安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：603429 公司简称：*ST 集友
安徽集友新材料股份有限公司
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人徐善水、主管会计工作负责人吴正兴及会计机构负责人（会计主管人员）吴正兴
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节详细描述了公司可能面临的风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
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（一）经公司负责人签字和公司盖章的本次半年报全文和摘要；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、集友股份 指 安徽集友新材料股份有限公司
集友有限 指 太湖集友纸业有限公司（集友股份前身）
北京集友 指 北京集友仁合科技有限公司
太湖集祥 指 太湖集祥包装科技有限公司
安庆人和 指 安庆人和包装科技有限公司
大风科技 指 陕西大风印务科技有限公司
集友时代 指 安徽集友时代包装科技有限公司
集友广誉 指 安徽集友广誉科技有限公司
太湖广誉 指 太湖集友广誉科技有限公司
集新能源 指 合肥集新能源科技有限公司
慧聚药业 指 江苏慧聚药业股份有限公司
上交所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
用于印刷的重要材料，它通过印刷将图案、文字表现在
承印物上。主要成分包括均匀地混合并经反复轧制而
油墨 指
成一种黏性胶状流体,由连结料（树脂）、颜料、填料、
助剂和溶剂等组成。
一种包装印刷产品，是烟草制品的商标以及具有标识
性包装物的总称，主要是强调其名称、图案、文字、色
烟标 指
彩、符号、规格，对印刷精度、防伪性能、文化特征具
有较高要求。
烟标、烟用接装纸、烟用封签纸等卷烟包装材料印刷业
卷烟包装印刷业务 指
务。
社会包装印刷业务 指 卷烟包装印刷以外的包装印刷业务。
指将镭射复合膜与卡纸复合所得到的产品，由于这种
复合纸 指 纸品含有塑料薄膜成分，不能自然降解，相对于镭射转
移纸不够环保。
将镭射转移膜与卡纸复合、将铝层再转移到纸张后所
转移纸 指 得到的产品，这种纸品不含塑料薄膜成分，具有可降解
功能，因而环保性能良好。
是一种在薄膜片基上经涂料和真空蒸镀复加一层金属
电化铝 指
箔而制成的烫印材料。
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
公司章程 指 安徽集友新材料股份有限公司公司章程
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 安徽集友新材料股份有限公司
公司的中文简称 集友股份
公司的外文名称 Anhui Genuine NewMaterials Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 AGNM
公司的法定代表人 徐善水
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘力争 胡正球
联系地址 安徽省安庆市太湖县经济开发区 安徽省安庆市太湖县经济开发区
电话 0556-4561111 0556-4561111
传真 0556-4181868 0556-4181868
电子信箱 jyzqb@genuinepacking.com jyzqb@genuinepacking.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 安徽省安庆市太湖县经济开发区
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 安徽省安庆市太湖县经济开发区
公司办公地址的邮政编码 246400
公司网址 www.ahjiyou.com.cn
电子信箱 jyzqb@genuinepacking.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST集友 603429 集友股份
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
公 司聘 请 的会 计 师事 杭州市上城区新业路 8 号华联时代大
办公地址
务所（境内） 厦 A 幢 601 室
签字会计师姓名 章磊 蔡勇
名称 不适用
公 司聘 请 的会 计 师事
办公地址 不适用
务所（境外）
签字会计师姓名 不适用
报 告期 内 履行 持 续督 名称 不适用
导职责的保荐机构 办公地址 不适用
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签字的保荐代表人姓名 不适用
持续督导的期间 不适用
名称 不适用
报 告期 内 履行 持 续督 办公地址 不适用
导职责的财务顾问 签字的财务顾问主办人姓名 不适用
持续督导的期间 不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 40,936,206.23 103,951,982.71 -60.62
利润总额 -17,469,418.11 845,002.08 -2,167.38
归属于上市公司股东的净利润 -17,676,269.02 -1,387,143.86 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-17,827,034.03 -2,784,630.10 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -3,158,059.11 -22,510,559.76 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,248,420,172.82 1,266,096,441.84 -1.40
总资产 1,311,677,061.07 1,364,683,613.77 -3.88
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.036 -0.003 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.036 -0.003 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.036 -0.006 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.41 -0.11 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-1.42 -0.22 不适用
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
等因素影响，公司业务开拓不及预期所致；
期减少所致；
期营业收入较上年同期减少所致；
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兑保证金增加，购买商品、接受劳务支付的现金减少及支付的各项税费减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 83,326.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 39,000.00
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 134,674.77
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,085.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 1,149.95
合计 150,765.01
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
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□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
作为国民经济的重要支柱产业，包装印刷行业深度融合制造业与服务业的双重属性，在国民
经济发展中有着举足轻重的地位。近年来随着我国经济不断增长，包装印刷行业市场容量逐步扩
张，市场总量得到提升，已成为中国制造领域里重要的组成部分。目前我国包装印刷行业已形成
完整工业体系，覆盖并服务国民经济各个领域，广泛服务于国民经济和生活中的各个行业，如食
品饮料、日化、电子通讯、烟草、医药、服装等领域。
国家统计局 2026 年 7 月发布 2026 年 1-6 月份规模以上工业企业运行数据，全国规模以上工
业企业 1-6 月份实现营收 69.26 万亿元，同比增长 6.5%；利润总额 39479.9 亿元，同比增长 18.7%。
其中，2026 年 1-6 月，印刷和记录媒介复制业（简称“印刷业”）规模以上企业实现营收 2971.2
亿元，同比增长 0.9%；利润总额 119.8 亿元，同比增长-13.8%。
报告期内，公司主要从事包装印刷品、电化铝及复合纸等产品的生产和销售。公司继续发挥
在行业经验、技术、产品质量和新产品开发等方面的优势，不断采取各种措施，发挥公司产业链
整合的优势，在市场竞争进一步加剧的情况下，平稳转型。一方面通过优化人员结构、降本增效；
另一方面，充分发挥公司产业链整合的优势，积极开拓社会包装印刷业务新产品及新市场。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司主要从事包装印刷品、电化铝及复合纸等产品的生产和销售。受市场需求等
因素影响，公司业务开拓不及预期。公司报告期内实现营业收入 40,936,206.23 元，较上年同期
下降 60.62%，实现归属于上市公司股东的净利润-17,676,269.02 元，归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润为-17,827,034.03 元。截至 2026 年 6 月 30 日，公司总资产为 1,311,677,061.07
元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
√适用 □不适用
苏慧聚药业股份有限公司股权并签署<关于江苏慧聚药业股份有限公司的股权收购意向协议>的
议案》，公司拟以支付现金的方式向黄华、邹平、毕伟国、南通慧平科技合伙企业（有限合伙）、
南通慧源智能科技合伙企业（有限合伙）购买其合计持有的江苏慧聚药业股份有限公司 50.76%的
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股份（以下简称“本次交易”）。根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定，本次交易构成
重大资产重组。
新材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等本次交易相
关议案，具体内容详见公司在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体发布的相关公告。
友新材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函》
（以下简称“《问询函》”）。
具体内容详见公司于 2026 年 8 月 8 日披露的《集友股份关于收到上海证券交易所对公司重大资
产购买暨关联交易报告书草案的问询函的公告》（公告编号：2026-049）。公司收到《问询函》后
高度重视，积极组织相关各方就《问询函》中涉及的问题进行认真分析并逐项落实。鉴于《问询
函》中的问题回复尚需进一步补充和完善，为确保回复内容的真实、准确、完整，公司向上海证
券交易所申请延期回复《问询函》，延期时间不超过十个交易日。具体内容详见公司于 2026 年 8
月 22 日披露的《集友股份关于延期回复<关于对安徽集友新材料股份有限公司重大资产购买暨关
联交易报告书草案的问询函>的公告》（公告编号：2026-050）。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 6 号——重大资产重组》等相关规定，公司
首次披露重组事项至召开相关股东会前，如本次交易涉嫌内幕交易被中国证券监督管理委员会立
案调查或者被司法机关立案侦查的，本次交易存在被暂停、被终止的风险。
本次交易方案尚需公司股东会审议批准，本次重组能否获得公司股东会审议通过存在不确定
性，公司将根据相关事项进展情况，及时履行信息披露义务。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司深耕包装印刷行业二十余年，公司核心管理人员、技术人员具有10年以上的包装印刷行
业的生产、经营经历，对包装印刷行业具有深刻的理解，在行业经验、工艺技术、产品质量和新
产品设计开发等方面具有深厚的积累，具备快速为下游客户设计、打样、交付成品的能力。
公司太湖生产基地的包装印刷设施、设备，坚持高起点、高标准的原则，引进了进口海德堡
胶印机、松德凹印机、博斯特全清废模切机、双工位烫金机、喷码机、CTP制版机、全自动品检机
、RTO环保设施等。各类印刷设备功能齐备，在国内同行中属于较高水平。
公司在获取客户包装印刷业务及其他业务过程中，客户除了考核各个供应商的报价之外，对
供应商的商业信誉、履行合同所需的设备和专业技术能力、资金实力、历史供货经验及业绩等方
面均有一定的要求。公司在印刷包装行业具有经验、技术研发、设备设施等方面的优势，具备较
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为合理的资产负债结构、较为充足的资金实力，使公司在包装印刷业务方面具备较强的综合实
力，有助于支持公司业务的顺利开拓。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 40,936,206.23 103,951,982.71 -60.62
营业成本 43,878,043.81 93,022,516.12 -52.83
销售费用 889,581.56 1,110,464.92 -19.89
管理费用 14,350,816.49 11,887,380.63 20.72
财务费用 -3,774,733.84 -3,774,325.17 不适用
研发费用 3,640,289.38 3,251,463.79 11.96
经营活动产生的现金流量净额 -3,158,059.11 -22,510,559.76 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -11,771,688.22 23,013,055.74 -151.15
筹资活动产生的现金流量净额 -297,000.00 -272,477.06 不适用
其他收益 1,639,851.39 4,203,885.95 -60.99
营业收入变动原因说明：本期营业收入较上期大幅度下降主要系受市场需求等因素影响，公司业
务开拓不及预期所致。
营业成本变动原因说明：主要系本期营业收入较上年同期减少所致。
销售费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬减少所致。
管理费用变动原因说明：主要系本期中介服务费及办公差旅费较上年同期增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系本期银行存款利息收入变动所致。
研发费用变动原因说明：主要系本期折旧摊销增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到退回的银行承兑保证金增加，购买
商品、接受劳务支付的现金减少及支付的各项税费减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付的慧聚药业股权收购意向金增加所
致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付其他与筹资活动有关的现金变动所
致。
其他收益变动原因说明：主要系本期收到的计入当期损益的政府补助减少所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期 上年期 本期期末
项目名称 本期期末数 末数占 上年期末数 末数占 金额较上 情况说明
总资产 总资产 年期末变
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的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
主要系本期营业收入减少
应收款项 20,562,867.31 1.57 39,481,621.57 2.89 -47.92
所致
其他应收 主要系本期支付慧聚药业
款 股权收购意向金所致
主要系本期末库存商品及
存货 11,927,889.42 0.91 19,632,949.93 1.44 -39.25
发出商品减少所致
持有待售 主要系上期末持有待售资
资产 产在本期出售所致
主要系本期使用银行承兑
应付票据 21,019,204.94 1.60 31,651,951.59 2.32 -33.59
票据支付货款减少所致
主要系本期材料采购减少
应付账款 11,953,318.52 0.91 25,679,107.41 1.88 -53.45
所致
主要系本期应交企业所得
应交税费 1,919,314.89 0.15 5,253,496.36 0.38 -63.47
税及应交增值税减少所致
其他应付 主要系本期末预收股权转
款 让款减少所致
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
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□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
太湖集祥包装 物业服务，房屋租赁、从事广
子公司 10,000,000.00 854,094.40 -125,525,706.85 259,700.75 -378,930.77 -378,930.77
科技有限公司 告业务、劳务派遣等。
安庆人和包装 包装装潢品印刷、国内贸易、
子公司 10,000,000.00 7,660,007.73 2,456,402.38 5,060,130.07 26,708.42 12,867.38
科技有限公司 物资购销。
陕西大风印务
子公司 包装装潢品印刷等。 32,250,000.00 76,252,468.13 73,923,016.23 -449,395.50 -435,954.95
科技有限公司
技术推广服务；销售电子产品
北京集友仁合 、日用品；设计、制作、代理
子公司 3,000,000.00 26,669,845.42 2,329,640.25 -886,050.24 -886,050.24
科技有限公司 、发布广告；企业管理、策划
、管理咨询。
安徽集友时代
包 装 科 技 有 限 子公司 包装装潢品印刷等。 50,000,000.00 52,380,280.69 50,299,879.91 1,388,064.58 88,506.46 88,506.46
公司
安徽集友广誉 烟草制品设备的研发、系统集
子公司 50,000,000.00 3,143,809.16 -30,565,003.30 -167,670.13 -167,670.13
科技有限公司 成、技术咨询和技术服务。
合肥集新能源 新兴能源技术研发；储能技术
子公司 20,000,000.00 65,180,698.08 64,617,277.38 -2,221,267.24 -2,221,267.24
科技有限公司 服务。
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报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
望江集祥包装科技有限公司 股权转让 增加利润689.65元
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司近年来集中精力服务于少数主要客户，导致公司报告期内客户集中度较高。如果主要客
户需求下降、或者公司与主要客户未能持续合作、或者开拓客户进展不及预期，有可能导致公司
得不到充足的业务量，从而对公司的业务和经营带来不利影响，公司可能出现营收下降、盈利下
降的风险。
报告期内，公司采购的主要原材料是纸品、油墨、原膜等，原材料价格的波动对公司的毛利
率和利润水平产生一定影响。但若受供求关系等影响,公司主要原材料价格发生大幅波动，则会
直接影响公司的盈利水平，对公司的生产经营形成一定风险。
随着行业竞争的不断加剧，包装印刷行业企业面临多重挑战，在获取包装印刷业务过程中，
主动或被动的产品价格下调作为应对竞争的手段之一，将直接影响到所在行业企业的经济效益。
储能等能源材料项目属于公司从原有的包装印刷业务向储能等能源材料业务板块的转型投资
项目，储能等能源材料研发及生产经营管理与原有主业存在较大差异，公司尚无开展相关业务的
经验，且投资所涉及的储能等能源材料相关技术属于新技术，公司存在跨行业投资、经营、管理
的风险。该技术研发进度、结果及产品效益均存在不确定性。储能等能源材料业务尚需按照经营
管理的实际需要增加相应的管理、研发、生产与销售人员，团队人员配置的情况可能会对其未来
的研发进度、投资进度、项目工业化落地进度、经营发展情况产生影响。如技术研发进度、结果
等不及预期，未达到协议约定里程碑节点，该项目的后续实施可能存在延期、变更、中止甚至终
止的风险。
经审计，公司 2025 年度实现利润总额-22,143,634.61 元，实现归属于母公司所有者的净利
润-18,204,781.97 元，实现归属于母公司所有者扣除非经常性损益后的净利润-23,602,663.22 元；
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实现营业收入 171,118,461.49 元，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后
的营业收入为 164,327,549.20 元。
根据《上海证券交易所股票上市规则》第 9.3.2 条第一款第（一）项规定：“（一）最近一
个会计年度经审计的利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润孰低者为负值且营业收
入低于 3 亿元，或追溯重述后最近一个会计年度利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净
利润孰低者为负值且营业收入低于 3 亿元”，公司股票在 2025 年年度报告披露后被实施退市风
险警示（在公司股票简称前加“*ST”）。
公司股票被实施退市风险警示后，根据《上海证券交易所股票上市规则》第 9.3.12 条等相
关规定，若公司未满足第 9.3.7 条规定的撤销退市风险警示条件，或公司虽满足第 9.3.7 条规
定的退市风险警示撤销条件，但未在该条规定的相应期限内申请撤销退市风险警示的，或者撤销
退市风险警示申请未被同意的，上海证券交易所将决定终止公司股票上市交易。公司提醒广大投
资者理性投资，注意投资风险。
苏慧聚药业股份有限公司股权并签署<关于江苏慧聚药业股份有限公司的股权收购意向协议>的议
案》，公司拟以支付现金的方式向黄华、邹平、毕伟国、南通慧平科技合伙企业（有限合伙）、
南通慧源智能科技合伙企业（有限合伙）购买其合计持有的江苏慧聚药业股份有限公司 50.76%
的股份（以下简称“本次交易”）。根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定，本次交易构
成重大资产重组。
材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等本次交易相关
议案，具体内容详见公司在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体发布的相关公告。
友新材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函》
（以下简称“《问询函》”）。
具体内容详见公司于 2026 年 8 月 8 日披露的《集友股份关于收到上海证券交易所对公司重大资
产购买暨关联交易报告书草案的问询函的公告》（公告编号：2026-049）。公司收到《问询函》
后高度重视，积极组织相关各方就《问询函》中涉及的问题进行认真分析并逐项落实。鉴于《问
询函》中的问题回复尚需进一步补充和完善，为确保回复内容的真实、准确、完整，公司向上海
证券交易所申请延期回复《问询函》，延期时间不超过十个交易日。具体内容详见公司于 2026 年
关联交易报告书草案的问询函>的公告》（公告编号：2026-050）。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 6 号——重大资产重组》等相关规定，公司
首次披露重组事项至召开相关股东会前，如本次交易涉嫌内幕交易被中国证券监督管理委员会立
案调查或者被司法机关立案侦查的，本次交易存在被暂停、被终止的风险。
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
本次交易方案尚需公司股东会审议批准，本次重组能否获得公司股东会审议通过存在不确定
性。公司将根据相关事项进展情况，及时履行信息披露义务。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
申请人美亿（洪湖）农业发展有限公司、美好置业集团股份有限公司分别申请保全被申请人徐善
水财产所致。
前述二申请人因与安徽集友广源企业管理有限公司（曾用名：上海集友广源实业有限公司，
公司关于安徽东磁投资有限公司之股权转让协议书》、《美亿（洪湖）农业发展有限公司与上海集
友广源实业有限公司关于合肥名流置业有限公司之股权转让协议书》所涉支付第二期股权转让款
等事宜发生纠纷，在合肥市中级人民法院提起诉讼，徐善水作为保证人被列为共同被告。
截至本报告披露日，控股股东徐善水先生持有公司股票数量为 215,305,300 股，占公司总股
本 41.0508%，本次被财产保全冻结的股份数为 129,477,280 股，占其所持股份比例为 60.1366%，
占公司总股本比例为 24.6865%。上述股份冻结事项未对上市公司生产经营、控制权、股权结构、
公司治理造成实质性影响。
苏慧聚药业股份有限公司股权并签署<关于江苏慧聚药业股份有限公司的股权收购意向协议>的议
案》，公司拟以支付现金的方式向黄华、邹平、毕伟国、南通慧平科技合伙企业（有限合伙）、
南通慧源智能科技合伙企业（有限合伙）购买其合计持有的江苏慧聚药业股份有限公司 50.76%的
股份（以下简称“本次交易”）。根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定，本次交易构成
重大资产重组。
材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等本次交易相关
议案，具体内容详见公司在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体发布的相关公告。
友新材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函》
（以下简称“《问询函》”）。
具体内容详见公司于 2026 年 8 月 8 日披露的《集友股份关于收到上海证券交易所对公司重大资
产购买暨关联交易报告书草案的问询函的公告》（公告编号：2026-049）。公司收到《问询函》
后高度重视，积极组织相关各方就《问询函》中涉及的问题进行认真分析并逐项落实。鉴于《问
询函》中的问题回复尚需进一步补充和完善，为确保回复内容的真实、准确、完整，公司向上海
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
证券交易所申请延期回复《问询函》，延期时间不超过十个交易日。具体内容详见公司于 2026 年
关联交易报告书草案的问询函>的公告》（公告编号：2026-050）。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 6 号——重大资产重组》等相关规定，公司
首次披露重组事项至召开相关股东会前，如本次交易涉嫌内幕交易被中国证券监督管理委员会立
案调查或者被司法机关立案侦查的，本次交易存在被暂停、被终止的风险。
本次交易方案尚需公司股东会审议批准，本次重组能否获得公司股东会审议通过存在不确定
性。公司将根据相关事项进展情况，及时履行信息披露义务。
公司控股股东、实际控制人徐善水与黄华、毕伟国于 2026 年 7 月 27 日签订了《关于安徽集
友新材料股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”）。根据《股份转让
协议》，徐善水拟将其持有的上市公司无限售条件流通股 53,000,000 股股份，占上市公司总股本
的 10.1051% ，通过协议方式分别转让给黄华和毕伟国，其中黄华拟受让 26,500,000 股股份，占
公司总股本的 5.0526%，毕伟国拟受让 26,500,000 股股份，占公司总股本的 5.0526%（以下简称
“本次权益变动 ”）
。双方协商确定转让价格为 9.72 元/股，股份转让价款合计为人民币 51,516.00
万元。本次转让完成后，公司控股股东、实际控制人未发生变化。本次权益变动不触及要约收购。
本次协议转让已取得上海证券交易所的合规性确认。本次权益变动中的协议转让股份事项尚
需在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股份转让过户登记手续。
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
赵旭强 独立董事 离任 其他 任期届满辞任
许立新 独立董事 选举 其他 补选
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
因赵旭强先生连续担任独立董事将满六年，根据《上市公司独立董事管理办法》《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，独立董事在上市公司连续任职
不得超过六年，赵旭强先生申请辞去公司第三届董事会独立董事及董事会下设各委员会相关职务，
辞任生效后不再担任公司任何职务。公司于 2026 年 4 月 27 日召开 2026 年第一次临时股东会，审
议通过了《关于补选独立董事的议案》，同意补选许立新先生担任公司独立董事。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个） 1
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
企业环境信息依法披露系统（安徽）
https://39.145.37.16:8081/zhhb/yfplpub_
html/#/searchPage?keyWord=913408007
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺 承诺 承诺时 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺期限
类型 内容 间 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
解决同
徐善水 注1 2018 年 否 长期有效 是 不适用 不适用
业竞争
在本人任职期间
解决同
与重大资产 廖大学、陈思家 注2 2018 年 是 及自大风科技离 是 不适用 不适用
业竞争
重组相关的 职后 5 年内
承诺 在本人任职期间
解决同 李育智、刘东、廖大学、樊兴虎、冯红利、宋
注3 2018 年 是 及自大风科技离 是 不适用 不适用
业竞争 鹏、任侠、蒋华、杨东
职后 3 年内
解决同
廖大学、陈思家 注4 2018 年 否 长期有效 是 不适用 不适用
业竞争
徐善水、余永恒、周少俊、杨二果、汪大联、
解决同
许立新、孙志松、杨立新、章功平、严书诚、 注5 2017 年 否 长期有效 是 不适用 不适用
与首次公开 业竞争
曹萼、杨江涛、姚发征
发行相关的
徐善水、余永恒、周少俊、杨二果、汪大联、
承诺 解决关
许立新、孙志松、杨立新、章功平、严书诚、 注6 2017 年 否 长期有效 是 不适用 不适用
联交易
曹萼、杨江涛、姚发征
其他 徐善水 注7 2017 年 否 长期有效 是 不适用 不适用
郭曙光、杨江涛、刘力争、赵吉辉、杨继红、
与股权激励
其他 喻睿、廖大学、王晓耕、胡雪、杨李望、甄 注8 2019 年 否 长期有效 是 不适用 不适用
相关的承诺
宁、王复辉、张宁、张鑫、陈荣华、汪小五、
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是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺 承诺 承诺时 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺期限
类型 内容 间 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
罗长辉、蒋华、张恒、臧晓正、吴正兴、袁菊
山、李育智、张伟刚、马刚、卢勇
郭曙光、杨江涛、刘力争、赵吉辉、杨继红、
喻睿、廖大学、王晓耕、胡雪、杨李望、甄
其他 宁、王复辉、张宁、张鑫、陈荣华、汪小五、 注9 2019 年 否 长期有效 是 不适用 不适用
罗长辉、蒋华、张恒、臧晓正、吴正兴、袁菊
山、李育智、张伟刚、马刚、卢勇
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注 1：1、本次收购完成后，本人以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合
营或联营企业，或虽未有投资但享有控制权的企业(如有)目前不存在、将来亦不会从事与陕西大
风印务科技股份有限公司构成同业竞争关系的业务，也不会直接经营或间接经营、参与投资与陕
西大风印务科技股份有限公司业务构成或可能构成竞争的企业、业务，从而确保避免对陕西大风
印务科技股份有限公司的经营活动构成任何直接或间接的业务竞争。2、本次收购完成后，如陕西
大风印务科技股份有限公司进一步拓展其业务范围，则本人及本人此后控制的其它企业(如有)将
不与陕西大风印务科技股份有限公司拓展后的业务相竞争；若与陕西大风印务科技股份有限公司
拓展后的业务产生竞争关系的，上述受本人控制的其它企业将通过停止经营存在竞争业务、将存
在竞争业务纳入到陕西大风印务科技股份有限公司或将存在竞争业务转让给无关联关系的第三方
等方式避免同业竞争。3、如因未履行避免同业竞争的承诺而给陕西大风印务科技股份有限公司造
成损失，本人将对遭受的损失作出赔偿。
注 2：1、截至承诺函出具日，本人未投资或任职（兼职）于任何与大风科技存在相同或类似
业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与大风科技相同或类似的业务；本
人与大风科技不存在同业竞争。2、本人承诺，在本人任职期间及自大风科技离职后 5 年内，本人
不直接或间接的以自身或以自身关联方名义从事下列行为：（1）在与大风科技存在相同或类似业
务的公司、企业或其他经营实体工作；（2）将大风科技的业务推荐或介绍给其他公司导致上市公
司利益受损；（3）以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联合
经营、委托他人经营）从事、参与或协助他人从事任何与大风科技届时从事的业务有直接或间接
竞争关系的经营活动，或直接或间接投资于任何与大风科技届时正在从事的业务有直接或间接竞
争关系的经济实体；（4）参与损害上市公司和/或大风科技利益的任何活动。3、本人违反上述承
诺的所得归上市公司和/或大风科技所有，且应赔偿因此给上市公司和/或大风科技造成的一切损
失。4、本人确认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或
终止将不影响其他各项承诺的有效性。5、承诺函自本人正式签署之日起生效。”
注 3：1、截至承诺函出具日，本人未投资或任职（兼职）于任何与大风科技存在相同或类似
业务的公司、企业或其他经营实体，未经营也没有为他人经营与大风科技相同或类似的业务；本
人与大风科技不存在同业竞争。2、本人承诺，在本人任职期间及自大风科技离职后 3 年内，本人
不直接或间接的以自身或以自身关联方名义从事下列行为：（1）在与大风科技存在相同或类似业
务的公司、企业或其他经营实体工作；（2）将大风科技的业务推荐或介绍给其他公司导致上市公
司利益受损；（3）以任何形式（包括但不限于在中国境内或境外自行或与他人合资、合作、联合
经营、委托他人经营）从事、参与或协助他人从事任何与大风科技届时从事的业务有直接或间接
竞争关系的经营活动，或直接或间接投资于任何与大风科技届时正在从事的业务有直接或间接竞
争关系的经济实体；（4）参与损害上市公司和/或大风科技利益的任何活动。3、本人违反上述承
诺的所得归上市公司和/或大风科技所有，且应赔偿因此给上市公司和/或大风科技造成的一切损
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失。4、本人确认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或
终止将不影响其他各项承诺的有效性。5、承诺函自本人正式签署之日起生效。”
注 4：1、本人保证本人及本人控制的其他企业现在及将来与上市公司及其下属子公司（含通
过本次交易拟收购的大风科技，下同）发生的关联交易（如有）均是公允的，是按照正常商业行
为准则进行的；本人保证将继续规范并减少与上市公司及其下属子公司发生的关联交易。2、本人
将尽量避免和减少与上市公司及其下属子公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在
的关联交易，将依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件
和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似
交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定
履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法占用、转移上市公司的资金、利润，不
利用关联交易损害上市公司及股东的利益。3、本人保证将按照法律法规和公司章程的规定，在审
议涉及本人或本人控制的其他企业与上市公司及其下属子公司的关联交易时，切实遵守关联交易
表决时的回避程序（如本人参与表决事项）。4、本次交易完成后，本人不利用与大风科技之间的
关联关系直接或间接控制其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用大风科技及其
控股子公司的资金或资产。5、若本人违反上述承诺给大风科技或上市公司造成任何损失的，本人
将依法赔偿上市公司或大风科技由此产生的损失。
注 5：（1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接投资于任何与发行人存在相同、相似
业务的公司、企业或其他经济实体，也未直接或间接从事或参与任何与发行人相同、相似或在商
业上构成竞争的业务及活动；（2）本人将不会为自己或者他人谋取属于发行人的商业机会，如从
任何第三方获得的任何商业机会与发行人经营的业务存在竞争或可能存在竞争，本人将立即通知
发行人，并尽力将该商业机会让予发行人；（3）本人将不会为自己或者任何他人利益以任何方式
直接或间接从事或参与任何与发行人相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与发
行人存在竞争关系的任何经济实体的权益，或以其他任何方式取得该经济实体的控制权，或对该
经济实体实施重大影响；（4）本人将促使本人直接或者间接控制的除发行人外的其他企业或经济
实体履行本承诺函中与本人相同的义务；（5）如违反上述承诺，本人将承担由此给发行人造成的
全部损失；本人因违反上述承诺所取得全部利益归发行人所有。
注 6：1、本人和本人的关联方（包括但不限于本人直接或间接控制的或担任董事、高级管理
人员的除公司及其下属子公司以外的法人及其他组织，本人关系密切的家庭成员等）将采取切实
有效的措施尽量规范和减少与发行人及其下属子公司之间的关联交易；2、不以拆借、占用或由公
司代垫款项、代偿债务等任何方式挪用、侵占发行人资金、资产及其他资源；不要求发行人及其
下属子公司违法违规提供担保；3、对于能够通过市场方式与独立第三方之间进行的交易，将由发
行人及其下属子公司与独立第三方进行；4、对于与发行人及其下属子公司之间确有必要进行的关
联交易，均将严格遵守公平公允、等价有偿的原则，公平合理地进行；关联交易均以签订书面合
同或协议形式明确约定，并严格遵守有关法律法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规
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则、关联交易制度等相关规定，履行各项审批程序和信息披露义务，切实保护发行人和发行人其
他股东利益；5、本人保证遵守上述承诺，不通过关联交易损害发行人及发行人其他股东的合法权
益，如因违反上述承诺而损害发行人及发行人其他股东合法权益的，本人及本人的关联方自愿赔
偿由此对发行人造成的一切损失。
注 7：针对公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项承诺之履行事宜，本人承诺如
下：一、本人将严格履行本人在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项
（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。二、若本人未能完全且有效地履行前述承诺事
项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取以下各项措施予以约束：（一）本人所持公司股票的
锁定期自动延长至本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日（如适用）；（二）本
人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得接受公司的分红。三、如因本
人未履行承诺导致公司或投资者遭受经济损失的，本人将依法予以赔偿。
注 8：若安徽集友新材料股份有限公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，本人应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。
注 9：如本人在 2019 年限制性股票激励计划行使权益后离职的，应当在 5 年内不得从事与
公司业务相同或类似的相关工作；如果本人在行使权益后离职、并在 5 年内从事与公司业务相同
或类似工作的，本人应将因激励计划所得全部收益返还公司，并承担与本人所得收益同等金额的
违约金，给公司造成损失的，还应同时向公司承担赔偿责任。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
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八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
苏慧聚药业股份有限公司股权并签署<关于江苏慧聚药业股份有限公司的股权收购意向协议>的
议案》，公司拟以支付现金的方式向黄华、邹平、毕伟国、南通慧平科技合伙企业（有限合
伙）、南通慧源智能科技合伙企业（有限合伙）购买其合计持有的江苏慧聚药业股份有限公司
次交易构成重大资产重组。
材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等本次交易相关
议案，具体内容详见公司在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体发布的相关公告。
集友新材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函》（以下简称“《问询
函》”）。具体内容详见公司于 2026 年 8 月 8 日披露的《集友股份关于收到上海证券交易所对
公司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函的公告》（公告编号：2026-049）。公司收到
《问询函》后高度重视，积极组织相关各方就《问询函》中涉及的问题进行认真分析并逐项落
实。鉴于《问询函》中的问题回复尚需进一步补充和完善，为确保回复内容的真实、准确、完
整，公司向上海证券交易所申请延期回复《问询函》，延期时间不超过十个交易日。具体内容详
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
见公司于 2026 年 8 月 22 日披露的《集友股份关于延期回复<关于对安徽集友新材料股份有限公
司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函>的公告》（公告编号：2026-050）。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 6 号——重大资产重组》等相关规定，公司
首次披露重组事项至召开相关股东会前，如本次交易涉嫌内幕交易被中国证券监督管理委员会立
案调查或者被司法机关立案侦查的，本次交易存在被暂停、被终止的风险。
本次交易方案尚需公司股东会审议批准，本次重组能否获得公司股东会审议通过存在不确定
性。公司将根据相关事项进展情况，及时履行信息披露义务。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租 租赁收益 是否
租赁资产涉 租赁起始 租赁终止 租赁收益确定 关联
方名 租赁方名称 租赁资产情况 租赁收益 对公司影 关联
及金额 日 日 依据 关系
称 响 交易
集友 太湖县科技经济信 办公楼， 租赁合同面积
股份 息化局 面积 1216 平方米 和租赁单价
集友 办公楼， 租赁合同面积
太湖县招商中心 2,305,958.83 2019.5.1 2027.4.30 112,987.17 增加收入 否 其他
股份 面积 933 平方米 和租赁单价
集友 安徽太湖经济开发 办公楼， 租赁合同面积
股份 区管理委员会 面积 4081 平方米 和租赁单价
集友 中国工商银行股份 办公楼， 租赁合同面积
股份 有限公司太湖支行 面积 297 平方米 和租赁单价
集友 办公楼， 租赁合同面积
零星租赁 5,141,146.80 243,127.04 增加收入 否 其他
股份 面积 1940.55 平方米 和租赁单价
租赁情况说明
无
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
√适用 □不适用
申请人美亿（洪湖）农业发展有限公司、美好置业集团股份有限公司分别申请保全被申请人徐善
水财产所致。
前述二申请人因与安徽集友广源企业管理有限公司（曾用名：上海集友广源实业有限公司，
公司关于安徽东磁投资有限公司之股权转让协议书》、《美亿（洪湖）农业发展有限公司与上海集
友广源实业有限公司关于合肥名流置业有限公司之股权转让协议书》所涉支付第二期股权转让款
等事宜发生纠纷，在合肥市中级人民法院提起诉讼，徐善水作为保证人被列为共同被告。
截至本报告披露日，控股股东徐善水先生持有公司股票数量为 215,305,300 股，占公司总股
本 41.0508%，本次被财产保全冻结的股份数为 129,477,280 股，占其所持股份比例为 60.1366%，
占公司总股本比例为 24.6865%。上述股份冻结事项未对上市公司生产经营、控制权、股权结构、
公司治理造成实质性影响。
为了维护公司价值及股东权益，公司 2024 年经董事会批准进行了两次股份回购。两次回购以
集中竞价交易方式累计回购公司股份 31,690,040 股，占公司股份总数的比例为 6.04%。回购股份
将在披露回购结果暨股份变动公告 12 个月后采用集中竞价交易方式出售，并在披露回购结果暨
股份变动公告 3 年内完成出售，若公司未能在上述期限内完成出售，未实施出售部分股份将履行
相关监管规定及公司章程规定的程序后予以注销。
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集中竞价减持公司已回购股份计划的公告》（公告编号：2025-027），计划自前述公告披露之日
起 15 个交易日后的六个月内，通过集中竞价方式减持上述 2024 年第一次回购股份中不超过
计划完成后剩余的已回购股份用途按《回购报告书》保持不变。若减持期间公司发生派发红利、
送红股、转增股本、增发新股、配股等导致股份变动事项，减持股份数量将进行相应调整。
截至 2026 年 3 月 20 日，公司共减持回购股份数量为 5,240,000 股, 占公司总股本的比例为
最低价为 9.90 元/股，均价为 10.04 元/股。截至 2026 年 6 月 30 日，公司回购专用证券账户持有
股份 26,450,040 股，占公司总股本的 5.0430%。
公司控股股东、实际控制人徐善水与黄华、毕伟国于 2026 年 7 月 27 日签订了《关于安徽集
友新材料股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”）。根据《股份转让
协议》，徐善水拟将其持有的上市公司无限售条件流通股 53,000,000 股股份，占上市公司总股本
的 10.1051% ，通过协议方式分别转让给黄华和毕伟国，其中黄华拟受让 26,500,000 股股份，占
公司总股本的 5.0526%，毕伟国拟受让 26,500,000 股股份，占公司总股本的 5.0526%（以下简称
“本次权益变动 ”）
。双方协商确定转让价格为 9.72 元/股，股份转让价款合计为人民币 51,516.00
万元。本次转让完成后，公司控股股东、实际控制人未发生变化。本次权益变动不触及要约收购。
本次协议转让已取得上海证券交易所的合规性确认。本次权益变动中的协议转让股份事项尚
需在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股份转让过户登记手续。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 8,289
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内 比例 限售条 情况
期末持股数量 股东性质
（全称） 增减 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
徐善水 0 215,305,300 41.05 0 冻结 129,477,280 境内自然人
唐红军 1,135,800 17,669,460 3.37 0 无 境内自然人
余永恒 -368,821 8,620,036 1.64 0 无 境内自然人
姚发征 -1,502,036 8,175,087 1.56 0 无 境内自然人
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严书诚 0 4,989,000 0.95 0 无 境内自然人
孙志松 -2,930,021 4,205,605 0.80 0 无 境内自然人
朱向阳 34,100 4,174,000 0.80 0 无 境内自然人
陈林琴 0 3,936,837 0.75 0 无 境内自然人
杨二果 -249,700 3,585,701 0.68 0 无 境内自然人
张亚 -6,468,540 3,485,340 0.66 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
徐善水 215,305,300 人民币普通股 215,305,300
唐红军 17,669,460 人民币普通股 17,669,460
余永恒 8,620,036 人民币普通股 8,620,036
姚发征 8,175,087 人民币普通股 8,175,087
严书诚 4,989,000 人民币普通股 4,989,000
孙志松 4,205,605 人民币普通股 4,205,605
朱向阳 4,174,000 人民币普通股 4,174,000
陈林琴 3,936,837 人民币普通股 3,936,837
杨二果 3,585,701 人民币普通股 3,585,701
张亚 3,485,340 人民币普通股 3,485,340
前十名股东中回购专户 截至本报告期末，公司回购专用证券账户共持有股份 26,450,040
情况说明 股，占公司总股本的 5.04%。
上述股东委托表决权、
受托表决权、放弃表决 不适用
权的说明
截至报告期末 IPO 前股东之间不存在关联关系或一致行动人约定。
上述股东关联关系或一
公司未知其他股东是否存在关联关系、是否属于《上市公司收购管理
致行动的说明
办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股
无
东及持股数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
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(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
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第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 安徽集友新材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 782,828,825.48 801,748,455.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 300,000.00 1,500,000.00
应收账款 20,562,867.31 39,481,621.57
应收款项融资 32,581,569.35 35,621,402.81
预付款项 1,477,605.62 536,942.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 132,873,862.86 104,446,690.74
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 11,927,889.42 19,632,949.93
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 9,583,780.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,155,614.86 1,872,549.57
流动资产合计 984,708,234.90 1,014,424,392.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,997,644.76 26,480,658.92
固定资产 246,715,434.46 267,977,956.53
在建工程 11,371,303.61 11,371,303.61
生产性生物资产
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油气资产
使用权资产 1,635,695.74 1,881,050.08
无形资产 23,686,781.06 24,442,061.23
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 7,670,419.20 8,384,109.16
递延所得税资产 8,990,447.34 9,613,392.94
其他非流动资产 901,100.00 108,688.50
非流动资产合计 326,968,826.17 350,259,220.97
资产总计 1,311,677,061.07 1,364,683,613.77
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,019,204.94 31,651,951.59
应付账款 11,953,318.52 25,679,107.41
预收款项 251,308.74 466,040.84
合同负债 460,817.62 1,155,359.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,387,520.12 7,187,149.59
应交税费 1,919,314.89 5,253,496.36
其他应付款 2,384,361.94 5,087,976.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 484,418.68 475,903.51
其他流动负债 59,906.29 325,084.84
流动负债合计 43,920,171.74 77,282,069.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,287,947.25 1,532,994.98
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 349,933.50 218,799.00
递延收益 10,182,750.25 11,621,128.21
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递延所得税负债 1,085,923.17 1,160,702.30
其他非流动负债
非流动负债合计 12,906,554.17 14,533,624.49
负债合计 56,826,725.91 91,815,694.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 524,485,465.00 524,485,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 281,498,910.30 281,498,910.30
减：库存股 125,897,316.50 125,897,316.50
其他综合收益 -2,416,353.05
专项储备
盈余公积 95,689,487.20 95,689,487.20
一般风险准备
未分配利润 472,643,626.82 492,736,248.89
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 6,430,162.34 6,771,477.90
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：徐善水 主管会计工作负责人：吴正兴 会计机构负责人：吴正兴
母公司资产负债表
编制单位：安徽集友新材料股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 726,388,743.35 687,234,743.18
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 300,000.00 1,500,000.00
应收账款 22,422,438.93 43,230,481.84
应收款项融资 32,581,569.35 31,138,136.35
预付款项 1,167,205.62 360,942.46
其他应收款 162,857,084.75 135,824,878.45
其中：应收利息
应收股利
存货 11,877,365.26 19,603,058.28
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产 17,692,686.70
一年内到期的非流动资产
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他流动资产 157,168.65 93,308.62
流动资产合计 957,751,575.91 936,678,235.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 199,358,971.18 199,358,971.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 26,567,476.65 27,120,428.91
固定资产 198,036,990.54 218,024,542.04
在建工程 11,371,303.61 11,371,303.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,635,695.74 1,881,050.08
无形资产 9,648,420.82 9,788,971.90
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 104,047.03 187,769.41
递延所得税资产 8,902,442.06 9,593,857.29
其他非流动资产 901,100.00 83,188.50
非流动资产合计 456,526,447.63 477,410,082.92
资产总计 1,414,278,023.54 1,414,088,318.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,019,204.94 31,651,951.59
应付账款 10,442,023.77 24,379,158.07
预收款项 199,753.76 214,118.25
合同负债 77,550.80 1,155,359.06
应付职工薪酬 3,405,050.61 5,025,055.80
应交税费 1,758,849.64 5,082,991.30
其他应付款 107,355,991.40 60,628,843.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 484,418.68 475,903.51
其他流动负债 10,081.60 325,084.84
流动负债合计 144,752,925.20 128,938,466.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,287,947.25 1,532,994.98
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 349,933.50 218,799.00
递延收益 10,182,750.25 11,621,128.21
递延所得税负债 408,923.94 470,262.52
其他非流动负债
非流动负债合计 12,229,554.94 13,843,184.71
负债合计 156,982,480.14 142,781,651.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 524,485,465.00 524,485,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 271,210,491.37 271,210,491.37
减：库存股 125,897,316.50 125,897,316.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 95,428,017.47 95,428,017.47
未分配利润 492,068,886.06 506,080,010.42
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：徐善水 主管会计工作负责人：吴正兴 会计机构负责人：吴正兴
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 40,936,206.23 103,951,982.71
其中：营业收入 40,936,206.23 103,951,982.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 60,800,676.33 107,367,941.26
其中：营业成本 43,878,043.81 93,022,516.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,816,678.93 1,870,440.97
销售费用 889,581.56 1,110,464.92
管理费用 14,350,816.49 11,887,380.63
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
研发费用 3,640,289.38 3,251,463.79
财务费用 -3,774,733.84 -3,774,325.17
其中：利息费用 35,944.50 44,163.78
利息收入 3,845,876.25 3,833,982.63
加：其他收益 1,639,851.39 4,203,885.95
投资收益（损失以“-”号填列） 689.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 668,420.49 437,804.86
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 82,636.23 53,764.06
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -17,472,872.04 1,279,496.32
加：营业外收入 134,674.77
减：营业外支出 131,220.84 434,494.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -17,469,418.11 845,002.08
减：所得税费用 548,166.47 2,490,260.31
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -18,017,584.58 -1,645,258.23
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
-17,676,269.02 -1,387,143.86
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -18,017,584.58 -1,645,258.23
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -17,676,269.02 -1,387,143.86
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -341,315.56 -258,114.37
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.036 -0.003
（二）稀释每股收益(元/股) -0.036 -0.003
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：徐善水 主管会计工作负责人：吴正兴 会计机构负责人：吴正兴
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 40,188,636.21 101,256,154.99
减：营业成本 43,216,166.37 91,959,547.60
税金及附加 1,608,414.39 1,621,987.92
销售费用 812,966.44 967,013.38
管理费用 10,916,095.43 6,721,284.16
研发费用 1,898,750.90 2,125,172.94
财务费用 -3,202,168.56 -3,317,418.66
其中：利息费用 35,944.50 44,163.78
利息收入 3,258,794.69 3,370,893.24
加：其他收益 1,630,786.88 3,812,030.34
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -36,335.99 399,450.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 82,636.23 32,973.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -13,384,501.64 5,423,021.77
加：营业外收入 134,674.77
减：营业外支出 131,220.84 176,644.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -13,381,047.71 5,246,376.87
减：所得税费用 630,076.65 1,881,322.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -14,011,124.36 3,365,054.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -14,011,124.36 3,365,054.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
六、综合收益总额 -14,011,124.36 3,365,054.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：徐善水 主管会计工作负责人：吴正兴 会计机构负责人：吴正兴
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 63,200,804.86 89,414,226.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,040,693.25 7,782,357.01
经营活动现金流入小计 92,241,498.11 97,196,583.50
购买商品、接受劳务支付的现金 39,410,974.42 72,688,751.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 18,346,767.57 21,369,781.83
支付的各项税费 8,679,762.51 22,281,211.28
支付其他与经营活动有关的现金 28,962,052.72 3,367,399.03
经营活动现金流出小计 95,399,557.22 119,707,143.26
经营活动产生的现金流量净额 -3,158,059.11 -22,510,559.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,687,000.00 30,000,000.00
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,484,040.58
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 39,430,920.58 30,422,560.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 51,202,608.80 7,409,504.26
投资活动产生的现金流量净额 -11,771,688.22 23,013,055.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 297,000.00 272,477.06
筹资活动现金流出小计 297,000.00 272,477.06
筹资活动产生的现金流量净额 -297,000.00 -272,477.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,226,747.33 230,018.92
加：期初现金及现金等价物余额 772,535,483.12 757,867,182.11
六、期末现金及现金等价物余额 757,308,735.79 758,097,201.03
公司负责人：徐善水 主管会计工作负责人：吴正兴 会计机构负责人：吴正兴
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,512,333.76 80,367,394.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 84,936,402.83 11,949,766.81
经营活动现金流入小计 144,448,736.59 92,317,160.89
购买商品、接受劳务支付的现金 39,197,543.69 72,342,649.21
支付给职工及为职工支付的现金 15,987,018.58 17,060,714.26
支付的各项税费 8,400,447.98 20,754,712.81
支付其他与经营活动有关的现金 26,202,557.35 2,642,169.94
经营活动现金流出小计 89,787,567.60 112,800,246.22
经营活动产生的现金流量净额 54,661,168.99 -20,483,085.33
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,687,000.00 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,484,040.58
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 39,430,920.58 30,298,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 50,665,286.96 1,588,398.44
投资活动产生的现金流量净额 -11,234,366.38 28,709,601.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 297,000.00 272,477.06
筹资活动现金流出小计 297,000.00 272,477.06
筹资活动产生的现金流量净额 -297,000.00 -272,477.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 43,129,802.61 7,954,039.17
加：期初现金及现金等价物余额 662,239,735.80 632,238,860.65
六、期末现金及现金等价物余额 705,369,538.41 640,192,899.82
公司负责人：徐善水 主管会计工作负责人：吴正兴 会计机构负责人：吴正兴
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合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权
所有者权益合计
实收资本 (或 其他综合收 项 风 其 益
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以“-”
号填列）
（一）综合
-17,676,269.02 -17,676,269.02 -341,315.56 -18,017,584.58
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部 2,416,353.05 -2,416,353.05
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
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存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权
所有者权益合计
实收资本(或 其他综合收 项 风 其 益
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
-1,387,143.86 -1,387,143.86 -258,114.37 -1,645,258.23
（减少以“-”
号填列）
（一）综合
-1,387,143.86 -1,387,143.86 -258,114.37 -1,645,258.23
收益总额
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
（二）所有
者投入和减
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
公司负责人：徐善水 主管会计工作负责人：吴正兴 会计机构负责人：吴正兴
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工
具
项目 实收资本 (或 其他综 专项
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 其 合收益 储备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 524,485,465.00 271,210,491.37 125,897,316.50 95,428,017.47 506,080,010.42 1,271,306,667.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 524,485,465.00 271,210,491.37 125,897,316.50 95,428,017.47 506,080,010.42 1,271,306,667.76
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以
-14,011,124.36 -14,011,124.36
“-”号填列）
（一）综合收益总额 -14,011,124.36 -14,011,124.36
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 524,485,465.00 271,210,491.37 125,897,316.50 95,428,017.47 492,068,886.06 1,257,295,543.40
项目 实收资本 (或 其他权益工 其他 专项
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 具 综合 储备
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
优 永 收益
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 524,485,465.00 251,760,498.33 150,839,716.50 95,428,017.47 536,219,992.39 1,257,054,256.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 524,485,465.00 251,760,498.33 150,839,716.50 95,428,017.47 536,219,992.39 1,257,054,256.69
三、本期增减变动金额（减少以
“-”号填列）
（一）综合收益总额 3,365,054.78 3,365,054.78
（二）所有者投入和减少资本
额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
四、本期期末余额 524,485,465.00 251,760,498.33 150,839,716.50 95,428,017.47 539,585,047.17 1,260,419,311.47
公司负责人：徐善水 主管会计工作负责人：吴正兴 会计机构负责人：吴正兴
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
安徽集友新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身为太湖集友纸业有限公司(以下
简称“集友有限”)，由陈太生等30名自然人于1998年9月共同出资组建。
起人协议及公司章程，集友有限整体变更为安徽集友新材料股份有限公司，注册资本为人民币
前后各股东出资比例不变。上述事项已于2016年3月26日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华
验字[2016]第000186号验资报告验证。
根据本公司2016年第一次临时股东大会决议及和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2016]3164号文《关于核准安徽集友新材料股份有限公司首次公开发行股票的批
复》的核准，同意安徽集友新材料股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)1700万股。
安徽集友新材料股份有限公司截止2017年1月18日向社会公众投资者定价发行人民币普通股(A
股)1700万股，每 股面值人民币 1.00元 ,每股发行 认购价格人民 币15.00 元,共计募集 人民币
经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2017]第000001号验资报告验证。本公司于2017年
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2026年6月30日，本公司累计发
行股本总数524,485,465.00股，注册资本为524,485,465.00元，注册地址及总部地址:安徽省安庆
市太湖经济开发区，实际控制人为徐善水。
本公司属包装装潢及其他印刷行业。主要经营活动为：许可项目：包装装潢印刷品印刷；特
定印刷品印刷；文件、资料等其他印刷品印刷；食品用纸包装、容器制品生产（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：纸制品制造；纸制品销售；包装材料及制品销售；新型膜材料制造；新型膜材料销售；
新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；办公设备
租赁服务；机械设备租赁；非居住房地产租赁；住房租赁（除许可业务外，可自主依法经营法律
法规非禁止或限制的项目）。
主要产品为包装印刷品、电化铝、复合纸。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 28 日经公司董事会批准对外报出。
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、
固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具
体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收票据”、“主要会计政策和会计估计—
—应收账款”
、“主要会计政策和会计估计——应收款项融资”、“主要会计政策和会计估计——其
他应收款”
、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、
“主要会计政策和会计估计——无形资产”
和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
金额重要的账龄超过一年的应收账款 单项金额大于等于 500 万元人民币
金额重要的账龄超过一年的其他应收账款 单项金额大于等于 500 万元人民币
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
金额重要的账龄超过一年的应付账款 单项金额大于等于 500 万元人民币
金额重要的账龄超过一年的其他应付款 单项金额大于等于 500 万元人民币
金额重要的与投资活动有关的现金 单项金额大于等于 500 万元人民币
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需
对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为
基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中
取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更
和差错更正》的原则进行处理。
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”
。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下
订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买
日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为
购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可
分割的部分、结构化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业
会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政
策和会计估计——金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
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投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
□适用 √不适用
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包
括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计
量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
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以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利
(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
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计入留存收益。
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤
销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合
并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确
认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确
定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述
的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
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除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面
价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融
负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部
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分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负
债)之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计
——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失
准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会
计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处
于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三
阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
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作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
√适用 □不适用
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险
特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
√适用 □不适用
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
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现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险
特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用
风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融
资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，
在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用等级较高的银行
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
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□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
√适用 □不适用
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现
金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用
风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
合并范围内关联方组合 纳入合并范围的关联方组合
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
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(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃
债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础
确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并
方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取
得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变
现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定，其中：
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
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□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批
准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满
足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持
有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的
处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持
有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资
产负债表。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后
的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非
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流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据
处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简
称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在
资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非
流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金
额；(2)可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终
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止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经
营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作
为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，
公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的
子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为
持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有
待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益
作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损
益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在
当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列
报。
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
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价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、
所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一
揽子交易”
。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的
差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取
得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或
换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产
的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放
弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计
入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允
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价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其
他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
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成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认
与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
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交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成
后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
摊销。
无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取
租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公
允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后计入当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
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固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产
时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 直线法 5-15 5.00 6.33-19.00
运输工具 直线法 4-10 5.00 9.50-23.75
电子设备及其他 直线法 3-8 5.00 11.88-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停
用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并
停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条
件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修
理间隔期间，照提折旧。
√适用 □不适用
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物 满足建筑完工验收条件
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
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√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体
完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，
在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本
化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计
情况：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 合同规定年限或收益年限（无规定的按 5-10 年） 预计可使用年限
专利权 合同规定年限或收益年限（无规定的按 5-10 年） 预计可使用年限
土地使用权 权证确定使用年限 土地使用权证
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如
不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生
的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减
值：
重大变化，从而对企业产生不利影响；
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
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金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的
确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来
现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在
租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
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√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合
同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价
值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且
财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度
(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当
期损益或者相关资产成本。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利
处理。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时
义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发
生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出
不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相
同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
√适用 □不适用
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因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面
值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收
益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股
份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同
时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制
公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商
品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将
该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
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定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
(1) 卷烟包装印刷等产品销售业务：公司与客户签订框架合同，确定卷烟包装印刷各品种的
价格，根据客户采购订单组织生产，发货至客户指定的收货地址，以产品上机检验合格后客户发
出结算通知作为存货控制权转移的时点，确认销售收入实现。
(2)社会包装印刷品等产品销售业务：公司与客户签订框架合同,确定相关产品的价格,根据
客户采购订单组织生产，公司将产品发货至客户指定的收货地址并经客户确认或委托的第三方物
流公司托运并经客户确认后，确认销售收入。
√适用 □不适用
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收
回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
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预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出
主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政
府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在
每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明
特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
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(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
√适用 □不适用
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股
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利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中
的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确
认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确
认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负
债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
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所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
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本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为
短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租
赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的
终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行
判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租
赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
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项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该
资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本
公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用
寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对违约金等估计并计提相应准备。在该等或有
事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本
公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和
计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风
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险、不确定性及货币时间价值等因素。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息详见本附注“公允价值的披露”
。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
按 3%、6%、9%、
增值税 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
安徽集友新材料股份有限公司 25%
太湖集祥包装科技有限公司 20%
安庆人和包装科技有限公司 20%
陕西大风印务科技有限公司 25%
安徽集友时代包装科技有限公司 25%
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北京集友仁合科技有限公司 20%
安徽集友广誉科技有限公司 20%
太湖集友广誉科技有限公司 20%
合肥集新能源科技有限公司 25%
√适用 □不适用
根据财政部、国家税务总局发布 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发
展有关税费政策的公告》相关规定，子公司太湖集祥包装科技有限公司、安庆人和包装科技有限
公司、北京集友仁合科技有限公司、安徽集友广誉科技有限公司和太湖集友广誉科技有限公司享
受小型微利企业所得税优惠政策，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行存款 761,809,620.54 776,753,447.71
其他货币资金 21,019,204.94 24,995,007.38
合计 782,828,825.48 801,748,455.09
其他说明
抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项
目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 300,000.00 1,500,000.00
合计 300,000.00 1,500,000.00
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 21,724,621.80 41,617,926.79
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(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备 34,938.53 0.16 17,469.27 50.00 17,469.26 34,938.53 0.08 17,469.27 50.00 17,469.26
按组合计提坏账准备 21,689,683.27 99.84 1,144,285.22 5.28 20,545,398.05 41,582,988.26 99.92 2,118,835.95 5.10 39,464,152.31
其中：
账龄组合 21,689,683.27 99.84 1,144,285.22 5.28 20,545,398.05 41,582,988.26 99.92 2,118,835.95 5.10 39,464,152.31
合计 21,724,621.80 100.00 1,161,754.49 5.35 20,562,867.31 41,617,926.79 100.00 2,136,305.22 5.13 39,481,621.57
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一 34,938.53 17,469.27 50.00 预计部分无法收回
合计 34,938.53 17,469.27 50.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
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按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 21,689,683.27 1,144,285.22 5.28
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 其他 期末余额
计提
回 核销 变动
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
合计 2,136,305.22 974,550.73 1,161,754.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
合同 占应收账款和合
应收账款和
应收账款期末 资产 同资产期末余额 坏账准备期
单位名称 合同资产期
余额 期末 合计数的比例 末余额
末余额
余额 （%）
湖北金三峡印务
有限公司
安徽杰新包装科
技有限公司
昆明恒达包装科
技有限公司
桂林视群纸业有
限公司
安徽三联木艺包
装有限公司
合计 20,511,767.78 20,511,767.78 94.42 1,037,896.39
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
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(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票 32,581,569.35 35,621,402.81
合计 32,581,569.35 35,621,402.81
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,902,080.49
合计 1,902,080.49
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑票据组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用评级较高的银行承兑汇票 32,581,569.35 0 0.00
合计 32,581,569.35 0 0.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,477,605.62 100.00 536,942.46 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
佛山市盛亿塑料有限公司 712,409.50 48.21
太湖中燃城市燃气发展有限公司 347,463.45 23.52
武汉钜润包装有限公司 302,800.00 20.49
上海悍登制冷设备有限公司 23,440.00 1.59
广东邦钰机电设备有限公司 20,760.00 1.40
合计 1,406,872.95 95.21
其他说明：
无
其他说明
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√适用 □不适用
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 132,873,862.86 104,446,690.74
合计 132,873,862.86 104,446,690.74
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
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(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 144,885,329.44 116,152,027.08
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
慧聚药业股权收购意向金 50,000,000.00
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备用金 110,000.00 0.00
应收股权转让款 92,100,000.00 114,787,000.00
其他 2,675,329.44 1,365,027.08
合计 144,885,329.44 116,152,027.08
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 306,130.24 306,130.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减
值”之说明。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各
类风险”中“信用风险”之说明。
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
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按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 11,705,336.34 306,130.24 12,011,466.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
太湖县永源科技实
业发展有限公司
慧聚药业股权收
毕伟国 50,000,000.00 34.51 1 年以内 2,500,000.00
购意向金
安徽太湖经济开发
区管理委员会
太湖县科技经济信
息化局
单位一 319,521.88 0.22 其他 2-3 年 159,760.94
合计 143,531,753.7 99.07 / / 11,925,372.53
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
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原材料 9,003,223.77 2,563,607.38 6,439,616.39 7,993,628.82 2,694,786.93 5,298,841.89
在产品 311,793.96 6,408.74 305,385.22 908,280.02 16,790.59 891,489.43
库存商品 1,658,068.59 355,890.02 1,302,178.57 6,069,043.22 365,581.48 5,703,461.74
发出商品 3,880,709.24 0.00 3,880,709.24 8,124,598.92 385,442.05 7,739,156.87
合计 14,853,795.56 2,925,906.14 11,927,889.42 23,095,550.98 3,462,601.05 19,632,949.93
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 2,694,786.93 131,179.55 2,563,607.38
在产品 16,790.59 10,381.85 6,408.74
库存商品 365,581.48 9,691.46 355,890.02
发出商品 385,442.05 385,442.05 0.00
合计 3,462,601.05 536,694.91 2,925,906.14
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 1,991,288.42 1,746,124.65
待摊费用 163,875.22 126,424.92
预缴所得税额 451.22
合计 2,155,614.86 1,872,549.57
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期股权投资情况
□适用 √不适用
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 483,014.16 483,014.16
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 246,715,434.46 267,977,956.53
合计 246,715,434.46 267,977,956.53
其他说明：
无
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
设备
一、账面原值：
（1）购置 75,221.24 9,025.66 84,246.90
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 25,684,058.37 27,586.20 25,711,644.57
二、累计折旧
（1）计提 2,737,850.77 10,145,854.68 43,387.18 307,728.49 13,234,821.12
（1）处置或报废 17,276,764.38 26,206.89 17,302,971.27
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废 296,725.45 296,725.45
四、账面价值
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,371,303.61 11,371,303.61
合计 11,371,303.61 11,371,303.61
其他说明：
无
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
太湖生产基地升
级改造暨新建年
产 50 万大箱烟标
生产线建设项目
合计 11,371,303.61 11,371,303.61 11,371,303.61 11,371,303.61
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 245,354.34 245,354.34
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 197,240.54 521,864.07 36,175.56 755,280.17
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合并 期末余额
的事项 处置
形成的
陕西大风印务科技有限公司 42,146,284.55 42,146,284.55
合计 42,146,284.55 42,146,284.55
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
陕西大风印务科技有限公司 42,146,284.55 42,146,284.55
合计 42,146,284.55 42,146,284.55
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期摊销
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
金额 金额
自有房屋装修 8,384,109.16 713,689.96 7,670,419.20
合计 8,384,109.16 713,689.96 7,670,419.20
其他说明：
无
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 10,292,922.97 2,573,230.74 11,126,343.33 2,781,585.83
信用减值准备 13,125,687.68 3,258,643.51 13,790,973.08 3,369,600.69
内部交易未实现利润 329,242.66 82,310.67
租赁负债 1,772,365.93 443,091.48 2,008,898.49 502,224.62
递延收益 10,182,750.25 2,545,687.56 11,621,128.21 2,905,282.05
预计负债 349,933.50 87,483.38 218,799.00 54,699.75
合计 36,052,902.99 8,990,447.34 38,766,142.11 9,613,392.94
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
性差异 负债 性差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 4,513,328.20 676,999.23 4,602,931.87 690,439.78
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
使用权资产 1,635,695.74 408,923.94 1,881,050.08 470,262.52
合计 6,149,023.94 1,085,923.17 6,483,981.95 1,160,702.30
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 136,811,442.46 119,415,587.33
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
资产减值准备 29,501,399.19 29,501,399.19
信用减值准备 47,533.39 50,668.48
合计 166,360,375.04 148,967,655.00
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 901,100.00 901,100.00 108,688.50 108,688.50
合计 901,100.00 901,100.00 108,688.50 108,688.50
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 21,019,204.94 21,019,204.94 质押 银行承兑汇票保证金 24,995,007.38 24,995,007.38 质押 银行承兑汇票保证金
货币资金 4,500,884.75 4,500,884.75 冻结 诉讼冻结 4,217,964.59 4,217,964.59 冻结 诉讼冻结
存货
其 中 ：数
据资源
固定资产
无形资产
其 中 ：数
据资源
合计 25,520,089.69 25,520,089.69 / / 29,212,971.97 29,212,971.97 / /
其他说明：
本报告期末诉讼冻结的货币资金 4,500,884.75 元已于 2026 年 8 月 19 日全部解除冻结。
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 短期借款分类
□适用 √不适用
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,019,204.94 31,651,951.59
合计 21,019,204.94 31,651,951.59
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 11,953,318.52 25,679,107.41
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
预收租金及物业费 251,308.74 466,040.84
合计 251,308.74 466,040.84
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 460,817.62 1,155,359.06
合计 460,817.62 1,155,359.06
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,286,084.43 14,528,252.13 16,327,881.60 4,486,454.96
二、离职后福利-设定提存计划 901,065.16 1,219,921.53 1,219,921.53 901,065.16
三、辞退福利 816,897.14 816,897.14
四、一年内到期的其他福利
合计 7,187,149.59 16,565,070.80 18,364,700.27 5,387,520.12
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 0.00 353,244.02 353,244.02 0.00
三、社会保险费 716.20 603,614.18 603,614.18 716.20
其中：医疗保险费 701.88 471,058.11 471,058.11 701.88
工伤保险费 14.32 112,264.86 112,264.86 14.32
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生育保险费
其他保险费 0.00 20,291.21 20,291.21 0.00
四、住房公积金 12,369.00 330,565.00 342,934.00 0.00
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 6,286,084.43 14,528,252.13 16,327,881.60 4,486,454.96
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 901,065.16 1,219,921.53 1,219,921.53 901,065.16
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,012,362.53 2,385,461.76
企业所得税 4,706.12 1,799,032.60
个人所得税 119,332.86 126,639.53
城市维护建设税 49,992.44 116,718.51
房产税 490,228.84 491,893.90
土地使用税 179,770.54 179,770.54
教育费附加 29,995.46 70,031.10
地方教育费附加 19,996.98 46,687.40
水利建设专项基金 4,192.20 7,607.59
印花税 7,491.55 28,054.30
环保税 1,245.37 1,599.13
合计 1,919,314.89 5,253,496.36
其他说明：
无
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,384,361.94 5,087,976.34
合计 2,384,361.94 5,087,976.34
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(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
□适用 √不适用
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,604,999.59 1,935,283.03
押金及保证金 763,745.00 893,745.00
预收股权转让款 2,100,000.00
其他 15,617.35 158,948.31
合计 2,384,361.94 5,087,976.34
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 484,418.68 475,903.51
合计 484,418.68 475,903.51
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 59,906.29 150,196.68
未终止确认的应收票据 174,888.16
合计 59,906.29 325,084.84
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 1,287,947.25 1,532,994.98
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计违约金 349,933.50 218,799.00 未按合同约定进度完成
合计 349,933.50 218,799.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,621,128.21 1,438,377.96 10,182,750.25
合计 11,621,128.21 1,438,377.96 10,182,750.25 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 524,485,465.00 524,485,465.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股
本溢价）
合计 281,498,910.30 281,498,910.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 125,897,316.50 125,897,316.50
合计 125,897,316.50 125,897,316.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 本期所 减：前期计入 减：前期计入其 减：所 税后归 期末
项目 税后归属于
余额 得税前 其他综合收益 他综合收益当期 得税费 属于少 余额
母公司
发生额 当期转入损益 转入留存收益 用 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -2,416,353.05 -2,416,353.05 2,416,353.05 0.00
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -2,416,353.05 -2,416,353.05 2,416,353.05 0.00
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收
益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -2,416,353.05 -2,416,353.05 2,416,353.05 0.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 95,689,487.20 95,689,487.20
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 95,689,487.20 95,689,487.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 492,736,248.89 510,941,030.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 492,736,248.89 510,941,030.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,676,269.02 -18,204,781.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益 2,416,353.05
可供分配利润 472,643,626.82 492,736,248.89
期末未分配利润 472,643,626.82 492,736,248.89
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,050,832.79 43,177,662.94 100,679,090.35 92,347,520.82
其他业务 1,885,373.44 700,380.87 3,272,892.36 674,995.30
合计 40,936,206.23 43,878,043.81 103,951,982.71 93,022,516.12
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
包装印刷品 39,050,832.79 43,177,662.94
其他 1,885,373.44 700,380.87
按经营地区分类
境内 39,548,141.65 42,706,479.62
境外 1,388,064.58 1,171,564.19
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
在某一时点确认 40,936,206.23 43,878,043.81
在某一时段确认
按合同期限分类
按销售渠道分类
直销 40,936,206.23 43,878,043.81
合计 40,936,206.23 43,878,043.81
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 178,446.85 170,872.95
教育费附加 107,067.38 99,708.71
房产税 1,044,221.21 1,036,596.52
土地使用税 359,714.33 359,714.33
车船使用税 6,500.00 4,900.00
印花税 21,628.40 65,012.85
地方教育费附加 71,378.25 66,472.49
水利基金 25,187.89 63,786.46
其他 2,534.62 3,376.66
合计 1,816,678.93 1,870,440.97
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 396,864.91 907,183.25
办公及差旅费 21,091.61 19,569.40
租赁费 21,159.47 20,631.99
业务招待费 445,081.00 159,201.00
其他 5,384.57 3,879.28
合计 889,581.56 1,110,464.92
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,811,452.66 5,172,101.76
折旧及摊销 3,341,798.58 4,048,580.91
办公及差旅费 640,002.35 243,147.34
业务招待费 482,742.03 488,327.18
中介服务费 2,898,320.93 854,726.07
其他 1,176,499.94 1,080,497.37
合计 14,350,816.49 11,887,380.63
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,905,234.58 1,950,208.86
折旧及摊销 1,074,977.32 755,510.72
物料消耗 475,674.66 393,041.63
水电气费 108,391.54 130,625.20
其他 76,011.28 22,077.38
合计 3,640,289.38 3,251,463.79
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 35,944.50 44,163.78
减：利息收入 3,845,876.25 3,833,982.63
汇兑损益 9,836.30 0.00
手续费支出 25,361.61 15,493.68
合计 -3,774,733.84 -3,774,325.17
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,496,227.96 4,145,856.21
代扣代缴个税手续费返还 26,134.85 58,029.74
增值税加计抵扣 117,488.58
合计 1,639,851.39 4,203,885.95
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他投资收益 689.95
合计 689.95
其他说明：
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 974,550.73 -82,737.98
其他应收款坏账损失 -306,130.24 520,542.84
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 668,420.49 437,804.86
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 82,636.23 53,764.06
合计 82,636.23 53,764.06
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 134,674.77 134,674.77
合计 134,674.77 134,674.77
其他说明：
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿金、违约金 131,134.50
滞纳金支出 430,940.24
其他 86.34 3,554.00
合计 131,220.84 434,494.24
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 0.00 1,609,394.17
递延所得税费用 548,166.47 880,866.14
合计 548,166.47 2,490,260.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -17,469,418.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,367,354.53
子公司适用不同税率的影响 371,067.64
调整以前期间所得税的影响 630,477.14
非应税收入的影响 172.49
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 181,679.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-22,126.62
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -969,873.42
所得税费用 548,166.47
其他说明：
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
详见附注
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,845,876.25 3,833,982.63
政府补助 39,000.00 2,127,050.00
往来款变动 1,763,294.64
票据保证金 24,995,007.38
其他 160,809.62 58,029.74
合计 29,040,693.25 7,782,357.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 21,019,204.94
诉讼冻结款 282,920.16
付现费用支出 5,629,330.38 2,849,750.82
往来款变动 2,023,620.44
其他支出 6,976.80 517,648.21
合计 28,962,052.72 3,367,399.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回投资所收到的现金 22,687,000.00 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 9,259,880.00
处置子公司收到的现金净额 7,484,040.58
合计 39,430,920.58 30,000,000.00
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
慧聚药业股权收购意向金 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁款项 297,000.00 272,477.06
合计 297,000.00 272,477.06
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -18,017,584.58 -1,645,258.23
加：资产减值准备
信用减值损失 -668,420.49 -437,804.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产摊销 245,354.34 245,354.34
无形资产摊销 755,280.17 755,280.17
长期待摊费用摊销 713,689.96 955,804.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-82,636.23 -53,764.06
（收益以“-”号填列）
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固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 35,944.50 44,163.78
投资损失（收益以“-”号填列） -689.95
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 622,945.60 958,469.89
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -74,779.13 -77,603.75
存货的减少（增加以“-”号填列） 7,705,060.51 11,061,110.15
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 3,372,383.76 -13,482,387.25
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -11,482,442.85 -34,708,716.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,158,059.11 -22,510,559.76
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 757,308,735.79 758,097,201.03
减：现金的期初余额 772,535,483.12 757,867,182.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,226,747.33 230,018.92
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,484,040.58
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 7,484,040.58
其他说明：
无
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 757,308,735.79 772,535,483.12
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 757,308,735.79 772,535,483.12
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 757,308,735.79 772,535,483.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
银行承兑汇票保证金 21,019,204.94 24,995,007.38 质押受限
银行存款 4,500,884.75 4,217,964.59 诉讼冻结
合计 25,520,089.69 29,212,971.97 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
释——使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用
项 目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 35,944.50
(3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项 目 本期数
短期租赁费用 39,071.64
(4)与租赁相关的总现金流出
项 目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 297,000.00
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租
赁付款额
合 计 317,098.52
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物（办公楼租赁） 1,106,467.60
合计 1,106,467.60
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,905,234.58 1,950,208.86
折旧及摊销 1,074,977.32 755,510.72
直接材料 475,674.66 393,041.63
水电气费 108,391.54 130,625.20
其他 76,011.28 22,077.38
合计 3,640,289.38 3,251,463.79
其中：费用化研发支出 3,640,289.38 3,251,463.79
资本化研发支出
其他说明：
无
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按照公
处置价款与 丧失控制权
丧失 丧失控 丧失控制 丧失控制 允价值 与原子公司股
丧失控 处置投资对 之日合并财
丧失控 控制 制权之 权之日合 权之日合 重新计 权投资相关的
丧失控 制权时 应的合并财 务报表层面
子公司 丧失控制权时 制权时 权时 日剩余 并财务报 并财务报 量剩余 其他综合收益
制权的 点的处 务报表层面 剩余股权公
名称 点的处置价款 点的处 点的 股权的 表层面剩 表层面剩 股权产 转入投资损益
时点 置比例 享有该子公 允价值的确
置方式 判断 比例 余股权的 余股权的 生的利 或留存收益的
（%） 司净资产份 定方法及主
依据 （%） 账面价值 公允价值 得或损 金额
额的差额 要假设
失
望江集
祥包装
科技有
日 移
限公司
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
太湖集祥包装科技有限公司 太湖 1,000.00 太湖 物业管理 100.00 投资设立
安庆人和包装科技有限公司 太湖 1,000.00 太湖 生产销售 100.00 投资设立
陕西大风印务科技有限公司 西安 3,225.00 西安 生产销售 100.00 企业合并
安徽集友时代包装科技有限公司 合肥 5,000.00 合肥 生产销售 100.00 投资设立
北京集友仁合科技有限公司 北京 300.00 北京 技术研发 100.00 投资设立
安徽集友广誉科技有限公司 合肥 5,000.00 合肥 研究和试验发展 100.00 投资设立
太湖集友广誉科技有限公司 太湖 1,052.60 太湖 生产销售 95.00 投资设立
合肥集新能源科技有限公司 肥西 2,000.00 肥西 研究和试验发展 85.00 增资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
其他说明：
无
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(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新 与资产/
财务报 入营业 本期转入其 本期其
期初余额 增补助 期末余额 收益相
表项目 外收入 他收益 他变动
金额 关
金额
递延 与资产
收益 相关
合计 11,621,128.21 1,438,377.96 10,182,750.25 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
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与收益相关 1,477,377.96 4,145,856.21
合计 1,477,377.96 4,145,856.21
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公
司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债
务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广
泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险
敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
会做出的让步。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
付的金额。
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，
来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，
所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础
上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
(单位：人民币万元)：
期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
应付票据 2,101.92 2,101.92
应付账款 1,195.33 1,195.33
其他应付款 238.44 238.44
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 54.50 54.50 27.25 136.25
金融负债和或有
负债合计
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
应付票据 3,165.20 3,165.20
应付账款 2,567.91 2,567.91
其他应付款 508.80 508.80
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 54.50 54.50 54.50 163.49
金融负债和或有
负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2026 年 6 月 30 日，本公
司的资产负债率为 4.33%(2025 年 12 月 31 日：6.73%)。
（二）金融资产转移
已转移金融资产性 已转移金融资产 终止确认情 终止确认情况的判断
转移方式
质 金额 况 依据
转移了其几乎所有的
票据背书 应收款项融资 5,441,050.62 终止确认
风险和报酬
项 目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款
票据背书 5,441,050.62 -
项融资
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
（六）应收款项融资 32,581,569.35 32,581,569.35
持续以公允价值计量的资产总额 32,581,569.35 32,581,569.35
（七）交易性金融负债
的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
公司持有的应收款项融资，系信用等级较高的银行承兑汇票，不存在相同资产或负债在活跃
市场上的报价，也无活跃市场中类似资产或负债的报价，不存在可观察的市场报价，属于可用账
面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收
款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等。本公司不以公
允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
合肥吉利玻璃制品有限公司 其他
望江县众成塑料制品有限公司 其他
北京天鹏祥瑞投资有限公司 其他
安徽集友广源企业管理有限公司 其他
合肥名流置业有限公司 其他
安徽美磁置业有限公司 其他
北京卓联天城信息科技有限公司 其他
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 其他
浙江黎明智造股份有限公司 其他
浙江九日山企业管理咨询有限公司 其他
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司 其他
佐力科创小额贷款股份有限公司 其他
宝城期货有限责任公司 其他
浙江德硕科技股份有限公司 其他
徐善水 控股股东
郭曙光 其他
曹萼 其他
刘力争 其他
刘文华 其他
许立新 其他
赵旭强 其他
赵吉辉 其他
曲艳超 其他
胡正球 其他
杨江涛 其他
蒋华 其他
吴正兴 其他
其他说明
无
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
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□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 144.03 184.80
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
□适用 √不适用
(2) 应付项目
□适用 √不适用
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
合并范围内各公司为自身开立银行承兑汇票进行的财产质押担保情况(单位：万元)
质押标 质押物 质押物 票据余
担保单位 质押权人 票据到期日
的物 账面原值 账面价值 额
安徽集友新材料 中国工商银行股份 货币
股份有限公司 有限公司太湖支行 资金
安徽集友新材料 中国工商银行股份 货币
股份有限公司 有限公司太湖支行 资金
安徽集友新材料 中国工商银行股份 货币
股份有限公司 有限公司太湖支行 资金
安徽集友新材料 中国工商银行股份 货币
股份有限公司 有限公司太湖支行 资金
安徽集友新材料 中国工商银行股份 货币
股份有限公司 有限公司太湖支行 资金
安徽集友新材料 中国工商银行股份 货币
股份有限公司 有限公司太湖支行 资金
小 计 2,101.93 2,101.93 2,101.93
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
公司支付各项赔偿及违约金等 2,511,242.00 元，并承担本案的诉讼费。太湖县人民法院于 2026
年 7 月 5 日作出一审判决，主要内容为：安徽达圣健康管理有限公司应向本公司支付欠缴房租、
房屋占用费及违约金等款项，确认本公司断电行为与安徽达圣健康管理有限公司的 CT 机的损坏
具有因果关系，驳回安徽达圣健康管理有限公司的其他反诉诉讼请求。安徽达圣健康管理有限公
司向安徽省安庆市中级人民法院提出上诉，目前该案在安徽省安庆市中级人民法院审理，公司尚
无法预计判决结果对公司报告期财务数据的影响。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）控股股东、实际控制人拟协议转让部分公司股份
公司控股股东、实际控制人徐善水与黄华、毕伟国于 2026 年 7 月 27 日签订了《关于安徽集
友新材料股份有限公司之股份转让协议》（以下简称“《股份转让协议》”）。根据《股份转让
协议》，徐善水拟将其持有的上市公司无限售条件流通股 53,000,000 股股份，占上市公司总股本
的 10.1051% ，通过协议方式分别转让给黄华和毕伟国，其中黄华拟受让 26,500,000 股股份，占
公司总股本的 5.0526%，毕伟国拟受让 26,500,000 股股份，占公司总股本的 5.0526%（以下简称
“本次权益变动 ”）
。双方协商确定转让价格为 9.72 元/股，股份转让价款合计为人民币 51,516.00
万元。本次转让完成后，公司控股股东、实际控制人未发生变化。本次权益变动不触及要约收购。
本次协议转让已取得上海证券交易所的合规性确认。本次权益变动中的协议转让股份事项尚
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
需在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股份转让过户登记手续。
（2）重大资产重组
苏慧聚药业股份有限公司股权并签署<关于江苏慧聚药业股份有限公司的股权收购意向协议>的
议案》，公司拟以支付现金的方式向黄华、邹平、毕伟国、南通慧平科技合伙企业（有限合
伙）、南通慧源智能科技合伙企业（有限合伙）购买其合计持有的江苏慧聚药业股份有限公司
次交易构成重大资产重组。
材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》等本次交易相关
议案，具体内容详见公司在上海证券交易所网站及指定信息披露媒体发布的相关公告。
集友新材料股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函》（以下简称“《问询
函》”）。具体内容详见公司于 2026 年 8 月 8 日披露的《集友股份关于收到上海证券交易所对
公司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函的公告》（公告编号：2026-049）。公司收到
《问询函》后高度重视，积极组织相关各方就《问询函》中涉及的问题进行认真分析并逐项落
实。鉴于《问询函》中的问题回复尚需进一步补充和完善，为确保回复内容的真实、准确、完
整，公司向上海证券交易所申请延期回复《问询函》，延期时间不超过十个交易日。具体内容详
见公司于 2026 年 8 月 22 日披露的《集友股份关于延期回复<关于对安徽集友新材料股份有限公
司重大资产购买暨关联交易报告书草案的问询函>的公告》（公告编号：2026-050）。
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 6 号——重大资产重组》等相关规定，公司
首次披露重组事项至召开相关股东会前，如本次交易涉嫌内幕交易被中国证券监督管理委员会立
案调查或者被司法机关立案侦查的，本次交易存在被暂停、被终止的风险。
本次交易方案尚需公司股东会审议批准，本次重组能否获得公司股东会审议通过存在不确定
性。公司将根据相关事项进展情况，及时履行信息披露义务。
（3）诉讼事项
限公司，诉讼请求：要求本公司及公司全资子公司太湖集祥包装科技有限公司赔偿安徽省丰裕生
物质能源有限公司热力供应损失 4,049,726.66 元，并负担本案的全部诉讼费用。安徽省岳西县人
民法院于 2026 年 3 月 10 日作出判决，驳回安徽省丰裕生物质能源有限公司的全部诉讼请求。安
徽省丰裕生物质能源有限公司向安徽省安庆市中级人民法院提出上诉。安徽省安庆市中级人民法
院 2026 年 7 月 28 日作出判决，驳回上诉，维持原判。二审案件受理费 39198 元，由上诉人安徽
省丰裕生物质能源有限公司负担。本判决为终审判决。
（4）资产负债表日后股权转让款收回
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司与太湖县永源科技实业发展有限公司关于安徽集友纸业包装有限公司的股权转让协议》，将公
司持有的安徽集友纸业包装有限公司 99%股权作价 18,810.00 万元转让给太湖县永源科技实业发
展有限公司。公司已于 2024 年 12 月 30 日，收到第一笔股权转让款 9,600.00 万元，并于 2026
年 8 月 28 日收到太湖县永源科技实业发展有限公司第二笔股权转让款 9,210.00 万元。
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
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申请人美亿（洪湖）农业发展有限公司、美好置业集团股份有限公司分别申请保全被申请人徐善
水财产所致。
前述二申请人因与安徽集友广源企业管理有限公司（曾用名：上海集友广源实业有限公司，
公司关于安徽东磁投资有限公司之股权转让协议书》、《美亿（洪湖）农业发展有限公司与上海集
友广源实业有限公司关于合肥名流置业有限公司之股权转让协议书》所涉支付第二期股权转让款
等事宜发生纠纷，在合肥市中级人民法院提起诉讼，徐善水作为保证人被列为共同被告。
截至本报告披露日，控股股东徐善水先生持有公司股票数量为 215,305,300 股，占公司总股
本 41.0508%，本次被财产保全冻结的股份数为 129,477,280 股，占其所持股份比例为 60.1366%，
占公司总股本比例为 24.6865%。上述股份冻结事项未对上市公司生产经营、控制权、股权结构、
公司治理造成实质性影响。
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 23,443,193.11 44,939,631.69
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(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,443,193.11 100.00 1,020,754.18 4.35 22,422,438.93 44,939,631.69 100.00 1,709,149.85 3.80 43,230,481.84
其中：
账龄组合 19,397,168.34 82.74 1,020,754.18 5.26 18,376,414.16 33,567,372.36 74.69 1,709,149.85 5.09 31,858,222.51
合并范围内关联方组合 4,046,024.77 17.26 4,046,024.77 11,372,259.33 25.31 11,372,259.33
合计 23,443,193.11 100.00 1,020,754.18 4.35 22,422,438.93 44,939,631.69 100.00 1,709,149.85 3.80 43,230,481.84
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 19,397,168.34 1,020,754.18 5.26
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
按组合计提
坏账准备
合计 1,709,149.85 688,395.67 1,020,754.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
合同
应收账款和 和合同资产
应收账款期 资产 坏账准备
单位名称 合同资产期 期末余额合
末余额 期末 期末余额
末余额 计数的比例
余额
（%）
湖北金三峡印务有限公司 8,643,447.48 8,643,447.48 36.87 432,172.37
安徽杰新包装科技有限公
司
昆明恒达包装科技有限公
司
太湖集祥包装科技有限公
司
桂林视群纸业有限公司 2,090,250.00 2,090,250.00 8.92 104,512.50
合计 20,540,755.62 20,540,755.62 87.62 877,884.54
其他说明
无
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 162,857,084.75 135,824,878.45
合计 162,857,084.75 135,824,878.45
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 320,112,339.27 292,355,401.31
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
慧聚药业股权收购意向金 50,000,000.00
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
合并内往来款 175,433,638.56 176,402,519.47
应收股权转让款 92,100,000.00 114,787,000.00
其他 2,578,700.71 1,165,881.84
合计 320,112,339.27 292,355,401.31
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 299,931.06 424,800.60 724,731.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减
值”之说明。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各
类风险”中“信用风险”之说明。
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
合计 156,530,522.86 724,731.66 157,255,254.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比 质 期末余额
例(%)
太湖集祥包装 合 并 内 往 1 年以内、1-2
科技有限公司 来款 年、2-3 年
太湖县永源科
应收股权
技实业发展有 92,100,000.00 28.77 1-2 年 9,210,000.00
转让款
限公司
慧聚药业
毕伟国 50,000,000.00 15.62 股 权 收 购 1 年以内 2,500,000.00
意向金
北京集友仁合 合 并 内 往 年、2-3 年、3-4
科技有限公司 来款 年、4-5 年、5 年
以上
太湖集友广誉 合并内往
科技有限公司 来款
合计 311,459,666.85 97.30 / / 156,974,213.14
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 303,911,013.71 104,552,042.53 199,358,971.18 303,911,013.71 104,552,042.53 199,358,971.18
合计 303,911,013.71 104,552,042.53 199,358,971.18 303,911,013.71 104,552,042.53 199,358,971.18
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额（账 减值准备期初 本期增减变动 期末余额（账 减值准备期末
被投资单位
面价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 余额
安庆人和包装科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
陕西大风印务科技有限公司 74,358,971.18 58,390,894.82 74,358,971.18 58,390,894.82
太湖集祥包装科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京集友仁合科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
安徽集友广誉科技有限公司 36,161,147.71 36,161,147.71
安徽集友时代包装科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合肥集新能源科技有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 199,358,971.18 104,552,042.53 199,358,971.18 104,552,042.53
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
安徽集友新材料股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 38,279,704.81 42,609,968.42 97,995,772.20 91,158,729.02
其他业务 1,908,931.40 606,197.95 3,260,382.79 800,818.58
合计 40,188,636.21 43,216,166.37 101,256,154.99 91,959,547.60
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
包装印刷品 38,279,704.81 42,609,968.42
其他 1,908,931.40 606,197.95
按经营地区分类
境内 40,188,636.21 43,216,166.37
境外
合计 40,188,636.21 43,216,166.37
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
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二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 83,326.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 39,000.00
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 134,674.77
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -105,085.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 1,149.95
合计 150,765.01
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
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加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.41 -0.036 -0.036
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.42 -0.036 -0.036
普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：徐善水
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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