目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页
二、备考合并财务报表………………………………………………第 2—3 页
（一）备考合并资产负债表………………………………………… 第 2 页
（二）备考合并利润表……………………………………………… 第 3 页
三、备考合并财务报表附注……………………………………… 第 4—85 页
四、资质附件………………………………………………………第 86—90 页
审 阅 报 告
天健审〔2026〕17955 号
狮头科技发展股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的狮头科技发展股份有限公司（以下简称狮头股份公司）按
照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日和 2026 年 6 月 30 日的备考合并资产负债表，2025 年度和 2026 年
是狮头股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合
并财务报表出具审阅报告。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们
计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问狮头股份公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保
证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信狮头股份公司备考合
并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报
告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本
段内容不影响已发表的审阅意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年九月二十四日
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狮头科技发展股份有限公司
备考合并财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
狮头科技发展股份有限公司（以下简称公司、本公司或狮头股份公司）系经山西省人民
政府晋政函[1999]第 64 号文批准，由太原狮头集团有限公司（以下简称狮头集团）联合山
西省经贸资产经营有限公司（现更名为山西省旅游投资控股集团有限公司）、山西省经济建
设投资公司（现更名为山西省经济建设投资集团有限公司）、中国新型建筑材料（集团）公
司（现更名为中国建材集团有限公司）、山西西山运输有限公司（现更名为山西固邦运输有
限公司）五家发起人共同发起设立，于 1999 年 2 月 28 日在山西省市场监督管理局登记注册，
总部位于山西省太原市。公司现持有统一社会信用代码为 91140000715931861P 的营业执照，
注册资本 23,000 万元，股份总数 23,000.00 万股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的
流通股份 A 股 23,000.00 万股。公司股票已于 2001 年 8 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电商服务行业。主要经营活动为电商经销及生产和销售净水龙头产品。
本财务报告由本公司董事会批准报出。
二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
本公司拟通过发行股份及支付现金方式，购买王旭龙琦、邓浩瑜、李言衡、杭州利珀投
资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称利珀投资）、深圳芯瑞创业投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称深圳芯瑞）、深圳众微首润智能装备创业投资合伙企业（有限合伙）（以下
简称深圳众微）、江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称元禾璞华）、
江苏省现代服务业发展创业投资基金（有限合伙）（以下简称现代创投）、江苏中小企业发
展基金（有限合伙）（以下简称中小基金）、南京齐芯高精尖一号股权投资合伙企业（有限
合伙）（以下简称南京齐芯）、醴陵众微创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简
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称醴陵众微）、深圳市西博捌号新技术创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称西博捌号）、
海南隆晟基业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称隆晟基业）、深圳市辰峰启顺投资合伙
企业（有限合伙）（以下简称辰峰启顺）等 14 名交易对手合计持有的杭州利珀科技股份有
限公司（以下简称利珀科技或标的公司）97.4399%股份。
(二) 标的资产评估情况
本次交易中，公司聘请中联资产评估集团有限公司对标的资产进行评估。根据中联资产
评估集团有限公司出具的《资产评估报告》，中联资产评估集团有限公司以 2025 年 5 月 31
日为评估基准日，对利珀科技股东全部权益分别采用了资产基础法和收益法进行评估，最终
选用收益法评估结果作为本次评估结论。具体如下：
单位：万元
交易标的 评估或估 评估或估值 增值率/ 本次拟交易
基准日 交易价格 其他说明
名称 值方法 结果 溢价率 的权益比例
利珀科技 收益法 67,980.61 295.88% 97.4399% 66,239.63 无
月 31 日
(三) 本次交易支付方式
单位：万元
支付对价 向该交易
序号 交易对方 交易股份比例 对方支付
可转债
现金对价 股份对价 其他 的总对价
对价
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支付对价 向该交易
序号 交易对方 交易股份比例 对方支付
可转债
现金对价 股份对价 其他 的总对价
对价
合计 97.4399% 19,762.39 46,477.24 66,239.63
(四) 募集配套资金安排
本公司拟向重庆益元企业管理有限公司（以下简称重庆益元）、重庆益诚企业管理有限
公司（以下简称重庆益诚）发行股份募集配套资金 22,000 万元。本次发行股份及支付现金
购买资产与募集配套资金的成功实施互为前提，其中任何一项未获得所需的批准或其他原因
导致无法付诸实施，则前述两项均不实施。
(五) 交易标的相关情况
利珀科技前身系杭州利珀科技有限公司，系由王旭龙琦、白云峰共同出资组建，于 2012
年 5 月 3 日在杭州市临安区市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为
月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2024 年 9 月 3 日在杭州市市场监督管理局
登记注册，总部位于浙江省杭州市。利珀科技现持有统一社会信用代码为
值 1 元）。
利珀科技属制造业。主要经营活动为机器视觉相关技术产品的研发、生产与销售。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》（证监会令〔第 230 号〕）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26
号——上市公司重大资产重组（2025 年修订）》（证监会公告〔2025〕5 号）的相关规定编
制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
月的备考合并经营成果。
备考合并财务报表最早期初（2025 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成后
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的架构在 2025 年 1 月 1 日已经存在。
报表，和业经审计的利珀科技 2025 年度和 2026 年 1-6 月合并财务报表为基础，按以下方法
编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的方式完成本次重大资
产重组，本公司在编制备考合并财务报表时，将重组方案确定的支付对价 662,396,316.37
元作为备考合并财务报表 2025 年 1 月 1 日的购买成本，并根据以拟发行的股份总数和发行
价格计算确定的支付对价 464,772,413.13 元调整归属于母公司所有者权益；本公司为募集
配套资金拟向特定投资者非公开发行股份，其中用于支付本次重大资产重组现金对价的部分
务报表中列示。
(2) 标的公司的各项资产、负债在假设购买日（2025 年 1 月 1 日）的初始计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照 2025 年 1 月 1 日的公允价值
确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括标的公司个别财务报表未予确
认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表以本次重组交
易评估基准日的评估值为基础调整确定 2025 年 1 月 1 日利珀科技各项可辨认资产、负债的
公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注四所述的会计政策和会计估计进
行后续计量。对于 2025 年 1 月 1 日存在而于重组交易评估基准日已不存在的资产和负债按
照账面价值进行备考。
(3) 商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除重组方按交易完成后享有的标的公司于重组
交易评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额 393,110,350.91 元，确认为备考合
并财务报表的商誉。
(4) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合
收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
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流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母
公司个别财务信息。
(6) 由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计
期间为 2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
占相应应收款项金额的 10%以上，且金额超过 100 万
重要的单项计提坏账准备的应收账款
元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 10%以上，
重要的应收账款坏账准备收回或转回
且金额超过 100 万元，或影响当期盈亏变化
占相应应收款项金额的 10%以上，且金额超过 100 万
重要的核销应收账款
元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要的单项计提坏账准备的其他应收 占相应其他应收款项金额的 10%以上，且金额超过
款 100 万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要的其他应收款坏账准备收回或转 影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的 10%以上，
回 且金额超过 100 万元，或影响当期盈亏变化
相应应收款项金额的 10%以上，且金额超过 100 万元，
重要的核销其他应收款
或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重要的账龄超过 1 年的预付款项 占预付账款余额 10%以上，且金额超过 100 万元
账龄 1 年以上的重要的合同负债 占合同负债余额 10%以上，且金额超过 100 万元
重要的账龄超过 1 年的应付账款 占应付账款余额 10%以上，且金额超过 100 万元
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账龄 1 年以上重要的其他应付款 占其他应付款余额 10%以上，且金额超过 100 万元
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 10%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收
重要的子公司
入/利润总额的 10%
少数股东持有 5%以上股权，且资产总额、净资产、 营业
少数股东持有的权益重要的子公司
收入和净利润占合并报表相应项目 10%以上
账面价值占长期股权投资 10%以上，或来源于合营企
重要的合营企业、联营企业 业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占
合并报表净利润的 10%以上
金额超过 1,000 万元，且占合并报表净资产绝对值
重要的或有事项
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
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差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收银行承兑汇票
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
应收商业承兑汇票
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收款项融资——应收债权凭 及对未来经济状况的预测，编制应收款项
账龄
证 融资账龄与预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款——合并范围内关联 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
款项性质
方组合[注] 敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制其他应收
其他应收款——账龄组合 账龄
款账龄与预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
其他应收款——合并范围内关 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
款项性质
联方组合[注] 敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
其他应收款——电商业务押 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
款项性质
金、保证金组合 敞口和未来12个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失
对于本公司应收退税款，其预期信用损失
其他应收款——应收退税款 款项性质 低且自初始确认后并未显著增加，本公司
认为其预期违约概率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
合同资产——账龄组合 账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
长期应收款——账龄组合 账龄
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
[注]指本公司合并财务报表范围内关联往来组合
(1) 账龄组合 1：本组合为净水龙头及配件等非工程业务产生的应收款项
应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
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应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
(2) 账龄组合 2：本组合为污水治理、河道治理等工程业务产生的应收款项
应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
未逾期 1 1 1
逾期 1 年以内 5 5 5
逾期 1-2 年 10 10 10
逾期 2-3 年 20 20 20
逾期 3-5 年 50 50 50
逾期 5 年以上 100 100 100
(3) 账龄组合 3：本组合为电商业务产生的应收款项
应收账款 其他应收款
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
月）
(4) 账龄组合 4：本组合为机器视觉系统集成设备的研发、生产和销售业务产生的的应
收款项
应收款项融资 应收账款 其他应收款 合同资产 长期应收款
账 龄 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损
率（%） 率（%） 率（%） 率（%） 失率（%）
（含，下同）
应收款项融资/应收账款/其他应收款/合同资产/长期应收款的账龄自初始确认日起算。
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对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
制造类业务发出存货的计价方法采用月末一次加权平均法；电商服务类业务发出存货的
计价方法采用移动加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
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策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 4 2.13-3.84
机器设备 年限平均法 3-20 5 4.75-31.67
运输工具 年限平均法 3-12 4-5 7.92-31.67
办公及电子设备 年限平均法 3-5 4-5 19.00-32.00
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。土地使用权
从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益
年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资
产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：来源于合同性权利
或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证
等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
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(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金等。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时
记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费
用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
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对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
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项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 内销龙头业务
待客户验收合格后并签收后确认收入。
(2) 出口龙头业务（FOB 模式）
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于出口龙头产品装船并取得货物提单及出口货物报关单时确认收入。
(3) 水环境综合治理业务：
鉴于水环境综合治理业务一般工期较短，公司在工程竣工并经客户验收合格后一次性确
认收入。
(4) 电商经销业务
商品，消费者收到货物，公司收到货款时确认收入。
或者收到销售清单后确认销售收入。
售收入。
入。
(5) 机器视觉系统集成设备的研发、生产和销售业务（内销）
收款权后确认收入。
格收款权后确认收入。
(6) 机器视觉系统集成设备的研发、生产和销售业务（外销）
收款权后确认收入。
物报关出口并取得提单后确认收入。
地并经客户签收，取得合格收款权后确认收入。
(二十四) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
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分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
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期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
第 30 页 共 90 页
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%等
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
香港利得税 按应评税利润计缴 8.25%、16.50%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州昆宏电子商务有限公司 20.00%
成都路人甲文化传媒有限公司 20.00%
与礼仪起（重庆）科技有限公司 20.00%
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重庆数瓴电子商务有限公司 20.00%
云狮科技（重庆）有限公司 20.00%
海淘（香港）有限公司 8.25%、16.50%
乾昆贸易有限公司 8.25%、16.50%
氿恒（香港）有限公司 8.25%、16.50%
杭州利珀科技股份有限公司 15.00%
杭州驰珀智能科技有限公司 20.00%
深圳利珀科技有限公司 20.00%
苏州利珀智能工业自动化有限公司 20.00%
重庆利珀科技有限公司 20.00%
除上述以外的其他纳税主体 25.00%
(二) 税收优惠
份有限公司及安徽利珀科技有限公司软件产品销售增值税实际税负超过 3%部分享受即征即
退政策。
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，浙江省科学技术厅、浙江省财
政厅、国家税务总局浙江省税务局于 2025 年 12 月联合颁发《高新技术企业证书》（证书编
号 GR202533008119），认定利珀科技公司为高新技术企业，该认定有效期为三年，2025 年
度至 2027 年度按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
的公告》(财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31
日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
日 或 之 后 开 始 的 课 税 年 度 实 施 2017 年 《 施 政 报 告 》 中 宣 布 的 利 得 税 两 级 制 ： 法 团 首
六、备考合并财务报表项目注释
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说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数和期初数指 2025 年 12 月 31 日财务报表
数，期末数指 2026 年 6 月 30 日财务报表数，本期指 2026 年 1-6 月。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
库存现金 49,172.30 48,734.88
银行存款 150,195,409.23 216,183,149.44
其他货币资金 27,182,656.69 7,547,171.80
合 计 177,427,238.22 223,779,056.12
其中：存放在境外的款项总额 9,078,304.22 10,863,632.73
项 目 期末数 上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
其中：理财产品 32,939,005.40 31,215,369.12
权益工具投资 1,063,779.90
合 计 34,002,785.30 31,215,369.12
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
银行承兑汇票 8,415,080.22 16,676,979.48
合 计 8,415,080.22 16,676,979.48
(2) 公司无已质押的应收票据情况。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 7,275,401.92
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合 计 7,275,401.92
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 上年年末数
账面余额合计 284,884,821.95 251,138,297.43
减：坏账准备 28,736,723.23 27,453,543.95
账面价值合计 256,148,098.72 223,684,753.48
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 10,880,819.41 3.82 8,116,255.31 74.59 2,764,564.10
按组合计提坏账准备 274,004,002.54 96.18 20,620,467.92 7.53 253,383,534.62
合 计 284,884,821.95 100.00 28,736,723.23 10.09 256,148,098.72
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 10,836,450.65 4.31 8,169,350.62 75.39 2,667,100.03
按组合计提坏账准备 240,301,846.78 95.69 19,284,193.33 8.02 221,017,653.45
合 计 251,138,297.43 100.00 27,453,543.95 10.93 223,684,753.48
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
第 34 页 共 90 页
例（%） 例（%）
账龄组合（1） 7,838,782.14 435,085.65 5.55 7,955,840.92 413,226.88 5.19
账龄组合（2） 159,350.00 159,350.00 100.00
账龄组合（3） 29,501,401.19 320,105.46 1.09 25,377,711.85 194,791.54 0.77
账龄组合（4） 236,663,819.21 19,865,276.81 8.39 206,808,944.01 18,516,824.91 8.95
小 计 274,004,002.54 20,620,467.92 7.53 240,301,846.78 19,284,193.33 8.02
期末数 上年年末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 7,838,782.14 435,085.65 5.55 7,955,840.92 413,226.88 5.19
期末数 上年年末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
逾期 5 年以上 159,350.00 159,350.00 100.00
小 计 159,350.00 159,350.00 100.00
期末数 上年年末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 29,501,401.19 320,105.46 1.09 25,377,711.85 194,791.54 0.77
期末数 上年年末数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
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小 计 236,663,819.21 19,865,276.81 8.39 206,808,944.01 18,516,824.91 8.95
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 27,453,543.95 2,264,806.23 981,626.95 28,736,723.23
(4) 本期无实际核销的应收账款情况。
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款和合
期末账面余额
同资产（含列报于
应收账款坏账
合同资产（含 其他非流动资产
单位名称[注 1] 准备和合同资
列报于其他非 的合同资产）期末
应收账款 小 计 产减值准备
流动资产的合 余额合计数的比
同资产） 例（%）
拉普拉斯新能源科技
股份有限公司[注 2]
一道新能源科技股份
有限公司[注 3]
上海爱旭新能源股份
有限公司[注 4]
鸿邦自动化有限公司 17,435,950.03 17,435,950.03 5.72 871,797.50
晶科能源股份有限公
司[注 5]
小 计 99,358,178.42 5,625,707.96 104,983,886.38 34.47 7,542,737.17
[注 1] 已将受同一控制客户的应收账款按照最终控制方合并披露，下同
[注 2] 拉普拉斯新能源科技股份有限公司包括拉普拉斯（无锡）半导体科技有限公司、
第 36 页 共 90 页
拉普拉斯（西安）科技有限责任公司等，下同
[注 3] 一道新能源科技股份有限公司包括一道新能源科技（忻州）有限公司、一道新能
源科技（泰州）有限公司等，下同
[注 4] 上海爱旭新能源股份有限公司包括浙江爱旭太阳能科技有限公司、珠海富山爱旭
太阳能科技有限公司、滁州爱旭太阳能科技有限公司、天津爱旭太阳能科技有限公司等，下
同
[注 5]晶科能源股份有限公司包括安徽晶科能源有限公司、晶科能源（海宁）有限公司、
越南晶科能源实业有限公司、晶科能源（上饶）有限公司、晶科能源（楚雄）有限公司、Jinko
Solar (Malaysia) Sdn Bhd.、浙江晶科能源有限公司、上饶晶科能源叁号智造有限公司、
山西晶科能源贰号智造有限公司等，下同
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
银行承兑汇票 18,984,741.31 1,559,348.29
应收债权凭证 5,404,767.59 9,397,495.28
合 计 24,389,508.90 10,956,843.57
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 5,689,229.04 100.00 284,461.45 5.00 5,404,767.59
其中：应收债权凭证 5,689,229.04 100.00 284,461.45 5.00 5,404,767.59
合 计 5,689,229.04 100.00 284,461.45 5.00 5,404,767.59
（续上表）
上年年末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 9,892,100.30 100.00 494,605.02 5.00 9,397,495.28
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上年年末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
其中：应收债权凭证 9,892,100.30 100.00 494,605.02 5.00 9,397,495.28
合 计 9,892,100.30 100.00 494,605.02 5.00 9,397,495.28
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
应收债权凭证组合 5,689,229.04 284,461.45 5.00
小 计 5,689,229.04 284,461.45 5.00
(3) 信用减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
减值准备
合 计 494,605.02 -210,143.57 284,461.45
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 36,648,834.96[注]
应收债权凭证 11,469,841.71
小 计 48,118,676.67
[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但
如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
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合 计 63,564,759.63 100.00 8,741,720.32 54,823,039.31
（续上表）
上年年末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 48,729,238.86 100.00 8,741,720.32 39,987,518.54
单位名称 期末数 未结算原因
广东景兴健康护理实业股份有限公司 7,668,937.60 无法收回，已全额计提减值
小 计 7,668,937.60
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例（%）
上海擎脉电子商务有限公司 8,006,461.56 12.60
广东景兴健康护理实业股份有限公司 7,668,937.60 12.06
香港信旺贸易有限公司 7,160,592.00 11.27
滋益巅峰宠物食品（上海）有限责任公司 7,151,446.36 11.25
福建片仔癀化妆品股份有限公司 5,901,659.54 9.28
小 计 35,889,097.06 56.46
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 上年年末数
保证金/押金 13,015,725.78 9,651,087.34
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款项性质 期末数 上年年末数
往来款 4,949,853.95 3,815,844.66
其他 3,961,298.53 2,601,749.46
账面余额合计 21,926,878.26 16,068,681.46
减：坏账准备 6,806,719.08 6,045,110.40
账面价值合计 15,120,159.18 10,023,571.06
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 上年年末数
账面余额合计 21,926,878.26 16,068,681.46
减：坏账准备 6,806,719.08 6,045,110.40
账面价值合计 15,120,159.18 10,023,571.06
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 21,926,878.26 100.00 6,806,719.08 31.04 15,120,159.18
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
第 40 页 共 90 页
合 计 16,068,681.46 100.00 6,045,110.40 37.62 10,023,571.06
期初数 期末数
单位名称 计提比例 计提比例 计提依
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%） 据
无法收
上海印尚实
业有限公司
项
小 计 4,014,463.83 4,014,463.83 100.00 4,014,463.83 4,014,463.83 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
电商业务押金、保证金组合 5,398,739.53
应收退税款组合 101,783.09
账龄组合（1）
其中：1 年以内 10,000.00 500.00 5.00
小计 21,000.00 4,500.00 21.43
账龄组合（3）
其中：6 个月以内 3,481,029.89
小 计 3,491,768.89 536.95 0.02
账龄组合（4）
其中：1 年以内 4,603,479.02 230,173.95 5.00
小 计 8,354,122.92 2,242,218.30 26.84
合 计 17,367,414.43 2,247,255.25 12.94
第 41 页 共 90 页
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 217,175.60 51,878.80 5,776,056.00 6,045,110.40
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -31,287.70 31,287.70
--转入第三阶段 -53,038.00 53,038.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 47,345.50 33,446.90 680,838.78 761,631.18
本期收回或转回 22.50 22.50
本期核销
其他变动
期末数 233,233.40 63,552.90 6,509,932.78 6,806,719.08
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 本期无实际核销的其他应收款情况
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
押金保证金
上海印尚实业有限公司 4,014,463.83 [注 1] 18.31 4,014,463.83
及往来款
浙江昊超网络科技有限 押金保证金
公司 及推广费
国家税务总局杭州市临
退税款 1,221,912.54 1 年以内 5.57 61,095.63
安区税务局
北京京东世纪贸易有限 押金保证金
公司 及推广费
横店集团东磁股份有限
押金保证金 880,000.00 [注 5] 4.01 266,000.00
公司[注 4]
小 计 8,411,481.47 38.36 4,341,559.46
[注 1]2-3 年 400.00 元，3 年以上 4,014,063.83 元
第 42 页 共 90 页
[注 2]1 年以内 692,484.31 元，
元
[注 3]1 年以内 406,078.79 元，
元
[注 4]横店集团东磁股份有限公司包括其子公司四川东磁新能源科技有限公司
[注 5]1 年以内 240,000 元，2-3 年 330,000 元，3 年以上 310,000 元
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 跌价准备/减值 跌价准备/减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料及
在途物资
库存商品
及低耗品
发出商品 230,277,982.97 13,463,881.44 216,814,101.53 228,590,213.17 14,157,120.20 214,433,092.97
在产品 14,359,307.50 271,040.24 14,088,267.26 9,737,009.46 271,040.24 9,465,969.22
合 计 439,590,764.04 18,737,272.19 420,853,491.85 424,714,638.39 22,059,327.53 402,655,310.86
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料及在
途物资
库存商品及
低耗品
发出商品 14,157,120.20 3,628,057.13 4,321,295.89 13,463,881.44
在产品 271,040.24 271,040.24
合 计 22,059,327.53 4,054,838.27 7,376,893.61 18,737,272.19
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
库存商品及低 按库存商品的估计售价减去估计的销售 已对外销售
第 43 页 共 90 页
耗品 费用和相关税费后的金额确定
相关产成品估计售价减去至完工估计将
发出商品 要发生的成本、估计的销售费用以及相关 已对外销售
税费后的金额确定可变现净值
按所生产的产成品的估计售价减去至完
已完成生产并对
在产品 工时估计将要发生的成本、估计的销售费
外销售
用和相关税费后的金额确定
按所生产的产成品的估计售价减去至完
已完成生产并对
原材料 工时估计将要发生的成本、估计的销售费
外销售
用和相关税费后的金额确定
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 17,455,912.55 1,132,381.68 16,323,530.87 21,828,976.01 1,382,864.30 20,446,111.71
合 计 17,455,912.55 1,132,381.68 16,323,530.87 21,828,976.01 1,382,864.30 20,446,111.71
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提减值准备 65,700.00 0.38 65,700.00 100.00
按组合计提减值准备 17,390,212.55 99.62 1,066,681.68 6.13 16,323,530.87
合 计 17,455,912.55 100.00 1,132,381.68 6.49 16,323,530.87
（续上表）
上年年末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备 274,978.76 1.26 94,994.69 34.55 179,984.07
按组合计提减值准备 21,553,997.25 98.74 1,287,869.61 5.98 20,266,127.64
合 计 21,828,976.01 100.00 1,382,864.30 6.33 20,446,111.71
第 44 页 共 90 页
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合（1）
小 计 240,159.00 131,159.00 54.61
账龄组合（4）
其中：1 年以内 15,589,653.55 779,482.68 5.00
小 计 17,150,053.55 935,522.68 5.45
合 计 17,390,212.55 1,066,681.68 6.13
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 转销/核 期末数
计提 其他
回 销
单项计提减
值准备
按组合计提
减值准备
合 计 1,382,864.30 -250,482.62 1,132,381.68
期末数 上年年末数
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣进项税额 4,452,096.24 4,452,096.24 8,910,920.42 8,910,920.42
预缴税金 144,556.48 144,556.48 510,672.34 510,672.34
合 计 4,596,652.72 4,596,652.72 9,421,592.76 9,421,592.76
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
第 45 页 共 90 页
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收货款 292,000.00 14,600.00 277,400.00 1,064,000.00 53,200.00 1,010,800.00
合 计 292,000.00 14,600.00 277,400.00 1,064,000.00 53,200.00 1,010,800.00
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 292,000.00 100.00 14,600.00 5.00 277,400.00
合 计 292,000.00 100.00 14,600.00 5.00 277,400.00
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 1,064,000.00 100.00 53,200.00 5.00 1,010,800.00
合 计 1,064,000.00 100.00 53,200.00 5.00 1,010,800.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 53,200.00 -38,600.00 14,600.00
本期增减变动
本期计入其他综
项 目 期初数
追加投资 减少投资 合收益的利得和 其他
损失
杭州蔚兰网络
有限公司
合 计 3,000,000.00
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
第 46 页 共 90 页
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
杭州蔚兰网络有限公司 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合 计
账面原值
期初数 10,397,177.92 15,081,462.47 3,424,033.61 11,541,499.42 40,444,173.42
本期增加金额 3,726,174.50 277,411.43 4,003,585.93
本期减少金额 250,694.97 57,865.02 308,559.99
期末数 10,397,177.92 18,556,942.00 3,424,033.61 11,761,045.83 44,139,199.36
累计折旧
期初数 2,681,989.20 5,208,107.66 2,107,927.62 7,079,057.24 17,077,081.72
本期增加金额 166,375.62 749,222.10 262,846.25 1,233,129.67 2,411,573.64
本期减少金额 20,178.40 25,659.83 45,838.23
期末数 2,848,364.82 5,937,151.36 2,370,773.87 8,286,527.08 19,442,817.13
减值准备
期初数 16,648.12 16,648.12
本期增加金额
本期减少金额
第 47 页 共 90 页
期末数 16,648.12 16,648.12
账面价值
期末账面价值 7,548,813.10 12,619,790.64 1,053,259.74 3,457,870.63 24,679,734.11
期初账面价值 7,715,188.72 9,873,354.81 1,316,105.99 4,445,794.06 23,350,443.58
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 27,361,569.87 27,361,569.87
本期增加金额 3,621,335.57 3,621,335.57
本期减少金额 3,556,941.64 3,556,941.64
期末数 27,425,963.80 27,425,963.80
累计折旧
期初数 13,219,167.12 13,219,167.12
本期增加金额 3,513,122.96 3,513,122.96
本期减少金额 3,556,941.64 3,556,941.64
期末数 13,175,348.44 13,175,348.44
账面价值
期末账面价值 14,250,615.36 14,250,615.36
期初账面价值 14,142,402.75 14,142,402.75
项 目 软件 商标 专利权 域名 合 计
第 48 页 共 90 页
账面原值
期初数 3,033,729.07 78,669.81 54,885,953.18 83,900.00 58,082,252.06
本期增加金额 9,314.15 9,314.15
本期减少金额
期末数 3,043,043.22 78,669.81 54,885,953.18 83,900.00 58,091,566.21
累计摊销
期初数 963,374.82 32,008.09 10,041,416.86 11,036,799.77
本期增加金额 177,474.66 2,527.03 2,381,524.70 2,561,526.39
本期减少金额
期末数 1,140,849.48 34,535.12 12,422,941.56 13,598,326.16
账面价值
期末账面价值 1,902,193.74 44,134.69 42,463,011.62 83,900.00 44,493,240.05
期初账面价值 2,070,354.25 46,661.72 44,844,536.32 83,900.00 47,045,452.29
期末公司无通过内部研发形成的无形资产。
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
被投资单位名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杭州利珀科技股
份有限公司
浙江龙净水业有
限公司
杭州昆汀数字科
技有限公司
杭州悠芊电子商
务有限公司
杭州慕乐品牌管
理有限公司
第 49 页 共 90 页
合 计 574,815,158.66 144,019,750.41 430,795,408.25 574,815,158.66 144,019,750.41 430,795,408.25
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
杭州利珀科技股份
有限公司
浙江龙净水业有限
公司
杭州昆汀数字科技
有限公司
杭州悠芊电子商务
有限公司
杭州慕乐品牌管理
有限公司
小 计 574,815,158.66 574,815,158.66
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
浙江龙净水业有限
公司
杭州昆汀数字科技
有限公司
小 计 144,019,750.41 144,019,750.41
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前
资产组或资产组组 资产组或资产组组合
所属经营分部和依据 年度商誉减值测试时
合名称 的构成和依据
所确定的资产组或资
产组组合一致
商誉所在资产组产生
杭州利珀科技股份有 的主要现金流入独立
不适用 是
限公司 于其他资产或者资产
组的现金流入
杭州昆汀数字科技有 商誉所在资产组产生
限公司及子公司的长 的主要现金流入独立
不适用 是
期资产（以下简称昆 于其他资产或者资产
汀科技资产组） 组的现金流入
(5) 可收回金额的具体确定方法
第 50 页 共 90 页
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或资 本期计提减值金
项 目 可收回金额
产组组合的账面价值 额
杭州利珀科技股份
有限公司
昆汀科技资产组 95,250,000.00 95,250,000.00
小 计 554,297,609.36 775,056,089.40
（续上表）
预测
预测期内的收入增长率、利 稳定期增长率、利润率 折现率及其确定
项 目 期年
润率等参数及其确定依据 等参数及其确定依据 依据
限
收入增长率：2026-2030 年
收入增长率为 0.00%， 折现率为 11.22%
分别为 9.42%、15.67%、
毛利率为 35.01%。确定 （税前）。确定依
依据为资产组历史经 据为综合考虑资
杭州利珀 利率：35.01%-36.75%。确
营统计资料、经营情 产组资本结构、权
科技股份 5年 定依据为资产组历史经营
况、经营发展规划，综 益资本成本、债务
有限公司 统计资料、经营情况、经营
合考虑资产组自身产 资本成本后得出
发展规划，综合考虑资产组
能情况、市场的发展趋 的资产组加权平
自身产能情况、市场的发展
势 均资本成本
趋势
根据公司已签订的经销品
牌和 2025 年新签订的经销
品牌预测 2026 年的收入，
收入增长率为 0.00%， 折现率为 14.39%
在此基础上预测 2026-2030
毛利率为 36.41%。确定 （税前）。确定依
年主营业务收入较上期增
依据为资产组历史经 据 为综 合考 虑资
杭州昆汀 长率分别为 33.83%、
营统计资料、经营情 产组资本结构、权
数字科技 5年 10.72%、7.17%、4.66%、
况、经营发展规划，综 益资本成本、债务
有限公司 2.49%；毛利率：
合考虑资产组自身产 资 本成 本后 得出
能情况、市场的发展趋 的 资产 组加 权平
为资产组历史经营统计资
势 均资本成本
料、经营情况、经营发展规
划，综合考虑资产组自身产
能情况、市场的发展趋势
小 计
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或资 本期计提减值金
项 目 可收回金额
产组组合的账面价值 额
杭州利珀科技股份
有限公司
第 51 页 共 90 页
包含商誉的资产组或资 本期计提减值金
项 目 可收回金额
产组组合的账面价值 额
昆汀科技资产组 127,715,577.46 95,250,000.00 12,986,230.98
小 计 586,763,186.82 775,056,089.40 12,986,230.98
（续上表）
预测
预测期内的收入增长率、利 稳定期增长率、利润率 折现率及其确定
项 目 期年
润率等参数及其确定依据 等参数及其确定依据 依据
限
收入增长率：2026-2030 年
收入增长率为 0.00%， 折现率为 11.22%
分别为 9.42%、15.67%、
毛利率为 35.01%。确定 （税前）。确定依
依据为资产组历史经 据为综合考虑资
杭州利珀 利率：35.01%-36.75%。确
营统计资料、经营情 产组资本结构、权
科技股份 5年 定依据为资产组历史经营
况、经营发展规划，综 益资本成本、债务
有限公司 统计资料、经营情况、经营
合考虑资产组自身产 资本成本后得出
发展规划，综合考虑资产组
能情况、市场的发展趋 的资产组加权平
自身产能情况、市场的发展
势 均资本成本
趋势
根据公司已签订的经销品
牌和 2025 年新签订的经销
品牌预测 2026 年的收入，
收入增长率为 0.00%， 折现率为 14.39%
在此基础上预测 2026-2030
毛利率为 36.41%。确定 （税前）。确定依
年主营业务收入较上期增
依据为资产组历史经 据 为综 合考 虑资
杭州昆汀 长率分别为 33.83%、
营统计资料、经营情 产组资本结构、权
数字科技 5年 10.72%、7.17%、4.66%、
况、经营发展规划，综 益资本成本、债务
有限公司 2.49%；毛利率：
合考虑资产组自身产 资 本成 本后 得出
能情况、市场的发展趋 的 资产 组加 权平
为资产组历史经营统计资
势 均资本成本
料、经营情况、经营发展规
划，综合考虑资产组自身产
能情况、市场的发展趋势
小 计
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 1,412,267.17 886,990.56 525,276.61
新厂房改建费 962,059.48 95,860.02 866,199.46
其他 527,555.50 100,460.00 150,249.43 477,766.07
合 计 2,901,882.15 100,460.00 1,133,100.01 1,869,242.14
第 52 页 共 90 页
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 上年年末数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
减值准备 43,039,146.58 7,510,227.16 42,314,685.14 7,423,087.43
存货跌价准备 17,699,908.40 2,953,275.96 21,021,963.74 3,511,288.52
租赁相关可抵扣暂
时性差异
预计负债 3,988,806.90 598,321.04 5,869,228.66 880,384.30
未弥补亏损 131,312,168.66 22,134,846.97 132,759,939.83 22,351,516.50
未实现内部损益 706,474.00 35,323.70 706,474.10 35,323.70
未实现利润的可抵
扣暂时性差异
合 计 216,877,668.61 37,119,294.11 216,923,332.89 37,059,668.15
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 上年年末数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产税收优惠
暂时性差异
非同一控制企业合
并资产评估增值
未实现利润的应纳
税暂时性差异
租赁相关应纳税暂
时性差异
合 计 102,431,197.06 15,994,223.49 110,951,934.95 17,683,730.90
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 2,547,111.18 34,572,182.93 3,623,972.03 33,435,696.12
递延所得税负债 2,547,111.18 13,447,112.31 3,623,972.03 14,059,758.87
第 53 页 共 90 页
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
未弥补亏损 126,074,368.22 121,776,444.68
坏账准备 2,717,218.30 1,957,587.12
合 计 128,791,586.52 123,734,031.80
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 126,074,368.22 121,776,444.68
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 2,236,248.68 119,112.43 2,117,136.25 2,164,873.67 170,658.68 1,994,214.99
预付工程设
备款
合 计 2,497,748.68 119,112.43 2,378,636.25 2,164,873.67 170,658.68 1,994,214.99
(2) 合同资产
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 2,236,248.68 119,112.43 2,117,136.25 2,164,873.67 170,658.68 1,994,214.99
小 计 2,236,248.68 119,112.43 2,117,136.25 2,164,873.67 170,658.68 1,994,214.99
① 类别明细情况
第 54 页 共 90 页
期末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 2,236,248.68 100.00 119,112.43 5.33 2,117,136.25
合 计 2,236,248.68 100.00 119,112.43 5.33 2,117,136.25
（续上表）
上年年末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提减值准备 65,700.00 3.03 65,700.00 100.00
按组合计提减值准备 2,099,173.67 96.97 104,958.68 5.00 1,994,214.99
合 计 2,164,873.67 100.00 170,658.68 7.88 1,994,214.99
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合（4）
其中：1 年以内 2,090,248.68 104,512.43 5.00
小 计 2,236,248.68 119,112.43 5.33
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按单项计提
减值准备
按组合计提
减值准备
合 计 170,658.68 -51,546.25 119,112.43
期末资产受限情况
第 55 页 共 90 页
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
银行存款中诉讼保全冻结
资金 2,368,664.43 元、其
他货币资金中银行承兑汇
票保证金 17,908,625.13
保证金、质押、
货币资金 21,092,563.65 21,092,563.65 元、保函保证金 636,800
冻结
元、资产池保证金
悬账户 175,275.60 元使用
受限
房屋及建
筑物
合 计 31,489,741.57 28,641,376.75
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
保证借款 177,874,152.27 190,898,301.80
合 计 177,874,152.27 190,898,301.80
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
项 目 期末数 上年年末数
银行承兑汇票 34,231,478.37 12,388,272.25
合 计 34,231,478.37 12,388,272.25
项 目 期末数 上年年末数
货物及劳务款 118,222,166.09 113,350,678.26
费用类 4,208,394.03 4,903,166.68
长期资产购置款 311,288.99
合 计 122,430,560.12 118,565,133.93
第 56 页 共 90 页
项 目 期末数 上年年末数
预收货款 101,410,890.70 85,309,934.77
合 计 101,410,890.70 85,309,934.77
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 20,651,692.90 66,134,438.32 72,033,415.63 14,752,715.59
离职后福利—设定提存计划 479,590.98 4,784,216.07 4,989,815.30 273,991.75
辞退福利 635,973.85 635,973.85
合 计 21,131,283.88 71,554,628.24 77,659,204.78 15,026,707.34
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 17,868,904.41 57,859,748.44 63,993,949.02 11,734,703.83
职工福利费 1,316,185.64 1,316,185.64
社会保险费 285,759.25 2,764,978.73 2,890,571.47 160,166.51
其中：医疗保险费 271,225.35 2,652,103.79 2,770,377.39 152,951.75
工伤保险费 14,533.90 99,179.80 106,498.94 7,214.76
生育保险费 13,695.14 13,695.14
住房公积金 875.00 3,494,834.47 3,495,709.47
工会经费和职工教育经费 2,496,154.24 698,691.04 337,000.03 2,857,845.25
小 计 20,651,692.90 66,134,438.32 72,033,415.63 14,752,715.59
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 464,936.94 4,636,643.28 4,835,891.42 265,688.80
失业保险费 14,654.04 147,572.79 153,923.88 8,302.95
小 计 479,590.98 4,784,216.07 4,989,815.30 273,991.75
第 57 页 共 90 页
项 目 期末数 上年年末数
增值税 4,534,066.82 1,758,900.22
企业所得税 1,145,957.76 1,643,138.29
城市维护建设税 286,678.57 273,347.94
个人所得税 452,129.33 652,340.61
教育费附加 124,934.73 117,149.10
地方教育附加 83,289.87 78,099.42
印花税 125,853.72 134,311.68
残疾人就业保障金 255,574.02 174,051.48
合 计 7,008,484.82 4,831,338.74
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
预提费用 1,992,093.73 2,415,508.03
其他 3,629,821.73 3,335,795.53
小 计 5,621,915.46 5,751,303.56
(2) 截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款。
项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的租赁负债 5,431,407.29 4,943,782.73
合 计 5,431,407.29 4,943,782.73
项 目 期末数 上年年末数
待转销项税额 11,130,790.92 8,441,098.67
未终止确认的已背书未到期票据 7,275,401.92 15,796,189.86
第 58 页 共 90 页
合 计 18,406,192.84 24,237,288.53
项 目 期末数 上年年末数
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
项 目 期末数 上年年末数
房屋租赁 7,367,330.07 8,364,595.15
合 计 7,367,330.07 8,364,595.15
项 目 期末数 上年年末数 形成原因
售后服务费 3,988,806.90 5,869,228.66 产品质量保证
合 计 3,988,806.90 5,869,228.66
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 442,553.58 81,757.77 360,795.81
府补助
合 计 442,553.58 81,757.77 360,795.81
(1) 2025 年度
项 目 2025.1.1 增加 减少 2025.12.31
本次重组前权益 321,801,852.42 -21,845,557.21 299,956,295.21
因本次重组权益变动 641,860,060.05 31,078,606.51 672,938,666.56
合 计 963,661,912.47 9,233,049.30 972,894,961.77
(2) 2026 年 1-6 月
第 59 页 共 90 页
项 目 2026.1.1 增加 减少 2026.06.30
本次重组前权益 299,956,295.21 663,493.64 300,619,788.85
因本次重组权益变动 672,938,666.56 1,807,903.68 674,746,570.24
合 计 972,894,961.77 2,471,397.32 975,366,359.09
(二) 备考合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 396,237,202.06 267,641,116.20 794,937,573.10 550,771,315.45
其他业务收入 634,840.29 228,986.53 809,671.89 232,264.66
合 计 396,872,042.35 267,870,102.73 795,747,244.99 551,003,580.11
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
货物经销业务 220,735,884.03 142,182,469.70 400,784,973.43 260,972,371.53
净水龙头业务 21,705,303.03 20,157,036.97 38,798,795.31 34,578,909.29
机器视觉系统集成设
备的研发、生产和销售 153,796,015.00 105,301,609.53 355,353,804.36 255,220,034.63
业务
其他 634,840.29 228,986.53 809,671.89 232,264.66
小 计 396,872,042.35 267,870,102.73 795,747,244.99 551,003,580.11
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
在某一时点确认收入 396,872,042.35 795,747,244.99
小 计 396,872,042.35 795,747,244.99
第 60 页 共 90 页
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
城市维护建设税 590,599.41 1,521,075.34
教育费附加 252,512.24 663,591.19
地方教育费附加 176,313.79 442,394.19
印花税 173,567.05 374,246.08
房产税 37,145.85 82,966.80
土地使用税 124.98 249.96
车船税 4,860.00 4,876.40
合 计 1,235,123.32 3,089,399.96
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
市场推广费 42,031,562.75 75,664,053.14
职工薪酬 20,321,696.16 38,352,685.51
业务招待费 3,515,776.45 5,528,037.89
包装及仓储费 1,734,673.43 3,458,962.81
办公差旅费 1,053,277.64 2,995,167.30
折旧与分摊 536,112.74 1,391,905.63
其他 1,445,559.84 256,719.66
合 计 70,638,659.01 127,647,531.94
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
职工薪酬 16,231,622.46 39,666,803.77
折旧与摊销 6,608,831.49 12,957,511.00
办公差旅费 3,042,189.44 7,526,457.94
审计评估咨询 1,934,562.02 12,342,116.16
业务招待费 1,398,807.33 3,855,979.07
第 61 页 共 90 页
其他 2,623,102.55 3,042,871.54
合 计 31,839,115.29 79,391,739.48
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
人员人工费用 14,692,255.73 30,419,550.01
直接投入费用 823,430.29 1,388,916.20
折旧与摊销 706,480.05 1,464,209.72
委托外部研究开发费用 2,400,000.00
其他 605,978.11 1,485,194.59
合 计 16,828,144.18 37,157,870.52
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
利息支出 2,763,305.67 6,130,230.67
减：利息收入 2,177,509.07 1,440,537.04
汇兑损益 120,882.21 -151,284.43
手续费及其他 449,971.88 1,019,376.04
合 计 1,156,650.69 5,557,785.24
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
与收益相关的政府补助[注] 4,218,872.30 22,468,061.58
代扣个人所得税手续费返还 102,085.07 107,731.85
与资产相关的政府补助 81,757.77 166,956.36
增值税加计抵减 124,845.02 166,554.84
合 计 4,527,560.16 22,909,304.63
[注]与收益相关的政府补助包括增值税即征即退
第 62 页 共 90 页
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
交易性金融资产在持有期间的投资收益 303,007.90 616,297.81
债务豁免 -1,149,607.10
票据贴现费用 -206,807.44 97,242.85
处置长期股权投资产生的投资收益 270.89 696,071.00
合 计 96,471.35 260,004.56
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
交易性金融资产 27,553.95 237,169.23
合 计 27,553.95 237,169.23
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
应收账款坏账损失 -1,283,179.28 -5,625,804.34
其他应收款坏账损失 -761,608.68 -828,133.32
预付账款减值 -1,506,522.59
应收款项融资减值 210,143.57 -263,012.22
长期应收款坏账损失 38,600.00 66,956.25
合计 -1,796,044.39 -8,156,516.22
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
商誉减值损失 -12,986,230.98
存货跌价损失 -4,054,838.27 -9,147,020.69
合同资产减值损失 250,482.62 203,594.76
其他非流动资产减值准备 51,546.25
合 计 -3,752,809.40 -21,929,656.91
第 63 页 共 90 页
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
固定资产处置收益 6,714.31
合 计 6,714.31
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
罚款、赔款或违约金收入 70,430.84 39,211.31
其他 126,078.92 62,930.04
合 计 196,509.76 102,141.35
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
非流动资产毁损报废损失 251,038.04 1,296,280.07
罚款、赔款或违约金支出 2,300.57 201,695.72
其他 144,923.08 263,953.47
合 计 398,261.69 1,761,929.26
(1) 明细情况
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
当期所得税费用 2,390,333.47 1,253,973.13
递延所得税费用 -1,772,245.97 -9,037,337.34
合 计 618,087.50 -7,783,364.21
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
利润总额 6,205,226.87 -16,433,430.57
按母公司适用税率计算的所得税费用 1,551,306.72 -4,108,357.64
第 64 页 共 90 页
子公司适用不同税率的影响 -423,093.23 -1,157,551.47
调整以前期间所得税的影响 280,945.67 -107,071.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 482,608.83 4,732,598.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-281,410.28 -5,233,585.20
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
加计扣除项目的影响 -2,023,215.14 -4,549,281.02
所得税费用 618,087.50 -7,783,364.21
(三) 其他
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,107,223.30 6.8109 7,541,187.18
加元 265,498.08 4.7847 1,270,328.66
欧元 698.59 7.7671 5,426.02
日元 7.00 0.0420 0.29
港币 777,678.15 0.8686 675,452.36
应收账款
其中：美元 3,653,267.27 6.8109 24,882,038.02
其他应收款
其中：美元 47,500.00 6.8109 323,517.75
港币 20,650.00 0.8686 17,935.56
其他应付款
其中：美元 179,190.00 6.8109 1,220,445.17
(1) 公司作为承租人
第 65 页 共 90 页
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
短期租赁费用 656,196.06 1,289,454.91
低价值资产租赁费用（短期租赁除外） 75,797.25
合 计 656,196.06 1,365,252.16
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
租赁负债的利息费用 216,554.38 610,568.01
与租赁相关的总现金流出 5,173,758.15 12,274,794.81
七、研发支出
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
人员人工费用 14,692,255.73 30,419,550.01
直接投入费用 823,430.29 1,388,916.20
折旧与摊销 706,480.05 1,464,209.72
委托外部研究开发费用 2,400,000.00
其他 605,978.11 1,485,194.59
合 计 16,828,144.18 37,157,870.52
其中：费用化研发支出 16,828,144.18 37,157,870.52
资本化研发支出
八、在其他主体中的权益
(一) 重组方
(1) 公司将杭州昆汀数字科技有限公司、杭州氿信科技有限公司、云狮科技（重庆）有
限公司、上海氿狮科技发展有限公司等 27 家子公司纳入合并财务报表范围。
(2) 重要子公司基本情况
注册资本 主要经营地及 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
（万元） 注册地 直接 间接
第 66 页 共 90 页
注册资本 主要经营地及 持股比例（%）
子公司名称 业务性质 取得方式
（万元） 注册地 直接 间接
杭州昆汀数字科技有限
公司
乾昆贸易有限公司 美元 730.00 中国香港 电商服务业 58.00 购买股权
杭州创化电子商务有限
公司
重庆链宠智慧科技有限
公司
上海氿狮科技发展有限
公司
杭州氿信科技有限公司 3,000.00 浙江杭州 电商服务业 100.00 设立
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并财务报表
名称 价款 比例（%） 方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
(1) 2026 年
氿玥科技
股权
（杭州）有 1.00 80.00%[注 1] 2026-04-30 失去控制权 270.89
转让
限公司
(2) 2025 年
度
扬州瀚格
股权
科技有限 1,105,148.28 70.00%[注 2] 2025-03-01 失去控制权 -735.98
转让
公司
（续上表）
与原子公司股
丧失控制 丧失控制权之日 权投资相关的
丧失控制权之日 丧失控制权之 按照公允价值重新
子公司 权之日剩 剩余股权公允价 其他综合收益、
剩余股权的账面 日剩余股权的 计量剩余股权产生
名称 余股权的 值的确定方法及 其他所有者权
价值 公允价值 的利得或损失
比例 主要假设 益变动转入投
资损益的金额
(1) 2026
年 1-6 月
氿玥科技
（杭州） 20.00% [注 3]
有限公司
(2) 2025
年度
第 67 页 共 90 页
扬州瀚格
科技有限
公司
[注 1]截至 2026 年 6 月 30 日，本公司已转让 80%股权，剩余 20%股权，并且尚未实际出
资
[注 2]本公司持股 70%，股权已全部转让
[注 3]该股权无活跃交易市场，预计短时间内无法产生可供股东享有的未来现金流，暂
无第三方意向方受让该股权.后续若经营情况发生重大变化，将重新评估股权价值
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例
重庆数瓴电子商
设立 2026-04-01 500.00 100.00%
务有限公司
氿玥科技（杭州）
设立 2025-03-27 [注 1]
有限公司
氿恒（香港）有限
设立 2025-01-17 美元 32.00 100.00%
公司
与礼仪起（重庆）
设立 2025-04-25 [注 2]
科技有限公司
重庆链链有余科
设立 2025-04-25 50.00 55.00%
技有限公司
[注 1]截至 2026 年 6 月 30 日，本公司已转让 80%股权，剩余 20%股权，并且尚未实际出
资
[注 2]截至 2026 年 6 月 30 日，公司对与礼仪起（重庆）科技有限公司认缴出资比例为
(1) 明细情况
少数股东 报告期归属于少数股东的损益
子公司名称
持股比例 2026 年 1-6 月 2025 年度
杭州昆汀数字科技
有限公司[注 1]
重庆链宠智慧科技
有限公司[注 2]
（续上表）
第 68 页 共 90 页
报告期向少数股东宣告分派的股利 少数股东权益余额
子公司名称
杭州昆汀数字科技
有限公司[注 1]
重庆链宠智慧科技
有限公司[注 2]
[注 1]杭州昆汀数字科技有限公司包括杭州昆汀数字科技有限公司以及下属子公司
[注 2]重庆链宠智慧科技有限公司包括重庆链宠智慧科技有限公司以及下属子公司
(2) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 2026.06.30
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州昆汀
数字科技 221,635,780.31 14,812,852.79 236,448,633.10 118,557,121.57 6,652.31 118,563,773.88
有限公司
重庆链宠
智慧科技 54,842,517.69 1,582,464.18 56,424,981.87 46,665,510.23 46,665,510.23
有限公司
（续上表）
子公司 2025.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州昆汀
数字科技 222,182,584.70 16,493,417.69 238,676,002.39 121,544,371.07 364,378.75 121,908,749.82
有限公司
重庆链宠
智慧科技 45,678,380.29 244,564.32 45,922,944.61 44,258,379.32 44,258,379.32
有限公司
子公司 2026 年 1-6 月
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州昆汀数字
科技有限公司
重庆链宠智慧
科技有限公司
（续上表）
子公司 2025 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
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杭州昆汀数字
科技有限公司
重庆链宠智慧
科技有限公司
上述杭州昆汀数字科技有限公司、重庆链宠智慧科技有限公司主要财务信息数据系合并
财务报表数据。
(二) 被重组方
(1) 杭州利珀科技股份有限公司将安徽利珀科技有限公司、杭州驰珀智能科技有限公司、
深圳利珀科技有限公司、苏州利珀智能工业自动化有限公司等 5 家子公司纳入合并财务报表
范围。
(2) 子公司基本情况
持股比例（%）
主要经营地 取得
子公司名称 注册资本 业务性质 间
及注册地 直接 方式
接
其他未列明
安徽利珀科技有限公司 5,000,000.00 安徽合肥 专业技术服 74.00[注] 设立
务业
工程和技术
杭州驰珀智能科技有限公司 5,000,000.00 浙江杭州 研究和试验 100.00 设立
发展
其他软件开
深圳利珀科技有限公司 5,000,000.00 广东深圳 100.00 设立
发
苏州利珀智能工业自动化有
限公司
其他技术推
重庆利珀科技有限公司 5,000,000.00 重庆 100.00 设立
广服务
[注]利珀科技对安徽利珀科技有限公司实缴出资比例为 80.50%，
认缴出资比例为 74.00%，
根据实缴出资比例享有权利
(1) 明细情况
少数股东 报告期归属于少数股东的损益[注]
子公司名称
持股比例（%） 2026 年 1-6 月 2025 年度
安徽利珀科技有限公司 26.00 -17,193.47 529,292.08
[注] 报告期归属于少数股东的损益按照实缴出资比例计算
第 70 页 共 90 页
（续上表）
报告期向少数股东宣告分派的股利 少数股东权益余额
子公司名称
安徽利珀科技有限公司 3,023,974.86 3,041,168.33
(2) 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
安徽利珀科技有限
公司
（续上表）
子公司
非流动
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
安徽利珀科技有限
公司
子公司 2026 年 1-6 月
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
安徽利珀科技有限公司 3,224,924.77 -88,151.72 -88,151.72 -6,990,636.57
（续上表）
子公司 2025 年度
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
安徽利珀科技有限公司 15,932,125.32 2,713,704.64 2,713,704.64 6,359,368.71
九、政府补助
(一) 新增的政府补助情况
项 目
新增补助金额 新增补助金额
与收益相关的政府补助 4,218,872.30 22,468,061.58
其中：计入其他收益 4,218,872.30 22,468,061.58
合 计 4,218,872.30 22,468,061.58
(二) 按应收金额确认的政府补助
明细情况
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项 目 期末账面余额 上年末账面余额
应收政府补助 1,221,912.54 2,275,355.57
小 计 1,221,912.54 2,275,355.57
(三) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 442,553.58 81,757.77
小 计 442,553.58 81,757.77
（续上表）
本期冲减成 本期冲减资 其他变 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 产金额 动 相关
递延收益 360,795.81 与资产相关
小 计 360,795.81
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 609,509.94 166,956.36
小 计 609,509.94 166,956.36
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他变 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 动 相关
递延收益 442,553.58 与资产相关
小 计 442,553.58
(四) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
计入其他收益的政府补助金额 4,300,630.07 22,635,017.94
合 计 4,300,630.07 22,635,017.94
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率
风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险
第 72 页 共 90 页
管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构， 制定本公司的风险管理政策和相关指
引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临
的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动
性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核， 并将审核结果上报本公司的
审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
第 73 页 共 90 页
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、六(一)5、六(一)7、六(一)9、六(一)11、六(一)19 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2026 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款和合同资产的 34.47%源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流
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量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控
公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 187,874,152.27 190,149,945.83 179,654,165.01 10,495,780.82
应付票据 34,231,478.37 34,231,478.37 34,231,478.37
应付账款 122,430,560.12 122,430,560.12 122,430,560.12
其他应付款 5,621,915.46 5,621,915.46 5,621,915.46
其他流动负债 7,275,401.92 7,275,401.92 7,275,401.92
租赁负债 12,798,737.36 14,214,870.50 5,320,301.45 8,759,512.80 135,056.25
小 计 370,232,245.50 373,924,172.20 354,533,822.33 19,255,293.62 135,056.25
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 200,898,301.80 204,235,564.63 193,611,564.63 10,624,000.00
应付票据 12,388,272.25 12,388,272.25 12,388,272.25
应付账款 118,565,133.93 118,565,133.93 118,565,133.93
其他应付款 5,751,303.56 5,751,303.56 5,751,303.56
其他流动负债 15,796,189.86 15,796,189.86 15,796,189.86
租赁负债 13,308,377.88 14,290,840.96 5,342,328.15 7,459,606.78 1,488,906.03
小 计 366,707,579.28 371,027,305.19 351,454,792.38 18,083,606.78 1,488,906.03
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险和其他价格风险。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此
外，公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，公司未签署
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任何远期外汇合约。
公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本公司期末外币货
币性资产和负债情况详见本备考合并财务报表附注六(三)1之说明。
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险。公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权
益工具价格变动的风险。
(四) 金融资产转移
已转移金融 已转移金融资
转移方式 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产性质 产金额
已经转移了其几乎所有的
票据贴现 应收票据 11,469,841.71 终止确认
风险和报酬
已经转移了其几乎所有的
票据背书 应收票据 38,576,528.49 终止确认
风险和报酬
保留了其几乎所有的风险
票据背书 应收票据 7,275,401.92 未终止确认
和报酬
小 计 57,321,772.12
金融资产转移 终止确认的金融 与终止确认相关的利得或损
项 目
方式 资产金额 失
应收票据 贴现 11,469,841.71 -200,961.98
应收票据 背书 38,576,528.49
小 计 50,046,370.20 -200,961.98
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 背书 7,275,401.92 7,275,401.92
小 计 7,275,401.92 7,275,401.92
十一、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 期末公允价值
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第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
融资产
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
理财产品 32,939,005.40 32,939,005.40
权益工具投资 1,063,779.90 1,063,779.90
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于权益工具投资，采用在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价确
定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较
小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市
的权益工具投资，公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被
投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价
值的合理估计进行计量。
公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为银行理财产品，本公司以其
估值确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 公司的表决
（%） 权比例（%）
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企业管理及咨询，企业
上海远涪企业 上海市闵行区沪青平公
形象策划，房地产开发、 100,000,000.00 18.10[注] 29.16[注]
管理有限公司 路 277 号 5 楼 F104 室
经营，销售日用百货
[注]上述比例为考虑本期资产重组交易后（含配套融资）比例
(2) 本公司的母公司情况的说明
上海远涪持有本公司无限售流通股份 61,412,700 股，占公司总股本的比例为 18.10%；
上海远涪之一致行动人重庆益元持有本公司限售流通股份 21,554,559 股，占公司总股
本的比例为 6.35%；
上海远涪之一致行动人重庆益诚持有本公司限售流通股份 11,330,343 股，占公司总股
本的比例为 3.34%；
上海远涪之一致行动人上海桦悦持有本公司无限售流通股份 4,652,204 股，占公司总股
本的比例为 1.37%。
重庆益元、重庆益诚为玖日企业管理（重庆）有限公司全资子公司、上海桦悦、上海远
涪为玖日企业管理（重庆）有限公司间接控股子公司，故本公司第一大股东上海远涪为公司
控股股东，最终控制方为吴靓怡及其一致行动人吴家辉。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江东大环境工程有限公司 子公司关键管理人员控制的企业
浙江蓝清环保科技股份有限公司 子公司关键管理人员亲属控制的企业
天骄智慧服务集团股份有限公司上海分公司 最终控制方施加重大影响的企业
重庆协信控股集团远都房地产开发有限公司 最终控制方的直系亲属控制的公司
重庆协信远创商业管理有限公司 最终控制方的直系亲属控制的公司
王旭龙琦 利珀科技关键管理人员
朱琦 王旭龙琦之直系亲属
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 2026 年 1-6 月 2025 年度
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关联方 关联交易内容 2026 年 1-6 月 2025 年度
天骄智慧服务集团股
份有限公司上海分公 接受劳务 31,972.53 126,721.99
司
浙江东大环境工程有
采购商品 51,058.61 122,642.84
限公司
关联方 关联交易内容 2026 年 1-6 月 2025 年度
浙江东大环境工程
销售配件 65,909.73 177,175.43
有限公司
重庆协信远创商业
销售商品 47,436.60 12,812.84
管理有限公司
公司承租情况
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
浙江东大环境 厂房及办
工程有限公司 公楼
朱琦 房屋 16,800.00
合计 16,800.00 1,488,375.00 116,418.78
（续上表）
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
浙江东大环境 厂房及办
工程有限公司 公楼
浙江蓝清环保
科技股份有限 设备 690,574.26
公司
朱琦 房屋 33,600.00
合计 724,174.26 1,417,500.00 289,374.23
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(1) 重组方
担保
是否
担保 担保
被担保方 担保方 担保额度 已经
起始日 到期日
履行
完毕
杭州创化电子商 否
务有限公司 [注]
杭州昆汀数字科 本公司
技有限公司
[注]担保合同跟随主合同即年度采购合同签订，主合同有效，则担保合同持续有效
公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行、浙江泰隆商业银行股份有限公司杭州
分行、江苏银行股份有限公司杭州分行、南京银行股份有限公司杭州分行、招商银行股份有
限公司杭州分行、福建片仔癀化妆品股份有限公司签订了最高额保证合同，合同约定由本公
司对控股子公司杭州昆汀数字科技有限公司、杭州创化电子商务有限公司从上述期间内向各
机构借款等产生的本金和利息提供连带责任保证。截至本报告期末，上述担保项目对应的未
到期债务合计为 5,984.63 万元。
(2) 被重组方
本公司及子公司作为被担保方
担保是否已
被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
王旭龙琦 8,500,000.00 2025/10/28 2026/10/22 否
王旭龙琦 9,900,000.00 2025/12/5 2026/11/5 否
利珀科技 王旭龙琦 9,500,000.00 2026/3/3 2027/3/2 否
公司 王旭龙琦 100,000.00 2026/3/24 2027/3/16 否
王旭龙琦 14,900,000.00 2026/5/19 2027/5/17 否
王旭龙琦 9,800,000.00 2026/6/5 2027/6/5 否
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担保是否已
被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
王旭龙琦 9,900,000.00 2026/6/8 2027/6/8 否
王旭龙琦 19,800,000.00 2026/6/22 2027/6/16 否
王旭龙琦 9,500,000.00 2025/7/23 2026/7/12 否
王旭龙琦 10,000,000.00 2025/9/24 2028/5/25 否
王旭龙琦 10,000,000.00 2025/10/31 2026/10/31 否
王旭龙琦 19,850,000.00 2025/12/26 2026/12/25 否
王旭龙琦 20,000,000.00 2025/11/26 2030/11/26 否
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
关键管理人员报酬 316.80 万元 663.97 万元
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江东大环境工程有
限公司
小 计 267,129.25 18,651.43 281,043.25 19,207.38
预付款项
朱琦 14,000.00 14,000.00
小 计 14,000.00 14,000.00
其他应收款
重庆协信远创商业管
理有限公司
小 计 3,000.00 3,000.00
项目名称 关联方 2026.6.30 2025.12.31
应付账款
浙江东大环境工程有 95,078.36 88,521.51
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限公司
小 计 95,078.36 88,521.51
合同负债
重庆协信远创商业管
理有限公司
小 计 61,005.60 118,202.00
租赁负债
浙江东大环境工程有
限公司
小 计 2,748,519.60 4,150,087.37
一年内到期的
非流动负债
浙江东大环境工程有
限公司
小 计 1,285,149.02 1,184,662.47
十三、股份支付
以权益结算的股份支付情况
报告期内，针对员工李祥平等人受让的股权，受让价格低于公允价格的差额确认股份支
付费用，2025 年、2026 年 1-6 月分别确认股份支付费用 863,278.22 元、648,105.98 元。
十四、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
狮头科技发展股份有限公司拟通过发行股份及支付现金方式，购买王旭龙琦、邓浩瑜等
事项尚在进行中。狮头科技发展股份有限公司与业绩承诺方王旭龙琦、邓浩瑜、利珀投资签
署的附条件生效的《业绩承诺及补偿协议》，业绩承诺方承诺利珀科技 2025 年净利润不低
于 3,300.00 万元。利珀科技 2025 年度业绩承诺口径净利润数（利珀科技合并报表扣除非经
常性损益后归属于母公司股东的净利润，并且剔除因实施股权激励所涉及的股份支付费用）
为 3,410.35 万元，已实现 2025 年度业绩承诺。
(二) 或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
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十五、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。
(1) 2026 年 1-6 月
业务分部
生产和销售解决方
电商经销及生产、销
项 目 案类和软件算法类 分部间抵销 合 计
售净水龙头产品
等产品
营业收入 242,543,996.75 154,328,045.60 396,872,042.35
其中：与
客户之间
的合同产
生的收入
营业成本 162,339,506.67 105,530,596.06 267,870,102.73
资产总额 466,502,118.66 708,803,574.81 393,110,350.91 1,568,416,044.38
负债总额 105,559,611.69 417,046,222.61 522,605,834.30
(2) 2025 年度
业务分部
生产和销售解决方
电商经销及生产、销
项 目 案类和软件算法类 分部间抵销 合 计
售净水龙头产品
等产品
营业收入 440,312,894.88 355,434,350.11 795,747,244.99
其中：与
客户之间
的合同产
生的收入
营业成本 295,778,803.89 255,224,776.22 551,003,580.11
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资产总额 472,519,140.30 680,893,915.62 393,110,350.91 1,546,523,406.83
负债总额 115,834,849.89 390,957,926.56 506,792,776.45
十七、其他补充资料
非经常性损益明细表
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 1,249,230.48 10,545,500.53
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 330,561.85 1,599,797.26
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 843,700.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 -1,149,607.10
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
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本复印件仅供狮头科技发展股份有限公司天健审〔2026〕17955 号报告后附之用，证明天健会
计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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从事证券服务业务会计师事务所名单
序号 会计师事务所名称 统一社会信用代码 执业证书编号 备案公告日期
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
仅为狮头科技发展股份有限公司天健审〔2026〕17955 号报告后附之用，证明天健会计师事务
所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。
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敏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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晓康是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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