辽宁港口股份有限公司
对招商局集团财务有限公司 2026 年上半年度
风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关
联交易》的要求，辽宁港口股份有限公司（以下简称“股份公司”）
查阅了招商局集团财务有限公司（以下简称“招商局财务公司”
）《金
融许可证》
、《营业执照》等证件资料，审阅了其资产负债表、利润表、
现金流量表等定期财务报告，对招商局财务公司的经营资质、业务和
风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、招商局财务公司基本情况
招商局财务公司系经中国银行业监督管理委员会（现为国家金融
监督管理总局）批准，由招商局集团有限公司和中国外运长航集团有
限公司分别出资 25.5 亿元（持股比例 51%）、24.5 亿元（持股比例
定代表人：吴泊；注册资本：人民币 50 亿元；注册地：北京市朝阳
区安定路 5 号院 10 号楼 1 至 22 层 101 内十五层。
目前，招商局财务公司金融许可证上业务范围有 9 项，具体为：
（一）吸收成员单位存款；
（二）办理成员单位贷款；
（三）办理成员
单位票据贴现；
（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员
单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨
询代理业务；
（六）从事同业拆借；
（七）办理成员单位票据承兑；
（八）
办理成员单位产品买方信贷；
（九）从事固定收益类有价证券投资。
二、招商局财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
招商局财务公司已根据现代公司治理结构要求，设立股东会、董
事会，并对董事会和董事、高级管理人员在风险管理中的责任进行了
明确规定。董事会下设战略与风险管理委员会和审计委员会，对董事
会负责。招商局财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互
相制衡的原则，建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告
关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件，具
体组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
招商局财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管
理办法、操作规程、内控手册，设立了风险管理部/法律合规部和审
计稽核部，对招商局财务公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。
招商局财务公司建立了较为完善的分级授权管理制度，各部门间、各
岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的
合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机
制。战略与风险管理委员会对招商局财务公司全面风险控制情况进行
监督，审阅招商局财务公司风险状况报告，提出完善风险管理和内部
控制的意见。
（三）控制活动
在吸收成员单位存款及结算业务方面，招商局财务公司根据各监
管法规制定了《结算业务管理规定》
《结算业务操作规程》
《结算账户
管理办法》《结算业务内部控制管理办法》等结算管理与业务制度，
每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角
色、主要业务规则，有效控制业务风险。
存款方面，招商局财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照监管机构相关
规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
资金结算方面，招商局财务公司主要依靠资金结算系统进行系统
控制。资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作
风险。成员单位登录资金结算系统提交指令，关键要素无法进行修改，
保障成员单位提交的业务指令的完整性。招商局财务公司结算业务的
处理设立了顺序递进、责权统一、严密有效的三道监控防线：结算岗
位以双职、双责为基础作为第一道防线，岗位角色授权为第二道防线，
审计稽核部的全面监督为第三道防线。招商局财务公司建立了较为完
善的业务审批授权制度，根据业务种类、金额大小、风险级别确定结
算不同岗位人员处理业务的权限。资金结算系统支持网上对账功能，
支持成员单位账目的即时查询与核对。
在信贷业务管理方面，招商局财务公司严格执行授信管理，对成
员单位在授信额度内办理各项信贷业务。各项信贷业务均制定了详细
的管理办法，严格按照制度开展业务，对信贷业务实施全流程风险管
理。具体来讲包括：
（1）授信
招商局财务公司遵循“先评级后授信”，实行统一授信，规范用
信管理。所有成员单位授信统一由招商局财务公司信贷审查委员会审
核，且经有权审批人同意后方可生效。招商局财务公司根据成员单位
风险大小和公司资产负债比例管理要求，适度授信，合理确定授信额
度。根据市场环境的变化和成员单位经营情况、信用状况的变化，适
时调整授信。严格落实授信与用信条件，禁止在无授信或授信额度不
足的情况下办理用信业务。
（2）自营贷款
招商局财务公司对成员单位在授信额度内开展自营贷款业务，自
营贷款发放切实执行“三查”制度，贷前调查、贷时审查、贷后检查
规范开展。自营贷款审批严格遵守前中后台分离原则，信贷业务经信
贷业务部门发起并完成尽职调查后，报风险管理部进行风险审查，经
有权审批人审批同意后方可放款。根据成员单位不同风险水平，对自
营贷款要求信用、抵押、质押等不同担保方式，并通过项目资金封闭
管理、贷款资金受托支付等资金管理手段控制风险。
（3）票据业务
招商局财务公司开展票据承兑、票据贴现业务。票据承兑业务严
控信用风险：一是对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款
能力和还款意愿；二是审查贸易背景及债权债务关系真实性；三是根
据出票人的信用级别要求一定的担保措施。票据贴现业务严控操作风
险：一是严审票据要素和真伪，注重查询工作；二是严审贴现人资格、
贸易背景及债权债务关系，确保票据交易真实合理；三是严格贴现操
作流程，确保系统操作及业务审批合法合规。
（4）担保业务
招商局财务公司担保业务仅对外提供非融资性保函，纳入风险资
产范畴。办理非融资性保函业务要求成员单位提供保证金、固定资产
抵押或有价证券、存单、票据质押，或由资金雄厚、信誉良好的第三
方提供连带责任反担保。经有权审批人审批同意不要求担保的，方可
免除反担保。具体根据不同成员单位的经营管理水平、资产负债比例
情况、贷款偿还能力等因素，确定不同的保证金比例或反担保措施。
（5）中间业务
招商局财务公司开展委托贷款、财务顾问等中间业务，不代垫资
金，只收取手续费，不承担任何形式的资金风险。委托贷款业务必须
先存后贷，如借款人不能偿还贷款本息，招商局财务公司不承担偿还
本息责任。财务顾问业务坚持独立性，不在财务顾问服务中作融资承
诺，不出具虚假报告，不支持违法违规要求。
招商局财务公司建立了《内部审计工作管理制度》和《内部审计
工作规定》，明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审
计工作的内容和程序。审计稽核部作为招商局财务公司内部审计机
构，按季度对招商局财务公司各类业务及管理活动进行独立、客观的
监督、检查和评价，组织开展各类专项检查、排查活动，保障招商局
财务公司的稳健运营。同时，审计稽核部按年度对公司各类业务及管
理活动内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，防范相
关风险。
招商局财务公司网络分区上进行了测试、生产、DMZ 等功能区划
分，分多级安全防护设备予以隔离防御，部署了高性能防火墙及访问
列表策略，只允许列表内地址、端口进行特定服务访问；并采用漏洞
扫描、入侵检测系统以确保网络安全；核心业务系统访问，通过 CA
密钥认证方式登录；使用专业备份软硬件对数据库、应用进行数据级
别备份并异地保险柜保存。同时，核心业务系统开展了信息系统安全
等保定级和报备工作，并取得了资金系统等保三级备案证书，进一步
提升了系统安全加固和防护水平；招商局财务公司已实现与 23 家银
行采用专线方式直连，以确保数据传输过程中的安全与高效。
（四）内部控制总体评价
招商局财务公司的内控制度完善、执行有效。各项业务均能严格
按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监
管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、招商局财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2026 年 6 月 30 日，招商局财务公司资产总额 463.80 亿元，
所有者权益 66.20 亿元，吸收成员单位存款 392.57 亿元，实现利润
总额 1.49 亿元，净利润 1.13 亿元。
（二）管理情况
招商局财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会
计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例
以及公司章程，在全面风险管理的框架下，通过常规稽核和专项内审、
制度建设管理、内控建设与评价等工作规范经营行为,夯实招商局财
务公司内控管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，截至 2026 年
指标名称 监管要求 2026 年 6 月 30 日
资本充足率 ≥10.50% 18.44%
流动性比例 ≥25% 42.22%
贷款余额/（存款余额+实收资本） ≤80% 62.83%
集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.00%
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 2.92%
票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 10.90%
（票据承兑+转贴现）/资本净额 ≤100% 19.13%
承兑汇票保证金余额/存款总额 ≤10% 0.00%
投资总额/资本净额 ≤70% 59.06%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.05%
（四）股东存贷款情况
截至 2026 年 6 月 30 日，招商局财务公司股东招商局集团有限公
司存款 2.23 亿元，无贷款余额；股东中国外运长航集团有限公司存
款 40.46 亿元，无贷款余额。
（五）上市公司存贷情况
截至 2026 年 6 月 30 日，股份公司在招商局财务公司存款余额约
款占公司存款总额的 29.43%；股份公司在招商局财务公司无贷款余
额，在其他行贷款余额为 43.93 亿元；股份公司无对外投资理财情况。
股份公司与招商局财务公司的存款、贷款业务均按照双方签订的《金
融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及余额均
在关联交易额度范围内。截至 2026 年 6 月 30 日，股份公司在招商局
财务公司的存款有良好的安全性和流动性，未发生因招商局财务公司
现金头寸不足而延迟付款的情况。
四、风险评估意见
基于以上判断，股份公司认为：招商局财务公司具有合法有效的
经营资质；未发现招商局财务公司存在违反《企业集团财务公司管理
办法》规定的情形，各项监管指标符合规定要求；招商局财务公司严
格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，建立了比较完整
合理的内控制度，未发现招商局财务公司风险管理存在重大缺陷，股
份公司在招商局财务公司开展的存款、贷款及其他金融服务业务风险
可控。
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