恒拓开源
恒拓开源信息科技股份有限公司
（Forever Opensource Software Inc.）
）
半年度报告
公司半年度大事记
年员工持股计划，30 名持有人共认购
公司 1,056,289 股股份。
年度权益分派实施公告》，向参与分
配的股东每 10 股派 0.35 元人民币现
金，共计派发现金红利 491.79 万元。
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目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人刘德永、主管会计工作负责人刘瑾及会计机构负责人（会计主管人员）宋鑫鑫保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、上市公司、恒拓开源 指 恒拓开源信息科技股份有限公司
知识动力 指 北京知识动力信息技术有限公司
恒赢智航 指 北京恒赢智航科技有限公司
三赢伟业 指 北京三赢伟业科技有限公司
智能航空 指 智能航空系统有限公司
聚鹏航空 指 聚鹏（北京）航空科技有限公司
恒赢飞凡 指 深圳恒赢飞凡低空科技有限公司
亿迅信息 指 亿迅信息技术有限公司
西藏智航 指 西藏智航交通科技有限公司
亚邦伟业 指 北京亚邦伟业技术有限公司
股东会 指 恒拓开源信息科技股份有限公司股东会
董事会 指 恒拓开源信息科技股份有限公司董事会
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司章程 指 《恒拓开源信息科技股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
本期/本年 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
上期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
上年 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
本期末、期末 指 2026 年 6 月 30 日
上期末 指 2025 年 6 月 30 日
期初 指 2026 年 1 月 1 日
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 恒拓开源
证券代码 920415
公司中文全称 恒拓开源信息科技股份有限公司
英文名称及缩写 Forever Opensource Software Inc
法定代表人 刘德永
二、 联系方式
董事会秘书姓名 刘瑾
联系地址 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电子城 IT 产业园 204 号楼 4 层
电话 010-53510808
传真 010-62960888
董秘邮箱 hengtuokaiyuan@foreveross.com
公司网址 http://www.foreveross.com
办公地址 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电子城 IT 产业园 204 号楼 4 层
邮政编码 100015
公司邮箱 hengtuokaiyuan@foreveross.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 上海证券报（www.cnstock.com）
公司中期报告备置地 北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号电子城 IT 产业园 204 号楼 4
层
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业
主要产品与服务项目 为企业客户提供软件开源化技术开发、技术咨询服务，为各大机场铺设无
线移动宽带专网并向客户收取相关服务费用，出售和租赁软件及终端等
普通股总股本（股） 140,511,487
优先股总股本（股） 0
控股股东 无控股股东
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为姜海林，一致行动人为西藏智航、亚邦伟业和牟轶。
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
□适用 √不适用
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 79,804,497.96 66,455,376.07 20.09%
毛利率% 47.98% 49.22% -
归属于上市公司股东的净利润 6,336,357.05 3,116,353.69 103.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 4,694,321.07 816,906.65 474.65%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 1.13% 0.58% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 0.84% 0.15% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 0.05 0.02 150.00%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 655,453,661.36 649,420,155.14 0.93%
负债总计 96,536,177.72 91,488,575.94 5.52%
归属于上市公司股东的净资产 559,058,180.20 557,155,841.27 0.34%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.98 3.97 0.34%
资产负债率%（母公司） 7.69% 7.38% -
资产负债率%（合并） 14.73% 14.09% -
流动比率 5.14 5.57 -
利息保障倍数 45.91 78.69 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -33,069,431.60 -19,364,290.65 -70.78%
应收账款周转率 0.73 0.56 -
存货周转率 1.14 1.00 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 0.93% -2.54% -
营业收入增长率% 20.09% -18.50% -
净利润增长率% 108.66% -68.55% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 1,860,782.21
金融资产取得的投资收益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -449.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目 69,668.47
非经常性损益合计 1,930,000.82
减：所得税影响数 287,964.84
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 1,642,035.98
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是保障我国民航业安全运行的核心软件供应商之一，同时也是 Sabre、Jeppesen 等国外软件厂商
在我国民航信息化安全运行领域的可靠替代者，凭借 20 余年的行业经验积累，专业的技术团队，打造
了面向航空公司和机场运行的完备产品、技术及解决方案，业务领域覆盖运行控制、飞行安全、市场营
销、机务维修、航空油料等关乎安全、旅客服务和生产效率的民航核心 IT 系统，为大中小型航空公司提
供量身制定的个性化产品服务，极大地促进了航空公司在大数据和云计算环境下的数字化转型。依托在
软件行业的多年积累，公司现已将业务范围拓展至医药健康等领域。
公司通过招投标、竞争性谈判及单一来源采购等方式获取销售合同，按合同取得收入并实现利润。
其中软件开发及技术服务主要通过个性软件定制与开发获得收入，系统集成及其服务主要通过为客户搭
建软、硬件平台，提供解决方案获取收入，运维服务主要通过升级、改造和维护客户现有的行业应用软
件或整体解决方案来获取收入。
（一）主要业务
公司的主要业务分为航空板块和其他行业板块。航空板块，主要围绕航空公司和机场及其他保障单
位提供全方位的行业解决方案；其他行业板块，主要向医药健康、汽车及政务领域的客户提供定制化应
用软件开发和信息技术服务外包。
（1）在智慧航空领域，航空公司生产运行过程是按照航班计划的时刻，利用民航客机将旅客和货
物安全运输到目的地，过程涉及航务、机务、机组、配载、地面服务、调度等部门，集成了订座、离港
系统、货运系统、机场数据、气象和航行通告等系统的各种运行信息，为推动航空公司的智慧化发展，
针对其在业务流程中的实际需求，公司综合运用大数据、云计算、物联网、人工智能等新一代信息技术
提供从生产运行管理、营销管理、机务维修管理的全方位解决方案。
①航班运行控制管理解决方案
公司研发的航班运行控制(FOC)管理解决方案围绕“航班信息→航班计划→动态控制→安全保障→
统计分析”主线建立，包括运行控制管理、机组资源管理、航班资源管理、飞机资源管理、航空安全管理、
地面保障管理及智能化运行分析等产品模块，每个模块有若干个业务信息子系统。针对航空公司机队规
模、航线网络、业务范围不断增长的复杂情形，公司产品在确保航班飞行安全的前提下，以更快速、稳
定、易用的功能特性来满足航司生产效率、数据决策、运行品质等需求，实现了我国航空公司核心 IT
系统的国产化。该系统直接关系飞机的运行安全，是航空公司最重要的 IT 系统之一。
②营销服务管理解决方案
为了协助航空公司有效满足旅客服务体验和产品效益的需求，公司提供全流程的营销服务解决方
案，涵盖了航线规划管理、旅客管理、电子商务平台、营销数据分析及服务支撑等方面的 IT 系统建设。
③机务维修管理解决方案
航空器的维修是保障安全飞行的重要环节，机务维修是一个较高技术、较高风险的复杂业务，要求
有完备的信息系统支持。公司提供的机务维修管理解决方案覆盖航空公司机务维修管理、航材管理以及
机载软件构型管理等方面的需求。
（2）在智慧机场领域，通过技术、数据、业务的三者融合，实现机场运行的高效、共享、智能。
智慧机场系列产品主要包括基于机场综合保障所需的指挥调度、安全监控、航油管理等领域的整体方案。
①指挥调度管理整体解决方案
该产品主要用于支持民航地面服务生产作业的实时指挥调度以及协调监控，从调度层面解决了航班
查询监控、任务监控、任务派发、信息传递及时有效的问题，可以实现对航班运行状态、机场保障资源
使用情况、特种作业操作情况、航班保障进度情况的实时数据的更新与预警，实时掌握机场内、站坪上、
航站楼内车辆、人员、机位、设备的使用情况，对机场区域内进出的航空器设备的轨迹、位置、高度、
速度等信息进行实时监控。
②智慧航油管理解决方案
航空油料的安全供应是航班运行的重要保障。公司提供的民航智慧加油解决方案，专门服务于民航
飞机自动化加油业务，实现了该领域的无线化、电子化、自动化及智能化，覆盖油品销售、加注及结算
等生产经营环节，具备航班信息自动发布、油品加注任务智能分配、加油车无线派工、进度上报、任务
监控、加油量控制、加油车位监控、油单打印、审核和上传等功能，有效提升了调度和航油保障效率。
③机场车辆运营监控解决方案
公司自主研发的机场车辆运营监控平台为车辆运营管理中的各个业务流程提供规范化的管理手段，
有效利用生产运行数据、维修数据、监控数据对飞行场区内各类运行车辆的实时精准监控，实现运营保
障车辆的全寿命周期管理。该解决方案适用于航空公司、机场、航油公司等多种业务场景。
④机场无线宽带专网解决方案
公司的机场无线宽带专网解决方案实现专业的语音集群性能需求，支持大带宽的数据传输，为机场
集群调度、机场无线站坪作业和移动视频监控业务提供传输高速、可靠、安全的语音、视频和数据的无
线管道。公司研发的适用于机场区域的调度系统、定位系统、监控系统等各类软件可依托机场专网通信，
用于用户实时交互、协同作业。机场运行指挥及工作人员通过手持智能终端就能够完成站坪指挥调度、
电子工单、人员及车辆定位管理、应急指挥、移动视频监控等多媒体调度业务。
公司一直是开源理念的倡导者，基于在软件行业 20 余年积累的技术实力和经验，业务范围已拓宽
至医药健康、汽车及政务等领域，服务了多个行业领军企业及政府单位的信息化业务。
（1）行业定制化软件开发方面，公司以开源技术为基础开展行业定制化软件开发业务，依据企业
特定的需求、业务场景、生产流程等要素进行分析、设计、编码及测试。在开发过程中，公司充分理解
原有架构及核心代码的设计理念，整合不同来源的通用模块，通过较高的技术水平进行系统认证、数据
连接、功能封装，实现功能扩展和系统优化。
（2）信息技术服务外包方面，公司基于对客户行业特性的理解，依托完备的数据知识库、多元的
人力资源供给渠道、丰富的专家资源池、长期开发与服务经验等方面的积累，以高质量的技术人才为载
体，专业化地提供从 IT 咨询到需求分析、方案设计、编程开发、上线测试及运维支撑等全方位的软件技
术外包服务，全面协助和加速客户的系统实施周期，使客户集中精力发展自身的核心业务。
（二）收入模式
公司的业务类型分为软件开发及技术服务、系统集成及其服务、运维服务。
对于软件开发及技术服务业务，公司与客户签署项目合同，在对客户个性化需求和应用环境进行调
研的基础上，结合公司现有技术框架，设计方案，然后进行具体的代码开发工作。软件系统整体开发完
成后，需配合硬件平台对软件系统进行测试，对客户进行使用培训，然后进入完工阶段，验收后系统即
正式上线交付。
此类业务主要以整体解决方案方式提供给客户，公司根据客户实际情况，协助客户分析其拟建信息
系统的具体需求，设计具体项目方案，方案取得客户认可后组织设备采购和现场实施，搭建软、硬件平
台、配置系统软件和相关应用软件，项目实施完成后组织系统测试和试运行，并对客户进行使用培训，
最后组织工程验收和系统开通。
对客户而言，更换行业应用软件或整体解决方案往往意味着对服务端及各个终端软件的重新安装，
对硬件环境的更换调试，以及人员对新软件系统的重新培训、适应，这需要付出大量的时间与财务成本。
因此，通常而言，客户在首次采购行业应用软件或整体解决方案后不会轻易更换，而是在有新业务应用
需要时要求软件或系统集成服务提供商对现有的行业应用软件或整体解决方案进行整体升级、改造和维
护。
此类业务一般以应用软件开发和系统集成业务为基础，公司根据客户的业务需求来提供信息规划、
网络监控、系统维护、性能优化、软件升级、硬件维修与备件服务等方面的服务，使产品服务处于长期
稳定可用的状态。公司有完整的服务流程和管理体系，确保技术和业务人员向客户提供专业的技术支持，
通过持续化、全方位的运维服务，实现客户在现有及新增业务领域的优势地位。
报告期内公司商业模式未发生变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
规模与能力持续提升”的核心战略，持续推进各项业务落地，努力为股东创造长期价值。
一、巩固智慧民航基本盘，推进国产化替代与出海探索
公司持续深耕民航信息化领域，巩固在运控等细分领域的技术积累与客户优势，推进民航 IT 国产化
替代进程。在现有航班运行控制系统（FOC）等核心产品基础上，持续提升产品竞争力与客户服务能力，
深化与航空公司的业务合作。同时，公司正积极探索“合作出海”模式，通过与具备全球化服务及渠道能
力的合作伙伴协同，将公司民航垂直场景的专业解决方案对外输出。目前公司已与相关头部企业就联合
方案展开对接，双方业务互补性强，具备协同拓展的基础，公司将在充分评估后审慎推进。
二、深化 AI 技术产业化应用，拓展商业模式升级空间
公司持续深化 AI 技术在民航业务场景的应用，依托长期积累的行业数据资产与业务理解能力，推
进“平台+智能体”架构的落地实施。在现有面向签派员、乘务员、客服等角色的“智小*”系列智能体基础
上，扩大产品应用范围，积极推进与相关客户的商务合同签署工作。商业模式方面，在以项目制交付为
主的基础上，积极探索按使用量（Token）或按飞机架次计费的订阅模式，订阅制是公司未来探索的方向。
同时，公司内部研发将持续应用 AI 代码生成工具，提升开发效率，对项目毛利率的改善发挥积极作用。
三、加大低空经济研发投入与市场拓展力度
业场景的规模化应用。公司紧扣“低空安全”与“数字基建”主线，以智慧起降场和通导监设备为核心抓手，
围绕通导感气（通讯、导航、感知、气象）专业产品、数字孪生、人工智能大模型等核心技术，面向低
空经济产业链，打造覆盖政府/空管、研发制造、低空运营、地面服务等环节的多维度低空数智化产品及
解决方案，重点服务低空起降场建设、中大型无人机通导监、应急、物流等场景。
四、稳步推进并购整合，保障控制权稳定
并购整合是公司实现规模扩张、提升长期竞争力的重要战略路径之一。公司将持续关注符合战略方
向的优质标的机会，加快并购步伐。并购主要瞄准两类标的：一是民航/低空产业链上下游的互补型企业，
涉及产品、技术、市场能力等方面；二是具备数据处理能力的 AI 技术公司。标的筛选将优先考量业务
协同性、持续经营能力与盈利稳定性。在并购实施过程中，公司将审慎评估标的规模与交易方案，合理
选择支付方式，保障公司控制权稳定，维护全体股东利益。
同比增长 103.33%。
上述经营计划涉及的未来业务拓展、订单转化及盈利情况均存在不确定性，敬请投资者理性看待，
注意投资风险。
（二） 行业情况
运输生产保持韧性，国际航空网络加快拓展，质量效率稳步提升，行业总体保持了安全稳健发展态势，
实现"十五五"发展良好开局。同时，人工智能与民航业的融合深度持续加深，低空经济进入规模化发展
关键期，行业整体呈现"机遇与挑战并存"的发展态势，既为公司核心业务升级和新业务拓展提供了广阔
空间，也对公司业务推进提出了更高要求。
从行业经营数据来看，根据中国民航局发布的数据，2026 年上半年，全行业完成运输总周转量 833.7
亿吨公里、旅客运输量 3.8 亿人次、货邮运输量 507.3 万吨，同比分别增长 6.4%、1.0%、6.0%；全国运
输机场共完成旅客吞吐量 7.5 亿人次、货邮吞吐量 1,079.5 万吨、飞机起降 583.3 万架次，同比分别增长
输量 232 万吨，同比分别增长 5.7%、13.9%，国际客运航线通达全球五大洲 80 个国家的 177 个城市，"
空中丝绸之路"越织越密。全行业正班客座率、载运率分别为 85.7%和 74.0%，同比分别提高 1.6 个和 1.4
个百分点，运输质量效率稳步提升。同时，二季度以来受国际高油价等因素影响，全行业运营成本明显
增加，行业盈利仍面临一定压力。
四届全国人大四次会议审议通过的《政府工作报告》提出“打造集成电路、航空航天、生物医药、低空
经济等新兴支柱产业”，低空经济与集成电路、航空航天、生物医药等产业一并纳入国家新兴支柱产业
布局。5 月，中国民航局设立低空安全司，负责起草低空民航发展规划、统筹低空安全与发展、建设低
空飞行服务调度平台和低空飞行服务站体系等工作，与 2024 年 12 月设立的国家发展改革委低空经济发
展司共同构成中央层面的统筹推进机制。2025 年 12 月，十四届全国人大常委会表决通过新修订的《中
华人民共和国民用航空法》，自 2026 年 7 月 1 日起施行，该法于 1995 年制定、此前曾六次部分修正，
本次为全面修订，增设“发展促进”专章，明确国家采取措施优化低空空域资源配置，推动建设民用低
空飞行和应用相关监管服务平台，建立健全适应低空经济发展要求的适航审定、飞行管理等制度和标准，
为低空经济发展提供了法律层面的制度保障。
产业生态方面，全国 31 个省区市均将低空经济纳入 2026 年政府工作报告，全国低空经济相关企业
超 10 万家，产业集聚效应持续显现；全国实名登记无人机总数突破 478.8 万架，累计飞行 2,641.4 万小
时，同比增长 8.0%。基础设施建设方面，"十五五"规划纲要将低空基础设施纳入新型基础设施建设范畴，
沿低空航路布设起降、通信、导航、监视、气象等配套设施，系统推进低空智能网联体系建设；2026 年
意见》，提出到 2027 年全国低空公共航路地面移动通信网络覆盖率不低于 90%，行业“数字底座”加
快夯实。低空物流、文旅等场景常态化运营持续推进，行业发展驱动力由"政策驱动"向"运营驱动"持续
深化。
（1）民航行业影响：2026 年上半年民航业的稳健运行、人工智能与行业的深度融合，以及低空经
济的快速发展，为公司带来了广阔的市场机遇，公司核心业务需求持续旺盛，新业务布局逐步落地见效；
同时，行业面临的成本压力、技术挑战等，也推动公司进一步优化经营管理、强化技术研发，持续提升
核心竞争力，实现与行业发展同频共振。
（2）低空经济行业影响：国家层面低空经济战略定位的提升、监管与法律制度体系的健全，以及
基础设施"数字底座"的加快建设，为公司低空经济业务的布局与落地提供了良好的政策环境和市场空间，
推动公司低空业务从“订单落地”向“规模拓展”深化，助力公司在低空经济领域快速打开市场、积累
优势。
综上，公司在民航 IT 服务领域深耕二十余年，凭借丰富的行业经验、高安全等级技术积累，坚守行
业龙头地位，核心产品持续推进国外产品替代，在国产化替代进程中占据优势，相较于同行业可比公司，
公司在民航核心业务场景的技术适配性、服务专业性上具备显著竞争力。在低空经济领域，公司凭借民
航安全标准的技术壁垒，率先推出相关核心产品并实现订单突破，形成覆盖全产业链的数字化服务解决
方案，相较于同行业可比公司，公司在技术转化、场景落地及生态构建上起步较早、优势明显，为后续
业务拓展奠定了坚实基础。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 变动比例%
金额 占总资产的 金额 占总资产的
比重% 比重%
货币资金 213,189,812.89 32.53% 229,186,268.24 35.29% -6.98%
应收票据 745,165.00 0.11% - - -
应收账款 103,320,036.72 15.76% 92,243,720.79 14.20% 12.01%
存货 41,926,704.06 6.40% 26,376,188.71 4.06% 58.96%
投资性房地产 - - - - -
长期股权投资 77,451,723.35 11.82% 76,952,000.00 11.85% 0.65%
固定资产 9,957,382.13 1.52% 9,216,837.34 1.42% 8.03%
在建工程 - - - - -
无形资产 11,542,546.94 1.76% 12,559,833.14 1.93% -8.10%
商誉 46,006,962.96 7.02% 46,006,962.96 7.08% 0.00%
短期借款 10,008,333.34 1.53% - - -
长期借款 - - - - -
其他非流动金融资产 25,418,780.29 3.88% 24,683,960.32 3.80% 2.98%
交易性金融资产 92,148,526.71 14.06% 99,562,153.84 15.33% -7.45%
应收款项融资 - - - - -
合同资产 4,885,815.48 0.75% 4,539,378.95 0.70% 7.63%
其他应收款 2,987,522.55 0.46% 2,379,845.45 0.37% 25.53%
预付款项 1,964,444.02 0.30% 2,441,332.49 0.38% -19.53%
一年内到期的非流动资产 4,253,086.53 0.65% 5,041,180.83 0.78% -15.63%
其他流动资产 6,451,455.96 0.98% 6,309,513.53 0.97% 2.25%
长期应收款 581,082.63 0.09% 449,683.69 0.07% 29.22%
使用权资产 5,676,617.61 0.87% 5,154,013.34 0.79% 10.14%
开发支出 - - - - -
长期待摊费用 - - - - -
递延所得税资产 5,773,102.43 0.88% 5,170,929.55 0.80% 11.65%
其他非流动资产 1,172,893.10 0.18% 1,146,351.97 0.18% 2.32%
应付账款 13,041,193.38 1.99% 15,194,905.20 2.34% -14.17%
合同负债 29,601,274.01 4.52% 29,703,843.95 4.57% -0.35%
应付职工薪酬 7,583,333.81 1.16% 13,340,386.87 2.05% -43.16%
应交税费 14,370,554.71 2.19% 12,523,852.81 1.93% 14.75%
其他应付款 9,623,553.56 1.47% 1,844,955.63 0.28% 421.61%
一年内到期的非流动负债 2,611,251.04 0.40% 6,254,111.36 0.96% -58.25%
其他流动负债 4,898,892.29 0.75% 5,125,424.25 0.79% -4.42%
租赁负债 3,093,524.30 0.47% 3,224,015.60 0.50% -4.05%
长期应付款 - - - - -
递延所得税负债 1,704,267.28 0.26% 4,277,080.27 0.66% -60.15%
股本 140,511,487.00 21.44% 140,511,487.00 21.64% 0.00%
资本公积 326,748,341.17 49.85% 321,519,942.26 49.51% 1.63%
库存股 8,608,755.35 1.31% 4,137,781.67 0.64% 108.05%
其他综合收益 -1,149,855.62 -0.18% -876,314.31 -0.13% 31.21%
盈余公积 5,631,281.39 0.86% 5,631,281.39 0.87% 0.00%
未分配利润 95,925,681.61 14.64% 94,507,226.60 14.55% 1.50%
少数股东权益 -140,696.56 -0.02% 775,737.93 0.12% -118.14%
资产负债项目重大变动原因：
银行承兑汇票。
月末，在执行项目对比期初增加，存货对应的项目未验收。
增北京银行贷款。
期支付了期初已计提的职工薪酬（主要为上年度绩效薪酬），导致应付职工薪酬科目余额下降。
员工持股计划确认限制性股票回购义务，相应增加其他应付款860.88万元。
原因为期初金额含公司应付亿迅信息股权交易对价420.80万元，本期该金额与公司应收的业绩承诺补偿
款1,617.53万元进行了抵减，导致一年内到期的非流动负债减少420.80万元。
期公司收到上年度已计提的亿迅信息业绩承诺补偿款，相应转回原确认的应纳税暂时性差异，导致递延
所得税负债减少242.62万元。
年度实施股权激励计划，将回购专户结余股份授予员工，并确认相应的回购义务，导致库存股金额相应
增加。
司按权益法核算的被投资单位亿迅信息技术有限公司其他综合收益发生变动，相应减少本公司的其他综
合收益27.36万元。
公司之非全资子公司聚鹏（北京）航空科技有限公司发生经营亏损，按持股比例确认少数股东应承担的
亏损份额。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年
项目 占营业收入 占营业收入 同期金额变
金额 金额
的比重% 的比重% 动比例%
营业收入 79,804,497.96 - 66,455,376.07 - 20.09%
营业成本 41,512,858.50 52.02% 33,746,136.34 50.78% 23.02%
毛利率 47.98% - 49.22% - -
销售费用 6,665,347.56 8.35% 4,701,217.60 7.07% 41.78%
管理费用 22,218,102.45 27.84% 21,300,895.06 32.05% 4.31%
研发费用 5,909,014.26 7.40% 4,835,002.05 7.28% 22.21%
财务费用 -443,926.94 -0.56% 44,300.46 0.07% -1,102.08%
信用减值损失 126,494.96 0.16% 98,194.51 0.15% 28.82%
资产减值损失 -25,980.37 -0.03% -1,144.97 0.00% 2,169.09%
其他收益 71,458.95 0.09% 299,996.78 0.45% -76.18%
投资收益 1,605,415.08 2.01% 2,539,554.56 3.82% -36.78%
公允价值变动收益 1,028,631.79 1.29% 1,131,669.90 1.70% -9.10%
资产处置收益 - - - - -
汇兑收益 - - - - -
营业利润 6,475,081.41 8.11% 5,338,758.75 8.03% 21.28%
营业外收入 400.14 0.00% 0.20 0.00% 199,970.00%
营业外支出 850.00 0.00% 270,420.56 0.41% -99.69%
净利润 5,419,922.56 - 2,597,461.45 - 108.66%
营业税金及附加 274,041.13 0.34% 557,336.59 0.84% -50.83%
所得税费用 1,054,708.99 1.32% 2,470,876.94 3.72% -57.31%
项目重大变动原因：
业务规模，本期公司加大了销售端的资源倾斜，销售费用投入对比同期显著增加。
较上期增加55.20万元。
主要原因为本期末合同资产有所增加。
补助，而上期取得政府补助22.42万元。
处置交易性金融资产产生的收益较上期减少71.88万元；2）本期取得权益法核算的长期股权投资收益相
较上期减少21.54万元。
处置收入。
公室提前退租未收回的押金。
入增加导致毛利增加558.24万元；2）公司加大销售费用、研发费用投入，两项费用共计增加303.81万元。
城市维护建设税及教育费附加有所减少。
所得税费用减少。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 79,804,497.96 66,455,376.07 20.09%
其他业务收入 - - -
主营业务成本 41,512,858.50 33,746,136.34 23.02%
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期增
同期增减
增减% 减%
软件开发及 减少 1.54 个百
技术服务 分点
系统集成及 增加 8.18 个百
其服务 分点
减少 2.85 个百
运维服务 15,874,285.24 6,862,351.75 56.77% -0.50% 6.53%
分点
合计 79,804,497.96 41,512,858.50 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期
年同期增减
增减% 增减%
减少 4.37 个
东南地区 37,192,093.54 21,430,320.84 42.38% 28.10% 38.62%
百分点
增加 10.18 个
华北地区 28,909,711.68 13,343,591.20 53.84% 68.20% 37.80%
百分点
减少 7.15 个
西南地区 7,997,192.83 4,490,268.51 43.85% -22.90% -11.66%
百分点
减少 3.71 个
其他地区 5,705,499.91 2,248,677.95 60.59% -42.14% -36.12%
百分点
合计 79,804,497.96 41,512,858.50 - - - -
收入构成变动的原因：
万元，较上年同期增加 558.23 万元。整体毛利率为 47.98%，与上年同期基本持平，具体变动原因如下：
一、从产品分类看：
万元。其中，收入增加的主要原因为：1）本期有大额定制化开发项目验收并确认收入，上期无同等规
模项目验收；2）常规项目的签署及验收进度逐步恢复，收入稳步提升。
入下降的主要原因为：在执行的部分项目验收有所延迟，推迟至 2026 下半年；毛利率为 59.25%，同比
上升 8.18 个百分点，公司凭借成熟的技术方案、丰富的项目经验和良好的市场口碑，在重点行业与重点
客户中持续中标，项目毛利率持续提升。
保持在较高水平。
二、从区域分类看：
收入方面，华北地区、东南地区收入显著上升，其中华北地区增幅尤为突出，西南地区、其他地区
收入有所下降；毛利率方面，华北地区毛利率显著上升，东南地区、西南地区、其他地区毛利率有所下
降。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -33,069,431.60 -19,364,290.65 -70.78%
投资活动产生的现金流量净额 4,331,407.59 -9,974,948.98 143.42%
筹资活动产生的现金流量净额 12,467,696.83 -6,676,222.58 286.75%
现金流量分析：
经营活动产生的现金流量：本期经营活动产生的现金净流出为 3,306.94 万元，而上期为净流出
少 291.71 万元，本期购买商品、接受劳务支付的现金相比上期增加 1,031.46 万元。
投资活动产生的现金流量：本期投资活动相关的现金流活动主要为：收到亿迅信息 2025 年度业绩
补偿款 1,196.73 万元、收到理财收益 263.16 万元，剩余投资活动净流出主要为购买理财产品。
筹资活动产生的现金流量：本期筹资活动产生的现金净流入为 1,246.77 万元，主要包括：收到银行
短期借款 1,000 万元、收到恒拓开源 2026 年员工持股计划认购款 860.88 万元、支付 2025 年年度权益分
派款及手续费 491.79 万元、支付房租及押金等共计 172.25 万元。
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金
逾期未
资金 风险 或存在其他可能导
理财产品类型 发生额 未到期余额 收回金
来源 特征 致减值的情形对公
额
司的影响说明
银行理财产品 自有资金 0.00 - 5,000,000.00 0 不存在
中低风
券商理财产品 自有资金 55,000,000.00 65,000,000.00 0 不存在
险
信托理财产品 自有资金 0.00 - 20,000,000.00 0 不存在
合计 - 55,000,000.00 - 90,000,000.00 0 -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
投资 报告期内 截至报告期末 报告期末出
私募基金名称 拟投资总额 参与身份
目的 投资金额 已投资金额 资比例（%）
华德智桥创业投资
财务 有限合伙
基金（北京）合伙 24,573,500.00 0 24,573,500.00 29.82%
投资 人
企业（有限合伙）
合计 - 24,573,500.00 0 24,573,500.00 - 29.82%
续表
是否控制该 是否存
会计核 报告期利润 累计利润
私募基金名称 基金或施加 在关联 基金底层资产情况
算科目 影响 影响
重大影响 关系
投资标的: 北京品驰医
华德智桥创业
交易性 疗设备股份有限公司；
投资基金（北
否 金融资 否 私募基金持有标的公司 734,819.97 845,280.29
京）合伙企业
产 股份数量 1,824,023 股，
（有限合伙）
持股比例 0.51%
合计 - - - - 734,819.97 845,280.29
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公 公
司 司
主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名 类
称 型
为航空公司
恒赢 子公
提供定制化 100,000,000.00 303,419,045.95 93,090,368.72 29,086,431.60 -6,620,706.45
智航 司
软件服务
为机场客户
智能 子公
提供整理解 50,000,000.00 138,377,187.53 102,470,551.39 45,664,524.64 15,355,687.49
航空 司
决方案
亿迅 参股
联络中心 57,749,100.00 150,285,495.71 97,107,274.64 72,182,669.84 5,406,104.76
信息 公司
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
公司实现多行业创收业务布局的重要举措，可以延展公司
亿迅信息 与公司现有业务具有协同性 产品线、拓宽公司业务线和能力线,提升公司盈利能力和
抗风险能力。
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期内取得和处置
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
子公司方式
基于公司战略和业务发展的需要,不会对公司财
深圳恒赢飞凡低空科技有限
设立 务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损
公司
害公司全体股东利益的情形。
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
深圳恒赢飞凡低空科技有限公司纳入公司合并报表。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终致力于开源技术的推广，秉持开放、自由、共享的开源理念，加速推进中国开源技术的进
步与发展，积极促进软件开发行业的发展、变革和创新，助力中国成为世界民航强国，为国家信息化战
略贡献力量。
公司真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，规范完成信息披露工作，确保公司股东能够充
分了解公司财务状况、经营业绩及公司重大事项的进展情况。公司不断加强与投资者互动沟通，提高投
资者对公司的认知，注重股东回报，上市后每年均进行分红，切实保障全体股东的权益。
公司严格遵守国家相关劳动法规，制定科学合理的薪酬制度，通过发放节日礼品、制定灵活工作时
间、组织团建活动等给予员工人文关怀。
公司积极响应国家号召，在全国各地招聘残疾人入职，公司共计录用 5 名残疾人，从事行政网络助
理等职务，切实解决了部分残疾人的就业与福利问题。公司积极吸纳贫困、失业以及退役军人，以增加
特殊人群的就业率，报告期内，公司招聘该类人员共计 11 人，任职岗位分布在公司各部门，主要为技术
类岗位，享受公司正常薪资待遇，同工同酬。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
截止 2026 年 6 月 30 日,公司应收账款为 103,320,036.72 元，
较期初增加 12.01%，占期末总资产和流动资产的比例分别为
若金额较大的应收账款不能及时回收，将影响公司的资金周转
应收账款发生坏账的风险
速度和经营活动现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。
应对措施：公司将在项目进度和回款账期方面严格把关，
及时确认应收账款权利的实现，由专门人员负责对应收账款进
行后续跟踪。
软件企业属于智力密集型产业，公司产品技术复杂且有较
高的难度。掌握这些技术需要多年不断的学习积累，因此产品
研发及技术创新不可避免的要依靠专业人才，特别是核心技术
人员。这些核心技术人员正是公司保持市场竞争优势和持续创
核心技术人员流失的风险 新的关键因素。如果发生核心技术人员的离职问题，将会对公
司正常经营造成一定影响。
应对措施：公司制定相应的员工激励计划，并且将公司的
战略发展与员工的自身发展进行统一，使员工充分认同公司的
文化和价值观，与公司一同开拓进取。
截至报告期末，公司及其子公司的经营场所均通过租赁方
式取得。租赁房屋可能导致办公场所的稳定性较差，如无法续
租或其他原因需要搬迁，则一定程度上会影响公司的正常经营,
经营场地租赁的风险 存在一定风险。
应对措施：公司的办公住址稳定性较好，均可以续租。租
赁期限到期前，公司会提前做好万全准备，保证合同的续签，
最大程度避免特殊事项给公司带来的影响。
得益于前瞻性的技术创新，公司能够紧密贴合客户的市场
前瞻性技术创新的风险
需求，科学的制定新技术研发项目和课题，按既定的制度和流
程开展研发工作，保持快速增长的发展趋势。虽然公司的智慧
航空系列产品和智慧机场系列产品是在对市场需求进行充分调
研基础上结合行业经验研发的，但前瞻性技术研发以及行业发
展趋势的不确定性仍然可能导致本公司前瞻性技术创新偏离行
业发展趋势。同时，由于公司人力、物力、财力有限，对前瞻
性技术研发的投入亦会影响传统业务的研发升级工作。综上，
公司存在一定的前瞻性技术创新风险。
应对措施：公司通过对前瞻性技术所涉及的领域、行业及
相关因素做好充分的调查与研究，在项目立项及可行性研究上
加强管控。
航空行业的发展状况和景气程度将对公司的生产经营产生
较大影响。公司营业收入对航空行业信息化发展存在一定依赖
性，上述依赖可能导致公司的销售规模和盈利能力短期内发生
波动。公司与航空行业客户不同 IT 实施部门的服务合同均对应
具体项目，项目执行完成后与主要客户后续合作协议是否能够
继续签署存在不确定性，如果公司未来与主要客户的合作关系
对航空行业依赖及盈利波动的风险
出现不利变化，亦或因客户发展策略发生重大变化、经营管理
出现重大问题等原因，均可能导致主要客户对公司采购下降甚
至不再续签合同、停止采购公司产品或服务，从而对公司经营
业绩造成重大不利影响。
应对措施：积极维护客户群，深入拓展客户需求范围，努
力增强自身竞争力。
公司作为自主创新的高新技术企业,其研发、生产和服务能
力处于行业领先水平。公司主营产品及服务的科技含量较高，
在核心技术上拥有自主知识产权。而这些核心技术由相关的核
心技术人员和关键管理人员所掌握。虽然公司建立了严密的技
术管理制度，与核心技术人员签署了保密协议、竞业禁止协议，
核心技术泄密的风险 制定了系列措施分散技术风险，但仍不能排除核心技术泄密的
可能。当前市场对于技术和人才竞争日益激烈，如果出现核心
技术泄密的情况，可能会在一定程度上影响公司的市场竞争能
力。
应对措施：公司的核心技术由整个技术研发团队掌握，不
同技术人员依据专业分工分别掌握不同技术环节，以尽量减少
单个技术人员掌握全部关键技术的情况出现，使得公司的技术
研发不依赖于单一人员。另外，公司将强化对核心技术人员的
激励方案。
公司专注于提升航空领域的技术研发能力，伴随着市场规
模的不断扩大，市场环境的逐步成熟，新进入的竞争者逐步增
多。尤其是行业内一些规模较小、技术水平相对较低的企业的
进入，将对行业的良性竞争产生一定的负面影响。另一方面，
市场竞争风险 行业内原有竞争对手规模和竞争力的不断提高，也将导致公司
所处行业的竞争加剧。
应对措施：公司将在原有的基础上继续提升专业化技能，
挖掘关键资源的潜力，进行宣传推广，在合适的情况下取得外
部融资，以应对未来发展的资金需求。
软件行业目前是我国重点鼓励和支持发展的行业。有关部
门先后出台了一系列政策，从投融资、税收、技术、出口、分
配、人才、采购和知识产权保护等方面给予了支持。从目前国
家的远期战略规划和软件行业的长期发展来看，在相当长的一
产业政策风险 段时期内，国家仍将会给予软件企业产业政策支持。如果宏观
经济发生重大不利变化，或国家宏观调控范围扩大，对软件行
业的扶持政策出现不利变化，将对公司业务发展产生一定影响。
应对措施：公司将加强对核心业务的管理，使其具有较高
的行业标准。将产业政策变化对公司产生的影响最小化。
作为软件开发企业，公司的生存和发展很大程度上取决于
是否能够及时、高效地进行技术更新与产品升级，以满足客户
不断升级的需求。随着云计算、大数据、人工智能和区块链等
新兴技术的深入发展，软件开发相关技术升级迭代加快，公司
若不能准确地把握新技术发展动向和趋势，将可能面临核心技
技术升级迭代风险
术落后、产品升级迭代滞后和创新能力不足，从而导致公司核
心竞争力下降的风险。
应对措施：公司将持续不断增加新技术和新业务产品的研
发投入，加强人才梯队建设，更好的推动云计算、大数据、人
工智能等新兴技术和公司产品的融合。
募投项目无法实现预期效益的风险 公司募集资金实施的新一代航班运行控制（FOC）系列产
品升级项目、民航智能体项目、低空产业链运管服务综合管理
平台项目建设完成后，通过产品的研发升级和加大客户拓展，
募集资金投资项目的实施预计将使公司的营业收入和净利润大
幅增加。虽然公司前期已针对募投项目的市场需求做出合理预
测，但募投项目未来实施过程中将受到行业环境、产业政策、
市场供求等多方面因素的影响，如无法实现预期效益，则可能
导致公司经营业绩的下降。
应对措施：公司将根据实际情况合理安排募投项目工期，
加快项目研发进度，争取早日全面建设完成。
本期重大风险是否发生重大变化：
本期重大风险未发生重大变化
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.（四）
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 0 177,195.92 177,195.92 0.03%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
□是 √否
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
他金融业务
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司于 2025 年 9 月 12 日召开公司第五届董事会第六次会议，审议通过《关于公司子公司向关联方
租赁办公场所暨关联交易的议案》，公司子公司恒赢智航及智能航空分别与北京宏瑞达科科技有限公司
（以下简称“宏瑞达科”）就续租办公场所事宜签订租赁协议及物业管理服务协议。该关联交易具体内容
如下：
公司之全资子公司恒赢智航拟与关联方宏瑞达科签订租房协议。租期内起算租金日：2025 年 10 月
租赁单元：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 204 号楼 4 层东侧区域共计 580.05 平方米（此面积
包括租赁单元的可使用面积及按比例分摊的内部结构和机电设备面积及供建筑物日常运作之公共设施
面积。租赁期内，任何与面积相关的计算均应以此面积为基础）。
租金：租赁单元的年租金为 952,732.13 元（大写：人民币玖拾伍万贰仟柒佰叁拾贰元壹角叁分），
每三个月为一个缴费周期，每个缴费周期租金为 238,183.03 元（大写：人民币贰拾叁万捌仟壹佰捌拾叁
元零叁分），即协议期内租金共计 2,858,196.39 元（大写：人民币贰佰捌拾伍万捌仟壹佰玖拾陆元叁角
玖分），乙方应于每个缴费周期的第 1 日前向甲方支付该缴费周期的租金并及时告知甲方（需附付款凭
证截图）；甲方在收到房屋租金后五个工作日内，向乙方开具房屋租金专用发票（税率为国家规定的服
务行业增值税税率）。
物业费：根据目标物业的建筑面积计算，每年物业服务费含税金额为 211,718.25 元（大写：人民币
贰拾壹万壹仟柒佰壹拾捌元贰角伍分），即每三个月的物业服务费含税金额为 52,929.56 元（大写：人
民币伍万贰仟玖佰贰拾玖元伍角陆分）。本协议期限内，物业服务费含税总金额共计 635,154.75 元（大
写：人民币陆拾叁万伍仟壹佰伍拾肆元柒角伍分）。每三个月为 1 个缴费周期，乙方应于每个缴费周期
的首日前向甲方足额缴纳该缴费周期的物业服务费并及时告知甲方（需附付款凭证截图）。甲方在收到
乙方支付的物业服务费后 5 个工作日内，向乙方开具相应金额的物业服务费专用发票（税率为国家规定
的服务行业增值税税率）。
其他服务：
（1）机柜使用费
收费标准：60,000 元（大写：人民币陆万元整）/年/台。乙方使用的机柜数量为 1 个，其中独立机
柜 1 个，共享机柜 0 台，即乙方每年需支付的机柜使用费为 60,000 元。机柜使用费为年付，乙方应当于
确认使用前 10 日内向甲方支付当年周期机柜使用费。甲方收到费用后的 5 个工作日内，向乙方开具相
应发票。
（2）多功能厅、展厅使用费
多功能厅收费标准：
多功能厅 长*宽（m） 面积（m?） 容纳人数 租金
数字展厅收费标准：300 元/时。
多功能厅及数字展厅按照实际使用时长计算，不足一小时的以一小时计。支付方式：每月结算一次，
乙方应当在收到租赁费通知后 7 日内向甲方交付。发票开具：甲方收到费用后，向乙方开具相应发票。
保证金：乙方应于本协议签订之日起 5 日内向甲方支付 238,183.03 元（大写：人民币贰拾叁万捌仟
壹佰捌拾叁元零叁分），作为其履行本租赁协议项下全部协议义务之履约保证金。若本协议解除或租赁
期限届满后甲乙双方不再续租，甲方于乙方按照约定返还租赁单元并结清全部应付费用后（包括但不限
于租金、水电费、物业费等等）5 个工作日内，将保证金无息退还乙方。
公司之全资子公司智能航空拟与关联方宏瑞达科签订租房协议。租期内起算租金日：2025 年 10 月
租赁单元：北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 204 号楼 4 层东侧区域共计 580 平方米（此面积包
括租赁单元的可使用面积及按比例分摊的内部结构和机电设备面积及供建筑物日常运作之公共设施面
积。租赁期内，任何与面积相关的计算均应以此面积为基础）。
租金：租赁单元的年租金为 952,650 元（大写：人民币玖拾伍万贰仟陆佰伍拾元整），每三个月为
一个缴费周期，每个缴费周期租金为 238,162.50 元（大写：人民币贰拾叁万捌仟壹佰陆拾贰元伍角），
即协议期内租金共计 2,857,950 元（大写：人民币贰佰捌拾伍万柒仟玖佰伍拾元整），乙方应于每个缴
费周期的第 1 日前向甲方支付该缴费周期的租金并及时告知甲方（需附付款凭证截图）；甲方在收到房
屋租金后五个工作日内，向乙方开具房屋租金专用发票（税率为国家规定的服务行业增值税税率）。
物业费：根据目标物业的建筑面积计算，每年物业服务费含税金额为 211,700 元（大写：人民币贰
拾壹万壹仟柒佰元整），即每三个月的物业服务费含税金额为 52,925 元（大写：人民币伍万贰仟玖佰贰
拾伍元整）。本协议期限内，物业服务费含税总金额共计 635,100 元（大写：人民币陆拾叁万伍仟壹佰
元整）。每三个月为 1 个缴费周期，乙方应于每个缴费周期的首日前向甲方足额缴纳该缴费周期的物业
服务费并及时告知甲方（需附付款凭证截图）。
其他服务：
（1）多功能厅、展厅租赁费用
多功能厅收费标准：
多功能厅 长*宽（m） 面积（m?） 容纳人数 租金
数字展厅收费标准：300 元/时。
多功能厅及数字展厅按照实际使用时长计算，不足一小时的以一小时计。支付方式：每月结算一次，
乙方应当在收到租赁费通知后 7 日内向甲方交付。发票开具：甲方收到费用后，向乙方开具相应发票。
保证金：乙方应于本协议签订之日起 5 日内向甲方支付 238,162.50 元（大写：人民币贰拾叁万捌仟壹佰
陆拾贰元伍角），作为其履行本租赁协议项下全部协议义务之履约保证金。若本协议解除或租赁期限届
满后甲乙双方不再续租，甲方于乙方按照约定返还租赁单元并结清全部应付费用后（包括但不限于租金、
水电费、物业费等等）5 个工作日内，将保证金无息退还乙方。
具体内容详见公司于 2025 年 9 月 15 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的
《关联交易公告》（公告编号：2025-091）。
议，审议通过《关于公司子公司向关联方租赁机柜暨关联交易的议案》，智能航空与宏瑞达科在原 2025
年 9 月签订的《物业管理服务协议》基础上，就机柜租赁事项签订补充协议。补充协议内容如下：
一、租期：2025 年 11 月 1 日起至 2028 年 9 月 30 日止。
二、总租金：120,000 元。
三、支付方式：机柜租赁费用为年付，乙方应当于租期内每个自然年的 11 月 10 日前向甲方支付租
赁费 40,000 元。
四、双方一致同意，本协议为原合同的补充协议，原合同与本协议约定不一致的，以本协议为准；
本协议未约定的内容，按原合同约定执行。
具体内容详见公司于 2025 年 10 月 29 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的
《关联交易公告》（公告编号：2025-097）。
（四） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
报告期内，公司制定并实施了 2026 年员工持股计划。
限公司 2026 年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于制定<恒拓开源信息科技股份有限公司
宜的议案》《关于提请召开公司 2026 年第二次临时股东会的议案》，关联董事已回避表决，上述相关
议案已经公司 2026 年第一次职工代表大会、第五届董事会独立董事第五次专门会议审议通过，并于 2026
年 3 月 26 日经公司 2026 年第二次临时股东会审议通过。
划相关事项的议案》，本议案已经公司第五届董事会独立董事第七次专门会议及 2026 年第二次职工代
表大会审议通过，同意调整 2026 年员工持股计划参与对象名单及认购股份数量，并对《2026 年员工持
股计划》中的有关内容进行修订。
本次员工持股计划的参加对象为公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、核心员工及董事会认为
需要激励的其他员工，共计 30 人，本计划资金来源为员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其
他方式获得的资金。公司不以任何方式向持有人提供垫资、担保、借贷等财务资助。
本员工持股计划股票来源为公司回购专用账户所持有的恒拓开源 A 股普通股股票，共计 1,056,289
股，占公司总股本的 0.7517%，本员工持股计划实施后，公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总
数累计不超过公司股本总额的 10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数累计不超过公司股本总额的
具体内容详见公司于 2026 年 3 月 11 日披露的《第五届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：
案）摘要》（公告编号：2026-010）、2026 年 3 月 30 日披露的《2026 年第二次临时股东会决议公告》
（公告编号：2026-016）、2026 年 4 月 9 日披露的《第五届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：
登记确认书》，“恒拓开源信息科技股份有限公司回购专用证券账户”所持有的 1,056,289 股公司股票
已于 2026 年 4 月 23 日以非交易过户方式过户至“恒拓开源信息科技股份有限公司-2026 年员工持股计
划”专用证券账户。具体内容详见公司于 2026 年 4 月 27 日在北京证券交易所指定信息披露平台披露的
《关于 2026 年员工持股计划完成股票非交易过户公告》（公告编号：2026-040）。
资产管理机构的变更情况：员工持股计划由公司自行管理，未聘请资产管理机构。报告期内 2026
年员工持股计未发生因持有人处分权利引起的计划股份权益变动情况，资产管理机构未发生变更。
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
公司其他承诺事项具体内容详见公司于 2026 年 3 月 30 日披露的《2025 年年度报告》“第五节重大
事件之（六）承诺事项的履行情况”。
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
履约保证金及员工持
其他货币资金 货币资金 冻结 623,891.25 0.10%
股计划资金等
总计 - - 623,891.25 0.10% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产权利受限事项是公司正常开展业务产生，且占总资产比例较低，对公司不存在重大不利影
响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限 无限售股份总数 108,173,241 76.99% -998,187 107,175,054 76.27%
售条 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0%
件股 董事、高管 471,450 0.34% 0 471,450 0.34%
份 核心员工 300,247 0.21% 94,015 394,262 0.28%
有 有限售股份总数 32,338,246 23.01% 998,187 33,336,433 23.73%
限售 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0%
条件 董事、高管 1,414,350 1.01% 0 1,414,350 1.01%
股份 核心员工 0 0.00% 0 0 0%
总股本 140,511,487 - 0 140,511,487 -
普通股股东人数 8,722
注：1、本表中的核心员工不包括身份同时为公司董事或高管的核心员工。
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
序 期末持 期末持有限售 期末持有无限
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
号 股比例% 股份数量 售股份数量
西藏智航交通科技有
限公司
海南开源智投投资有
限公司
北京亚邦伟业技术有
限公司
恒拓开源信息科技股
年员工持股计划
合计 - 65,288,699 1,307,432 66,596,131 47.3956% 32,817,583 33,778,548
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
西藏智航交通科技有限公司，北京亚邦伟业技术有限公司：西藏智航交通科技有限公司的控股股东持有北京亚邦伟业技术有限公司 20%的股份。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
二、 控股股东、实际控制人变化情况
√适用 □不适用
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
公司无控股股东。
（二）实际控制人情况
报告期内，公司实际控制人未发生变更，公司实际控制人为姜海林，姜海林未直接持有恒拓开源股
份，其通过一致行动人西藏智航、亚邦伟业、牟轶合计间接持有公司股份 38,484,768 股，持股比例 27.39%。
具体内容详见公司于 2026 年 8 月 28 日披露的《2026 年半年度报告摘要》（公告编号：2026-066）
“第二节 公司基本情况之 2.6 控股股东、实际控制人变化情况”。
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） 38,484,768
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） 27.39%
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的申请于 2020 年 6 月 30 日经全国中小企业
股份转让系统有限责任公司挂牌委员会审议通过，并于 2020 年 7 月 2 日获得中国证券监督管理委员会
核准（证监许可〔2020〕1331 号）。公司于 2020 年 7 月 13 日进行网上、网下股票申购，实际发行股份
数量为 3,856.00 万股，发行价格 7.03 元/股，发行募集资金总金额为人民币 27,107.68 万元，扣除发行费
用（不含税）人民币 2,935.97 万元后，实际募集资金净额为人民币 24,171.71 万元。
该议案已经公司第五届董事会审计委员会第八次会议和第五届董事会独立董事第四次专门会议审议通
过。2026 年 1 月 14 日，公司召开 2026 年第一次临时股东会，审议通过《关于变更募集资金用途的议案》，
同意公司将原 “基于中台架构的航班运行控制（FOC）系列产品升级项目”变更为“新一代航班运行控
制（FOC）系列产品升级项目”，原“航空行业专属智能云建设项目”终止，并利用募集资金开展“民
航智能体项目”、“低空产业链运管服务综合管理平台项目”，剩余募集资金 3,725.61 万元用于补充公
司流动资金。具体内容详见公司于 2025 年 12 月 30 日在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）
披露的《关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2025-105）。
报告期内，共使用募集资金 76,200.00 元，用于民航智能体项目。
截至 2026 年 6 月 30 日，共使用募集资金金额为人民币 92,728,695.65 元，主要用于补充流动资金
详细内容见公司于 2026 年 8 月 28 日在北京证券交易所指定信息披露平台
（www.bse.cn）
披露的《2026
年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2026-067）。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
董事长 2024 年 12 月 3 日 2026 年 6 月 21 日
男 1966 年 10 月
牟轶 董事 2024 年 12 月 3 日 2027 年 12 月 2 日
董事 2024 年 12 月 3 日 2027 年 12 月 2 日
刘德永 董事长 男 1970 年 9 月 2026 年 6 月 22 日 2027 年 12 月 2 日
总经理 2024 年 5 月 29 日 2026 年 6 月 21 日
董事 2024 年 12 月 3 日 2027 年 12 月 2 日
潘小玲 副总经理 女 1964 年 6 月 2024 年 5 月 29 日 2026 年 6 月 21 日
总经理 2026 年 6 月 22 日 2027 年 12 月 2 日
方皓 董事 男 1972 年 12 月 2024 年 12 月 3 日 2027 年 12 月 2 日
张瑞怡 独立董事 女 1972 年 1 月 2024 年 12 月 3 日 2027 年 12 月 2 日
关积珍 独立董事 男 1965 年 12 月 2024 年 12 月 3 日 2027 年 12 月 2 日
薛强 独立董事 男 1968 年 11 月 2024 年 12 月 3 日 2027 年 12 月 2 日
财务负责人 2024 年 5 月 29 日 2027 年 5 月 20 日
刘瑾 女 1983 年 9 月
董事会秘书 2025 年 9 月 15 日 2027 年 12 月 2 日
董事会人数： 7
高级管理人员人数： 2
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事牟轶为公司股东西藏智航交通科技有限公司、北京亚邦伟业技术有限公司的一致行动人，除此
之外，其他董事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末持 期末被授
期末普 期末持有
期初持普 数量 期末持普 有股票 予的限制
姓名 职务 通股持 无限售股
通股股数 变动 通股股数 期权数 性股票数
股比例% 份数量
量 量
牟轶 董事 250,000 0 250,000 0.1779% 0 0 62,500
刘德永 董事长 1,194,000 0 1,194,000 0.8498% 0 0 298,500
潘小玲 董事、总经理 351,800 0 351,800 0.2504% 0 0 87,950
财务负责人、
刘瑾 90,000 0 90,000 0.0641% 0 0 22,500
董事会秘书
合计 - 1,885,800 - 1,885,800 1.3422% 0 0 471,450
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 √是 □否
信息统计 总经理是否发生变动 √是 □否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 备注
牟轶 董事长、董事 离任 董事 工作调整
刘德永 董事 新任 董事长 工作调整
刘德永 总经理 离任 无 工作调整
潘小玲 董事、副总经理 新任 董事、总经理 工作调整
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
刘德永先生，1970 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。兰州大学计算机软件专业本科，北
京科技大学工商管理专业硕士研究生。1992 年 9 月至 1994 年 2 月，任北京炼焦化学厂计量中心工程师；
月，任长天科技有限公司民航事业部部门经理；2003 年 2 月至今任三赢伟业总经理；2012 年 2 月至 2012
年 8 月任文思信息技术有限公司副总裁；2012 年 9 月至 2017 年 2 月任文思海辉技术有限公司副总裁；
任公司董事、董事长。
潘小玲女士，1964 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。拥有民航总局民航空中交通服务高
级工程师资格，南京航空航天大学工商管理进修、北京电子工程学院通信专业本科，并曾多次在美国休
斯公司、加拿大哈里斯微波通信系统公司、美国雷神公司、澳大利亚泰雷斯公司、民航管理干部学院进
修相关业务及管理知识。拥有民航领域技术及业务管理 20 余年工作经验，曾任民航华北地区管理局通
信导航处副处长、民航华北地区空中交通管理局通信导航处副处长、规划发展处处长。多次负责空管系
统、地空通信系统、卫星通信系统建设、机场航管设备站供电系统改造等建设工作，行业领域建树颇丰。
在航空公司、机场、航油信息化方面管理和业务经验丰富。2020 年 10 月任恒拓开源副总经理；2022 年
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 8 0 0 8
销售人员 31 3 6 28
行政人员 27 1 2 26
技术人员 477 54 74 457
财务人员 10 1 1 10
员工总计 553 59 83 529
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 20 25
本科 367 338
专科 163 163
专科以下 3 3
员工总计 553 529
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 50 0 1 49
核心人员的变动情况：
报告期内，共有 1 名核心员工离职，上述核心员工离职系正常的人事变动，不会对公司的生产经营产
生影响。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、（一） 213,189,812.89 229,186,268.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、（二） 92,148,526.71 99,562,153.84
衍生金融资产
应收票据 六、（三） 745,165.00 -
应收账款 六、（四） 103,320,036.72 92,243,720.79
应收款项融资
预付款项 六、（六） 1,964,444.02 2,441,332.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（七） 2,987,522.55 2,379,845.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、（八） 41,926,704.06 26,376,188.71
其中：数据资源
合同资产 六、（五） 4,885,815.48 4,539,378.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、（九） 4,253,086.53 5,041,180.83
其他流动资产 六、（十） 6,451,455.96 6,309,513.53
流动资产合计 471,872,569.92 468,079,582.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 六、（十一） 581,082.63 449,683.69
长期股权投资 六、（十二） 77,451,723.35 76,952,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、（十三） 25,418,780.29 24,683,960.32
投资性房地产 -
固定资产 六、（十四） 9,957,382.13 9,216,837.34
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、（十五） 5,676,617.61 5,154,013.34
无形资产 六、（十六） 11,542,546.94 12,559,833.14
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 六、（十七） 46,006,962.96 46,006,962.96
长期待摊费用
递延所得税资产 六、（十八） 5,773,102.43 5,170,929.55
其他非流动资产 六、（十九） 1,172,893.10 1,146,351.97
非流动资产合计 183,581,091.44 181,340,572.31
资产总计 655,453,661.36 649,420,155.14
流动负债：
短期借款 六、（二十一） 10,008,333.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、（二十二） 13,041,193.38 15,194,905.20
预收款项
合同负债 六、（二十三） 29,601,274.01 29,703,843.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、（二十四） 7,583,333.81 13,340,386.87
应交税费 六、（二十五） 14,370,554.71 12,523,852.81
其他应付款 六、（二十六） 9,623,553.56 1,844,955.63
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（二十七） 2,611,251.04 6,254,111.36
其他流动负债 六、（二十八） 4,898,892.29 5,125,424.25
流动负债合计 91,738,386.14 83,987,480.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、（二十九） 3,093,524.30 3,224,015.60
长期应付款 六、（三十）
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、（十八） 1,704,267.28 4,277,080.27
其他非流动负债
非流动负债合计 4,797,791.58 7,501,095.87
负债合计 96,536,177.72 91,488,575.94
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、（三十一） 140,511,487.00 140,511,487.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（三十二） 326,748,341.17 321,519,942.26
减：库存股 六、（三十三） 8,608,755.35 4,137,781.67
其他综合收益 六、（三十四） -1,149,855.62 -876,314.31
专项储备
盈余公积 六、（三十五） 5,631,281.39 5,631,281.39
一般风险准备
未分配利润 六、（三十六） 95,925,681.61 94,507,226.60
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 559,058,180.20 557,155,841.27
合计
少数股东权益 -140,696.56 775,737.93
所有者权益（或股东权益）合计 558,917,483.64 557,931,579.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计 655,453,661.36 649,420,155.14
法定代表人：刘德永 主管会计工作负责人：刘瑾 会计机构负责人：宋鑫鑫
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 167,443,999.94 175,843,508.91
交易性金融资产 2.37 16,175,336.43
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十八、（一） 20,770,189.26 20,152,212.59
应收款项融资
预付款项 91,663.02 8,551.20
其他应收款 十八、（二） 143,968,246.90 130,561,245.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 362,573.50 30,345.44
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,100,185.00 3,100,185.00
其他流动资产 3,377,302.48 3,377,302.48
流动资产合计 339,114,162.47 349,248,687.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 7,669.42 7,541.03
长期股权投资 十八、（三） 260,091,497.17 253,581,152.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 66,395.86 36,396.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 98,528.52 140,831.57
无形资产 45,305.27 99,671.03
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,529,144.80 4,728,056.28
其他非流动资产
非流动资产合计 264,838,541.04 258,593,648.19
资产总计 603,952,703.51 607,842,335.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 32,659,567.31 31,076,069.37
预收款项
合同负债 9,748.43 228,867.88
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 787,304.68 2,016,273.15
应交税费 3,806,519.09 1,711,210.16
其他应付款 8,864,950.09 2,800,845.75
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,096.62 4,269,763.88
其他流动负债 196,307.77 271,032.62
流动负债合计 46,424,493.99 42,374,062.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 - 55,229.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 14,779.28 2,447,425.20
其他非流动负债
非流动负债合计 14,779.28 2,502,654.50
负债合计 46,439,273.27 44,876,717.31
所有者权益（或股东权益）：
股本 140,511,487.00 140,511,487.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 407,260,927.67 402,032,528.76
减：库存股 8,608,755.35 4,137,781.67
其他综合收益 -1,149,855.62 -876,314.31
专项储备
盈余公积 5,631,281.39 5,631,281.39
一般风险准备
未分配利润 13,868,345.15 19,804,416.89
所有者权益（或股东权益）合计 557,513,430.24 562,965,618.06
负债和所有者权益（或股东权益）合计 603,952,703.51 607,842,335.37
法定代表人：刘德永 主管会计工作负责人：刘瑾 会计机构负责人：宋鑫鑫
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 六、
（三十七） 79,804,497.96 66,455,376.07
其中：营业收入 六、
（三十七） 79,804,497.96 66,455,376.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 76,135,436.96 65,184,888.10
其中：营业成本 六、
（三十七） 41,512,858.50 33,746,136.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、
（三十八） 274,041.13 557,336.59
销售费用 六、
（三十九） 6,665,347.56 4,701,217.60
管理费用 六、（四十） 22,218,102.45 21,300,895.06
研发费用 六、
（四十一） 5,909,014.26 4,835,002.05
财务费用 六、
（四十二） -443,926.94 44,300.46
其中：利息费用 六、
（四十二） 144,166.66 170,944.44
利息收入 六、
（四十二） 712,578.89 160,571.27
加：其他收益 六、
（四十三） 71,458.95 299,996.78
投资收益（损失以“-”号填列） 六、
（四十四） 1,605,415.08 2,539,554.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、
（四十四） 773,264.66 988,651.92
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、
（四十五） 1,028,631.79 1,131,669.90
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、
（四十六） 126,494.96 98,194.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、
（四十七） -25,980.37 -1,144.97
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,475,081.41 5,338,758.75
加：营业外收入 六、
（四十八） 400.14 0.20
减：营业外支出 六、
（四十九） 850.00 270,420.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,474,631.55 5,068,338.39
减：所得税费用 六、（五十） 1,054,708.99 2,470,876.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,419,922.56 2,597,461.45
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额 -273,541.31 -70,998.17
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 -273,541.31 -70,998.17
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 六、
（五十一） -273,541.31 -70,998.17
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 5,146,381.25 2,526,463.28
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,062,815.74 3,045,355.52
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -916,434.49 -518,892.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十九、（二） 0.05 0.02
（二）稀释每股收益（元/股） 十九、（二） 0.04 0.02
法定代表人：刘德永 主管会计工作负责人：刘瑾 会计机构负责人：宋鑫鑫
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 十八、（四） 5,980,072.65 5,687,851.70
减：营业成本 十八、（四） 4,299,832.23 4,977,712.75
税金及附加 44,497.33 22,461.79
销售费用 826,938.89 59,387.62
管理费用 2,919,363.09 1,013,382.22
研发费用 305,385.88 76,387.78
财务费用 -616,493.84 -113,457.44
其中：利息费用
利息收入 624,538.05 121,188.05
加：其他收益 12,292.59 21,678.69
投资收益（损失以“-”号填列） 十八、（五） 773,264.66 2,530,881.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十八、（五） 773,264.66 988,651.92
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -109,815.22
信用减值损失（损失以“-”号填列） -86,922.03 719,556.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） - 1,045.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,100,815.71 2,815,323.13
加：营业外收入
减：营业外支出 850.00 -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,101,665.71 2,815,323.13
减：所得税费用 -83,496.01 462,685.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,018,169.70 2,352,637.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,018,169.70 2,352,637.71
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -273,541.31 -70,998.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -273,541.31 -70,998.17
六、综合收益总额 -1,291,711.01 2,281,639.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：刘德永 主管会计工作负责人：刘瑾 会计机构负责人：宋鑫鑫
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,824,947.60 76,742,084.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,774.69
收到其他与经营活动有关的现金 六、
（五十二） 1,471,357.74 772,077.29
经营活动现金流入小计 75,296,305.34 77,515,936.08
购买商品、接受劳务支付的现金 31,258,091.23 20,943,485.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,762,352.05 55,510,303.45
支付的各项税费 6,630,335.35 12,721,503.78
支付其他与经营活动有关的现金 六、
（五十二） 8,714,958.31 7,704,933.88
经营活动现金流出小计 108,365,736.94 96,880,226.73
经营活动产生的现金流量净额 -33,069,431.60 -19,364,290.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,631,636.22 5,642,975.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、
（五十二） 56,699,771.37 291,382,075.37
投资活动现金流入小计 59,331,407.59 297,025,051.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、
（五十二） 55,000,000.00 307,000,000.00
投资活动现金流出小计 55,000,000.00 307,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 4,331,407.59 -9,974,948.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 -
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、
（五十二） 9,243,882.73 -
筹资活动现金流入小计 19,243,882.73 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,053,735.36 5,044,320.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、
（五十二） 1,722,450.54 1,631,901.76
筹资活动现金流出小计 6,776,185.90 6,676,222.58
筹资活动产生的现金流量净额 12,467,696.83 -6,676,222.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,270,327.18 -36,015,462.21
加：期初现金及现金等价物余额 六、
（五十三） 228,836,248.82 69,137,438.46
六、期末现金及现金等价物余额 212,565,921.64 33,121,976.25
法定代表人：刘德永 主管会计工作负责人：刘瑾 会计机构负责人：宋鑫鑫
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,638,178.00 10,831,522.35
收到的税费返还 1,774.69
收到其他与经营活动有关的现金 7,852,905.72 3,045,289.07
经营活动现金流入小计 13,491,083.72 13,878,586.11
购买商品、接受劳务支付的现金 704,805.11 305,703.52
支付给职工以及为职工支付的现金 6,542,653.64 1,209,563.20
支付的各项税费 372,630.98 1,874,525.67
支付其他与经营活动有关的现金 24,842,797.67 15,591,388.96
经营活动现金流出小计 32,462,887.40 18,981,181.35
经营活动产生的现金流量净额 -18,971,803.68 -5,102,595.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 - 22,134,763.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,967,314.06 276,050,000.00
投资活动现金流入小计 11,967,314.06 298,184,763.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 5,350,000.00 4,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - 282,000,000.00
投资活动现金流出小计 5,350,000.00 286,300,000.00
投资活动产生的现金流量净额 6,617,314.06 11,884,763.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,608,755.35 -
筹资活动现金流入小计 8,608,755.35 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,917,902.04 4,880,931.93
支付其他与筹资活动有关的现金 23,660.00
筹资活动现金流出小计 4,941,562.04 4,880,931.93
筹资活动产生的现金流量净额 3,667,193.31 -4,880,931.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,687,296.31 1,901,235.95
加：期初现金及现金等价物余额 175,843,489.49 18,626,127.73
六、期末现金及现金等价物余额 167,156,193.18 20,527,363.68
法定代表人：刘德永 主管会计工作负责人：刘瑾 会计机构负责人：宋鑫鑫
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东 所有者权益合
资本 其他综合收 项 盈余 风 权益 计
股本 优 永 减：库存股 未分配利润
其 公积 益 储 公积 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 140,511,487.00 321,519,942.26 4,137,781.67 -876,314.31 5,631,281.39 94,507,226.60 775,737.93 557,931,579.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 140,511,487.00 321,519,942.26 4,137,781.67 -876,314.31 5,631,281.39 94,507,226.60 775,737.93 557,931,579.20
三、本期增减变动金额（减少以“－” 5,228,398.91 4,470,973.68 -273,541.31 1,418,455.01 -916,434.49 985,904.44
号填列）
（一）综合收益总额 -273,541.31 6,336,357.05 -916,434.49 5,146,381.25
（二）所有者投入和减少资本 5,228,398.91 4,470,973.68 757,425.23
（三）利润分配 -4,917,902.04 -4,917,902.04
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 140,511,487.00 326,748,341.17 8,608,755.35 -1,149,855.62 5,631,281.39 95,925,681.61 -140,696.56 558,917,483.64
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东权 所有者权益合
资本 其他综合 项 盈余 风 益 计
股本 优 永 减：库存股 未分配利润
其 公积 收益 储 公积 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 140,511,487.00 320,399,739.25 7,468,956.67 246,414.21 5,228,518.17 74,980,288.40 533,897,490.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 140,511,487.00 320,399,739.25 7,468,956.67 246,414.21 5,228,518.17 74,980,288.40 533,897,490.36
三、本期增减变动金额（减少以“－” 832,793.74 -70,998.17 -1,764,578.24 1,515,373.97 512,591.30
号填列）
（一）综合收益总额 -70,998.17 3,116,353.69 -518,892.24 2,526,463.28
（二）所有者投入和减少资本 832,793.74 2,034,266.21 2,867,059.95
（三）利润分配 -4,880,931.93 -4,880,931.93
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 140,511,487.00 321,232,532.99 7,468,956.67 175,416.04 5,228,518.17 73,215,710.16 1,515,373.97 534,410,081.66
法定代表人：刘德永 主管会计工作负责人：刘瑾 会计机构负责人：宋鑫鑫
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工具 一般
项目 其他综合收 专项 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
益 储备 计
股 债 他 准备
一、上年期末余额 140,511,487.00 402,032,528.76 4,137,781.67 -876,314.31 5,631,281.39 19,804,416.89 562,965,618.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 140,511,487.00 402,032,528.76 4,137,781.67 -876,314.31 5,631,281.39 19,804,416.89 562,965,618.06
三、本期增减变动金额（减少以“－” 5,228,398.91 4,470,973.68 -273,541.31 -5,936,071.74 -5,452,187.82
号填列）
（一）综合收益总额 -273,541.31 -1,018,169.70 -1,291,711.01
（二）所有者投入和减少资本 5,228,398.91 4,470,973.68 757,425.23
（三）利润分配 -4,917,902.04 -4,917,902.04
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 140,511,487.00 407,260,927.67 8,608,755.35 -1,149,855.62 5,631,281.39 13,868,345.15 557,513,430.24
上期情况
单位：元
其他权益工具 一般
项目 其他综合 专项 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润
收益 储备 计
股 债 他 准备
一、上年期末余额 140,511,487.00 400,912,325.75 7,468,956.67 246,414.21 5,228,518.17 21,060,479.83 560,490,268.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 140,511,487.00 400,912,325.75 7,468,956.67 246,414.21 5,228,518.17 21,060,479.83 560,490,268.29
三、本期增减变动金额（减少以“－” 832,793.74 -70,998.17 -2,528,294.22 -1,766,498.65
号填列）
（一）综合收益总额 -70,998.17 2,352,637.71 2,281,639.54
（二）所有者投入和减少资本 832,793.74 832,793.74
（三）利润分配 -4,880,931.93 -4,880,931.93
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 140,511,487.00 401,745,119.49 7,468,956.67 175,416.04 5,228,518.17 18,532,185.61 558,723,769.64
法定代表人：刘德永 主管会计工作负责人：刘瑾 会计机构负责人：宋鑫鑫
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
日之间的非调整事项
有资产变化情况
附注事项索引说明：
无
（二） 财务报表附注
恒拓开源信息科技股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
恒拓开源信息科技股份有限公司（以下简称本公司、公司，包括子公司时简称本集团）成立于 2007
年 6 月，公司 注册地址：郑州市郑东新区心怡路 278 号基运投资大厦 8 层 801。
本集团主要从事为航空业、制造业、政府等大型客户提供软件技术开发、技术咨询服务等业务。
截至 2026 年 06 月 30 日，本公司注册资本为 140,511,487.00 元，股本为人民币 140,511,487.00 元。
本财务报表业经本集团董事会于 2026 年 8 月 28 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁
布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023
年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2026 年 06
月 30 日的财务状况及 2026 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四（二十二）“收入”、四（十六）“无形
资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四（二十八）“重大会
计判断和估计”。
(一)会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二)营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(四)重要性标准确定方法和选择依据
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项 目 重要性标准
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单个项目或客户金额大于期末余额的10%且大于100万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金
单个项目金额占当期坏账准备收回或转回金额10%以上且大于100万元
额重要的
重要的账龄超过1年的应收股利 单个项目或客户金额大于期末余额的10%且大于100万元
账龄超过1年或逾期的重要应付账款 单个项目或客户金额大于期末余额的10%且大于100万元
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 单个项目或客户金额大于期末余额的10%且大于100万元
单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且
重要的投资活动
金额大于1000万元
重要的资本化研发项目 单个项目投入大于当期总投入的20%或单个项目金额大于100万元
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非
同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产
的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号
的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交
易”的判断标准（参见本附注四、（六）“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、（十
三）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本
集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，
视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，
视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主
要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利
是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相
关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧
失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同
一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收
合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数
股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资
收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十
三）“长期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十三）“长期股权投资”）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的
权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十三）“长期股权投资”中所述的会
计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份
额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额
确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参
与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于
由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产
的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般
为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余
成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权
收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计
入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融
负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全
部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所
转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部
分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负
债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再
融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
(十)金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此
外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简
化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他
适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失
时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来
信用风险是否显著增加。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面
金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（1）应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的
信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇
承兑人为信用风险较小的银行 不计提坏账准备
票
商业承兑汇 根据承兑人的信用风险划分，应与“应 参照应收账款确定预期信用损失率计
票 收账款”组合划分相同 提坏账准备
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
应收账款：
本组合为信用等级为优的客户的应 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
信用客户 收款项，并以账龄为共同信用风险 预测编制长期应收款与预期信用损失率对照表，预计未来现金
特征； 流量现值低于其账面价值，计算预期信用损失。
本组合为划分为一般信用等级的客 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
一般客户 户的应收款项，并以账龄共同信用 预测编制长期应收款与预期信用损失率对照表，预计未来现金
风险特征； 流量现值低于其账面价值，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
合并范围内关 本组合为集团合并范围内关联方应
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
联方 收款项；
合预期信用损失率为 0%。
项 目 确定组合的依据 计提方法
合同资产：
本组合为信用等级为优的客户的应 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
信用客户 收款项，并以账龄为共同信用风险 预测编制长期应收款与预期信用损失率对照表，预计未来现金
特征； 流量现值低于其账面价值，计算预期信用损失。
本组合为划分为一般信用等级的客 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
一般客户 户的应收款项，并以账龄共同信用 预测编制长期应收款与预期信用损失率对照表，预计未来现金
风险特征； 流量现值低于其账面价值，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
合并范围内关联 本组合为集团合并范围内关联方的
预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
方 应收款项；
合预期信用损失率为 0%。
（3）其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风
险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合一 以账龄为依据的共同信用风险特征； 况的预测编制长期应收款与预期信用损失率对照表，预计
未来现金流量现值低于其账面价值，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
本组合为集团合并范围内关联方的应收
组合二 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
款项及应收员工备用金款项；
率，该组合预期信用损失率为 0%。
（4）长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本
集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集
团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团
选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
本组合以账龄作为信用风险
组合一 况的预测编制长期应收款与预期信用损失率对照表，预计
特征。
未来现金流量现值低于其账面价值，计算预期信用损失。
本组合为日常经常活动中应 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
组合二 收取的各类押金、代垫款、 况的预测编制长期应收款与预期信用损失率对照表，预计
保证金等应收款项。 未来现金流量现值低于其账面价值，计算预期信用损失。
(十一)存货
存货主要包括库存商品、未经客户验收的软件开发项目成本等合同履约成本，摊销期限不超过一
年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
个别认定法等计价。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十二)合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅
取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（十）、金融资产减值。
(十三)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工
具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计
处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽
子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不
进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资
取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投
资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收
益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本
集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分
享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（六）、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期
损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东
权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权
益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的
控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控
制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四)固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机场专用设备 直线法 3-8 年 5.00 11.88-31.67
办公设备 直线法 5 年 5.00 19.00
电子设备 直线法 3-5 年 5.00 19.00-31.67
运输设备 直线法 10 年 5.00 9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从
该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四（十七）“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当
期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
(十五)借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生
当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十六)无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和
建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地
使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无
形资产主要包括专利及著作权、软件。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变
更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行
摊销。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四（十七）“长期资产减值”。
(十七)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允
价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估
计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可
销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉
的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八)合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和
到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以
净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(十九)职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间
将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价
值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存
计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益
（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
(二十)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确
认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
(二十一)股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予
日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允
价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公
允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团
内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确
认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将
该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务
企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十二)收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的
总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权
时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很
可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进
度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约
所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已
接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团的收入主要包括软件开发及运维服务收入、人员外包服务收入、机场运行项目收入及相关系
统集成项目收入，以及与机载卫星通讯系统和低空领域通导监一体化设备及系统相关的技术服务及相关
产品销售，具体确认收入的方法如下：
（1）软件开发及运维服务收入
①软件开发服务收入，在项目已经完成并取得客户终验报告时确认收入的实现。
②软件运维服务收入，根据合同约定的服务期限和结算周期，在每个结算周期完成后确认收入的实
现。
（2）人员外包服务
根据合同约定的服务期限和结算周期，在每个结算周期完成后确认收入的实现。
（3）机场运行项目
①设备销售收入
需要安装调试：公司在产品交货并安装调试完成，经客户安装调试验收合格后，确认产品销售收入。
不需要安装调试：公司在将产品交付并经客户收货验收后，确认产品销售收入。
②机场运维服务收入
根据合同约定的服务期限和结算周期，在每个结算周期完成后确认收入的实现。
③机场设备配套软件的开发与销售收入
在项目已经完成并取得客户终验报告时确认收入的实现。
（4）系统集成项目
在项目已经完成并取得客户终验报告时确认收入的实现。
(二十三)合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如
果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业
会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或
预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成
本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本
预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产
减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计
将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账
面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有
相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团
将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该
特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收
金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者
（2）
可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财
政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分
计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产/递延所得税负债
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规
定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差
异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上
述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递
延所得税费用或收益计入当期损益。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。
(二十六)租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付
对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租
赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集
团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附
注四、（十四）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益
或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处
理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
本报告期内，本集团主要会计政策及会计估计未发生变更。
(二十八)重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
如本附注四（二十二）“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合
同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同
中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还
是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期
间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（1）租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制
了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权
获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
（2）租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将
与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
（3）租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁
期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情
况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影
响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据
历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素
推断债务人信用风险的预期变动。
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存
货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货
跌价准备的计提或转回。
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行
估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金
融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流
量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现
值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括
根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金
流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合
产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团对固定资产、无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产
的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和
摊销费用进行调整。
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预
计受益期间的假设。
集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理
层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品
的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，
仍可以全额收回软件无形资产账面价值。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相
关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹
划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存
在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事
项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
本集团对于所持有的交易性金融资产，存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公 允价值。
不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税
后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 详见下表。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，具体情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京知识动力信息技术有限公司 25%
北京恒赢智航科技有限公司 15%
北京三赢伟业科技有限公司 15%
广州恒赢商业服务有限公司 5%
智能航空系统有限公司 15%
智航拓宇信息系统（北京）有限公司 5%
智航拓宇航空科技（天津）有限公司 5%
聚鹏（北京）航空科技有限公司 5%
深圳恒赢飞凡低空科技有限公司 5%
(二) 税收优惠及批文
报告期内，本公司2025年12月获得高新技术资质，编号GR202541002695，本集团子公司北京恒赢智
航科技有限公司2023年10月获得高新技术企业证书，证书编号GR202311001213；本集团子公司智能航空
系统有限公司2023年12月获得高新技术企业证书，证书编号GR202312002318。本集团子公司北京三赢伟
业科技有限公司2024年10月获得高新技术企业证书，证书编号GR202411002864；上述公司均可享受国家
需要重点扶持的高新技术企业的三年期企业所得税15%税收优惠。
根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费
政策的公告》，本集团之子公司智航拓宇信息系统（北京）有限公司、智航拓宇航空科技（天津）有限
公司、广州恒赢商业服务有限公司、聚鹏（北京）航空科技有限公司、深圳恒赢飞凡低空科技有限公司
属于小型微利企业，可享受企业所得税优惠政策，自2023年1月1日起至2027年12月31日，减按25%计算
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2026 年 1 月 1 日，“期末”
指 2026 年 06 月 30 日，“上期年末”指 2025 年 12 月 31 日，“本期”指 2026 年度 1-6 月，“上期”指 2025 年度 1-6
月。
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,432.88
银行存款 212,565,725.20 228,830,815.94
其他货币资金 624,087.69 350,019.42
合计 213,189,812.89 229,186,268.24
所有权受到限制的货币资金：
项目 银行存款 其他货币资金 期末余额 期初余额
履约保证金及员工持股计划资金等 623,891.25 623,891.25 350,019.42
受限货币资金合计 623,891.25 623,891.25 350,019.42
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 92,148,526.71 99,562,153.84
其中：债务工具投资（理财产品） 91,674,048.96 82,750,668.13
权益工具投资 474,477.75 636,151.65
业绩承诺补偿款（亿迅信息） 16,175,334.06
合计 92,148,526.71 99,562,153.84
(三)应收票据
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 745,165.00 745,165.00
商业承兑汇票 298,202.95 298,202.95
财务公司承兑汇票
合计 745,165.00 745,165.00 298,202.95 298,202.95
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 745,165.00 100.00 745,165.00
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：银行承兑汇票 745,165.00 100.00 745,165.00
商业承兑汇票
合计 745,165.00 100.00 —— 745,165.00
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 298,202.95 100.00 298,202.95 100.00
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 298,202.95 100.00 298,202.95 100.00
合计 298,202.95 100.00 298,202.95 ——
（1）按组合计提坏账准备
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 745,165.00
商业承兑汇票 298,202.95 298,202.95 100.00
合计 745,165.00 298,202.95 298,202.95 100.00
本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”)
期末余
类别 期初余额 收回或转 外币报表折
计提 核销 其他 额
回 算差额
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 298,202.95 -298,202.95
合计 298,202.95 -298,202.95
(四)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
账龄 期末余额 期初余额
小计 115,333,539.65 104,105,261.69
减：坏账准备 12,013,502.93 11,861,540.90
合计 103,320,036.72 92,243,720.79
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：信用客户 94,765,430.26 82.17 8,372,317.33 8.83 86,393,112.93
一般客户 18,772,826.75 16.27 1,845,902.96 9.83 16,926,923.79
合计 115,333,539.65 100.00 12,013,502.93 —— 103,320,036.72
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 1,795,282.64 1.72 1,795,282.64 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 102,309,979.05 98.28 10,066,258.26 9.84 92,243,720.79
其中：信用客户 79,164,144.75 76.04 8,365,007.68 10.57 70,799,137.07
一般客户 23,145,834.30 22.24 1,701,250.58 7.35 21,444,583.72
合计 104,105,261.69 100.00 11,861,540.90 —— 92,243,720.79
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
中国国际航空股份有限公司 37,900.00 37,900.00 100.00 预计无法收回
海南航空股份有限公司 129,000.00 129,000.00 100.00 预计无法收回
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
海航航空集团有限公司 76,000.00 76,000.00 100.00 预计无法收回
卡宾服饰（中国）有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
深圳华侨城股份有限公司 296,476.00 296,476.00 100.00 预计无法收回
南京滴普科技有限公司 87,904.77 87,904.77 100.00 预计无法收回
贵阳旌霖网络科技有限公司 47,600.00 47,600.00 100.00 预计无法收回
文思海辉技术有限公司 39,467.90 39,467.90 100.00 预计无法收回
澳门航空股份有限公司北京办事处 325,200.00 325,200.00 100.00 预计无法收回
河北航空有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 预计无法收回
云南英安航空有限公司 210,000.00 210,000.00 100.00 预计无法收回
深圳航空有限责任公司 14,791.06 14,791.06 100.00 预计无法收回
北京众瀚科技有限公司 70,000.00 70,000.00 100.00 预计无法收回
中国联合航空有限公司 11,113.00 11,113.00 100.00 预计无法收回
北京博思友信科技有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计无法收回
北京宏正天元系统集成有限公司 14,529.91 14,529.91 100.00 预计无法收回
海姆达尔（北京）科技有限公司 330,300.00 330,300.00 100.00 预计无法收回
合计 1,795,282.64 1,795,282.64 — —
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①信用客户
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 94,765,430.26 8,372,317.33 8.83 79,164,144.75 8,365,007.68 10.57
②一般客户
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 18,772,826.75 1,845,902.96 9.83 23,145,834.30 1,701,250.58 7.35
本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”)
类别 期初余额 收回或转 转销/核 外币报表 期末余额
计提 其他
回 销 折算差额
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
合计 11,861,540.90 151,962.03 12,013,502.93
占应收账款和
应收账款和合
应收账款期末余 合同资产期末 应收账款和合同 合同资产期末余
项目 同资产坏账准备
额 余额 资产期末余额 额合计数的比例
余额
(%)
期末余额前五名应收账款及其合
同资产汇总
(五)合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
销货合同相关的合同资
产
减：计入其他非流动资产
的合同资产
合计 5,042,241.66 156,426.18 4,885,815.48 4,683,403.63 144,024.68 4,539,378.95
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,042,241.66 100.00 156,426.18 3.10 4,885,815.48
其中：信用客户 3,285,687.66 65.16 132,539.64 4.03 3,153,148.02
一般客户 1,756,554.00 34.84 23,886.54 1.36 1,732,667.46
合计 5,042,241.66 —— 156,426.18 —— 4,885,815.48
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,683,403.63 100.00 144,024.68 3.08 4,539,378.95
其中：信用客户 2,966,749.63 63.35 121,249.28 4.09 2,845,500.35
一般客户 1,716,654.00 36.65 22,775.40 1.33 1,693,878.60
合计 4,683,403.63 —— 144,024.68 —— 4,539,378.95
按组合计提坏账准备的合同资产
期末余额
项目
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
信用客户 3,285,687.66 132,539.64 4.03
一般客户 1,756,554.00 23,886.54 1.36
合计 5,042,241.66 156,426.18 3.10
本期变动金额(增加为+，减少为-)
类别 期初余额 收回或 核销及 外币报表折 期末余额
计提 其他
转回 转销 算差额
合同资产 207,522.71 25,980.37 233,503.08
减：计入其他非流动资产
的部分
合计 144,024.68 156,426.18
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 1,964,444.02 100.00 2,441,332.49 100.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 1,022,787.30 52.06
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 2,987,522.55 2,379,845.45
合计 2,987,522.55 2,379,845.45
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 3,460,210.30 2,832,787.24
减：坏账准备 472,687.75 452,941.79
合计 2,987,522.55 2,379,845.45
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,646,479.61 1,808,526.33
往来款 1,813,730.69 1,024,260.91
小计 3,460,210.30 2,832,787.24
减：坏账准备 472,687.75 452,941.79
合计 2,987,522.55 2,379,845.45
（3）按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 坏账准备率(%)
单项计提坏账准备的其他应收款 140,000.00 4.05 140,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收
款
合计 3,460,210.30 100.00 472,687.75 —— 2,987,522.55
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 坏账准备率(%)
单项计提坏账准备的其他应收款 140,000.00 4.94 140,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收
款
合计 2,832,787.24 100.00 452,941.79 —— 2,379,845.45
①期末单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北明软件有限公司 140,000.00 140,000.00 100.00 预计无法收回
合计 140,000.00 140,000.00 — —
②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
名称
坏账准备率 坏账准备率
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
组合一 2,962,543.62 332,687.75 11.23 2,107,460.25 312,941.79 14.85
组合二 357,666.68 585,326.99
合计 3,320,210.30 332,687.75 2,692,787.24 312,941.79
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生信 信用损失（已发生信
信用损失
用减值） 用减值）
期初余额 312,941.79 140,000.00 452,941.79
期初余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 19,745.96 19,745.96
本期转回
本期转销
本期核销
外币报表折算差额
其他变动
期末余额 332,687.75 140,000.00 472,687.75
（5）坏账准备的情况
本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”)
类别 期初余额 收回或 外币报表 期末余额
计提 核销 其他
转回 折算差额
单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
合计 452,941.79 19,745.96 472,687.75
（6）本按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合计数 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
的比例（%） 余额
海南福顺投资开发有限公
押金及保证金 197,562.50 1-2 年 5.71 9,197.91
司
中国南航集团进出口贸易
押金及保证金 175,168.00 1-2 年 5.06 13,087.77
有限公司
杨启东 备用金 150,000.00 4.33
内
北明软件有限公司 往来款 140,000.00 4.05 140,000.00
以上
成都航空有限公司 押金及保证金 120,000.00 2-3 年 3.47 17,991.83
合计 782,730.50 22.62 180,277.51
(八)存货
期末数
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
库存商品 8,783,488.96 8,783,488.96
合同履约成本 35,562,985.72 2,419,770.62 33,143,215.10
合计 44,346,474.68 2,419,770.62 41,926,704.06
续
期初数
项目 存货跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
库存商品 5,327,501.47 5,327,501.47
合同履约成本 23,468,457.86 2,419,770.62 21,048,687.24
合计 28,795,959.33 2,419,770.62 26,376,188.71
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末数
计提 其他 转回 转销/核销 其他
库存商品
合同履约成本 2,419,770.62 2,419,770.62
合计 2,419,770.62 2,419,770.62
(九)一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 4,253,086.53 5,041,180.83
合计 4,253,086.53 5,041,180.83
(十)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 3,791,438.90 3,854,287.70
待取得抵扣凭证的进项税 2,660,017.06 2,455,225.83
合计 6,451,455.96 6,309,513.53
(十一)长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
分期收款销售商品 4,296,047.00 42,960.47 4,253,086.53 4,296,047.00 42,960.47 4,253,086.53
其他长期应收款 5,709,715.74 5,128,633.11 581,082.63 6,366,411.10 5,128,633.11 1,237,777.99
减：一年内到期的长期应收款 4,296,047.00 42,960.47 4,253,086.53 5,084,141.30 42,960.47 5,041,180.83
合计 5,709,715.74 5,128,633.11 581,082.63 5,578,316.80 5,128,633.11 449,683.69
(十二)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 81,182,524.79 3,730,801.44 77,451,723.35 80,682,801.44 3,730,801.44 76,952,000.00
合计 81,182,524.79 3,730,801.44 77,451,723.35 80,682,801.44 3,730,801.44 76,952,000.00
本期增减变动（增加为“+”、减少为“-”）
期初余额 减值准备期
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益
(账面价值) 初余额 追加投资 减少投资
投资损益 调整
一、合营企业
二、联营企业
亿迅信息技术有限公司 76,952,000.00 3,730,801.44 773,264.66 -273,541.31
小计 76,952,000.00 3,730,801.44 773,264.66 -273,541.31
合计 76,952,000.00 3,730,801.44 773,264.66 -273,541.31
续
本期增减变动（增加为+、减少为-）
期末余额 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现
其他权益变动 计提减值准备 其他
(账面价值) 余额
金股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
亿迅信息技术有限公司 77,451,723.35 3,730,801.44
小计 77,451,723.35 3,730,801.44
合计 77,451,723.35 3,730,801.44
(十三)其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,418,780.29 24,683,960.32
项目 期末余额 期初余额
其中：权益工具投资 25,418,780.29 24,683,960.32
合 计 25,418,780.29 24,683,960.32
(十四)固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 9,957,382.13 9,216,837.34
固定资产清理
合计 9,957,382.13 9,216,837.34
项目 机场专用设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
(1)购置 2,847,460.05 41,167.61 2,888,627.66
(1)处置或报废
二、累计折旧
(1)计提 2,126,669.87 21,413.00 2,148,082.87
(1)处置或报废
三、减值准备
四、账面价值
项目 机场专用设备 电子设备 办公设备 合计
(十五)使用权资产
项目 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
(1)新增租赁 1,711,990.25 1,711,990.25
(1)租赁终止
二、累计折旧和累计摊销
(1)计提 1,143,724.42 45,661.56 1,189,385.98
(1)租赁终止
三、减值准备
四、账面价值
(十六)无形资产
项目 专利及著作权 软件 合计
一、账面原值
项目 专利及著作权 软件 合计
(1)企业合并增加
二、累计摊销
(1)计提 315,079.98 702,206.22 1,017,286.20
三、减值准备
四、账面价值
注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 79.59%。
(十七)商誉
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形成 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
的
恒赢智航资产组 19,161,236.28 19,161,236.28
智能航空资产组 26,229,196.51 26,229,196.51
聚鹏科技资产组 616,530.17 616,530.17
合计 46,006,962.96 46,006,962.96
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
恒赢智航资产组
智能航空资产组
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
聚鹏科技资产组
合计
(十八)递延所得税资产/递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 3,081,690.70 20,873,271.31 3,094,102.97 20,956,495.50
交易性金融资产的公允价值变动 24,251.09 161,673.90
租赁业务 775,471.56 5,713,339.24 762,746.02 5,084,973.41
股份支付 4,450.36 29,669.06
可抵扣亏损 1,787,616.08 11,917,440.51 1,214,457.92 8,096,386.08
内部交易未实现利润 99,622.64 664,150.94 99,622.64 664,150.94
合计 5,773,102.43 39,359,544.96 5,170,929.55 34,802,005.93
期末余额 期初余额
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并 577,646.70 2,310,586.80 656,416.70 2,625,666.70
交易性金融资产的公允价值变动 354,550.17 2,363,667.85 2,847,561.41 18,983,742.76
租赁业务 772,070.41 5,676,617.61 773,102.16 5,154,013.34
合计 1,704,267.28 10,350,872.26 4,277,080.27 26,763,422.80
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 21,056,083.02 21,081,800.36
可抵扣亏损 35,110,332.42 32,427,353.80
合计 56,166,415.44 53,509,154.16
年份 期末余额 期初余额 备注
年份 期末余额 期初余额 备注
合计 35,110,332.42 32,427,353.80
(十九)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 1,249,970.00 77,076.90 1,172,893.10 1,209,850.00 63,498.03 1,146,351.97
合同履约成本 545,426.96 545,426.96 545,426.96 545,426.96
合计 1,795,396.96 622,503.86 1,172,893.10 1,755,276.96 608,924.99 1,146,351.97
(二十)所有权或使用权受限资产
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
履约保证金及员
货币资金 623,891.25 623,891.25 其他
工持股计划资金等
合 计 623,891.25 623,891.25 —— ——
续
期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
履约保证金及员
货币资金 350,019.42 350,019.42 其他
工持股计划资金
合 计 350,019.42 350,019.42 —— ——
(二十一)短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00
短借借款——应计利息 8,333.34
项目 期末余额 期初余额
合计 10,008,333.34
(二十二)应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付服务费 8,923,702.40 11,060,927.63
应付采购款 4,117,490.98 4,133,977.57
合计 13,041,193.38 15,194,905.20
(二十三)合同负债
项目 期末余额 期初余额
销货合同相关的合同负债 29,601,274.01 29,703,843.95
合 计 29,601,274.01 29,703,843.95
(二十四)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,002,188.88 51,760,217.02 57,670,500.94 7,091,904.96
二、离职后福利-设定提存计划 304,366.99 3,340,484.54 3,187,253.68 457,597.85
三、辞退福利 33,831.00 375,247.18 375,247.18 33,831.00
合计 13,340,386.87 55,475,948.74 61,233,001.80 7,583,333.81
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 168,508.25 1,835,775.71 1,758,917.42 245,366.54
工伤保险费 3,625.56 46,403.15 43,458.20 6,570.51
生育保险费 1,885.90 42,505.64 42,382.48 2,009.06
合计 13,002,188.88 51,760,217.02 57,670,500.94 7,091,904.96
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 304,366.99 3,340,484.54 3,187,253.68 457,597.85
注：本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本集
团以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。
职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金或向已失业员工
支付失业金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,781,388.60 7,605,037.64
城市维护建设税 1,105,618.87 1,178,710.20
企业所得税 4,466,456.12 1,636,639.57
代扣个人所得税 1,183,314.99 1,183,913.31
教育费附加 459,708.79 502,026.50
地方教育费附加 371,734.17 399,945.98
印花税 2,333.17 17,579.61
合计 14,370,554.71 12,523,852.81
(二十六)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 9,623,553.56 1,844,955.63
合计 9,623,553.56 1,844,955.63
（1）按账龄列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
合计 9,623,553.56 1,844,955.63
（2）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,553.60 2,553.60
员工报销 15,829.77 802,716.36
限制性股票回购义务 8,608,755.35
往来款 575,278.59 869,390.84
其他 421,136.25 170,294.83
合计 9,623,553.56 1,844,955.63
(二十七)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
合计 2,611,251.04 6,254,111.36
(二十八)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,898,892.29 5,125,424.25
合计 4,898,892.29 5,125,424.25
(二十九)租赁负债
本期增加
项目 期初余额 本期减少 期末余额
新增租赁 本期利息 其他
租赁付款额 5,539,886.26 1,787,627.34 1,376,301.71 5,951,211.89
未确认融资费
用
减：重分类至
一年内到期的 2,046,091.36 —— —— —— —— 2,611,251.04
非流动负债
合计 3,224,015.60 —— —— —— —— 3,093,524.30
(三十)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
项目 期末余额 期初余额
专项应付款
合计
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 4,208,020.00
减：一年内到期部分 4,208,020.00
合计
(三十一)股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总数 140,511,487.00 140,511,487.00
(三十二)资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 321,406,811.39 4,470,973.68 325,877,785.07
其他资本公积 113,130.87 757,425.23 870,556.10
合计 321,519,942.26 5,228,398.91 326,748,341.17
注：本期资本公积-资本溢价增加主要系本期将库存股授予员工进行股权激励-员工持股计划，与员
工缴纳的认购款差额计入资本溢价。资本公积-其他资本公积增加主要系员工持股计划-股份支付摊销。
(三十三)库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购专户结余 4,137,781.67 4,137,781.67
限制性股票回购义务 8,608,755.35 8,608,755.35
合计 4,137,781.67 8,608,755.35 4,137,781.67 8,608,755.35
注：本期库存股-回购专户结余减少主要系本期将库存股授予员工进行股权激励-员工持股计划。库
存股-限制性股票回购义务增加主要系授予员工限制性股票而确认的回购义务。
(三十四)其他综合收益
项目 期初余额 本期发生金额 期末余额
减：前
减：前期
期计入 税后
计入其他 减：
本期所得税前 其他综 税后归属于母公 归属于
综合收益 所得税
发生额 合收益 司 少数股
当期转入 费用
当期转 东
留存收益
入损益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
-876,314.31 -273,541.31 -273,541.31 -1,149,855.62
其他综合收益
权益法下可转损益的其
-876,314.31 -273,541.31 -273,541.31 -1,149,855.62
他综合收益
其他综合收益合计 -876,314.31 -273,541.31 -273,541.31 -1,149,855.62
(三十五)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,631,281.39 5,631,281.39
合计 5,631,281.39 5,631,281.39
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本集团注册资本 50%以上的，可不再提取。
(三十六)未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 94,507,226.60 74,980,288.40
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润 94,507,226.60 74,980,288.40
加：本期归属于母公司的净利润 6,336,357.05 24,810,633.35
减：提取法定盈余公积 402,763.22
应付普通股股利 4,917,902.04 4,880,931.93
期末未分配利润 95,925,681.61 94,507,226.60
(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 79,804,497.96 41,512,858.50 66,455,376.07 33,746,136.34
其他业务
合计 79,804,497.96 41,512,858.50 66,455,376.07 33,746,136.34
合同分类 营业收入 营业成本
按商品类型分类：
合同分类 营业收入 营业成本
软件开发及技术服务 43,405,603.43 26,287,350.20
系统集成及其服务 20,524,609.29 8,363,156.55
运维服务 15,874,285.24 6,862,351.75
合计 79,804,497.96 41,512,858.50
按经营地区分类：
东南地区 37,192,093.54 21,430,320.84
华北地区 28,909,711.68 13,343,591.20
西南地区 7,997,192.83 4,490,268.51
其他地区 5,705,499.91 2,248,677.95
合计 79,804,497.96 41,512,858.50
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让 63,930,212.72 34,650,506.75
在某一时段内转让 15,874,285.24 6,862,351.75
合计 79,804,497.96 41,512,858.50
本集团承担的预
履行履约义务的 本集团承诺转让 是否为主 本集团提供的质量保
项目 重要的支付条款 期将退还给客
时间 商品的性质 要责任人 证类型及相关义务
户的款项
为客户承诺的满足
按照合同付 合同约定的质量交付
软件开发服务项目 产品交付时 软件产品 是 无
款节点支付 标准的质量保证，为
保证型质量保证
为客户承诺的满足
按照合同付 合同约定的质量交付
运维服务项目 服务提供时 维护服务 是 无
款节点支付 标准的质量保证，为
保证型质量保证
按照合同付
人员外包服务项目 服务提供时 技术服务 是 无 不适用
款节点支付
为客户承诺的满足
系统集成及相关商 按照合同付 智慧航油系统 合同约定的质量交付
产品交付时 是 无
品销售项目 款节点支付 及相关产品销售 标准的质量保证，为
保证型质量保证
为客户承诺的满足
机场设备配套软件
按照合同付 合同约定的质量交付
的开发与销售收入 产品交付时 技术服务 是 无
款节点支付 标准的质量保证，为
项目
保证型质量保证
(三十八)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 75,983.47 259,714.54
教育费附加 162,330.13 262,995.29
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 35,727.53 34,626.76
合计 274,041.13 557,336.59
(三十九)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,499,717.85 3,459,471.63
业务招待费 717,885.25 515,140.68
咨询服务费 113,627.06 169,618.86
市外差旅费 551,463.74 358,636.19
办公费 168,780.28 67,935.83
市内交通费 410,153.70 47,767.26
房租物业费 41,521.29 39,142.84
折旧及摊销 46,462.20 43,504.31
其他 115,736.19
合计 6,665,347.56 4,701,217.60
(四十)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,653,400.52 15,753,046.69
使用权资产折旧 1,142,923.78 1,481,297.23
中介咨询费 854,274.23 131,094.71
房租物业费 709,167.43 733,367.40
办公费 717,258.78 757,812.54
折旧及摊销 1,128,328.20 786,559.14
股份支付 757,425.23 832,793.74
业务招待费 335,087.80 236,284.90
市外差旅费 360,903.90 418,991.24
市内交通费 159,948.63 112,304.22
其他 399,383.95 57,343.25
合计 22,218,102.45 21,300,895.06
(四十一)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,444,729.54 4,718,671.64
项目 本期发生额 上期发生额
通信费
材料费 442,196.76 74,018.51
技术服务费 22,087.96
其他 42,311.90
合计 5,909,014.26 4,835,002.05
(四十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 144,166.66 170,944.44
减：利息收入 712,578.89 160,571.27
未确认融资费用及收益摊销 102,507.67 8,148.40
手续费及其他 21,977.62 25,778.89
合计 -443,926.94 44,300.46
(四十三)其他收益
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 224,151.75
增值税加计扣除
其他 71,458.95 75,845.03 69,668.47
合计 71,458.95 299,996.78 69,668.47
(四十四)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 773,264.66 988,651.92
处置交易性金融资产取得的投资收益 832,150.42 1,550,902.64
合计 1,605,415.08 2,539,554.56
(四十五)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,028,631.79 1,131,669.90
合计 1,028,631.79 1,131,669.90
(四十六)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 298,202.95
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -151,962.03 173,817.94
其他应收款坏账损失 -19,745.96 -75,623.43
长期应收款信用减值损失
合计 126,494.96 98,194.51
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
(四十七)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -25,980.37 -1,144.97
合计 -25,980.37 -1,144.97
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
(四十八)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 400.14 0.20 400.14
合计 400.14 0.20 400.14
(四十九)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 850.00 270,420.56 850.00
合计 850.00 270,420.56 850.00
(五十)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,229,694.86 3,245,746.50
递延所得税费用 -3,174,985.87 -774,869.56
合计 1,054,708.99 2,470,876.94
项目 本期发生额
利润总额 6,474,631.55
按适用税率计算的所得税费用 971,194.73
子公司适用不同税率的影响 -96,738.49
调整以前期间所得税的影响 -1,492.47
非应税收入的影响 -115,989.70
项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 231,901.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 742,226.46
可加计扣除的成本、费用 -676,393.53
所得税费用 1,054,708.99
(五十一)其他综合收益
本期发生额 上期发生额
项目
税前金额 所得税 税后净额 税前金额 所得税 税后净额
(一)不能重分类进损益的其
他综合收益
(二)将重分类进损益的其他
-273,541.31 -273,541.31 -70,998.17 -70,998.17
综合收益
-273,541.31 -273,541.31 -70,998.17 -70,998.17
综合收益
小计 -273,541.31 -273,541.31 -70,998.17 -70,998.17
合 计 -273,541.31 -273,541.31 -70,998.17 -70,998.17
(五十二)现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 220,251.75
往来款项及其他 1,074,040.48 332,239.04
利息收入 388,707.06 160,571.27
其他 8,610.20 59,015.23
合计 1,471,357.74 772,077.29
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 7,442,912.95 7,259,312.81
往来款及其他 1,272,045.36 445,621.07
合计 8,714,958.31 7,704,933.88
（1）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品及其收益 44,732,457.31 291,382,075.37
收到亿迅信息 2025 年度业绩补偿款 11,967,314.06
合计 56,699,771.37 291,382,075.37
（2）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 55,000,000.00 307,000,000.00
合计 55,000,000.00 307,000,000.00
（1）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁保证金 635,127.38
员工持股计划认购款 8,608,755.35
合计 9,243,882.73
（2）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁租金及保证金 1,722,450.54 1,631,901.76
合计 1,722,450.54 1,631,901.76
(五十三)现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,419,922.56 2,597,461.45
加：资产减值准备 25,980.37 1,144.97
信用减值损失 -126,494.96 -98,194.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,148,082.87 2,127,215.78
使用权资产折旧 1,189,385.98 1,526,847.96
无形资产摊销 1,017,286.20 737,604.31
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
项目 本期金额 上期金额
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,028,631.79 -1,131,669.90
财务费用(收益以“－”号填列) 246,674.33 179,092.84
投资损失(收益以“－”号填列) -1,605,415.08 -2,539,554.56
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -602,172.88 369,217.47
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,572,812.99 -1,143,019.79
存货的减少(增加以“－”号填列) -15,550,515.35 -6,159,402.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -11,709,979.70 -7,399,013.60
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -9,920,741.16 -8,432,020.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,069,431.60 -19,364,290.65
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 1,711,990.25
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 212,565,921.64 33,121,976.25
减：现金的期初余额 228,836,248.82 69,137,438.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,270,327.18 -36,015,462.21
项目 期末余额 期初余额
一、现金 212,565,921.64 228,836,248.82
其中：库存现金 5,432.88
可随时用于支付的银行存款 212,565,725.20 228,830,815.94
可随时用于支付的其他货币资金 196.44
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 212,565,921.64 228,836,248.82
(五十四)租赁
（1）计入本期损益情况
项目 列报项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债的利息 财务费用 113,051.67 28,293.76
短期租赁费用(适用简化处理) 管理费用、销售费用 480,923.80 613,042.67
（2）与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本期金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 筹资活动现金流出 1,722,450.54
对短期租赁和低价值资产支付的付款额(适用于简化处理) 经营活动现金流出 484,455.37
合 计 —— 2,206,905.91
七、研发支出
(一)按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,444,729.54 4,718,671.64
材料费 442,196.76 74,018.51
技术服务费 22,087.96
其他 42,311.90
合计 5,909,014.26 4,835,002.05
其中：费用化研发支出 5,909,014.26 4,835,002.05
资本化研发支出
八、合并范围的变更
公司于 2026 年 5 月 3 日新设成立一家子公司，深圳恒赢飞凡低空科技有限公司。
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
北京知识动力信息技术
北京 10,000,000.00 北京 软件技术 100.00 设立
有限公司
北京恒赢智航科技有限
北京 100,000,000.00 北京 软件技术 100.00 设立
公司
非同一控
北京三赢伟业科技有限
北京 5,000,000.00 北京 软件技术 100.00 制企业合
公司
并
智能航空系统有限公司 天津 50,000,000.00 天津 计算机、 50.00 50.00 非同一控
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
通信技术 制企业合
并
非同一控
智航拓宇信息系统（北 计算机、
北京 2,000,000.00 北京 100.00 制企业合
京）有限公司 通信技术
并
智航拓宇航空科技（天
天津 10,000,000.00 天津 软件技术 100.00 设立
津）有限公司
广州恒赢商业服务有限
广州 3,000,000.00 广州 软件技术 100.00 设立
公司
非同一控
聚鹏（北京）航空科技有
北京 8,367,300.00 北京 通信技术 50.9997 制企业合
限公司
并
深圳恒赢飞凡低空科技
深圳 2,000,000.00 深圳 软件技术 100.00 设立
有限公司
少数股东的
本期向少
少数股东的 本期归属于少数 期末少数股东 表决权比 持股比例不同
子公司名称 数股东分派
持股比例（%） 股东的损益 权益余额 例（%） 于表决权比例
的股利
的原因
聚鹏（北京）航空科技有限公
司
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
聚鹏（北京）航空科技有限
公司
续
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
聚鹏（北京）航空科技有限公司 1,479,292.04 -1,633,953.04 -2,883,133.02
(二)在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业
或联营企业投
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 资的会计处理
方法
软件和信息
亿迅信息技术有限公司 常州市 常州市 40.00 权益法
技术服务
项目 亿迅信息技术有限公司
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
持股比例 40.00% 40.00%
流动资产 138,163,741.88 135,663,200.69
其中：现金和现金等价物 5,301,000.37 6,899,175.04
非流动资产 12,121,753.83 13,423,481.99
资产合计 150,285,495.71 149,086,682.68
流动负债 51,015,881.58 54,629,814.37
非流动负债 2,162,339.49 2,071,845.16
负债合计 53,178,221.07 56,701,659.53
少数股东权益
归属于母公司股东权益 97,107,274.64 92,385,023.15
按持股比例计算的净资产份额 38,842,909.86 36,954,009.26
调整事项 42,339,614.93 43,728,792.18
—商誉 38,168,606.88 38,168,606.88
—内部交易未实现利润
—其他 4,171,008.05 5,560,185.30
对联营企业权益投资的账面价值 81,182,524.79 80,682,801.44
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 72,182,669.84 79,940,873.29
财务费用 -340,809.43 -9,405.66
所得税费用 -38,485.00 101,401.22
净利润 5,406,104.76 5,985,853.93
终止经营的净利润
其他综合收益 -683,853.27 -177,495.42
综合收益总额 4,722,251.49 5,808,358.51
本期收到的来自联营企业的股利 4,000,000.00
十、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关政府补助
与收益相关政府补助 224,151.75
—直接计入其他收益 224,151.75
合计 224,151.75
十一、与金融工具相关的风险
(一)金融工具的风险
本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。于 2026
年 06 月 30 日，本集团无外币金融资产和外币金融负债，不受汇率风险的影响。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
报告期内，本集团带息负债主要为银行短期借款，本金金额合计为人民币 1,000 万元，（上年末：
人民币 0 万元），借款利率为固定利率。因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险较小。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变
动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于
与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变
动的风险。
本集团的以公允价值计量的金融资产主要为理财产品和持有的 351,465 股的海航控股股票以及投资
私募基金股权（其他非流动金融资产），由于购买的理财产品变动风险较小。因此对持有的海航控股
于 2026 年 06 月 30 日，如果公允价值增加或减少 10%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将
增加或减少约 2,200,926.93 元（上期末：约 2,152,209.52 元），不包括留存收益的股东权益将增加或减
少约 2,200,926.93 元（上期末：约 2,152,209.52 元）。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2026 年 06 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担
保，具体包括：
·合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
·本附注六、（五）“合同资产”中披露的合同资产金额。
本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协
议。
于 2026 年 06 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目
短期借款 10,008,333.34 10,008,333.34
应付账款 13,041,193.38 13,041,193.38
其他应付款 9,623,553.56 9,623,553.56
其他流动负债 4,898,892.29 4,898,892.29
一年内到期的非流动负债 2,611,251.04 2,611,251.04
租赁负债 2,390,520.86 703,003.44 3,093,524.30
合计 40,183,223.61 2,390,520.86 703,003.44 43,276,747.91
十二、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
计量 值计量 值计量
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产 92,148,526.71 25,418,780.29 117,567,307.00
的金融资产
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
计量 值计量 值计量
(1)债务工具投资 91,674,048.96 91,674,048.96
(2)权益工具投资 474,477.75 25,418,780.29 25,893,258.04
持续以公允价值计量的资产总额 92,148,526.71 25,418,780.29 117,567,307.00
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团采用持续第一层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的海航控股股票以及记录于交
易性金融资产中的购买的理财产品，对于股票市价的确定依据为期末最后一个交易日收盘价，对于理财
产品，公司通过获取银行、证券公司等金融机构的报价及对账单确认公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具（投资私募基金-其他非流动金融资产），本集团采用估值技术
确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括市盈率、缺
乏流动性折价等。
十三、关联方及关联交易
(一)本集团的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 集团的持股比 集团的表决权 最终控制方
例（%） 比例（%）
科学研究和
西藏智航交通科技有限公司 拉萨市 60,000,000.00 21.20 27.39 姜海林
技术服务业
(二)本集团的子公司情况
详见附注九(一)在子公司中的权益。
(三)本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。本期与本集团发
生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团的关系
亿迅信息技术有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
北京宏瑞达科科技有限公司 实际控制人控制的企业
北京奥思研工智能科技有限公司 原实际控制人马越控制的企业
(五)关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
物业服务及代缴水电
北京宏瑞达科科技有限公司 237,885.64 138,033.43
等
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京奥思研工智能科技有限公司 软件服务 630,759.68
（1）本集团作为承租人
本期
简化处理的
租赁资产种 短期租赁和低 未纳入租赁
出租方名称 负债计量的可 承担的租赁 增加的使用
类 价值资产租赁 支付的租金
变租赁付款额 负债利息支出 权资产
的租金费用（如
（如适用）
适用）
北京宏瑞达科科技有限公司 房屋建筑物 907,324.82 87,265.95
北京宏瑞达科科技有限公司 机柜 3,887.55
续
上期
简化处理的
租赁资产种 短期租赁和低 未纳入租赁
出租方名称 负债计量的可 承担的租赁 增加的使用
类 价值资产租赁 支付的租金
变租赁付款额 负债利息支出 权资产
的租金费用
（如适用）
（如适用）
北京宏瑞达科科技有限公司 房屋建筑物 1,270,254.76 19,212.22
北京宏瑞达科科技有限公司 机柜
注：本集团的主要租赁为：北京宏瑞达科科技有限公司的位于北京市朝阳区酒仙桥北路甲 10 号院 204 号楼四层办
公室用于办公、放置服务器的机柜。
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 90.92 132.50
(六)应收应付关联方等未结算项目情况
项目名称 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
北京奥思研工智能科技有限公司 195,000.00 15,058.69 290,566.04 2,905.66
合计 195,000.00 15,058.69 290,566.04 2,905.66
长期应收款（含一年内到期部分）：
北京宏瑞达科科技有限公司 432,828.01 1,058,836.96
合计 432,828.01 1,058,836.96
项目名称 期末余额 期初余额
其他应付款：
北京宏瑞达科科技有限公司 238,162.50
合计 238,162.50
租赁负债（含一年内到期部分）：
北京宏瑞达科科技有限公司 4,336,962.46 5,153,133.78
合计 4,336,962.46 5,153,133.78
十四、股份支付
(一)各项权益工具
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别 数 金 数 金 数 金
数量 金额
量 额 量 额 量 额
限制性股票-高级管理人员、核心员工等 1,056,289 8,608,755.35
合计 1,056,289 8,608,755.35
(二)以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
以权益结算的股份支付对象 限制性股票-高级管理人员、核心员工等
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票公允价值按授予日股票的收盘价扣减授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日股票收盘价、授予价
可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 757,425.23
(三)本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
限制性股票-高级管理人员、核心员工及其他需要激励的员
工
注：2026 年 3 月 11 日公司召开第五届董事会第十次会议，并于 2026 年 3 月 26 日召开 2026 年第二
次临时股东会，审议通过了《关于<恒拓开源信息科技股份有限公司 2026 年员工持股计划（草案）>及
《关于制定<恒拓开源信息科技股份有限公司 2026 年员工持股计划管理办法>的议案》、
其摘要的议案》、
《关于提请股东会授权董事会办理 2026 年员工持股计划相关事宜的议案》，同意公司实施 2026 年员工
持股计划。2026 年 4 月 7 日公司召开第五届董事会第十二次会议，审议通过《关于调整 2026 年员工持
股计划相关事项的议案》，同意调整 2026 年员工持股计划参与对象名单及认购股份数量，并对《2026
年员工持股计划》中的有关内容进行修订。
截至 2023 年 5 月 8 日，公司通过回购专用证券账户以竞价交易方式累计回购公司股份 4,562,789 股，
占公司总股本 3.25%。因公司实施员工持股计划，2023 年 11 月 16 日“恒拓开源信息科技股份有限公司
回购专用证券账户"所持有的 3,506,500 股公司股票以非交易过户方式过户至“恒拓开源信息科技股份有
限公司-员工持股计划"专用证券账户，过户股份数量占公司总股本的 2.50%，过户价格 1.97 元/股。
股票以非交易过户方式过户至“恒拓开源信息科技股份有限公司-2026 年员工持股计划”专用证券账户，过
户股份数量占公司目前总股本的 0.7517%。过户价格 8.15 元/股，相关事项已公告。
十五、承诺及或有事项
(一)重大承诺事项
截至 2026 年 06 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至 2026 年 06 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十六、资产负债表日后事项
(一)本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
（一） 分部信息
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度
等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（二）截至 2026 年 06 月 30 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十八、公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 21,903,580.08 21,209,221.73
减：坏账准备 1,133,390.82 1,057,009.14
合计 20,770,189.26 20,152,212.59
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 627,280.77 2.86 627,280.77 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 21,276,299.31 97.14 506,110.05 2.38 20,770,189.26
其中：信用客户 4,693,159.21 21.43 168,411.82 3.59 4,524,747.39
一般客户 2,476,180.46 11.31 337,698.23 13.64 2,138,482.23
合并范围内关联方 14,106,959.64 64.40 14,106,959.64
合计 21,903,580.08 100.00 1,133,390.82 —— 20,770,189.26
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款 627,280.77 2.96 627,280.77 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 20,581,940.96 97.04 429,728.37 2.09 20,152,212.59
其中：信用客户 4,566,542.26 21.53 96,416.38 2.11 4,470,125.88
一般客户 2,861,981.08 13.49 333,311.99 11.65 2,528,669.09
合并范围内关联方 13,153,417.62 62.02 13,153,417.62
合计 21,209,221.73 100.00 1,057,009.14 —— 20,152,212.59
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
中国国际航空股份有限公司 37,900.00 37,900.00 100.00 预计无法收回
海南航空股份有限公司 29,000.00 29,000.00 100.00 预计无法收回
海航航空集团有限公司 76,000.00 76,000.00 100.00 预计无法收回
卡宾服饰（中国）有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
深圳华侨城股份有限公司 296,476.00 296,476.00 100.00 预计无法收回
南京滴普科技有限公司 87,904.77 87,904.77 100.00 预计无法收回
北京众瀚科技有限公司 70,000.00 70,000.00 100.00 预计无法收回
合计 627,280.77 627,280.77 — —
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①信用客户
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 4,693,159.21 168,411.82 4,566,542.26 96,416.38
②一般客户
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 2,476,180.46 337,698.23 2,861,981.08 333,311.99
类别 期初余额 本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”) 期末余额
收回或 外币报表
计提 转销/核销 其他
转回 折算差额
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
合计 1,057,009.14 76,381.68 1,133,390.82
占应收账款和
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合 合同资产期末余
项目 同资产坏账准备
余额 余额 同资产期末余额 额合计数的比例
余额
(%)
期末余额前五名应收账款及其合
同资产汇总
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 143,968,246.90 130,561,245.13
合计 143,968,246.90 130,561,245.13
（1）应收股利情况
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京恒赢智航科技有限公司
智能航空系统有限公司
小计
减：坏账准备
合计
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
账龄 期末余额 期初余额
小计 156,443,980.27 143,026,438.15
减：坏账准备 12,475,733.37 12,465,193.02
合计 143,968,246.90 130,561,245.13
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 256,176.64 159,070.00
往来款 156,187,803.63 142,867,368.15
小计 156,443,980.27 143,026,438.15
减：坏账准备 12,475,733.37 12,465,193.02
合计 143,968,246.90 130,561,245.13
（3）按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 坏账准备率(%)
单项计提坏账准备的其他应收款 12,398,918.82 7.93 12,398,918.82 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收
款
合计 156,443,980.27 100.00 12,475,733.37 —— 143,968,246.90
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 坏账准备率(%)
单项计提坏账准备的其他应收款 12,398,918.82 8.67 12,398,918.82 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收
款
合计 143,026,438.15 100.00 12,465,193.02 —— 130,561,245.13
①期末单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京知识动力信息技术有限公司 12,398,918.82 12,398,918.82 100.00 预计无法收回
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
合计 12,398,918.82 12,398,918.82 — —
②按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
名称 坏账准备 坏账准备率
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
率(%) (%)
组合一 595,680.53 76,814.55 12.90 275,614.50 66,274.20 24.05
组合二 143,449,380.92 130,351,904.83
合计 144,045,061.45 76,814.55 130,627,519.33 66,274.20
（4）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生信 信用损失（已发生信
信用损失
用减值） 用减值）
期初余额 66,274.20 12,398,918.82 12,465,193.02
期初余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 __
--转入第三阶段
--转回第二阶段 __
--转回第一阶段
本期计提 10,540.35 10,540.35
本期转回
本期转销
本期核销
外币报表折算差额
其他变动
期末余额 76,814.55 12,398,918.82 12,475,733.37
（5）坏账准备的情况
本期变动金额(增加为“+”，减少为“-”)
类别 期初余额 收回或转 外币报表 期末余额
计提 核销 其他
回 折算差额
单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
合计 12,465,193.02 10,540.35 12,475,733.37
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例（%）
北京恒赢智航科技有限公司 关联方 93,776,225.41 1-3 年 59.94
北京三赢伟业科技有限公司 关联方 49,511,498.31 1-5 年 31.65
北京知识动力信息技术有限公司 关联方 12,438,918.82 1-3 年 7.95 12,398,918.82
北京易才人力资源顾问有限公司 往来款 152,589.02 1 年以内 0.10 5,790.76
宇通客车股份有限公司 押金及保证金 80,000.00 1-2 年 0.05 5,977.24
合计 155,959,231.56 99.69 12,410,686.82
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 194,211,737.09 11,571,963.27 182,639,773.82 188,201,115.30 11,571,963.27 176,629,152.03
对联营、合营企业投资 81,182,524.79 3,730,801.44 77,451,723.35 80,682,801.44 3,730,801.44 76,952,000.00
合计 275,394,261.88 15,302,764.71 260,091,497.17 268,883,916.74 15,302,764.71 253,581,152.03
本期增减变动(增加为+，减少为-)
期初余额 减值准备期初 期末余额 减值准备期末
被投资单位 减少 计提减
（账面价值） 余额 追加投资 其他 (账面价值) 余额
投资 值准备
北京知识动力信息技术
有限公司
北京恒赢智航科技有限
公司
智能航空系统有限公司 67,039,391.98 211,533.44 67,250,925.42
聚鹏（北京）航空科技
有限公司
深圳恒赢飞凡低空科技
有限公司
合计 176,629,152.03 11,571,963.27 5,350,000.00 660,621.79 182,639,773.82 11,571,963.27
本期增减变动（增加为+、减少为-）
期初余额 减值准备期初
被投资单位 减少投 权益法下确认的 其他综合收益调
(账面价值) 余额 追加投资
资 投资损益 整
一、合营企业
二、联营企业 -
亿迅信息技术有限公司 76,952,000.00 3,730,801.44 773,264.66 -273,541.31
本期增减变动（增加为+、减少为-）
期初余额 减值准备期初
被投资单位 减少投 权益法下确认的 其他综合收益调
(账面价值) 余额 追加投资
资 投资损益 整
小计 76,952,000.00 3,730,801.44 773,264.66 -273,541.31
合计 76,952,000.00 3,730,801.44 773,264.66 -273,541.31
续
本期增减变动（增加为+、减少为-）
期末余额 减值准备期末余
被投资单位 其他权 宣告发放现金股
计提减值准备 其他 (账面价值) 额
益变动 利或利润
一、合营企业
二、联营企业
亿迅信息技术有限公司 77,451,723.35 3,730,801.44
小计 77,451,723.35 3,730,801.44
合计 77,451,723.35 3,730,801.44
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,980,072.65 4,299,832.23 5,687,851.70 4,977,712.75
其他业务
合计 5,980,072.65 4,299,832.23 5,687,851.70 4,977,712.75
合同分类 营业收入 营业成本
按商品类型分类：
软件开发及技术服务 5,113,759.20 3,807,486.71
系统集成及其服务
运维服务 866,313.45 492,345.52
合计 5,980,072.65 4,299,832.23
按经营地区分类：
东南地区 4,804,747.73 3,227,136.01
华北地区 962,103.55 926,744.09
西南地区 213,221.37 145,952.13
其他地区
合计 5,980,072.65 4,299,832.23
按商品转让的时间分类：
在某一时点转让 5,113,759.20 3,807,486.71
在某一时段内转让 866,313.45 492,345.52
合计 5,980,072.65 4,299,832.23
本集团承担的 本集团提供的质量
履行履约义务的 重要的支付条 本集团承诺转让 是否为主要
项目 预期将退还给 保证类型及相关义
时间 款 商品的性质 责任人
客户的款项 务
为客户承诺的满
足合同约定的质
按照合同付
软件开发服务项目 产品交付时 软件产品 是 无 量交付标准的质
款节点支付
量保证，为保证型
质量保证
为客户承诺的满
足合同约定的质
按照合同付
运维服务项目 服务提供时 维护服务 是 无 量交付标准的质
款节点支付
量保证，为保证型
质量保证
按照合同付
人员外包服务项目 服务提供时 技术服务 是 无 不适用
款节点支付
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 773,264.66 988,651.92
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,542,229.36
合计 773,264.66 2,530,881.28
十九、补充资料
(一)非经常性损益
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及 1,860,782.21
处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -449.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目 69,668.47
小计 1,930,000.82
减：所得税影响额 287,964.84
少数股东权益影响额（税后）
合计 1,642,035.98
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.13 0.05 0.04
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.84 0.03 0.03
恒拓开源信息科技股份有限公司
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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