青岛农村商业银行股份有限公司
Qingdao Rural Commercial Bank Corporation
（股票代码：002958）
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
本行董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本行主管财务工作的行长（代为履行董事长职责）于丰星先生及计划财务部负责人
武兆慧女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本行第五届董事会第二十二次临时会议于2026年8月27日审议通过了关于《青岛农
村商业银行股份有限公司2026年半年度报告及摘要》的议案。应出席本次会议的董事10
人，实际出席本次会议（含网络方式）的董事10人。
本行2026年半年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
本半年度报告所载财务数据及指标按照中国企业会计准则编制，除特别说明外，均
为本行及本行所属子公司的合并报表数据。
本行半年度财务报告未经会计师事务所审计，请投资者关注。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，投资者
及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差
异。
请投资者认真阅读本半年度报告全文。本行已在本报告中详细描述存在的主要风险
及拟采取的应对措施，敬请参阅第三节管理层讨论与分析中有关风险管理的相关内容。
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
目 录
第二节 公司简介和主要财务指标…………………………………………………………4
第三节 管理层讨论与分析…………………………………………………………………8
第四节 公司治理、环境和社会……………………………………………………………49
第五节 重要事项……………………………………………………………………………51
第六节 股份变动及股东情况………………………………………………………………56
第七节 债券相关情况………………………………………………………………………61
第八节 财务报告……………………………………………………………………………64
一、载有本行行长（代为履行董事长职责）于丰星先生签名的2026年半年度报告。
二、载有本行主管财务工作的行长（代为履行董事长职责）于丰星先生、计划财务
部负责人武兆慧女士签名并盖章的财务报表。
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
释 义
在本报告中，除文义另有所指，下列词语具有以下含义：
青岛农村商业银行股份有限公司，包括子公司、分支机构（倘
本行/青岛农商银行/本公司/我们 指
文义所需）
在中国境内发行并在境内证券交易所挂牌交易的，以人民币标
普通股/A 股 指 明面值，以人民币认购和交易的普通股股票，是境内上市内资
股
股东/股东大会/股东会 指 本行股东、股东会
董事/董事会 指 本行董事、董事会
金融监管总局 指 国家金融监督管理总局
人民银行/人行/央行 指 中国人民银行
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
元 指 人民币元
报告期、报告期内 指 自 2026 年 1 月 1 日起至 2026 年 6 月 30 日止的期间
报告期末 指 2026 年 6 月 30 日
深圳罗湖蓝海村镇银行 指 深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司
德兴蓝海村镇银行 指 德兴蓝海村镇银行股份有限公司
弋阳蓝海村镇银行 指 弋阳蓝海村镇银行股份有限公司
即墨惠民村镇银行 指 青岛即墨惠民村镇银行股份有限公司
本报告中任何表格中若出现总计数与所列数值总和不符，为四舍五入所致。
除另有说明外，本报告中的所有财务数据均为本行合并财务报表数据。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 青农商行 股票代码 002958
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
中文名称 青岛农村商业银行股份有限公司
中文简称 青农商行
外文名称（如有） Qingdao Rural Commercial Bank Corporation
外文名称缩写（如有） QRCB
法定代表人 于丰星（代为履行董事长职责）
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 朱光远
联系地址 山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼
电话 0532-66957767
传真 0532-85933800
电子信箱 qrcb@qrcb.com.cn
三、其他情况
（一）公司联系方式
本行注册地址、办公地址及邮政编码，本行网址、电子信箱等在报告期无变化，具
体可参见2025年年报。
（二）信息披露及备置地点
本行披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，本行半年度报告备置地
在报告期无变化，具体可参见2025年年报。
（三）其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
不适用。
四、主要会计数据和财务指标
单位：千元
本报告期比上
项目 2026年1-6月 2025年1-6月 2024年1-6月
年同期增减
营业收入 5,316,345 5,751,671 (7.57%) 5,858,890
利润总额 2,505,267 2,303,343 8.77% 2,002,654
净利润 2,194,712 2,138,426 2.63% 2,015,115
归属于母公司股东的净利润 2,194,712 2,134,171 2.84% 2,028,257
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2,278,538 2,073,640 9.88% 1,949,185
经营活动产生的现金流量净额 581,265 736,338 (21.06%) 8,844,357
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基本每股收益（元/股） 0.37 0.36 2.78% 0.34
扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） 0.38 0.35 8.57% 0.32
稀释每股收益（元/股） 0.31 0.30 3.33% 0.29
扣除非经常性损益后的稀释每股收益（元/股） 0.32 0.30 6.67% 0.28
下降0.16个百
加权平均净资产收益率（年化） 10.72% 10.88% 11.04%
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 上升0.60个百
（年化） 分点
项目
资产总额 506,042,564 502,783,490 0.65% 495,032,420
发放贷款和垫款总额 285,539,990 278,723,014 2.45% 266,582,907
贷款损失准备（含贴现） (11,178,100) (12,704,412) (12.01%) (11,977,889)
负债总额 462,254,129 457,692,767 1.00% 453,921,297
吸收存款 345,756,025 335,831,345 2.96% 326,672,898
归属于母公司股东的净资产 43,788,435 45,090,723 (2.89%) 40,747,140
归属于母公司普通股股东的每股净资产（元/股） 6.98 6.68 4.49% 6.44
注：1.每股收益、加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定计算，在计算上述指标时已考虑了永
续债付息的影响。
分）/期末普通股股数。
五、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况
不适用。
本行报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况。
（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况
不适用。
本行报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况。
（三）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用。
六、非经常性损益项目及金额
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单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 2024 年 1-6 月
非流动资产处置收益 1,719 37,485 53,690
政府补助 7,621 39,888 60,384
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (94,931) 3,811 (5,034)
非经常性损益净额 (85,591) 81,184 109,040
减：以上各项对所得税的影响 1,765 (20,646) (27,361)
合计 (83,826) 60,538 81,679
其中：影响母公司股东净利润
(83,826) 60,531 79,072
的非经常性损益
影响少数股东损益的非经常性损益 - 7 2,607
注：1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规
定计算。
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资及其他债权
投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
除上述各项之外的其他营业外收入和支出。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修
订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
不适用。
本行不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
七、补充财务及监管指标
单位：千元
指标 2026 年 2025 年 2024 年
指标类别 指标
标准 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本充足率 ≥7.5% 10.30% 10.07% 10.70%
一级资本充足率 ≥8.5% 11.68% 12.38% 12.26%
资本充足率 ≥10.5% 13.28% 14.06% 13.96%
核心一级资本净额 - 36,691,071 34,857,835 34,269,354
一级资本净额 - 41,599,532 42,850,561 39,289,612
资本充足 二级资本净额 - 5,686,387 5,801,207 5,445,884
总资本净额 - 47,285,919 48,651,768 44,735,496
风险加权资产合计 - 356,146,016 346,069,563 320,364,880
信用风险加权资产 - 332,228,232 320,245,257 286,928,505
市场风险加权资产 - 5,372,037 7,278,559 12,803,334
操作风险加权资产 - 18,545,747 18,545,747 19,317,340
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指标 2026 年 2025 年 2024 年
指标类别 指标
标准 6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易账簿和银行账簿间转换
- - - 1,315,701
的资本要求
流动性风险 流动性比例 ≥25% 89.62% 108.22% 104.51%
不良贷款率 ≤5% 1.74% 1.75% 1.79%
单一客户贷款集中度 ≤10% 5.22% 4.50% 6.24%
单一集团客户授信集中度 ≤15% 10.98% 10.58% 11.08%
最大十家单一客户贷款比例 - 40.34% 39.71% 40.10%
信用风险
正常类贷款迁徙率 - 1.18% 3.34% 4.31%
关注类贷款迁徙率 - 44.79% 31.19% 31.49%
次级类贷款迁徙率 - 79.29% 58.25% 58.82%
可疑类贷款迁徙率 - 145.60% 77.94% 3.25%
拨备覆盖率 ≥150% 224.89% 261.01% 250.53%
拨备情况
贷款拨备率 - 3.91% 4.56% 4.49%
成本收入比 ≤45% 28.08% 36.47% 30.74%
总资产收益率（年化） - 0.87% 0.63% 0.59%
盈利能力
净利差（年化） - 1.61% 1.59% 1.67%
净利息收益率（年化） - 1.62% 1.60% 1.67%
注：1.资本充足指标根据 2024 年 1 月 1 日起施行的《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理
总局令 2023 年第 4 号）计算。
单一客户贷款集中度=对单一最大客户发放的贷款总额÷资本净额×100%。
单一集团客户授信集中度=对最大一家集团客户授信总额÷资本净额×100%。
贷款拨备率=期末贷款（含贴现）减值准备余额÷发放贷款和垫款总额×100%。
总资产收益率=净利润/期初及期末总资产平均余额×100%。
净利差=总生息资产的平均收益率-总计息负债的平均成本率。
净利息收益率=利息净收入÷总生息资产平均余额×100%。
（银保监发〔2022〕2 号）规定计算。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内本行从事的主要业务
本行经营范围为：吸收本外币公众存款；发放本外币短期、中期和长期贷款；办理
国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债
券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；
提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信
调查、咨询和见证业务；基金销售；经国家有关主管机构批准的其他业务。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
自2012年6月改制成立以来，本行秉承“扎根大地，滋养梦想，让生活更美好”的企
业使命，坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨，坚定以“支农支小”为主的市场定位，
立足青岛，辐射山东省青岛、济南、烟台、临沂、济宁、日照等地区，不断探索改革发
展新路径。本行通过零售金融、公司金融、资金业务三大业务板块驱动发展，着力打造
乡村振兴、国际业务、财富管理等特色业务，推动线上线下业务深度融合，存贷款市场
份额位居青岛市金融机构前列，主要经营指标位居省内银行业前列，逐步走出了一条符
合自身实际、创新经营、内涵增长、价值提升之路。
二、核心竞争力分析
前景广阔的地区经济。青岛作为国家沿海重要中心城市、山东半岛蓝色经济区规划
核心区域龙头城市、“一带一路”倡议新亚欧大陆桥经济走廊的主要节点城市和海上合
作战略支点、我国以财富管理为主题的金融综合改革试验区，获批“中国—上海合作组
织地方经贸合作示范区”、山东自贸区青岛片区，区位优势明显。青岛市研究制定《青
岛市国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》，提出“146”发
展目标，“1”是指 1 个愿景，即 2035 年，高水平基本实现社会主义现代化，建成具有
较强影响力的开放、现代、活力、时尚的国际大都市，培育国家中心城市核心竞争力，
以全球海洋中心城市昂首挺进世界城市体系前列；“4”是增强 4 个功能，打造国际门
户枢纽城市、国际化创新型城市、全球海洋中心城市、宜居宜业品质湾区城市；“6”
是坚持 6 个率先走在前列，在经济高质量发展、开放创新改革、社会文明程度、生态文
明建设、打造幸福美好家园、城市治理效能等 6 个方面率先走在前列，带动山东半岛城
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市群全面提升在国家发展版图中的战略地位，增强在世界体系中的竞争力、影响力。青
岛的良好经济社会生态和宏伟发展蓝图，为本行深耕本地市场提供了广阔空间。同时，
山东以“走在前列、全面开创”为目标，实施新旧动能转换、乡村振兴等八大发展战略，
为本行跨区域发展提供了市场空间。
规范的公司治理架构。本行股东持股比例均衡，且主要股东保持稳定，健全了以董
事会、高级管理层和各专门委员会为核心的公司治理结构，保证了经营管理的决策、执
行、约束、激励、考核等各方面内容能够有效落地实施。本行董事、高级管理人员拥有
多年的银行业管理经验，在多年的市场竞争中形成了良好的市场意识，对国内银行市场
特别是当地银行市场具有深刻的理解，能够帮助本行确定符合自身实际的发展战略和发
展策略。
独具特色的城乡金融服务模式。本行是青岛网点数量最多，服务范围最广泛的银行，
遍布城乡的服务网络，使城乡居民随时随地享受便捷的金融服务。全国首创互联网小微
云支付系统，充分满足农民、农村、农业现代化的金融服务需求。紧跟城镇化和农业现
代化发展方向，推出专人负责、专人对接、专人服务、专人跟踪、专人督导的“五专”
服务。紧跟城乡统筹发展步伐，打造“离您最近、和您最亲”的服务品牌，全面建设社
区支行、微贷中心、直销银行、财富管理“四位一体”的服务平台。
专业高效的中小微金融服务优势。本行通过“专项规模、专职团队、专业流程、专
门风控”的运营模式全力服务中小微企业。注重加强信贷管理，不断推行完善营销调查、
审查审批、放款、贷后检查信贷业务“四个中心”建设，有效提高了中小微贷款的审批
效率。引入德国微贷技术，推广信贷工厂流程模式，有效满足了小微企业“金额小、需
求频、周期短”的融资需求。强化服务创新，积极转变营销模式。加快产品创新研发，
有针对性地设计研发产品。发挥国际业务优势，积极支持中小企业参与国际竞争。
优异的金融资产和投资理财配置能力。本行在大力发展大零售和公司金融、国际
业务的同时，积极向“金融市场、投资理财”的“轻资本、轻资产”交易型银行转型，
实现了金融市场、投资理财业务的专业化经营。金融市场中心在全国农商银行中首获持
牌经营资格，实现金融市场业务全牌照经营，投资品种丰富多样。与非银行机构广泛合
作，具有坚实的客户基础。本行投资理财业务建立了较为完善的内控体系，搭建起资产
属性明确、投资策略清晰、客户理解直观的“4+N”理财产品体系，着力提升投资管理
专业化水平，“多资产+多策略”投资布局持续深化，积极布局金融“五篇大文章”相
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关领域资产，有力推进理财业务的高质量发展。
审慎的风险控制和严密的内控管理。本行一直贯彻“稳健经营、稳步发展”的经营
管理理念，构建了由董事会、高级管理层、风险管理部门及支行共同组成的自上而下的
风险管理体系。风险控制贯穿于业务全过程，全面覆盖各类风险，不断深化全面风险管
理体系建设，有效保障了本行业务经营稳健高效。本行加强内部控制体系和内部控制措
施建设，形成了由前台业务部门、风险管理部、法律合规部和审计部组成的内部控制“三
道防线”，保证了内部控制体系的分工合理、职责明确、报告关系清晰。
务实进取的经营管理团队。本行高级管理人员具有卓越的战略视野、深厚的行业认
知、市场化的管理理念和丰富的管理经验，能够支撑本行市场竞争能力、风险控制能力
持续走在同业前列。本行推行市场化的人才选聘方式，并注重员工职业发展，以吸引和
保留优秀人才，保持团队的竞争力和稳定性。同时，鼓励员工参加各种在职学习，提高
业务素质，为本行可持续发展奠定基础。本行建立了现代商业银行考核体系，激发干部
员工活力，形成了向能力倾斜、向贡献倾斜、向效益倾斜的分配机制。
三、总体情况概述
上半年，本行紧紧围绕金融服务实体经济的根本宗旨和以“支农支小”为主的市场定
位，牢牢把握金融“五篇大文章”战略方向，全力创收益、防风险、优结构、抓转型，经
营发展呈现稳中有进、进中提质的良好态势。
一是规模和效益实现“双增”。截至 2026 年 6 月 30 日，本行发放贷款和垫款总额
亿元，较上年末增加 99.25 亿元，增幅 2.96%。2026 年上半年，实现归属于母公司股东
的净利润 21.95 亿元，同比增加 0.61 亿元，增幅 2.84%。
二是资产质量进一步优化。本行统筹促发展与控风险，深耕规范、透明的信贷生态，
以全流程管理为主线，一体抓好传统风险和新兴领域风险防控，实现了资产质量的持续
优化。截至 2026 年 6 月 30 日，不良贷款率 1.74%，较上年末下降 0.01 个百分点。
三是服务金融“五篇大文章”不断取得新进展、实现新跨越。本行坚决扛牢地方法人
银行的责任担当，坚守金融服务实体经济的根本宗旨和以“支农支小”为主的市场定位，
聚焦服务金融“五篇大文章”，助力本行高质量发展行稳致远。截至 2026 年 6 月 30 日，
本行科技金融贷款余额 231.59 亿元，较上年末增加 29.8 亿元。绿色金融贷款余额 214.41
亿元，增幅 29.85%。涉农贷款余额 718.65 亿元，较上年末增加 70.38 亿元，增幅 10.86%。
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
小微贷款余额 1,562.22 亿元，较上年末增加 54.36 亿元。践行“养老金融”社会责任，推
出多款养老客群专属理财，以稳健的投资策略助力养老金融在银行快速落地。数字金融
方面印发《2026-2028 年数智化转型战略规划》，践行“AI Driven”理念，构建“1+1+6+N”
智能应用体系，落地标志性成果 26 项，累计获得国家省市级数字金融领域相关奖项 50
余项。
四、财务报表分析
（一）利润表项目分析
单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 变动额 变动比例
一、营业收入 5,316,345 5,751,671 (435,326) (7.57%)
利息净收入 3,757,970 3,623,539 134,431 3.71%
利息收入 7,098,874 7,698,004 (599,130) (7.78%)
利息支出 (3,340,904) (4,074,465) 733,561 (18.00%)
非利息净收入 1,558,375 2,128,132 (569,757) (26.77%)
手续费及佣金净收入 528,976 544,879 (15,903) (2.92%)
其他非利息净收入 1,029,399 1,583,253 (553,854) (34.98%)
二、营业支出 (2,716,147) (3,452,139) 735,992 (21.32%)
税金及附加 (81,605) (70,378) (11,227) 15.95%
业务及管理费 (1,492,773) (1,449,555) (43,218) 2.98%
信用减值损失 (1,140,601) (1,932,229) 791,628 (40.97%)
其他资产减值损失 - 200 (200) 不适用
其他业务支出 (1,168) (177) (991) 559.89%
三、营业利润 2,600,198 2,299,532 300,666 13.08%
加：营业外收入 2,558 9,273 (6,715) (72.41%)
减：营业外支出 (97,489) (5,462) (92,027) 1,684.86%
四、利润总额 2,505,267 2,303,343 201,924 8.77%
减：所得税费用 (310,555) (164,917) (145,638) 88.31%
五、净利润 2,194,712 2,138,426 56,286 2.63%
归属于母公司股东的净利润 2,194,712 2,134,171 60,541 2.84%
少数股东损益 - 4,255 (4,255) 不适用
利息净收入是本行利润的主要来源。2026 年上半年，本行利息净收入为 37.58 亿元，
较上年同期增加 1.34 亿元，增幅为 3.71%。其中：利息收入为 70.99 亿元，较上年同期
减少 5.99 亿元，降幅为 7.78%；利息支出为 33.41 亿元，较上年同期减少 7.34 亿元，降
幅为 18.00%。主要原因是本行加大对实体经济支持力度，实现信贷规模稳步增长，生
息资产平均余额较上年同期增加 128.17 亿元。同时，本行持续强化主动负债管理，提升
差异化定价水平，优化存款期限结构，推动负债成本稳步下行，缓解资产收益率下行影
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响，实现利息净收入稳步增长。
本行生息资产与计息负债的平均余额、相关利息收入或利息支出以及生息资产的平
均收益率和计息负债的平均成本率情况如下表列示：
单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
平均收 平均收
生息资产 平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
益率 益率
发放贷款和垫款 279,553,802 5,054,989 3.65% 268,429,975 5,371,250 4.04%
金融投资 119,106,673 1,527,212 2.59% 123,994,124 1,778,027 2.89%
存放中央银行款项 18,412,713 137,706 1.51% 17,734,663 132,129 1.50%
存拆放同业及买入
返售资产
总生息资产 466,756,762 7,098,874 3.07% 453,939,839 7,698,004 3.42%
平均成 平均成
计息负债 平均余额 利息支出 平均余额 利息支出
本率 本率
向中央银行借款 15,558,215 115,324 1.49% 18,544,618 166,923 1.82%
吸收存款 330,882,726 2,219,595 1.35% 316,989,462 2,678,696 1.70%
同业存拆放及卖出
回购款
应付债券 68,363,813 643,155 1.90% 75,712,587 814,405 2.17%
总计息负债 461,539,278 3,340,904 1.46% 452,251,967 4,074,465 1.82%
利息净收入 3,757,970 3,623,539
净利差 1.61% 1.60%
净利息收益率 1.62% 1.61%
注：1.各项资产和负债的平均余额为日均余额。
资产。
产款。
（1）利息收入
平均收益率有所下降。
① 发放贷款和垫款利息收入
发放贷款和垫款利息收入是本行利息收入的最大组成部分。2026 年上半年，本行发
放贷款和垫款利息收入为 50.55 亿元，占总利息收入的 71.21%，较上年同期减少 3.16
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亿元，降幅为 5.89%。主要由于存量贷款重定价效应、降低客户融资成本等影响，本行
贷款平均收益率较上年同期有所下降。
本行发放贷款和垫款平均余额、利息收入及平均收益率分布情况如下表列示：
单位：千元
项目
平均余额 利息收入 平均收益率 平均余额 利息收入 平均收益率
公司贷款 183,411,592 3,639,854 4.00% 172,514,454 3,812,106 4.46%
个人贷款 78,153,100 1,324,731 3.42% 79,415,976 1,461,952 3.71%
票据贴现 17,989,110 90,404 1.01% 16,499,545 97,192 1.19%
发放贷款和垫款 279,553,802 5,054,989 3.65% 268,429,975 5,371,250 4.04%
② 金融投资利息收入
金融投资利息收入是本行利息收入的另一重要来源。2026 年上半年，本行金融投资
利息收入为 15.27 亿元，占总利息收入的 21.51%，较上年同期减少 2.51 亿元，降幅为
（2）利息支出
平均成本率较上年同期下降 0.36 个百分点，有效对冲资产收益率下行的影响。
① 吸收存款利息支出
吸收存款利息支出是本行利息支出的最大组成部分。2026 年上半年，本行吸收存款
利息支出为 22.20 亿元，占总利息支出的 66.44%，较上年同期减少 4.59 亿元，降幅为
存款期限结构，持续推进客群建设，强化产品布局，推动存款业务规模稳健增长，存款
平均成本率较上年同期下降 0.35 个百分点。
单位：千元
项目
平均余额 利息支出 平均成本率 平均余额 利息支出 平均成本率
公司存款
活期 43,146,961 67,972 0.32% 40,733,677 80,781 0.40%
定期 39,721,168 312,652 1.59% 40,632,952 380,146 1.89%
小计 82,868,129 380,624 0.93% 81,366,629 460,927 1.14%
个人存款
活期 38,103,448 11,074 0.06% 37,171,282 14,003 0.08%
定期 209,911,149 1,827,897 1.76% 198,451,551 2,203,766 2.24%
小计 248,014,597 1,838,971 1.50% 235,622,833 2,217,769 1.90%
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吸收存款总额 330,882,726 2,219,595 1.35% 316,989,462 2,678,696 1.70%
② 应付债券利息支出
上年同期减少 1.71 亿元，降幅为 21.03%，主要由于平均成本率较上年同期下降 0.27 个
百分点。
（3）净利差与净利息收益率
因素影响，平均收益率较上年同期下降 0.35 个百分点；负债端，本行持续深化负债成本
管控，优化存款结构，强化存款量价管理，推动平均成本率较上年同期下降 0.36 个百分
点，缓解资产收益率下行影响。
本行非利息净收入包括手续费及佣金净收入、投资收益、汇兑收益、公允价值变动
收益、资产处置收益、其他收益及其他业务收入。
（1）手续费及佣金净收入
降幅为 2.92%。主要是代理及托管业务收入减少。
本行手续费及佣金净收入情况如下表列示：
单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
代理及托管业务手续费 351,952 378,334
结算与清算手续费 101,925 80,892
银行卡服务手续费 9,107 10,244
其他业务手续费 110,879 123,276
手续费及佣金收入小计 573,863 592,746
手续费及佣金支出 (44,887) (47,867)
手续费及佣金净收入 528,976 544,879
（2）其他非利息净收入
幅为 34.98%。其中，投资收益较上年同期减少 4.50 亿元。
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
投资收益 575,448 1,024,967
公允价值变动收益 416,160 416,416
汇兑收益 16,567 25,403
其他收益 7,621 39,888
其他业务收入 11,884 39,094
资产处置收益 1,719 37,485
合计 1,029,399 1,583,253
本行业务及管理费主要包括职工薪酬费用、折旧及摊销、物业管理费和其他办公及
行政费用。本行合理管控费用支出，将费用支出与业务发展实际需求动态匹配。2026
年上半年，本行业务及管理费为 14.93 亿元，较上年同期增加 0.43 亿元，增幅为 2.98%。
本行业务及管理费情况如下表列示：
单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
职工薪酬费用 990,609 923,289
折旧及摊销 179,428 189,099
物业管理费 8,671 9,712
其他办公及行政费用 314,065 327,455
合计 1,492,773 1,449,555
单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
发放贷款和垫款 1,243,406 2,019,937
债权投资 (304) (88,728)
信贷承诺 (96,477) 19,858
其他债权投资 (507) (15,714)
其他应收款项 (4,918) (4,043)
拆出资金 288 988
存放同业及其他金融机构款项 1,030 1,702
买入返售金融资产 (1,917) (1,771)
合计 1,140,601 1,932,229
本行发放贷款和垫款信用减值损失是信用减值损失最大组成部分。2026 年上半年，
本行计提的发放贷款和垫款信用减值损失为 12.43 亿元，较上年同期减少 7.77 亿元，主
要由于本行加强风险管控，不断夯实资产质量，信贷资产质量有所改善，同时根据贷款
规模增长、外部环境等因素，本行合理计提拨备，确保风险抵补能力和资产质量相适应。
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（二）资产负债表项目分析
截至 2026 年 6 月 30 日，本行资产总额为 5,060.43 亿元，较上年末增长 0.65%。本
行资产总额及主要构成如下表列示：
单位：千元
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 变动额 变动比例 2024 年 12 月 31 日
现金及存放中央银
行款项
存放同业及其他金
融机构款项
拆出资金 17,661,086 15,410,153 2,250,933 14.61% 11,312,656
交易性金融资产 53,815,042 46,593,522 7,221,520 15.50% 47,992,049
衍生金融资产 161,389 1,090,117 (928,728) (85.20%) 216,748
买入返售金融资产 1,841,689 8,687,491 (6,845,802) (78.80%) 12,659,440
发放贷款和垫款 274,919,281 266,588,305 8,330,976 3.13% 255,106,911
债权投资 60,569,792 63,409,700 (2,839,908) (4.48%) 78,920,780
其他债权投资 51,150,737 60,383,951 (9,233,214) (15.29%) 44,460,963
其他权益工具投资 5,200 5,200 - - 5,200
投资性房地产 5 5 - - 5
固定资产 2,925,563 3,027,394 (101,831) (3.36%) 3,190,429
在建工程 90,928 87,223 3,705 4.25% 94,917
使用权资产 331,073 346,588 (15,515) (4.48%) 379,793
无形资产 67,714 68,834 (1,120) (1.63%) 71,077
递延所得税资产 6,177,298 6,147,821 29,477 0.48% 5,483,339
其他资产 245,571 290,859 (45,288) (15.57%) 328,873
资产总计 506,042,564 502,783,490 3,259,074 0.65% 495,032,420
注：其他资产包括抵债资产、长期待摊费用、预付款项、应收利息及其他应收款等。
（1）发放贷款和垫款
本行发放贷款和垫款占资产总额的比例较大。截至 2026 年 6 月 30 日，本行发放贷
款和垫款净额为 2,749.19 亿元，占资产总额的 54.33%，较上年末增加 83.31 亿元，增幅
为 3.13%。主要由于本行坚持以“支农支小”为主的市场定位，扎实做好金融“五篇大文
章”，持续推进信贷结构优化，布局涉农贷款、普惠金融、绿色金融、战略性新兴产业
等重点领域，做好信贷投放工作，实现贷款规模平稳增长。
① 按产品类型划分的发放贷款和垫款分布情况
本行发放贷款和垫款主要由公司贷款和垫款、票据贴现及个人贷款和垫款组成。
本行发放贷款和垫款具体构成如下表列示：
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单位：千元
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
以摊余成本计量：
公司贷款和垫款 188,461,149 70.65% 179,200,508 69.40% 169,425,296 67.93%
个人贷款和垫款 78,306,362 29.35% 79,016,141 30.60% 79,980,385 32.07%
小计 266,767,511 100.00% 258,216,649 100.00% 249,405,681 100.00%
应计利息 490,763 488,369 476,783
减：以摊余成本计量的发
(11,111,472) (12,623,078) (11,952,779)
放贷款和垫款减值准备
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
票据贴现 18,772,479 20,506,365 17,177,226
发放贷款和垫款账面价值 274,919,281 266,588,305 255,106,911
截至 2026 年 6 月 30 日，本行发放贷款和垫款总额（不含应计利息，下同）为 2,855.40
亿元，较上年末增加 68.17 亿元，增幅为 2.45%。
公司贷款和垫款
本行按行业划分的公司贷款和垫款分布情况如下表列示：
单位：千元
行业类别
金额 占比 金额 占比
批发和零售业 45,823,519 24.31% 43,316,526 24.17%
租赁和商务服务业 40,584,888 21.53% 39,107,791 21.82%
制造业 28,491,534 15.12% 25,745,855 14.37%
建筑业 26,845,600 14.24% 24,796,498 13.84%
水利、环境和公共设施管理业 14,159,027 7.51% 14,454,958 8.07%
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
房地产业 6,128,765 3.25% 9,313,336 5.20%
交通运输、仓储和邮政业 5,319,185 2.82% 3,907,504 2.18%
卫生和社会工作 2,382,160 1.26% 2,181,454 1.22%
农、林、牧、渔业 2,319,630 1.23% 2,227,232 1.24%
其他 10,053,060 5.36% 9,112,555 5.08%
公司贷款和垫款总额 188,461,149 100.00% 179,200,508 100.00%
截至 2026 年 6 月 30 日，本行公司贷款和垫款总额为 1,884.61 亿元，较上年末增加
加大新增客户营销拓展力度。紧扣金融服务实体经济主线，聚焦金融“五篇大文章”走深
向实，精准对接区域重点产业发展需求。常态化开展企业走访深耕行动，全面触达本地
民营企业、中小微企业，精准挖掘客户需求。依托鲁科贷、新质贷、绿色工厂贷等特色
产品，重点赋能先进制造业、优势产业集群及绿色低碳企业转型升级、扩能增效。持续
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深化供应链金融服务，迭代链融系列产品，通过分层营销、精准授信支持、场景化综合
服务，持续优化对公客户结构、增厚优质项目储备，切实以高质量金融服务助力辖区实
体经济发展。
票据贴现
截至 2026 年 6 月 30 日，本行票据贴现 187.72 亿元，较上年末减少 17.34 亿元，降
幅为 8.46%。报告期内，本行根据企业票据融资需求，灵活调整票据贴现业务规模。
个人贷款和垫款
截至 2026 年 6 月 30 日，本行个人贷款和垫款总额为 783.06 亿元，占本行发放贷款
和垫款总额的比例为 27.42%。按照产品类型划分的本行个人贷款和垫款如下表列示：
单位：千元
项目
金额 占比 金额 占比
个人经营贷款 44,545,319 56.89% 45,580,818 57.69%
个人住房贷款 24,513,942 31.31% 25,584,975 32.38%
个人消费贷款 9,235,470 11.79% 7,832,671 9.91%
其他 11,631 0.01% 17,677 0.02%
个人贷款和垫款总额 78,306,362 100.00% 79,016,141 100.00%
② 按担保方式划分的发放贷款和垫款分布情况
本行按担保方式划分的发放贷款和垫款分布情况如下表列示：
单位：千元
项目
金额 占比 金额 占比
信用贷款 77,672,273 27.20% 67,504,064 24.22%
保证贷款 82,305,601 28.82% 82,293,703 29.53%
抵押贷款 101,469,470 35.54% 104,278,944 37.41%
质押贷款 24,092,646 8.44% 24,646,303 8.84%
发放贷款和垫款总额 285,539,990 100.00% 278,723,014 100.00%
在本行贷款中，抵押贷款所占的比重最大。截至 2026 年 6 月 30 日，本行抵押贷款
总额为 1,014.69 亿元，占比为 35.54%。
③ 按地区划分的贷款分布情况
单位：千元
地区
贷款金额 占比 贷款金额 占比
青岛地区 267,202,880 93.58% 262,377,132 94.14%
其他地区 18,337,110 6.42% 16,345,882 5.86%
发放贷款和垫款总额 285,539,990 100.00% 278,723,014 100.00%
本行业务主要集中于青岛地区。截至 2026 年 6 月 30 日，本行青岛地区贷款占发放
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贷款和垫款总额的比例为 93.58%。
④ 借款人集中度
截至 2026 年 6 月 30 日，本行向十大单一借款人提供的贷款余额如下表列示：
单位：千元
十大借款人 行业 贷款余额 占发放贷款和垫款总额的比例
客户 1 租赁和商务服务业 2,467,480 0.86%
客户 2 水利、环境和公共设施管理业 2,206,460 0.77%
客户 3 批发和零售业 2,205,053 0.77%
客户 4 租赁和商务服务业 2,002,266 0.70%
客户 5 金融业 1,950,000 0.68%
客户 6 房地产业 1,909,723 0.67%
客户 7 租赁和商务服务业 1,770,070 0.62%
客户 8 租赁和商务服务业 1,643,500 0.58%
客户 9 租赁和商务服务业 1,632,450 0.57%
客户 10 租赁和商务服务业 1,626,375 0.57%
（2）贷款质量分析
本行贷款五级分类情况如下表列示：
单位：千元
项目
金额 占比 金额 占比
正常类 268,230,741 93.94% 258,417,556 92.71%
关注类 12,338,687 4.32% 15,438,009 5.54%
次级类 2,660,539 0.93% 1,424,491 0.52%
可疑类 827,107 0.29% 785,150 0.28%
损失类 1,482,916 0.52% 2,657,808 0.95%
发放贷款和垫款总额 285,539,990 100.00% 278,723,014 100.00%
不良贷款及不良贷款率 4,970,562 1.74% 4,867,449 1.75%
截至 2026 年 6 月 30 日，本行的不良贷款余额为 49.71 亿元，不良贷款率为 1.74%，
较上年末下降 0.01 个百分点。2026 年上半年，本行坚守战略定位，聚焦实体经济本源，
坚持产品差异化、服务多元化、渠道便捷化的竞争战略，严把新增授信准入关，调整优
化信贷政策和信贷结构，以一线工作法赋能信贷业务高质量发展；同时加强存量信贷资
产风险管理，通过控新增降存量加大不良贷款管控力度，持续夯实信贷资产质量基础，
不良贷款率保持下降趋势。
① 按行业划分的公司贷款的不良余额分布情况
本行按行业划分的公司贷款不良余额分布情况如下表列示：
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单位：千元
行业类别
金额 占比 不良贷款率 金额 占比 不良贷款率
批发和零售业 1,996,016 66.89% 4.36% 381,309 11.56% 0.88%
制造业 387,636 12.99% 1.36% 334,054 10.13% 1.30%
建筑业 227,682 7.63% 0.85% 238,923 7.25% 0.96%
房地产业 202,859 6.80% 3.31% 2,142,463 64.98% 23.00%
交通运输、仓储和邮
政业
租赁和商务服务业 26,926 0.90% 0.07% 22,316 0.68% 0.06%
住宿和餐饮业 22,554 0.76% 1.74% 22,907 0.69% 1.73%
信息传输、软件和信
息技术服务业
教育 10,822 0.36% 0.76% 10,823 0.33% 0.78%
其他 31,362 1.06% 0.10% 25,218 0.76% 0.09%
公司贷款不良余额 2,983,830 100.00% 1.58% 3,297,284 100.00% 1.84%
② 按产品类型划分的不良贷款情况
本行贷款按产品类型划分的不良贷款情况如下表列示：
单位：千元
项目
金额 占比 不良贷款率 金额 占比 不良贷款率
公司贷款 2,983,830 60.03% 1.58% 3,297,284 67.74% 1.84%
流动资金贷款 2,626,044 52.83% 1.67% 1,039,654 21.36% 0.72%
固定资产贷款 287,728 5.79% 1.03% 2,237,627 45.97% 6.83%
贸易融资 70,058 1.41% 1.89% 20,003 0.41% 0.77%
个人贷款 1,986,732 39.97% 2.54% 1,570,165 32.26% 1.99%
个人经营贷款 1,197,243 24.08% 2.69% 1,008,680 20.72% 2.21%
个人住房贷款 593,078 11.93% 2.42% 408,566 8.39% 1.60%
个人消费贷款 195,592 3.94% 2.12% 151,629 3.12% 1.94%
其他 819 0.02% 7.04% 1,290 0.03% 7.29%
票据贴现 - - - - - -
不良贷款总额 4,970,562 100.00% 1.74% 4,867,449 100.00% 1.75%
③ 按担保方式划分的不良贷款分布情况
本行按担保方式划分的不良贷款分布情况如下表列示：
单位：千元
项目
金额 占比 不良贷款率 金额 占比 不良贷款率
信用贷款 532,803 10.72% 0.69% 422,732 8.68% 0.63%
保证贷款 1,214,659 24.44% 1.48% 751,251 15.43% 0.91%
抵押贷款 3,119,100 62.75% 3.07% 3,693,466 75.89% 3.54%
质押贷款 104,000 2.09% 0.43% - - -
不良贷款总额 4,970,562 100.00% 1.74% 4,867,449 100.00% 1.75%
注：不良贷款率指标按照每类不良贷款除以该类客户贷款总额计算。
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
④ 按地区划分的不良贷款分布情况
单位：千元
地区
不良贷款金额 占比 不良贷款金额 占比
青岛地区 4,663,697 93.83% 4,611,658 94.74%
其他地区 306,865 6.17% 255,791 5.26%
不良贷款总额 4,970,562 100.00% 4,867,449 100.00%
本行持续强化风险管控力度，将子公司纳入集团风险管理，指导子公司审慎稳健开
展信贷业务；同时对异地分支机构实施差异化的竞争策略和授信政策，加强异地分支机
构信贷管理，规范和提升信贷业务发展水平。截至报告期末，青岛地区不良贷款占本行
全部不良贷款的 93.83%。
⑤ 贷款逾期情况
单位：千元
项目
金额 占比 金额 占比
未逾期贷款 277,759,740 97.28% 269,321,545 96.63%
逾期贷款
-逾期 3 个月内（含） 3,221,283 1.13% 5,443,774 1.95%
-逾期 3 个月至 1 年（含） 3,484,145 1.22% 2,226,582 0.80%
-逾期 1 年至 3 年（含） 806,522 0.28% 1,418,446 0.51%
-逾期 3 年及以上 268,300 0.09% 312,667 0.11%
小计 7,780,250 2.72% 9,401,469 3.37%
发放贷款和垫款总额 285,539,990 100.00% 278,723,014 100.00%
其中：逾期 3 个月及以上 4,558,967 1.59% 3,957,695 1.42%
款和垫款总额的 2.72%，较上年末下降 0.65%。
⑥ 重组贷款
本行重组贷款构成情况如下：
单位：千元
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
重组贷款金额 320,416 2,333,282
发放贷款和垫款总额 285,539,989 278,723,014
重组贷款占比 0.11% 0.84%
（3）贷款（含贴现）减值准备
本行采用预期信用损失模型评估金融工具的预期信用损失金额。预期信用损失计量
会计政策请参见本报告“第八节 财务报告”之“财务报表附注”之“七、风险管理”之“（一）
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
信用风险”相关内容。
本行贷款（含贴现）减值准备的变动如下表列示：
单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年
上期/年末余额 12,704,412 11,977,889
本期/年计提 1,243,406 3,491,069
本期/年收回已核销贷款和垫款导致
的转回
本期/年核销及其他 (3,140,796) (3,436,240)
其他变动 - 20,151
期/年末余额 11,178,100 12,704,412
（4）金融投资
截至 2026 年 6 月 30 日，本行金融投资账面价值占本行资产总额的 32.71%。
本行金融投资的构成情况如下表列示：
单位：千元
项目
金额 占比 金额 占比
交易性金融资产 53,815,042 32.51% 46,593,522 27.34%
债权投资 60,569,792 36.59% 63,409,700 37.22%
其他债权投资 51,150,737 30.90% 60,383,951 35.44%
其他权益工具投资 5,200 0.00% 5,200 0.00%
合计 165,540,771 100.00% 170,392,373 100.00%
① 交易性金融资产
截至 2026 年 6 月 30 日，本行交易性金融资产账面价值 538.15 亿元，较上年末增加
投资规模。
下表列出截至所示日期本行交易性金融资产构成：
单位：千元
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
为交易而持有的债券投资
其中：政府 8,380,324 3,109,990
政策性银行 2,004,045 1,887,445
同业及其他金融机构 99,096 -
企业 927,862 921,673
小计 11,411,327 5,919,108
其他以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资
债券投资
其中：同业及其他金融机构 853,059 978,007
小计 853,059 978,007
投资基金 35,732,428 33,953,385
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
资产管理计划 5,813,015 5,737,888
资金信托计划 5,213 5,134
合计 53,815,042 46,593,522
② 债权投资
截至 2026 年 6 月 30 日，本行债权投资账面价值 605.70 亿元，较上年末减少 28.40
亿元，降幅为 4.48%。主要由于本行根据债券市场变化情况，调整了债权投资的业务规
模。
下表列出截至所示日期本行债权投资构成：
单位：千元
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
债券
其中：政府 52,279,668 53,406,807
政策性银行 3,703,526 4,700,292
同业及其他金融机构 748,284 1,345,895
企业 3,124,857 3,141,864
小计 59,856,335 62,594,858
应计利息 723,865 825,554
减：减值准备 (10,408) (10,712)
合计 60,569,792 63,409,700
③ 其他债权投资
截至 2026 年 6 月 30 日，本行其他债权投资账面价值 511.51 亿元，较上年末减少
规模。
下表列出截至所示日期本行其他债权投资构成：
单位：千元
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
债券
其中：政府 19,371,565 25,131,437
政策性银行 8,238,719 14,963,571
同业及其他金融机构 7,129,347 3,661,142
企业 16,039,350 15,963,642
应计利息 371,756 664,159
合计 51,150,737 60,383,951
④ 其他权益工具投资
截至 2026 年 6 月 30 日，本行持有的其他权益工具投资账面价值 0.05 亿元，详细情
况如下：
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
单位：千元
山东省农村信用社联合社 3,700 3,700
中国银联股份有限公司 1,500 1,500
合计 5,200 5,200
⑤ 金融债券情况
截至 2026 年 6 月 30 日，本行持有的金融债券包括政策性银行债、同业及其他金融
机构债券等，账面价值为 229.46 亿元。本行持有的前十大金融债券余额的情况如下表列
示：
单位：千元
债券名称 面值 到期日 年利率（%） 损失准备
金融债券 1 1,600,000 2035/5/15 1.78 -
金融债券 2 1,240,000 2028/3/25 1.43 -
金融债券 3 740,000 2027/5/22 1.29 -
金融债券 4 700,000 2027/9/8 4.39 -
金融债券 5 700,000 2026/8/26 1.65 -
金融债券 6 640,000 2031/9/11 2.01 -
金融债券 7 600,000 2034/8/16 2.17 -
金融债券 8 500,000 2027/1/6 3.85 -
金融债券 9 500,000 2026/8/21 1.39 -
金融债券 10 460,000 2026/7/19 3.63 -
注：未包含预期信用损失模型要求计提的第一阶段损失准备。
（5）本行资产的其他构成部分
本行资产的其他构成部分主要包括：现金及存放中央银行款项、买入返售金融资产、
存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和其他类型的资产等。
本行负债总额及主要构成如下表列示：
单位：千元
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 变动额 变动比例 2024 年 12 月 31 日
向中央银行借款 13,078,645 15,811,538 (2,732,893) (17.28%) 17,866,936
同业及其他金融机构
存放款项
拆入资金 8,291,194 7,596,905 694,289 9.14% 7,261,103
交易性金融负债 5,020,195 5,944,272 (924,077) (15.55%) -
衍生金融负债 513,234 94,299 418,935 444.26% 260,922
卖出回购金融资产款 17,988,797 11,731,594 6,257,203 53.34% 18,157,678
吸收存款 345,756,025 335,831,345 9,924,680 2.96% 326,672,898
应付职工薪酬 2,038,620 2,428,099 (389,479) (16.04%) 2,182,212
应交税费 844,952 187,394 657,558 350.90% 228,630
预计负债 128,253 224,730 (96,477) (42.93%) 305,932
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
应付债券 64,548,488 72,951,952 (8,403,464) (11.52%) 76,572,630
租赁负债 180,875 182,955 (2,080) (1.14%) 206,730
其他负债 1,534,253 841,751 692,502 82.27% 965,172
负债总额 462,254,129 457,692,767 4,561,362 1.00% 453,921,297
注：其他负债包括待结算及清算款项、递延收益、应付股利及其他。
截至 2026 年 6 月 30 日，本行负债总额为 4,622.54 亿元，较上年末增加 45.61 亿元，
增幅为 1.00%。
（1）吸收存款
本行吸收存款占负债的比重最大。截至 2026 年 6 月 30 日，本行吸收存款余额为
存款是本行最主要的资金来源，吸收存款保持稳步增长，为本行整体业务发展提供了重
要的资金保障。
本行按产品和客户类型划分的存款分布情况如下表列示：
单位：千元
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
公司存款 87,121,713 25.20% 82,192,996 24.48% 86,608,038 26.51%
-活期 49,398,395 14.29% 40,256,596 11.99% 45,324,980 13.87%
-定期 37,723,318 10.91% 41,936,400 12.49% 41,283,058 12.64%
个人存款 253,648,227 73.36% 247,158,638 73.59% 232,600,136 71.21%
-活期 40,952,869 11.84% 40,315,658 12.00% 39,431,144 12.07%
-定期 212,695,358 61.52% 206,842,980 61.59% 193,168,992 59.14%
其他存款 342,052 0.10% 684,510 0.20% 272,092 0.08%
应计利息 4,644,033 1.34% 5,795,201 1.73% 7,192,632 2.20%
合计 345,756,025 100.00% 335,831,345 100.00% 326,672,898 100.00%
个人存款是本行吸收存款的主要组成部分。截至 2026 年 6 月 30 日，本行个人存款
余额 2,536.48 亿元，占吸收存款的 73.36%，较上年末增加 64.90 亿元，增幅为 2.63%。
公司存款是本行吸收存款的重要组成部分。截至 2026 年 6 月 30 日，本行公司存款
余额 871.22 亿元，占吸收存款的 25.20%，较上年末增加 49.29 亿元，增幅为 6.00%。
（2）向中央银行借款
报告期末，本行向中央银行借款余额为 130.79 亿元，较上年末减少 27.33 亿元，降
幅为 17.28%。主要原因是本行落实中国人民银行再贷款授信政策要求，逐步压降再贷
款余额。
（3）同业及其他金融机构存放款项
报告期末，本行同业及其他金融机构存放款项余额为 23.31 亿元，较上年末减少
规模。
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
（4）应付债券
报告期末，本行应付债券余额为 645.48 亿元，较上年末减少 84.03 亿元，降幅为
（5）卖出回购金融资产款
报告期末，本行卖出回购金融资产款余额为 179.89 亿元，较上年末增加 62.57 亿元，
增幅为 53.34%。主要原因是本行优化负债结构，增加了卖出回购金融资产款规模。
单位：千元
项目
金额 占比 金额 占比 金额 占比
股本 5,555,627 12.69% 5,555,622 12.32% 5,555,617 13.51%
其他权益工具 5,475,456 12.50% 8,471,316 18.79% 5,471,441 13.31%
资本公积 3,712,911 8.48% 3,716,002 8.24% 3,826,540 9.31%
其他综合收益 869,533 1.99% 555,915 1.23% 1,337,397 3.25%
盈余公积 6,000,618 13.70% 5,690,702 12.62% 5,412,113 13.16%
一般风险准备 7,217,944 16.48% 6,917,826 15.34% 6,703,976 16.31%
未分配利润 14,956,346 34.16% 14,183,340 31.46% 12,440,056 30.26%
归属于母公司股东权益合计 43,788,435 100.00% 45,090,723 100.00% 40,747,140 99.11%
少数股东权益 - - - - 363,983 0.89%
股东权益合计 43,788,435 100.00% 45,090,723 100.00% 41,111,123 100.00%
（三）现金流量表项目分析
本行现金流量主要情况如下表列示：
单位：千元
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月 变动额
经营活动现金流入 31,202,401 26,306,321 4,896,080
经营活动现金流出 (30,621,136) (25,569,983) (5,051,153)
经营活动产生的现金流量净额 581,265 736,338 (155,073)
投资活动现金流入 85,476,713 85,347,180 129,533
投资活动现金流出 (70,249,830) (83,659,392) 13,409,562
投资活动产生的现金流量净额 15,226,883 1,687,788 13,539,095
筹资活动现金流入 37,296,312 64,640,038 (27,343,726)
筹资活动现金流出 (49,516,444) (64,595,512) 15,079,068
筹资活动（使用）/产生的现金流量净额 (12,220,132) 44,526 不适用
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (52,342) 6,300 不适用
现金及现金等价物净增加额 3,535,674 2,474,952 1,060,722
加：期初现金及现金等价物余额 15,456,296 19,412,072 (3,955,776)
期末现金及现金等价物余额 18,991,970 21,887,024 (2,895,054)
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 5.81 亿元。其中，现金流入 312.02 亿
元，较上年同期增加 48.96 亿元，主要是回购业务的现金流入增加；现金流出 306.21 亿
元，较上年同期增加 50.51 亿元，主要是向中央银行借款业务的现金流出增加。
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
报告期内，投资活动产生的现金流量净额为 152.27 亿元。其中，现金流入 854.77
亿元，较上年同期增加 1.30 亿元，主要是收回投资收到的现金流入增加；现金流出 702.50
亿元，较上年同期减少 134.10 亿元，主要是投资支付的现金流出减少。
报告期内，筹资活动使用的现金流量净额为 122.20 亿元。其中，现金流入 372.96
亿元，较上年同期减少 273.44 亿元，主要是发行债券收到的现金流入减少；现金流出
（四）分部分析
报告期，本行业务收支等分部情况参见“第八节 财务报告”之“财务报表附注”之“六、
分部报告”。
五、资产及负债状况分析
（一）主要境外资产情况
不适用。
（二）以公允价值计量的资产和负债
单位：千元
本期公允价 计入权益的累积 本期计提
项目 期初余额 期末余额
值变动损益 公允价值变动 的减值
交易性金融资产 46,593,522 410,841 - - 53,815,042
衍生金融资产 1,090,117 (923,854) - - 161,389
其他债权投资 60,383,951 - 432,900 507 51,150,737
其他权益工具投资 5,200 - - - 5,200
以公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益的发放贷款
和垫款
金融资产小计 128,579,155 (513,013) 433,363 15,213 123,904,847
交易性金融负债 (5,944,272) 1,348,108 - - (5,020,195)
衍生金融负债 (94,299) (418,935) - - (513,234)
金融负债小计 (6,038,571) 929,173 - - (5,533,429)
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
不适用。
（三）截至报告期末的资产权利受限情况
有关情况参见“第八节 财务报告”之“财务报表附注”之“十、承担及或有事项”之“（六）
抵/质押资产”。
（四）变动幅度在30%以上的主要报表项目和财务指标及其主要原因
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
单位：千元
项目 2026年1-6月 2025年1-6月 增减情况 主要原因
受金融资产收益率、分红及投资
投资收益 575,448 1,024,967 (43.86%) 收益兑现时点等因素影响，本期
实现的投资回报有所减少
受政策影响，央行利率互换政府
其他收益 7,621 39,888 (80.89%)
补助收入减少
汇兑收益 16,567 25,403 (34.78%) 结售汇差价收益减少
其他业务收入 11,884 39,094 (69.60%) 正常业务变化，绝对金额较小
资产处置收益 1,719 37,485 (95.41%) 固定资产处置收益减少
信用减值损失 (1,140,601) (1,932,229) (40.97%) 贷款减值损失减少
其他资产减值损失 - 200 不适用 正常业务变化，绝对金额较小
其他业务成本 (1,168) (177) 559.89% 正常业务变化，绝对金额较小
营业外收入 2,558 9,273 (72.41%) 正常业务变化，绝对金额较小
与日常生产经营活动无直接关系
营业外支出 (97,489) (5,462) 1,684.86%
的支出增加
税前利润同比增长，免税收入同
所得税费用 (310,555) (164,917) 88.31%
比减少所致
本期100%持有村镇银行股权导
少数股东损益 - 4,255 不适用
致
其他综合收益的税 市场利率变动，其他债权投资公
后净额 允价值浮盈增加
项目 2026年6月30日 2025年12月31日 增减情况 主要原因
存放同业款项 9,287,775 6,740,027 37.80% 存放境内银行款项增加
衍生金融资产 161,389 1,090,117 (85.20%) 贵金属衍生工具公允价值变动
买入返售金融资产 1,841,689 8,687,491 (78.80%) 买入返售证券规模减小
同业及其他金融机
构存放款项
衍生金融负债 513,234 94,299 444.26% 利率衍生工具公允价值变动
卖出回购金融资产
款
应交税费 844,952 187,394 350.90% 应交企业所得税增加
预计负债 128,253 224,730 (42.93%) 表外信贷承诺减值准备减少
根据2025年度利润分配方案，计
其他负债 1,534,253 841,751 82.27% 提应付股利，本行已于2026年7
月执行利润分配方案
本行于2026年3月赎回20亿元永
其他权益工具 5,475,456 8,471,316 (35.36%) 续债，于2026年6月赎回10亿元永
续债
其他综合收益 869,533 555,915 56.41% 其他债权投资公允价值变动增加
（五）应收利息增减变动情况
单位：千元
项目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
应收利息产生自：
–发放贷款和垫款 82,275 1,457,722 (1,474,712) 65,285
合计 82,275 1,457,722 (1,474,712) 65,285
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
单位：千元
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 变动
应收利息减值准备 31,201 44,330 (29.62%)
（六）表外项目分析
本行资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺。衍生金融工具
的名义金额及公允价值请参见“第八节 财务报告”之“财务报表附注”之“四、财务报表项
目注释”之“（四）衍生金融工具”。或有事项及承诺请参见“第八节 财务报告”之“财务报
表附注”之“十、承担及或有事项”。
六、贷款质量分析
参见本节“四、财务报表分析”之“（二）资产负债表项目分析”之“1.主要资产分析”
之“（2）贷款质量分析”。
七、投资状况分析
（一）总体情况
截至报告期末，本公司投资情况参见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“四、财
务报表分析”之“（二）资产负债表项目分析”之“1.主要资产分析”之“（4）金融投资”和“九、
主要控股参股公司分析”。
（二）报告期内获取的重大的股权投资情况
不适用。
（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
不适用。
（四）金融资产投资
请参见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“四、财务报表分析”之“（二）资产负
债表项目分析”之“1.主要资产分析”之“（4）金融投资”。
所持衍生金融工具情况
单元：千元
项目 公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 12,755,980 48,769 (58,335) 21,980,040 81,718 (94,299)
信用衍生工具 - - - 80,000 21 -
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
贵金属衍生工具 3,335,500 112,620 (454,899) 4,916,535 1,008,378 -
合计 16,091,480 161,389 (513,234) 26,976,575 1,090,117 (94,299)
（五）募集资金使用情况
本行报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
（一）出售重大资产情况
本行报告期未出售重大资产。
（二）出售重大股权情况
本行报告期未出售重大股权。
九、主要控股参股公司分析
（一）主要子公司情况
单位：千元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要从事吸引公众存款；发
深圳罗湖 放短期、中期和长期贷款；
蓝海村镇 子公司 办理国内结算；办理票据承 500,000 1,707,324 547,821 27,153 (10,466) (7,835)
银行 兑与贴现；从事同业拆借；
从事银行卡业务等
主要从事吸收公众存款；发
放短期、中期和长期贷款；
德兴蓝海
子公司 办理国内结算；办理票据承 90,000 970,049 112,998 11,344 2,596 1,911
村镇银行
兑与贴现；从事同业拆借；
从事银行卡业务等
主要从事吸收公众存款；发
放短期、中期和长期贷款；
弋阳蓝海
子公司 办理国内结算；办理票据承 90,000 886,387 108,773 10,148 2,131 1,330
村镇银行
兑与贴现；从事同业拆借；
从事银行卡业务等
注：报告期内，无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对本行净利润影响达到10%以上。
（二）报告期内取得和处置子公司的情况
本行已完成所属村镇银行股权占比的提升工作，在现存3家村镇银行持股占比均达
到100%。
（三）主要子公司情况说明
深圳罗湖蓝海村镇银行于 2016 年 6 月 6 日成立，法定代表人是姚晓冬，注册资本
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
为 50,000 万元。深圳罗湖蓝海村镇银行的经营范围为：“吸收公众存款；发放短期、中
期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；
代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管
理机构批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。”
本行持有深圳罗湖蓝海村镇银行股权 100.00%。
德兴蓝海村镇银行成立于 2016 年 6 月 8 日，法定代表人是高俊超，注册资本为 9,000
万元，经营范围为：“吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办
理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府
债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”
本行持有德兴蓝海村镇银行股权 100.00%。
弋阳蓝海村镇银行成立于 2016 年 6 月 8 日，法定代表人是汪太姩，注册资本为 9,000
万元人民币，经营范围为：“吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结
算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承
销政府债券；代理收付款及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。
（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。”
本行持有弋阳蓝海村镇银行股权 100.00%。
十、本行控制的结构化主体情况
本行控制的结构化主体情况请参见“第八节 财务报告”之“财务报表附注”之“十一、
在其他主体中的权益”。
十一、业务发展情况
（一）零售金融业务
本行零售金融业务注重发挥地方法人银行特色，在保持客户增长和市场拓展的同时，
统筹兼顾稳增长、调结构、强管理、提质效，有效促进各项业务实现高质量发展，业务
规模、经营质效同步实现稳步提升。
个人存款及客群建设。聚焦客群经营与社区生态打造，多措并举稳存拓增、优化负
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
债结构。构建触达城乡居民、农户、商户等核心获客载体的邻里一家亲社区生态，统筹
代发、社保卡、中高端、老年客群分层精细化运营，依托 5C 零售客群经营管理平台，
全面实施分户管户，通过充足产品供应和个性化、场景化服务，从获客、活客、粘客全
链条夯实存款基本盘，实现个人客户及存款规模持续稳定增长。截至 2026 年 6 月 30 日，
个人客户数较上年末新增 4.06 万户，其中中高端客户新增 2.71 万户，个人存款余额领
先全市同业率先突破 2,500 亿元。
个人贷款。深耕个人消费贷款业务，聚焦场景拓展与产品创新，推动业务提质增效。
线上精耕八大客群、十大场景，发力重点客群和场景，市民贷、线上房抵贷和安居贷等
产品增长显著；线下推行区域特色消费场景特别授权，聚焦优质稳定职业客群优化授信
政策，线上线下协同促进个人消费贷款增长。引入三方数据上线个税贷、支微贷等产品，
优化市民贷、线上房抵贷等产品功能，通过产品迭代创新保持产品市场竞争力。全面推
广线下审批线上放款模式，提升办贷效率的同时优化客户办贷体验。本行深度传承践行
“新农商挎包精神”，锚定“双千工程”作为深耕本土市场、赋能实体经济的核心战略
抓手，主动嵌入小微企业融资协同服务机制，持续推动普惠金融服务重心向下穿透、触
角直达基层一线、资源直达实体经济主体。业务成效方面，上半年全行累计上门走访普
惠类客户 6.69 万户，完成客户建档 4.52 万户，普惠客户走访覆盖率位列全市同业第一。
产品体系迭代上，持续优化升级“金穗”系列普惠金融产品矩阵，因地制宜创新落地“开
薪贷”“金穗惠农担”“普惠直担通”等多款特色信贷产品，为普惠客户拓展、场景化
综合服务筑牢产品供给底座。政银协同领域，本行联动青岛市市场监督管理局，依托“青
融通”平台开展联合风控建模，定制上线“个体益贷”场景化专属融资方案；截至报告
期末，该产品累计服务个体工商户 3,100 余户，投放贷款金额 12.8 亿元，以普惠活水扎
实助力市场主体稳岗就业、保障民生刚需，成功获评青岛市金融业“为民办实事”优秀
服务案例。数字化转型有序落地，依托数智普惠业务平台上线全行首款 AI 信贷智能体
“普小慧”，实现授信尽调报告智能化合规校验，以科技手段提质增效、严守信贷合规
底线。
银行卡业务。信用卡方面，优化信用卡业务经营结构，主动压降风险业务，主推优
质客群白金卡、深耕购车分期，汽车分期区域市场份额保持领先。搭建“惠享一刻”权
益平台，自主拓展本地商超、餐饮、文旅特惠商户，丰富持卡消费优惠场景；同步落实
贷前授信分级管控、交易实时欺诈预警、多渠道逾期催收机制，上半年信用卡资产质量
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
整体平稳。截至 2026 年 6 月 30 日，累计发卡量突破 43.07 万张。借记卡方面，落地“惠
享山东行”社保卡提质攻坚专项工作。统筹新增 27 台便携式即时制卡设备投放至乡镇
网点、社区服务站、退休仪式现场，实现客户现场申请、当场拿卡，大幅压缩办卡等待
时长。同步搭建社保卡专属权益体系，上线邮轮旅游团体优惠、连锁主题公园折扣、本
地商超满减等增值活动，持续激活社保卡金融账户使用频次。上半年全行社保卡净新增
定全市居民基础客群。
渠道业务。持续推动支付场景生态建设，以芯生态·GBbC 聚合平台为核心，打造
差异化和特色化场景金融支付生态圈，优化“教育双子星”校园收费平台，新增 43 家
公立中小学合作，服务覆盖 600 余所学校、30 万师生，推广“收款小精灵”“智慧点餐”
商户收单产品。完成小微云设备适老化改造，增设大字、语音功能，上线养老待遇线上
资格认证功能，简化老年群体业务办理流程。升级直销银行、微信银行人脸识别核验系
统，优化客户体验，强化线上风控能力。
（二）公司金融业务
本行把做好金融“五篇大文章”作为践行金融政治性、人民性的重要举措，坚持系
统谋划、顶层引领，健全工作机制，凝聚全行合力，推动金融服务与国家战略、地方发
展深度融合，公司业务发展质效较同期明显提升。
公司存款。牢固树立“以客户为中心”导向，以数字化赋能对公客群经营，以专业
化工具提升客群经营质效，不断优化调整对公存款客群管理体系，目标客群拓展成效显
著。重视机构客户，锚定渠道建设，深入挖掘综合效能，加强银政资源链接，机构存款
规模位居全市同业前列。强化跨境业务延伸，重点布局“一带一路”沿线新兴市场，聚
焦跨境人民币结算与新兴市场的对公客户拓展；深耕债券全生命周期综合金融服务，以
专业金融赋能拓宽展业边界，不断提升发债企业综合金融服务水平；聚焦产品深度绑定，
创新推出特色金融产品，开展精准专项营销，有效提升客户黏性与存款规模，为负债业
务高质量发展赋能增效。
公司贷款。围绕以制造业为核心的实体经济和国家省市中长期战略加大投放力度。
本行深入贯彻国家“双碳”战略，统筹绿色金融与转型金融协同发展，助力青岛产业绿
色低碳转型。一是创新绿色转型信贷产品，推出绿色工厂贷，精准赋能工业企业绿色升
级；落地首笔 CCER+生物质能源双挂钩贷款，丰富可持续发展挂钩金融场景，拓宽绿
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
色产业融资渠道。二是优化绿色资产投资布局，紧扣“十五五”绿色发展相关规划要求，
完善 ESG 资产投资评估体系。截至 2026 年 6 月末，本行投资绿色低碳、气候变化应对
及生物多样性保护等 ESG 领域资产达 12.57 亿元，并结合产品策略，择优布局新能源汽
车、光伏、储能及氢能等符合新质生产力方向的绿色 ETF 指数基金，丰富绿色理财投资
标的，践行绿色发展理念。三是强化数字赋能，依托自主搭建的“金碳算”碳核算平台，
探索将碳数据深度应用于客户画像，提升绿色金融风控与服务精准度。截至 2026 年 6
月末，本行绿色金融贷款余额 214.41 亿元，增幅 29.85%，绿色贷款企业户数增长至 507
户，较上年末增长 70 户，增户扩面成效显著。四是提升科技金融服务能力。本行主动
对标市委、市政府产业发展顶层规划，印发《青岛农商银行金融支持科创大走廊建设行
动方案》，构建全周期科创企业产品服务体系；深度融入青岛市“10＋1”创新型产业
体系建设，深耕轻工产业赛道，获评全市现代轻工产业“金融链主”银行；依托大数据、
企业科创画像等数字化手段创新科创授信模式，科技企业数字化融资典型案例成功入选
人民银行山东省分行优秀案例库。截至报告期末，本行科技金融贷款余额 231.59 亿元、
户数 1,820 户，分别较上年末增加 29.8 亿元、156 户，多次在人民银行青岛市分行发布
的科技企业服务效果评估中获评“优秀档”。五是持续加大对小微企业的支持力度，紧
扣小微金融服务“稳投放、优结构、提质量、可持续”的要求，提升小微企业金融服务
水平，截至报告期末，本行小微贷款余额 1,562.22 亿元，较上年末增加 54.36 亿元。后
续将立足区域产业特色，深化绿色、转型、科创金融融合赋能，助力区域实体经济高质
量发展。
紧抓人民币国际化机遇，跨境人民币结算量突破 1,500 亿元，实现市场份额与品牌
影响力双跃升。深耕跨境金融数字化革新，打造多项业务标杆。顺利落地全国首笔区块
链外币对直通业务，重构跨境结算运作模式，显著提升跨境交易运转效率与资金全流程
安全管控水平；落地全省首笔直联 2.5 层货币桥业务，精准锁定企业跨境支付需求，结
算款秒级清算到账，为本行跨境金融数字化转型开辟了新路径；落地全省法人银行首笔
依托上清所托管债券办理的外币回购业务，丰富外币多元化融资渠道，盘活跨境托管体
系存量债券资产，有效强化本行区域内外币业务市场影响力。
（三）资金业务
面对复杂多变的内外部市场环境与趋严的监管形势，本行坚守稳健合规经营理念，
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
践行“金融报国、金融为民”核心价值观，充分发挥金融市场全牌照经营优势，科学统筹
资产负债配置，稳步拓宽业务发展空间，推动各项业务提质增效、稳健运行；本行紧紧
围绕国家战略导向，扎实落地金融“五篇大文章”，通过债券投资、债券承销、票据业务
以及主题金融债发行等多元业务抓手，持续加大对科技创新、绿色低碳、乡村振兴、养
老金融等重点领域的金融供给，精准服务实体经济转型升级与民生领域发展；依托银行
间债券市场综合类现券做市商及意向承销商等核心资质，切实履行市场职能，高效传导
货币政策，有效活跃市场交易、畅通区域融资渠道，持续降低区域实体经济融资成本；
持续夯实投研与资产负债精细化管理能力，动态优化资产结构、严控负债成本，有效抵
御市场波动，保持投资收益平稳稳健；持续深化数字化转型，迭代升级业务系统功能，
全面提升运营质效和精细化风控水平；深化综合性同业生态圈建设，构建高质量客群体
系，通过多层次、多维度的合作联动，提升主动经营与价值创造能力，推动同业合作从
“单点合作”向“生态共建”转型；强化跨机构协同联动，深挖合作潜力、增强客户黏性与
战略协同价值，以专业化、综合化金融服务能力，为全行高质量稳健经营筑牢坚实支撑。
本行秉持“投资运作专业化、业务管理规范化、合作渠道多元化”的原则，坚守“受
人之托，代客理财”的理念和“专业尽责，忠于所托”的从业操守，致力于打造“您身边的
财富管理专家”品牌形象，打造覆盖全生命周期的产品体系和服务框架，综合理财能力
得到权威机构、市场和客户的广泛认可。
本行聚焦客户需求，持续构建和完善特色化、差异化、精细化的产品体系。践行“普
惠金融”社会责任，基于城乡居民和小微企业财富管理需求设计发行多款理财产品，精
准契合当下客户稳健投资、兼顾收益与流动性的核心诉求。以“省内理财产品主供应商”
为目标，向山东省内农商银行委托代销本行理财产品，为省内广大农商客户提供更为多
样化、个性化的财富管理解决方案，持续提升普惠金融服务的覆盖面和可得性。践行“养
老金融”社会责任，推出多款养老客群专属理财，以稳健的投资策略助力养老金融在银
行快速落地。立足本行优势做好金融“五篇大文章”，产品端和资产端协同发力，积极引
导理财资金投向经济重点领域，助力城乡居民共享相关产业发展红利；持续推进对科创
类债券的投资研究工作，积极参与科技创新债券的发行与交易，并重点布局科技主题
ETF 基金，推动理财资金与实体经济深度融合。报告期内，在普益标准发布的《银行理
财能力排名报告（2026 年一季度）》中，本行理财业务综合能力在农村金融理财机构中
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排名第 4 位，在普益标准主办的“金誉奖”评选活动中荣获“卓越资产管理农村商业银
行”“优秀固收类银行理财产品”奖项。报告期末，本行理财余额 336.75 亿元，理财产品
业绩表现良好，凭借稳健的投资风格、严格的风控体系，为客户提供优质、高效的服务。
（四）数智化转型
本行锚定打造农商数智特色发展主线，以 AI 前沿技术为核心创新引擎，夯实自主
可控技术底座，强化科技对业务的支撑引领，以数智化底座筑牢高质量发展根基。报告
期内，印发《2026-2028 年数智化转型战略规划》，锚定“线上线下融合最佳、场景生
态共生共荣”发展目标，扎实推进数字金融建设，聚力打造数智银行名片。
AI 全域赋能，构建硅碳协同数智应用矩阵。践行“AI Driven”理念，构建“1+1+6+N”
智能应用体系，成立大模型研究专项工作组，搭建模型推理算力底座，建成企业级智能
体工作站，围绕对公、零售、同业、风控、运营、综合六大关键领域，创新打造“AIGC
生成+人工复核”等 4 类作业模式，上线财富管理“理小助”、普惠尽调“普小慧”等
专属智能体，落地标志性成果 26 项；依托企微构建“1+3+N”统一作战平台，内嵌商
机挖掘、话术生成、智能回访等智能工具，实现线上客户精准经营，营销效能显著跃升；
常态化开设 AI 学堂，参训超千人次，持续培育业技双懂人才。
渠道迭代升级，搭建场景共生客户经营体系。统筹线下网点、智能终端智能化及适
老化改造，升级生物识别引擎，人脸核验成功率达 99%；重构线上财富智能体系，上线
“活钱包”零钱理财，理财签约、风险测评、资金无感支付实现一站式办理；推出“支
微贷”等 8 款数智普惠产品；运用多模态大模型解析经营单据、流水数据，小微放款时
效大幅压缩；搭建“E 呼即应”客户体验闭环处置链路，直击一线服务痛点；投产个人
流水智能分析应用，前移风险识别关口，建成“预警驱动、人机协同”智能风控体系。
数据深度运营，构建数据价值释放完整链路。全域推进数据治理，数据差错率降至
的准确性和及时性；精细化管控外部数据接入，支撑 67 项经营、风控等业务场景；落
地贷后分析模型，减少超 800 名客户经理人工分析成本；上线客户综合贡献、客群智能
营销等量化模型，支撑营销精准触客超 30 余万人/次；“个体益贷”项目获评青岛首个
国家数据流通安全治理典型案例，打造区域数据合规应用标杆。
十二、风险管理
本行积极倡导“合规、稳健、主动、全面”的风险管理文化理念，将风险偏好作为
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战略实施和业务发展的纲领性指引，建立完善的风险治理架构，构建覆盖全机构、全流
程、全风险种类的管控体系，强化风险限额的动态调整与约束机制，实现风险识别、评
估、监控与处置的闭环管理。同时，积极推进数字化转型，完善风险预警系统，持续夯
实全面风险管理基础，确保风险水平与业务发展目标动态匹配，为本行高质量发展提供
坚实保障。本行在经营过程中主要面临以下风险：
（一）信用风险
信用风险指银行交易对手未能履行约定义务而造成损失的风险。本行的信用风险资
产包括各项贷款、金融投资和表外信用业务等。
本行不断完善信用风险计量工具，利用大数据挖掘技术升级风险预警体系，优化风
险管理流程，逐步提高风险精细化管理水平。
本行信用风险管理主要工作如下：
行党委提出的“四个在一线”“四个一批”工作要求，持续深耕“支农支小”市场，主
动把握市场机遇，加快信贷业务转型，进一步突出本行特色，为区域经济社会高质量发
展贡献更坚实的金融力量。
设置三级审议会议机制，并从授信额度、担保方式和是否新增等多个维度设置审批权限。
兼顾了审批效率和风险防控。
性。在此基础上，进一步加强出账操作中相关风险问题的研究，推出操作答疑，持续提
升风控及合规操作水平。
业务管理、数据应用和系统建设方面的经验，搭建了信用风险监测指标体系，提供了可
视化风险监控视图、线上化风险处置整改流程和自动化管理评价报表等信息工具和系统
手段，实现风险识别、计量、监测、控制的全流程管理。
型实现智能化监控与风险闭环管控，从被动处置向主动监测转变。统筹“三道防线”协
同发力，贯通贷后全流程管控链条，不断提高风险管控能力及赋能一线发展。
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决策引擎系统等数智化监测预警作用，及时动态监测掌握贷款风险状况，并根据贷款风
险成因，积极通过加固担保、压缩退出、保全资产、提前启动处置程序等措施，前瞻性
开展风险化解和处置工作。完善资产质量考核激励办法，通过采取核销、债转、诉讼催
收、现金清收等多种措施，加快不良贷款处置速度。严格执行信贷资产风险分类标准，
及时动态反映资产质量状况，持续夯实贷款质量基础，整体贷款质量平稳有序提升，不
良贷款率平稳有序下降。
（二）流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
按照监管要求，本行逐渐建立与业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管
理体系，董事会承担流动性风险管理的最终责任；高级管理层负责制定、定期评估并监
督执行流动性风险偏好、管理策略、政策和程序，确定流动性风险管理组织架构，建立
完备的管理信息系统，充分了解并定期评估流动性风险水平及其管理状况；总行计划财
务部牵头流动性风险管理工作，各业务部门按照职责分工执行流动性风险管理要求。董
事会、高级管理层及相关部门独立、有效地开展流动性风险管理工作，能够对流动性风
险进行有效识别、计量、监测和控制，确保流动性需求能够及时以合理成本得到满足。
险与效益兼顾的策略，根据业务预算和流动性缺口情况，提前摆布资产负债业务期限结
构，确保本行流动性安全。为加强流动性风险管理，本行主要采取了以下措施：一是根
据流动性风险政策要求，严格执行流动性风险偏好及风险限额，并及时跟踪监测和评估；
二是按季开展流动性风险压力测试，使用符合本行业务种类和产品特点的压力测试场景，
压力情景下现金流缺口均满足最短生存期要求；三是加强主动负债管理，畅通市场融资
渠道；四是加强日常流动性管理，确保日间头寸充足，有效使用清算备付金系统，进一
步提高头寸管理水平；五是充分考虑跨机构、跨境的流动性风险管理，准确、及时、前
瞻性的计量、监测流动性风险状况，提前筹划，统筹安排资产负债期限结构，合理配置
优质流动性资产，优化资产负债期限配置；六是不断优化流动性应急管理体系，完善应
急处置流程，有效防范流动性风险；七是做好新业务、新产品的流动性风险评估，提前
防范流动性风险；八是对影响流动性风险的潜在因素以及其他类别风险对流动性风险的
影响进行持续监测和分析；九是开展流动性风险内部审计，提出审计建议，构建完善的
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流动性风险监督体系。
影响流动性风险的主要因素是合格优质流动性资产和资产负债业务期限结构等，本
行注重合格优质流动性资产管理，现有的资产配置应对流动性风险的能力较强，资产负
债业务期限结构匹配情况较好，流动性较为充足。报告期末，本行主要流动性风险监管
指标如下：
截至2026年上半年末，本行流动性比例89.62%，符合金融监管总局规定的不低于
截至2026年上半年末，本行合格优质流动性资产431.72亿元，未来30天现金净流出
量196.13亿元，流动性覆盖率220.12%，符合金融监管总局规定的不低于100%的要求。
截至2026年上半年末，本行净稳定资金比例144.49%，符合金融监管总局规定的不
低于100%的要求。
单位：千元
项目 2026 年 6 月 30 日 2026 年 3 月 31 日
可用的稳定资金 350,785,741 346,639,928
所需的稳定资金 242,767,469 240,819,938
净稳定资金比例（%） 144.49 143.94
注：以上流动性风险监管指标依据原中国银保监会于2018年5月23日公布的《商业银行流动性风险管
理办法》计算。
（三）市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银
行表内和表外业务发生损失的风险。影响本行业务的市场风险主要类别有利率风险、汇
率（含黄金价格）风险。
本行建立了与业务性质、规模和复杂程度相适应、完善的、可靠的市场风险管理体
系。市场风险治理架构完备，董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，审批市
场风险管理的战略、政策和程序，确定本行可以承受的市场风险水平，并定期审议关于
市场风险性质和水平的报告。高级管理层下设风险与内控合规管理委员会，负责制定、
定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风
险水平及其管理状况。风险管理部牵头市场风险管理，计划财务部牵头银行账簿利率风
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险管理，各业务部门按照职能分工执行本业务领域的市场风险管理要求，并监测风险变
化情况。
报告期内，本行市场风险平稳可控，市场风险管理效能不断提升。本行持续加强市
场风险管理，不断完善和丰富市场风险管理政策制度，紧跟监管要求和市场变化制定了
险管理政策，遵循适中的市场风险偏好，建立由交易限额、敞口限额和止损限额构成的
市场风险限额体系。本行已建立较为完善的市场风险管理流程，市场风险管理部门积极
研究和应对市场波动，提高市场分析的前瞻性，事前明确业务授权和账户划分，事中持
续识别、计量、监测和管控风险，事后报告和压力测试，全面覆盖风险管理的整个流程。
本行建立完善市场风险相关系统，通过交易系统事前控制风险，逐步建立市场风险管理
系统实施风险监控和计量，全面强化市场风险系统建设。本行审计部门负责对市场风险
进行全面审计。
本行根据监管规定对利率风险的管理区分交易账簿和银行账簿，根据账簿的不同性
质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
交易账簿：本行对交易账簿进行积极管理，准确估值，通过利率敏感性分析、压力
测试等方法进行风险计量，密切监测账簿资产久期、基点价值等利率敏感性风险指标的
变化情况，利率压力测试情景包括不同程度的利率平行上移，其中重度压力测试情景利
率上移幅度达到250个基点，可覆盖极端市场不利情况。报告期内，本行交易账簿投资
范围以人民币债券为主，总体采取了较为审慎的投资策略，根据市场变化采用债券交易、
衍生对冲等方式动态调整风险敞口，交易账簿各项利率风险指标均保持在目标范围内。
银行账簿：本行建立了与风险偏好、风险状况、业务复杂程度相符合的银行账簿利
率风险管理体系，董事会、高级管理层及相关部门独立、有效地开展银行账簿利率风险
管理工作，在利率风险、盈利水平之间寻求平衡，减少利率变动对净利息收入、经济价
值变动的负面影响，保证净利息收入稳定。本行制定了2026年银行账簿利率风险管理政
策，明确银行账簿利率风险偏好及风险限额，并及时跟踪监测账簿利率风险指标。本行
在法人和并表层面实施银行账簿利率风险管理，建立了权责明确、层次分明、框架完备
的银行账簿利率风险治理架构，采用重定价缺口分析、净利息收入模拟、经济价值模拟、
压力测试等方法，依托资产负债管理系统计量银行账簿利率风险，定期监测银行账簿利
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率风险指标情况，积极对银行账簿利率变动、宏观经济、政策变动进行研判，主动调整
业务定价和资产负债期限结构策略。截至报告期末，银行账簿利率风险水平控制在本年
度利率风险管控目标范围内，同时压力测试结果显示，有关本行银行账簿利率风险指标
维持在限额以内，银行账簿利率风险整体可控。
本行积极管理面临的汇率风险，区分银行账簿和交易账簿进行管理，通过外汇敞口
限额、敏感性限额、交易限额、止损限额等风险指标进行风险计量和监控，将外汇风险
控制在本行风险承受能力之内。本行通过汇率敏感性分析、压力测试等方法，对汇率波
动对本行造成的影响进行计量、分析，并提出有效应对举措。报告期内，本行业务经营
以人民币为主，外汇敞口处于较低水平，汇率风险水平总体稳定，各项指标均在限额范
围之内。本行采用敏感性分析衡量汇率变化对净利润及权益的可能影响。
（四）操作风险
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失
的风险。操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
本行严格遵循国家金融监督管理总局《银行保险机构操作风险管理办法》要求，印
发实施了《青岛农商银行操作风险管理办法》，进一步完善操作风险管理组织结构，对
操作风险管理体系进行重构和规范，构建起识别、评估、计量、控制、缓释、监测、报
告操作风险的全流程管理体系。董事会承担操作风险管理的最终责任，负责审批操作风
险管理基本制度、操作风险偏好及其传导机制等，审议高级管理层提交的操作风险管理
报告，确保高级管理层采取必要措施有效识别、评估、计量、控制、缓释、监测、报告
操作风险；高级管理层负责制定操作风险管理基本制度和管理办法，设置操作风险偏好
及其传导机制，全面掌握操作风险管理总体状况；各业务条线管理部门和分支机构负责
本条线、本机构的操作风险管理，承担操作风险管理的直接责任，是操作风险管理的第
一道防线；各级合规管理部门负责组织执行操作风险管理制度和工具，定期组织开展操
作风险的识别、评估、计量、控制、缓释、监测、报告等工作，是操作风险管理的第二
道防线；内部审计部门每三年开展一次操作风险管理专项审计并向董事会报告，是操作
风险管理的第三道防线。
报告期内，本行持续加强操作风险管理，强化管理工具应用，全行操作风险管理水
平得到进一步提升。一是充分利用数智合规管理平台关键风险指标监测和非现场监测预
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警功能，常态化监测识别重要操作风险，及时采取风险管控措施，防止风险扩大。二是
强化平台全流程应用，组织开展操作风险自评估、操作风险压力测试，防范化解低频高
危等操作风险隐患。
（五）合规风险
合规风险是指因金融机构经营管理行为或者员工履职行为违反合规规范，造成金融
机构或者其员工承担刑事、行政、民事法律责任，财产损失、声誉损失以及其他负面影
响的可能性。本行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规
风险的有效识别和管理，确保依法合规经营。
报告期内，本行按照“一体两翼八大体系”框架，持续推进内控合规管理体系建设，
强化合规风险防控。
动方案》，设立首席合规官、合规官，进一步完善内控合规管理架构和机制。优化信息
沟通机制，压实“三道防线”合规管理责任。制定 2026 年度规章制度制定计划，实现制
度立项、发文、入库、评价等线上化管理。
现场监测管理办法》，完善疑点数据核查处置机制，充分发挥监测模型识别、预警和处
置风险的作用。发布合规风险提示，促进完善内部控制措施，减少合规风险隐患。
规风险、操作风险、法律风险及洗钱风险评估”，实现风险防控前移。建立常年法律顾
问工作室，发布法律咨询问题解答，提高法律服务水平和风险化解能力。
讲合规”、合规宣誓、合规履职承诺、合规期刊等合规规定动作，丰富合规文化建设载
体，推动合规文化建设走深走实。按月发布违规问责典型警示案例，着力培养全员主动
合规的良好习惯和行动自觉，在全行形成“不敢违、不能违、不想违”的合规文化。
（六）洗钱风险管理
主线，结合本行实际，进一步完善反洗钱内控制度体系，夯实风险防控根基。扎实开展
风险评估、监测和排查，开展不同层级的内部检查，持续发现和纠改反洗钱工作存在的
风险和问题。积极推进反洗钱合规文化建设，强化反洗钱宣传，开展分层分类培训、集
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中研学与履职能力测试，全面提升队伍专业能力。积极推进反洗钱信息系统优化，自主
研发监测模型，不断提高洗钱和恐怖融资风险管理水平。
（七）大额风险暴露
根据监管要求，商业银行对单一客户或关联客户信用风险暴露超过一级资本净额
险敞口、定期监管报送及集中度管控措施，实现客户集中度风险的有效管控。
单一客户风险暴露占一级资本净额的10.12%，符合低于15%的管理指标要求；最大非同
业集团或经济依存客户风险暴露占一级资本净额的12.48%，符合低于20%的管理指标要
求；最大同业单一客户风险暴露占一级资本净额的6.58%，符合低于25%的管理指标要
求；最大同业集团客户风险暴露占一级资本净额的6.04%，符合低于25%的管理指标要
求。
十二、资本管理
（一）资本充足率情况
资本充足，持续发展。围绕集团发展战略规划要求，始终保持较高的资本质量和充
足的资本水平，确保满足监管要求和支持业务发展，促进全行业务规模、质量和效益的
健康协调持续发展。
优化配置，增加效益。合理配置资本，重点发展资本占用少、综合收益高的资产业
务，稳步提升资本使用效率和资本回报水平，实现风险、资本和收益的相互匹配和动态
平衡。
精细管理，提高水平。完善资本管理体系，充分识别、计量、监测、缓释和控制各
类主要风险，将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评估等经营管理
过程，确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。
本行根据《商业银行资本管理办法》计量资本充足率。按照要求，本行信用风险加
权资产计量采用权重法，市场风险加权资产计量采用简化标准法，操作风险加权资产计
量采用基本指标法。
本行按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、
一级资本充足率及资本充足率如下：
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
单位：千元
核心资本
－ 股本 5,555,627 5,555,622
－ 其他权益工具可计入部分 478,588 478,590
－ 资本公积可计入部分 3,712,911 3,716,002
－ 其他综合收益 869,533 555,915
－ 盈余公积 6,000,618 5,690,702
－ 一般风险准备 7,217,944 6,917,826
－ 未分配利润 14,956,346 14,183,340
－ 可计入的少数股东权益 - -
核心一级资本 38,791,567 37,097,997
核心一级资本扣除项目 (2,100,496) (2,240,162)
核心一级资本净额 36,691,071 34,857,835
其他一级资本 4,996,868 7,992,726
－ 无固定期限资本债券 4,996,868 7,992,726
－ 可计入的少数股东权益 - -
其他一级资本扣除项目 (88,407) -
一级资本净额 41,599,532 42,850,561
二级资本
－ 可计入的已发行二级资本工具 2,000,000 2,000,000
－ 超额贷款损失准备 4,101,583 3,953,645
－ 可计入的少数股东权益 - -
二级资本 6,101,583 5,953,645
二级资本扣除项目 (415,196) (152,438)
二级资本净额 5,686,387 5,801,207
总资本净额 47,285,919 48,651,768
风险加权资产合计 356,146,016 346,069,563
－信用风险加权资产 332,228,232 320,245,257
－市场风险加权资产 5,372,037 7,278,559
－操作风险加权资产 18,545,747 18,545,747
－交易账簿和银行账簿间转换的风险加权资产 - -
核心一级资本充足率 10.30% 10.07%
一级资本充足率 11.68% 12.38%
资本充足率 13.28% 14.06%
（二）杠杆率情况
报告期末，本行杠杆率为7.82%，高于金融监管总局监管要求。下表列出所示日期
本行杠杆率相关情况：
单位：千元
序号 项目 2026 年 6 月30 日 2026 年 3月31 日2025 年 12 月31 日2025 年 9 月30 日
注：杠杆率相关指标根据金融监管总局发布的《商业银行资本管理办法》计算。详细信息请查阅本
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
行官网投资者关系中的“投资者公告”栏目，网址为 https://www.qrcb.com.cn/qrcb/tzzgx/jgzb/index.html。
十三、机构建设情况
截至2026年6月30日，本行总行、总行营业部及本行各分支机构资产规模和员工人
数等基本情况如下表列示：
单位：千元
辖内网 员工
机构名称 地址 资产规模
点数量 数
总行本部 山东省青岛市秦岭路 6 号 1 号楼 - 827 280,254,168
总行营业部 山东省青岛市秦岭路 6 号 1 号楼 1 11 7,649,734
市南支行 山东省青岛市市南区东海西路 10 号 1 栋 8 126 13,248,007
市北支行 山东省青岛市市北区敦化路 138 号甲 7 123 12,238,038
市北第二支行 山东省青岛市山东路 199-9 号 8 108 8,462,293
李沧支行 山东省青岛市李沧区书院路 121-1 号 18 183 16,181,232
崂山支行 山东省青岛市海尔路 186 号 27 296 28,771,787
黄岛支行 青岛经济技术开发区长江中路 3 号 20 318 23,235,087
城阳支行 山东省青岛市城阳区正阳路 206 号-1 36 432 33,021,945
红岛经济区支行 山东省青岛市城阳区红岛街道办事处驻地 7 86 6,338,319
山东省青岛市即墨区经济开发区龙吉路 86 号 J
即墨支行 40 541 39,180,719
座楼
蓝谷支行 山东省青岛市即墨区滨海路 52 号 9 143 12,020,511
胶州支行 山东省胶州市苏州路 72 号 34 521 40,465,166
西海岸分行 山东省青岛市黄岛区海王路 538 号 38 515 37,121,688
平度支行 山东省平度市杭州南路 118 号 9 号楼 52 649 45,631,607
莱西支行 山东省莱西市上海东路 69 号 1 栋办公 101 37 502 23,686,197
章丘支行 山东省济南市章丘市山泉路 1658 号 2 57 2,365,823
烟台分行 山东省烟台市开发区长江路 200 号 4 92 6,373,784
济宁北湖省级旅游度假区荷花路 101 号济宁北
济宁支行 3 47 801,358
湖国际酒店一层西部裙楼 0103 号房
山东省日照市东港区海曲东路 35 号安泰水晶
日照支行 3 48 636,414
城 33 号楼一层、三层
山东省济南市平阴县榆山街道翠屏街文翠嘉园
平阴支行 4 35 1,138,360
山东省济宁市金乡县鱼山街道金曼克大道南首
金乡支行 9 86 3,291,713
路西众诚现代城 30 号楼 101、201、301 号房
沂南支行 沂南县正阳路南段上上城沿街房 5 53 1,516,806
抵销及未分配资
- - - (140,429,618)
产等
合计 - 372 5,799 503,201,138
注：总行本部包括金融市场中心等持牌经营机构。
本行所属子公司资产规模和员工人数等基本情况如下表列示：
单位：千元
辖内网 员工
子公司名称 地址 资产规模
点数量 数
深圳蓝海村镇银行 深圳市罗湖区笋岗梨园路 6 号物资控股大厦 1-2 1 47 1,707,324
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
层
德兴蓝海村镇银行 江西省上饶市德兴市聚远大道 18 号 3 35 970,049
江西省上饶市弋阳县方志敏大道南路 3 号壹品
弋阳蓝海村镇银行 3 32 886,387
凯旋商务中心
合计 - 7 114 3,563,760
十四、公司未来发展的展望
青岛农商银行以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，充分把握宏观经济走
势和监管政策导向，保持战略定力，坚定发展信心，以“十五五”规划为统领，聚焦金
融“五篇大文章”，深化差异化特色化发展路径，将价值创造贯穿经营管理全过程，在
服务实体经济高质量发展中实现质的有效提升和量的合理增长。
一是坚持党建引领，把牢高质量发展方向。始终胸怀“国之大者”，深刻把握金融
工作的政治性、人民性，以高质量党建引领保障高质量发展行稳致远。持续推动党建与
经营深度融合，把党的领导深度融入公司治理、战略执行、经营管理全过程，切实将党
的政治优势、组织优势转化为发展优势、竞争优势，确保全行改革发展始终沿着正确方
向前进。巩固拓展学习教育成果，大力弘扬实、新、快、严工作作风，引导全行干部员
工以实干担当回应时代要求。深化正确政绩观教育，优化激励约束机制，激发干事创业
的内生动力，营造风清气正、担当作为的良好政治生态。
二是深耕主责主业，提升服务实体经济质效。始终坚守支农支小市场定位，深入开
展“千村万户”“千楼万企”走访行动，让金融“活水”深度嵌入县域经济、乡村振兴
和小微企业发展的“毛细血管”，在服务本土中筑牢差异化竞争根基。扎实做好金融“五
篇大文章”，聚焦科技金融，加大对专精特新企业和科创型市场主体的信贷支持，助力
新质生产力培育壮大；做精绿色金融，丰富绿色信贷产品体系，支持传统产业高端化、
智能化、绿色化转型；做优普惠金融，持续推广“个体益贷”等特色产品，提升数字化
办贷替代率；做活数字金融，加快 AI 智能体、大数据等技术场景应用，以科技赋能提
升服务效率和客户体验。全力助力青岛现代海洋产业高地建设，打造特色化价值增长极，
为青岛打造具有全球影响力的海洋科技创新策源地贡献金融力量。
三是突出价值创造，培育可持续增长动能。主动适应利率周期与行业生态变革，将
价值创造融入经营管理各环节，加快推动业务结构、收入结构和成本结构协同优化，推
动发展模式从“规模驱动”向“价值创造”深度转型。积极把握居民财富配置格局演变
趋势，深化大财富管理战略布局，构建多品类产品服务体系，持续拓宽轻资本收入来源，
打造利润增长新引擎。统筹总量与结构、收益与成本、流动性与安全性的关系，强化资
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产负债精细化管理，推动净息差在合理区间稳定运行，巩固核心盈利能力。深入推进数
智化转型，以科技赋能重塑业务流程和服务模式，促进运营效率与服务能力同步提升。
持续优化资源配置机制，推动组织效能向一线延伸、向价值创造聚焦，增强全行内生增
长动力和可持续性价值创造能力。
四是筑牢安全底线，夯实稳健经营根基。深刻认识金融风险防控的新形势新要求，
坚持风险为本、合规为先，持续完善覆盖全业务、全风险、全流程的全面风险管理体系。
强化三道防线协同联动，优化企业级风控决策引擎，深度运用大数据和人工智能技术，
提升风险识别预警智能化、前瞻性和精准度。落实常态化风险排查机制，前置风险管控
关口，持续巩固资产质量向好态势。强化内控合规刚性约束，常态化开展警示教育与合
规文化建设，培育主动合规意识，引导全员将合规要求内化于心、外化于行。严格落实
监管要求，提升反洗钱监测科技赋能，依托智能模型提升风险识别精准度，以高水平安
全护航高质量发展。
五是厚植发展根基，凝聚奋进前行合力。坚持人才兴行战略，完善“引育用留”全
链条人才培养体系，注重培养懂科技、熟业务、善创新的复合型金融人才，为可持续发
展提供坚实人才支撑。深入践行金融为民理念，将消费者权益保护贯穿各项工作全流程，
平衡业务创新与风险防控，持续实施服务提质增效行动，切实提升客户获得感和满意度。
深化企业文化建设，践行服务客户、成就员工、回报股东、奉献社会的发展承诺，引领
全行上下以开拓创新的勇气、敢为人先的锐气，奋力谱写青岛农商银行高质量发展新篇
章，为建设金融强国、助力区域经济高质量发展贡献更大农商力量。
十五、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划
?是 □否
本行于2025年4月25日在巨潮资讯网上披露《青岛农村商业银行股份有限公司估值
提升计划》（公告编号：2025-016）。报告期内，本行聚焦主责主业，持续提升核心竞
争力水平；重视股东合理回报，与股东共享改革发展成果；完善信息披露，公平公正对
待所有投资者；多维度加强与投资者关系，持续提升交流互动质效。本行贯彻落实估值
提升计划的具体举措、工作进展及取得的成效请参阅“第二节 公司简介和主要财务指标”
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之“四、主要会计数据和财务指标”至“七、补充财务及监管指标”“第三节 管理层讨论与
分析”之“四、财务报表分析”至“十一、业务发展情况”“第四节 公司治理、环境和社会”
之“五、社会责任情况”等相关内容及“第五节 重要事项”之“十三、报告期内接待调研、
沟通、采访等活动登记表”等。
十六、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
丁明来 原执行董事、副行长 离任 2026年1月16日 年龄原因
连续担任本行独立董事已达
王少飞 原独立非执行董事 离任 2026年6月29日
监管部门规定的最长年限
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
本行计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
本行报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
本行及主要子公司未纳入环境信息依法披露企业名单。
五、社会责任情况
精准对接服务新型农业经营主体。本行积极对接政府公开数据，实行新型农业经营
主体清单“名单制”管理，开展日常走访对接。及时传达落实《关于发挥区域金融主力军
作用全力支持乡村振兴的通知》要求，组织走访对接种植养殖大户、家庭农场、专业合
作社、农业龙头企业等新型农业经营主体，了解经营主体金融需求，提供特色化金融服
务。截至 2026 年 6 月末，新型农业经营主体贷款 2,914 户、余额 36.12 亿元。
加强乡村振兴重点领域金融服务。在现代种业、高标准农田方面，本行以数字乡村
建设试点地区、省市级数字农业农村基地为重点，积极参与数字乡村建设。全力推进“数
字乡村工程”，围绕农村产权制度改革，打造“‘三资’管理+集体经济组织股权管理+产权
交易”三位一体的数字乡村服务平台，叠加政务、村务、党务、农务服务，形成组件式、
模块化、可配置平台。积极服务农业生产经营数字化建设，建设智慧种植、智慧水产、
智慧畜牧、智慧旅游等智慧乡村产业场景，将金融服务嵌入“三农”产业数字化转型全过
程。截至 2026 年 6 月末，本行粮食重点领域贷款余额 40.06 亿元，较上年末新增 5.97
亿元。
创新助力乡村振兴特色金融产品。为有效破解农村担保难、抵押难问题，满足不同
农业经营主体融资需求，本行开发了涉农动产质押（农链通）、大棚托管贷、共富贷等
产品。一是推出“涉农动产质押产品”，有效满足济宁金乡地区大蒜贸易商户的经营需求。
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二是推出“大棚托管贷”。针对农村大棚、农业设施等未取得权属证明的非标准资产，通
过在农村产权交易中心进行抵押登记，将农村可流转、可评估、可变现的资产托管在“三
资”农村产权交易平台，并实现不良资产挂牌处置拍卖，形成农村资产的闭环管理，目
前本行已发放全市首笔大棚抵押贷款 300 万元。三是面向青岛市 500 余家共富公司，党
组织领办的农业合作组织推出的专项涉农产品，推出“共富贷”。
降低准入门槛解决担保难困境。本行开展“政策性担保”“信贷直通车”服务，拓展担
保增信机制。一是持续优化“农担贷”产品模式，利用政策性担保资金为涉农客户提供担
保，2026 年与青岛农担公司合作推出樱桃贷、渔船贷等特色产品。截至 2026 年 6 月末，
“农担贷”贷款余额 13.62 亿元、1,405 户，占全市在保余额的 59%，为乡村振兴注入强劲
动力。“农担贷”产品连续两次中标农业农村部支农创新试点政府采购项目，获得青岛市
金融项目创新奖。二是为新型农业经营主体减费让利。本行印发《关于充分运用青岛农
担公司担保费率政策加大农担贷款投放的通知》，对粮食收购、种植等重点行业、优质
客户降低担保费率，制定按月退保政策，有效地降低了客户的融资成本。三是推广落地
农业农村部推出的信贷直通车服务，引导符合条件的农业经营主体扫描本行二维码申请
贷款，持续加大对农业经营主体的信贷支持，丰富线上申贷渠道。
巩固拓展脱贫攻坚成果，增强脱贫地区和群众内生发展动力。本行与政府部门密切
合作，建立省定、市定建档立卡脱贫户 24,737 人台账清单，针对不同类型、不同需求的
建档立卡户，提供符合其特点的信贷产品和模式，激发其内生动力，促进农民增收脱贫。
截至 2026 年 6 月末，本行信贷支持省定、市定建档立卡脱贫户 58 户、余额 1,140.20 万
元；支持国家级建档立卡脱贫户 116 户、余额 4,668.43 万元。
构建“政银互联 e 站通”服务体系。本行不断优化服务渠道布局，以“设点到镇、布机
到村、发卡到户”为标准，涉农区域服务网点保持在 200 个以上，依托在全市乡镇、村
庄、社区布设的 1,400 多台小微云自助终端、326 个智慧网点、1,400 余个政务派出柜台，
构建集“金融+政务+便民”于一体的“政银互联 e 站通”服务体系，目前已广泛覆盖村庄、
社区、市场、养老服务中心、供销社、偏远海岛等区域，服务全市 700 余万县域居民。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完
毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
本行报告期不存在本行实际控制人、股东、关联方、收购人以及本行等承诺相关方
在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方的非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
报告期内，本行无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
本行半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
七、破产重整相关事项
本行报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
本行在日常业务过程中因收回借款等原因涉及若干诉讼和仲裁事项。本行预计这些
诉讼和仲裁事项不会对本行财务或经营结果构成重大不利影响。截至2026年6月30日，
本行作为原告（或申请人）的尚未了结的诉讼和仲裁案件涉及的本金金额为13.3亿元；
截至2026年6月30日，本行作为被告（或被申请人）的尚未了结的诉讼、仲裁案件共涉
及金额0.6亿元；本行作为第三人的尚未了结的诉讼、仲裁案件共涉及金额0.2亿元。
九、处罚及整改情况
不适用。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
截至报告期末，本行不存在控股股东或实际控制人。就本行所知，报告期内，本行及
第一大股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿
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等情况。
十一、重大关联交易
本行严格按照监管机构的有关规定和本行制定的关联交易管理制度开展关联交易。
报告期内，本行与关联方发生的关联交易业务均系本行正常经营活动，交易条件及定价
水平坚持遵循诚实信用及公允原则，对本行的经营成果和财务状况无重大影响。
（一）与日常经营相关的关联交易
（1）本行与关联方及其关联企业授信类关联交易情况如下表：
单位：万元
关联方
信额度 类用信余 用信业务
额 余额
青岛国信发展（集团）有限责任公司 320,000 168,328 -
青岛国信上合粮油商贸有限公司 10,000 - -
青岛国信产融控股（集团）有限公司 207,000 50,000 -
青岛资源投资开发有限公司 28,000 - -
青岛国信发展（集 久实融资租赁有限公司 20,000 15,000 -
团）有限责任公司 久实融资租赁（上海）有限公司 20,000 - -
及其关联方 青岛海洋发展集团有限公司 50,000 - -
青岛国信蓝色硅谷发展有限责任公司 10,000 - -
青岛国信健康产业发展有限公司 42,000 - -
国信工船（青岛）海洋科技有限公司 10,000 - -
合计： 717,000 233,328 -
青岛城市建设投资（集团）有限责任公
司
青岛城乡建设融资租赁有限公司 50,000 19,000 -
上海青投融资租赁有限公司 20,000 - -
青岛城投城金控股集团有限公司 50,000 - -
青岛城投前湾国际贸易有限公司 23,000 - -
青岛城市建设投资 青岛城鑫智慧物流有限公司 17,000 - -
（集团）有限责任 青岛城鑫贸易有限公司 17,000 - -
公司及其关联方 双星集团有限责任公司 74,000 20,000 -
青岛双星轮胎工业有限公司 32,300 7,990 -
青岛双星营销有限公司 10,000 - -
青岛国际机场集团有限公司 55,800 27,336 -
青岛航空股份有限公司 137,200 70,000 -
青岛城泰国际贸易有限公司 10,000 - -
合计： 666,300 294,372 -
青岛金家岭控股集团有限公司 350,000 192,981 -
青岛金家岭财金企业管理有限公司 100,000 - -
青岛金家岭控股集 青岛金家岭财金投资有限公司 80,000 4,840 -
团有限公司及其关 青岛林葱贸易有限公司 60,000 4,840 -
联方 青岛金岭国泰供应链科技有限公司 10,000 - -
青岛镇华数字传媒有限公司 10,000 - -
合计： 610,000 202,661 -
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
青岛融资担保集团 青岛融资担保集团有限公司 200,000 61,824 29,707
有限公司及其关联 青岛增信融资担保有限公司 100,000 - 20,000
注
方 合计：
青岛财通集团有限
青岛财通集团有限公司 350,000 113,176 -
公司
青岛市农业融资担
青岛市农业融资担保有限责任公司 190,000 - 134,998
保有限责任公司
日照银行股份有限
日照银行股份有限公司 230,000 49,190 19,536
公司
青岛银行股份有限
青岛银行股份有限公司 280,000 30,000 16,133
公司
德兴蓝海村镇银行
德兴蓝海村镇银行股份有限公司 50,000 - -
股份有限公司
深圳罗湖蓝海村镇
深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司 70,000 - -
银行股份有限公司
弋阳蓝海村镇银行
弋阳蓝海村镇银行股份有限公司 50,000 - -
股份有限公司
注：由于本行原董事已离任超过 12 个月，青岛融资再担保有限责任公司不再是本行关联方。
（2）本行与关联方及其关联企业非授信类关联交易情况
青岛国信发展（集团）有限责任公司及其关联方报告期内非授信类业务实际发生
青岛城市建设投资（集团）有限责任公司及其关联方报告期内非授信类业务实际发
生 201,500 万元。
青岛金家岭控股集团有限公司及其关联方报告期内非授信类业务实际发生 1,474 万
元。
青岛融资担保集团有限公司及其关联方报告期内非授信类业务实际发生 59,998 万
元。
青岛财通集团有限公司报告期内发生非授信类业务 20,000 万元。
青岛市农业融资担保有限责任公司报告期内发生非授信类业务 7,505 万元。
日照银行股份有限公司报告期内发生非授信类业务 3,220 万元。
青岛银行股份有限公司报告期内发生非授信类业务 2,998 万元。
（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易
本行报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
（三）共同对外投资的关联交易
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
本行报告期未发生共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
本行报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况
不适用。
（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况
不适用。
（七）其他重大关联交易
不适用。
十二、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
报告期内，本行无重大托管、承包、租赁等重大合同事项。
（二）重大担保
报告期内，除商业银行正常的担保业务外，本行没有其他需要披露的重大担保事项。
（三）委托理财
报告期内，本行未发生正常业务范围之外的委托理财事项。
（四）其他重大合同
不适用。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待 谈论的主要内容 调研的基本
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型
对象 及提供的资料 情况索引
分析师会议 机构
分析师会议 机构
本行 实地调研 机构
本行 实地调研 机构
本行 实地调研 机构
全景网 其他
本行 线上调研 机构
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本行 实地调研 机构
十四、其他重大事项的说明
本行报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司子公司重大事项
报告期内，本行子公司无需要报告的重大事项。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
（一）股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条
件股份
- - - - - - - - -
持股
持股
其中：境内法
人持股
境内
自然人持股
其中：境外法
- - - - - - - - -
人持股
境外
- - - - - - - - -
自然人持股
二、无限售条
件股份
通股
- - - - - - - - -
的外资股
- - - - - - - - -
的外资股
三、股份总数 5,555,622,466 100.00% - - - +5,025 +5,025 5,555,627,491 100.00%
股份变动的原因
报告期内股份变动原因主要是本行可转换公司债券于 2021 年 3 月 1 日进入转股期，
股份变动的批准情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1440 号”文核准，本行于 2020 年 8
月 25 日公开发行了 5,000 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 50 亿元。
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经深圳证券交易所“深证上〔2020〕856 号”文同意，本行 50 亿元可转换公司债券已于
股份变动的过户情况
不适用。
股份回购的实施进展情况
不适用。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
不适用。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股
股东的每股净资产等财务指标的影响
因报告期内转股数量较少，对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、
归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标无重大影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用。
（二）限售股份变动情况
期初限售 本期解除 本期增加 期末限售 解除限售
股东名称 限售原因
股数 限售股数 限售股数 股数 日期
持有内部职工股超过 5
首发前 2026 年 3
万股的个人（含董事、 434,500 49,000 - 385,500
限售股 月 26 日
监事、高级管理人员）
不适用，
高管
高管锁定股 613,950 - 74,375 688,325
根据登记
锁定股
情况
小计 1,048,450 49,000 74,375 1,073,825 - -
注：以上变动中的部分变动参见本行于2026年3月23日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披
露的《首次公开发行A股前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2026-010）。
二、证券发行与上市情况
报告期内，本行无证券发行与上市情况。
三、本行股东数量及持股情况
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报告期末表决
报告期末普通股股东总 权恢复的优先
数（户） 股股东总数（如
有）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记
报告期内 持有有限售 持有无限售 或冻结情况
持股 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
比例 股数量 股份 数
情况 数量 数量
状态 量
青岛国信发展（集团）
国有法人 9.08% 504,530,000 - - 504,530,000 - -
有限责任公司
青岛城市建设投资（集
国有法人 9.05% 502,730,500 - - 502,730,500 - -
团）有限责任公司
日照钢铁控股集团有限 境内一般
公司 法人
青岛即发集团股份有限 境内一般
公司 法人
城发投资集团有限公司 国有法人 4.52% 251,372,300 - - 251,372,300 - -
青岛金家岭控股集团有
国有法人 2.70% 150,000,000 - - 150,000,000 - -
限公司
青岛国际商务中心有限 境内一般
公司 法人
中国中信金融资产管理
国有法人 1.62% 90,000,000 - - 90,000,000 - -
股份有限公司
日照银行股份有限公司 国有法人 1.48% 82,260,000 - - 82,260,000 - -
山东威海农村商业银行 境内一般
股份有限公司 法人
战略投资者或一般法人因配售新股
无
成为前10名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说
上述股东之间，本行未知其关联关系或一致行动关系。
明
上述股东涉及委托/受托表决权、放
上述股东未通知本行涉及委托/受托表决权、放弃表决权等相关情况。
弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别
无
说明（如有）
前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
青岛国信发展（集团）有限责任公
司
青岛城市建设投资（集团）有限责
任公司
日照钢铁控股集团有限公司 301,657,000 人民币普通股 301,657,000
青岛即发集团股份有限公司 276,720,000 人民币普通股 276,720,000
城发投资集团有限公司 251,372,300 人民币普通股 251,372,300
青岛金家岭控股集团有限公司 150,000,000 人民币普通股 150,000,000
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
青岛国际商务中心有限公司 110,000,000 人民币普通股 110,000,000
中国中信金融资产管理股份有限公
司
日照银行股份有限公司 82,260,000 人民币普通股 82,260,000
山东威海农村商业银行股份有限公
司
前10名无 限售条 件普通 股股东 之
间，以及前10名无限售条件普通股
上述股东之间，本行未知其关联关系或一致行动关系。
股东和前 10名普通股股东之间关
联关系或一致行动的说明
前10名普通股股东参与融资融券业
无
务情况说明（如有）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借
股份情况：
不适用。
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变
化：
不适用。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购
回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
期初被 本期被 期末被
本期增 本期减
授予的 授予的 授予的
任职 期初持股 持股份 持股份 期末持股
姓名 职务 限制性 限制性 限制性
状态 数（股） 数量 数量 数（股）
股票数 股票数 股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
执行董事、行长、
于丰星 现任 - - - - - - -
首席合规官
杨延亮 非执行董事 现任 - - - - - - -
张坤 非执行董事 现任 - - - - -
唐静 非执行董事 现任 - - - - - - -
薛健 非执行董事 现任 - - - - - - -
鲁玉瑞 非执行董事 现任 - - - - - - -
潘爱玲 独立非执行董事 现任 - - - - - - -
李维安 独立非执行董事 现任 - - - - - - -
王绍宏 独立非执行董事 现任 - - - - - - -
王庆金 独立非执行董事 现任 - - - - - - -
王瑜 副行长 现任 - - - - - -
姜晖 副行长 现任 - - - - - - -
朱光远 董事会秘书 现任 494,600 - - 494,600 - - -
侯海滨 行长助理 现任 - - - - - - -
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陈积鹏 行长助理 现任 81,000 - - 81,000 - - -
原执行董事、
丁明来 离任 560,000 - - 560,000 - - -
副行长
王少飞 原独立非执行董事 离任 - - - - - - -
合计 - - 1,135,600 - - 1,135,600 - - -
五、控股股东或实际控制人变更情况
报告期末本行无控股股东或实际控制人。
六、优先股相关情况
报告期本行不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
一、企业债券
不适用。
二、公司债券
不适用。
三、非金融企业债务融资工具
不适用。
四、可转换公司债券
（一）可转债发行情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2020〕1440号”文核准，本行于2020年8月
证券交易所“深证上〔2020〕856号”文同意，本行50亿元可转换公司债券已于2020年9月
（二）报告期转债担保人及前十名持有人情况
可转换公司债券名称 青农转债
期末转债持有人数 11,197
本公司转债的担保人 无
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大
无
变化情况
前十名转债持有人情况如下：
可转债 报告期末持 报告期末
序 报告期末持有可
可转债持有人名称 持有人 有可转债数 持有可转
号 转债金额（元）
性质 量（张） 债占比
招商银行股份有限公司－博时中证可转
投资基金
招商银行股份有限公司－华泰保兴尊睿
金
中国工商银行股份有限公司－广发可转
债债券型发起式证券投资基金
华泰优盛可转债固定收益型养老金产品
－招商银行股份有限公司
中国邮政储蓄银行股份有限公司－平安
瑞兴 1 年持有期混合型证券投资基金
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中国工商银行股份有限公司－华泰保兴
尊利债券型证券投资基金
非国有
法人
中国农业银行股份有限公司企业年金计
划－中国银行股份有限公司
中国工商银行股份有限公司－华商可转
债债券型证券投资基金
（三）报告期转债变动情况
单位：元
本次变动增减
可转换公司债券名称 本次变动前 本次变动后
转股 赎回 回售
青农转债 4,999,677,000 5,025 - - 4,999,656,900
（四）累计转股情况
转股数量占转 未转股金
累计转 累计转
转债 转股起止 发行总量 发行总 股开始日前公 尚未转股金额 额占发行
股金额 股数
简称 日期 （张） 金额 司已发行股份 （元） 总金额的
（元） （股）
总额的比例 比例
青农 月 1 日至 5,000,0
转债 2026 年 8 00,000
月 24 日
（五）转股价格历次调整、修正情况
截至本报告期
可转换公司债 转股价格调 调整后转股
披露时间 转股价格调整说明 末最新转股价
券名称 整日 价格（元）
格（元）
青农转债 3.88
（六）报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期末，本行负债情况详见本节“八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据
和财务指标”。
评级机构联合资信评估股份有限公司通过对本行主体及其相关债券的信用状况进
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
行跟踪分析和评估，于2026年6月26日出具了《青岛农村商业银行股份有限公司公开发
行A股可转换公司债券2026年跟踪评级报告》，确定维持本行主体长期信用等级为“AAA”，
维持“青农转债”信用等级为“AAA”，评级展望为稳定。本次评级结果较前次没有变化。
青农转债于 2026 年 8 月 24 日到期，2026 年 8 月 25 日兑付完毕并摘牌，具体内容
详见本行 2026 年 8 月 26 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于青
农转债到期兑付结果及股份变动的公告》（公告编号：2026-037）。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
不适用。
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
不适用。
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
不适用。
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 不适用 不适用 不适用
资产负债率 91.35% 91.03% 上升 0.32 个百分点
速动比率 不适用 不适用 不适用
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
归属于母公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
EBITDA 全部债务比 不适用 不适用 不适用
利息保障倍数 不适用 不适用 不适用
现金利息保障倍数 不适用 不适用 不适用
EBITDA 利息保障倍数 不适用 不适用 不适用
贷款偿还率 不适用 不适用 不适用
利息偿付率 不适用 不适用 不适用
青岛农村商业银行股份有限公司 2026 年半年度报告
第八节 财务报告
本报告期财务报告未经审计，财务报表详见附件。
青岛农村商业银行股份有限公司
审阅报告及财务报表
（2026 年 01 月 01 日至 2026 年 6 月 30 日止）
一、 审阅报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-2
合并利润表和母公司利润表 3-4
合并现金流量表和母公司现金流量表 5-6
合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 7-10
财务报表附注 1-120
财务报表补充资料 1-4
审阅报告
信会师报字[2026]第 ZA15167 号
青岛农村商业银行股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称
“青岛农商银行”）的中期财务报表，包括 2026 年 6 月 30 日的合并
及母公司资产负债表，截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益
变动表以及中期财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制中期财
务报表是青岛农商银行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作
的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审
阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于
询问青岛农商银行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证
程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期
财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公
允反映青岛农商银行 2026 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及
审阅报告 第 1页
截至 2026 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及母公司经营成果和现金
流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张爱国
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：曹佳
中国注册会计师：杨宝萱
中国•上海 2026 年 8 月 27 日
审阅报告 第 2页
青岛农村商业银行股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注 期末余额 上年年末余额
资产：
现金及存放中央银行款项 四、（一） 26,792,421 23,906,300
存放同业款项 四、（二） 9,287,775 6,740,027
拆出资金 四、（三） 17,661,086 15,410,153
衍生金融资产 四、（四） 161,389 1,090,117
买入返售金融资产 四、（五） 1,841,689 8,687,491
发放贷款和垫款 四、（六） 274,919,281 266,588,305
金融投资： 165,540,771 170,392,373
交易性金融资产 四、（七） 53,815,042 46,593,522
债权投资 四、（七） 60,569,792 63,409,700
其他债权投资 四、（七） 51,150,737 60,383,951
其他权益工具投资 四、（七） 5,200 5,200
投资性房地产 5 5
固定资产 四、（九） 2,925,563 3,027,394
在建工程 四、（十） 90,928 87,223
使用权资产 四、（十一） 331,073 346,588
无形资产 四、（十二） 67,714 68,834
递延所得税资产 四、（十三） 6,177,298 6,147,821
其他资产 四、（十四） 245,571 290,859
资产总计 506,042,564 502,783,490
负债：
向中央银行借款 四、（十六） 13,078,645 15,811,538
同业及其他金融机构存放款项 四、（十七） 2,330,598 3,865,933
拆入资金 四、（十八） 8,291,194 7,596,905
交易性金融负债 四、（十九） 5,020,195 5,944,272
衍生金融负债 四、（四） 513,234 94,299
卖出回购金融资产款 四、（二十） 17,988,797 11,731,594
吸收存款 四、（二十一） 345,756,025 335,831,345
应付职工薪酬 四、（二十二） 2,038,620 2,428,099
应交税费 四、（二十三） 844,952 187,394
预计负债 四、（二十四） 128,253 224,730
应付债券 四、（二十五） 64,548,488 72,951,952
租赁负债 四、（二十六） 180,875 182,955
其他负债 四、（二十七） 1,534,253 841,751
负债合计 462,254,129 457,692,767
股东权益：
股本 四、（二十八） 5,555,627 5,555,622
其他权益工具 四、（二十九） 5,475,456 8,471,316
其中：永续债 4,996,868 7,992,726
资本公积 四、（三十） 3,712,911 3,716,002
其他综合收益 四、（三十一） 869,533 555,915
盈余公积 四、（三十二） 6,000,618 5,690,702
一般风险准备 四、（三十三） 7,217,944 6,917,826
未分配利润 四、（三十四） 14,956,346 14,183,340
归属于母公司股东权益合计 43,788,435 45,090,723
少数股东权益 - -
股东权益合计 43,788,435 45,090,723
负债和股东权益总计 506,042,564 502,783,490
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 1页
青岛农村商业银行股份有限公司
母公司资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注 期末余额 上年年末余额
资产：
现金及存放中央银行款项 四、（一） 26,544,164 23,438,797
存放同业款项 四、（二） 8,718,280 5,577,734
拆出资金 四、（三） 17,661,086 15,410,153
衍生金融资产 四、（四） 161,389 1,090,117
买入返售金融资产 四、（五） 1,841,689 8,687,491
发放贷款和垫款 四、（六） 272,274,823 263,498,824
金融投资： 165,540,771 170,392,373
交易性金融资产 四、（七） 53,815,042 46,593,522
债权投资 四、（七） 60,569,792 63,409,700
其他债权投资 四、（七） 51,150,737 60,383,951
其他权益工具投资 四、（七） 5,200 5,200
长期股权投资 四、（八） 722,334 837,787
投资性房地产 5 5
固定资产 四、（九） 2,882,589 2,971,057
在建工程 四、（十） 90,928 87,223
使用权资产 四、（十一） 314,737 326,635
无形资产 四、（十二） 67,714 68,834
递延所得税资产 四、（十三） 6,145,400 6,121,645
其他资产 四、（十四） 235,229 280,653
资产总计 503,201,138 498,789,328
负债：
向中央银行借款 四、（十六） 13,028,333 15,789,528
同业及其他金融机构存放款项 四、（十七） 2,330,598 3,865,933
拆入资金 四、（十八） 8,291,194 7,596,905
交易性金融负债 四、（十九） 5,020,195 5,944,272
衍生金融负债 四、（四） 513,234 94,299
卖出回购金融资产款 四、（二十） 17,988,797 11,731,594
吸收存款 四、（二十一） 343,042,912 332,035,588
应付职工薪酬 四、（二十二） 2,033,254 2,419,634
应交税费 四、（二十三） 841,385 178,900
预计负债 四、（二十四） 128,081 224,489
应付债券 四、（二十五） 64,548,488 72,951,952
租赁负债 四、（二十六） 162,161 160,854
其他负债 四、（二十七） 1,531,329 840,158
负债合计 459,459,961 453,834,106
股东权益：
股本 四、（二十八） 5,555,627 5,555,622
其他权益工具 四、（二十九） 5,475,456 8,471,316
其中：永续债 4,996,868 7,992,726
资本公积 四、（三十） 3,697,310 3,700,401
其他综合收益 四、（三十一） 869,533 555,902
盈余公积 四、（三十二） 6,000,618 5,690,702
一般风险准备 四、（三十三） 7,197,205 6,897,087
未分配利润 四、（三十四） 14,945,428 14,084,192
股东权益合计 43,741,177 44,955,222
负债和股东权益总计 503,201,138 498,789,328
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 2页
青岛农村商业银行股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,316,345 5,751,671
利息净收入 四、（三十五） 3,757,970 3,623,539
利息收入 7,098,874 7,698,004
利息支出 3,340,904 4,074,465
手续费及佣金净收入 四、（三十六） 528,976 544,879
手续费及佣金收入 573,863 592,746
手续费及佣金支出 44,887 47,867
投资收益（损失以“-”号填列） 四、（三十七） 575,448 1,024,967
其他收益 四、（三十八） 7,621 39,888
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 四、（三十九） 416,160 416,416
汇兑收益（损失以“-”号填列） 16,567 25,403
其他业务收入 11,884 39,094
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,719 37,485
二、营业总支出 2,716,147 3,452,139
税金及附加 四、（四十） 81,605 70,378
业务及管理费 四、（四十一） 1,492,773 1,449,555
信用减值损失 四、（四十二） 1,140,601 1,932,229
其他资产减值损失 - -200
其他业务成本 1,168 177
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,600,198 2,299,532
加：营业外收入 2,558 9,273
减：营业外支出 97,489 5,462
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,505,267 2,303,343
减：所得税费用 四、（四十三） 310,555 164,917
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,194,712 2,138,426
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 四、（三十一） 313,618 -307,826
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 313,618 -307,826
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 313,618 -307,826
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 2,508,330 1,830,600
归属于母公司股东的综合收益总额 2,508,330 1,826,345
归属于少数股东的综合收益总额 - 4,255
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 四、（四十四） 0.37 0.36
（二）稀释每股收益（元/股） 四、（四十四） 0.31 0.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 3页
青岛农村商业银行股份有限公司
母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,257,975 5,612,165
利息净收入 四、（三十五） 3,698,514 3,481,490
利息收入 7,007,030 7,423,736
利息支出 3,308,516 3,942,246
手续费及佣金净收入 四、（三十六） 530,027 548,642
手续费及佣金收入 573,811 592,520
手续费及佣金支出 43,784 43,878
投资收益（损失以“-”号填列） 四、（三十七） 575,448 1,024,967
其他收益 四、（三十八） 7,565 38,671
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 四、（三十九） 416,160 416,416
汇兑收益（损失以“-”号填列） 16,567 25,403
其他业务收入 11,883 39,091
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,811 37,485
二、营业总支出 2,650,395 3,290,879
税金及附加 四、（四十） 80,982 68,921
业务及管理费 四、（四十一） 1,453,664 1,347,632
信用减值损失 四、（四十二） 1,114,858 1,874,356
其他资产减值损失 - -200
其他业务成本 891 170
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,607,580 2,321,286
加：营业外收入 2,126 8,857
减：营业外支出 96,675 5,071
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,513,031 2,325,072
减：所得税费用 四、（四十三） 312,321 155,689
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,200,710 2,169,383
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,200,710 2,169,383
六、其他综合收益的税后净额 四、（三十一） 313,631 -307,690
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 313,631 -307,690
七、综合收益总额 2,514,341 1,861,693
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 4页
青岛农村商业银行股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
吸收存款净增加额 11,062,488 8,796,042
收取利息、手续费及佣金的现金 6,814,890 6,821,641
拆入资金净增加额 - 2,535,202
回购业务资金净增加额 6,260,321 -
存放中央银行和同业款项净减少额 - 9,788
返售业务资金净减少额 6,850,740 7,869,174
收到其他与经营活动有关的现金 213,962 274,474
经营活动现金流入小计 31,202,401 26,306,321
客户贷款及垫款净增加额 9,585,160 7,742,396
存放中央银行和同业款项净增加额 750,442 -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 5,361,040 5,571,836
拆出资金净增加额 3,225,255 3,195,094
同业及其他金融机构存放款项净减少额 1,470,624 155,450
向中央银行借款净减少额 2,772,416 32,000
拆入资金净减少额 1,287,847 -
回购业务资金净减少额 - 2,106,300
支付利息、手续费及佣金的现金 3,909,667 4,385,675
支付给职工及为职工支付的现金 1,313,138 1,134,016
支付的各项税费 529,164 638,112
支付其他与经营活动有关的现金 416,383 609,104
经营活动现金流出小计 30,621,136 25,569,983
经营活动产生的现金流量净额 四、（四十五） 581,265 736,338
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 83,074,717 82,278,608
取得投资收益收到的现金 2,398,673 3,028,696
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 85,476,713 85,347,180
投资支付的现金 70,213,364 83,629,799
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资活动现金流出小计 70,249,830 83,659,392
投资活动产生的现金流量净额 15,226,883 1,687,788
三、筹资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金 37,296,312 64,640,038
筹资活动现金流入小计 37,296,312 64,640,038
偿还债务支付的现金 48,806,636 63,623,548
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 681,273 940,328
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 28,535 31,636
筹资活动现金流出小计 49,516,444 64,595,512
筹资活动产生的现金流量净额 -12,220,132 44,526
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,342 6,300
五、现金及现金等价物净增加额 四、（四十五） 3,535,674 2,474,952
加：期初现金及现金等价物余额 15,456,296 19,412,072
六、期末现金及现金等价物余额 四、（四十五） 18,991,970 21,887,024
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 5页
青岛农村商业银行股份有限公司
母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
吸收存款净增加额 11,385,559 8,491,368
收取利息、手续费及佣金的现金 6,727,359 6,539,846
拆入资金净增加额 - 2,535,202
回购业务资金净增加额 6,260,321 -
返售业务资金净减少额 6,850,740 7,869,174
收到其他与经营活动有关的现金 210,230 267,918
经营活动现金流入小计 31,434,209 25,703,508
客户贷款及垫款净增加额 9,518,192 7,621,655
存放中央银行和同业款项净增加额 790,454 338,237
为交易目的而持有的金融资产净增加额 5,361,040 5,571,836
拆出资金净增加额 3,225,255 3,195,094
同业及其他金融机构存放款项净减少额 1,470,624 155,450
向中央银行借款净减少额 2,800,716 -
拆入资金净减少额 1,287,847 -
回购业务资金净减少额 - 2,106,300
支付利息、手续费及佣金的现金 3,865,667 4,243,864
支付给职工及为职工支付的现金 1,286,849 1,070,502
支付的各项税费 519,943 608,670
支付其他与经营活动有关的现金 398,587 567,810
经营活动现金流出小计 30,525,174 25,479,418
经营活动产生的现金流量净额 四、（四十五） 909,035 224,090
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 83,074,717 82,278,608
取得投资收益收到的现金 2,398,673 3,028,696
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 394,447 -
投资活动现金流入小计 85,871,204 85,347,180
投资支付的现金 70,213,364 83,629,799
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资活动现金流出小计 70,249,790 83,659,116
投资活动产生的现金流量净额 15,621,414 1,688,064
三、筹资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金 37,296,312 64,640,038
筹资活动现金流入小计 37,296,312 64,640,038
偿还债务支付的现金 48,806,636 63,623,548
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 681,273 940,328
支付其他与筹资活动有关的现金 24,952 25,764
筹资活动现金流出小计 49,512,861 64,589,640
筹资活动产生的现金流量净额 -12,216,549 50,398
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,342 6,300
五、现金及现金等价物净增加额 四、（四十五） 4,261,558 1,968,852
加：期初现金及现金等价物余额 14,199,194 15,884,083
六、期末现金及现金等价物余额 四、（四十五） 18,460,752 17,852,935
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 6页
青岛农村商业银行股份有限公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
本期金额
归属于母公司股东权益
项目 少数股东 股东权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 计
优先股 永续债 其他 股 益 备
一、上年年末余额 5,555,622 - 7,992,726 478,590 3,716,002 - 555,915 5,690,702 6,917,826 14,183,340 45,090,723 - 45,090,723
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 5,555,622 - 7,992,726 478,590 3,716,002 - 555,915 5,690,702 6,917,826 14,183,340 45,090,723 - 45,090,723
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 313,618 - - 2,194,712 2,508,330 - 2,508,330
（二）股东投入和减少资本 5 - -2,995,858 -2 -4,125 - - - - - -2,999,980 - -2,999,980
（三）利润分配 - - - - - - - 309,916 300,118 -1,421,706 -811,672 - -811,672
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
（五）其他 - - - - 1,034 - - - - - 1,034 - 1,034
四、本期期末余额 5,555,627 - 4,996,868 478,588 3,712,911 - 869,533 6,000,618 7,217,944 14,956,346 43,788,435 - 43,788,435
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 7页
青岛农村商业银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
上期金额
归属于母公司股东权益
项目 少数股东 股东权益合
其他权益工具 减：库存 其他综合收 一般风险准
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 计
优先股 永续债 其他 股 益 备
一、上年年末余额 5,555,617 - 4,992,849 478,592 3,826,540 - 1,337,397 5,412,113 6,703,976 12,440,056 40,747,140 363,983 41,111,123
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 5,555,617 - 4,992,849 478,592 3,826,540 - 1,337,397 5,412,113 6,703,976 12,440,056 40,747,140 363,983 41,111,123
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额 - - - - - - -307,826 - - 2,134,171 1,826,345 4,255 1,830,600
（二）股东投入和减少资本 2 - - -1 -55,660 - - - - - -55,659 -160,087 -215,746
（三）利润分配 - - - - - - - 278,589 163,313 -1,253,576 -811,674 - -811,674
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 5,555,619 - 4,992,849 478,591 3,770,880 - 1,029,571 5,690,702 6,867,289 13,320,651 41,706,152 208,151 41,914,303
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 8页
青岛农村商业银行股份有限公司
母公司股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 5,555,622 - 7,992,726 478,590 3,700,401 - 555,902 5,690,702 6,897,087 14,084,192 44,955,222
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 5,555,622 - 7,992,726 478,590 3,700,401 - 555,902 5,690,702 6,897,087 14,084,192 44,955,222
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 - -2,995,858 -2 -3,091 - 313,631 309,916 300,118 861,236 -1,214,045
（一）综合收益总额 - - - - - - 313,631 - - 2,200,710 2,514,341
（二）股东投入和减少资本 5 - -2,995,858 -2 -4,125 - - - - - -2,999,980
（三）利润分配 - - - - - - - 309,916 300,118 -1,421,706 -811,672
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
（五）其他 - - - - 1,034 - - - - 82,232 83,266
四、本期期末余额 5,555,627 - 4,996,868 478,588 3,697,310 - 869,533 6,000,618 7,197,205 14,945,428 43,741,177
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 9页
青岛农村商业银行股份有限公司
母公司股东权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 5,555,617 - 4,992,849 478,592 3,818,206 - 1,337,397 5,412,113 6,658,035 12,350,200 40,603,009
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 5,555,617 - 4,992,849 478,592 3,818,206 - 1,337,397 5,412,113 6,658,035 12,350,200 40,603,009
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2 - - -1 8 - -307,690 278,589 163,313 915,807 1,050,028
（一）综合收益总额 - - - - - - -307,690 - - 2,169,383 1,861,693
（二）股东投入和减少资本 2 - - -1 8 - - - - - 9
（三）利润分配 - - - - - - - 278,589 163,313 -1,253,576 -811,674
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 5,555,619 - 4,992,849 478,591 3,818,214 - 1,029,707 5,690,702 6,821,348 13,266,007 41,653,037
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧
报表 第 10页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
青岛农村商业银行股份有限公司
（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）
一、 公司基本情况
青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于 2012 年 6 月经《中国银监
会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复〔2012〕297 号）批
复开业，2012 年 6 月 26 日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联
合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、
青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱
西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简
称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原
有债权债务由本行承继。
本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管
局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001 号，持有青岛市市场监督管
理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B 号，注册地址为山
东省青岛市崂山区秦岭路 6 号 1 号楼。截至 2026 年 6 月 30 日，本行总股本为人民
币 55.56 亿元。本行 A 股股票于 2019 年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码
为 002958。
本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币
短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理
兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行
卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理
买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及
经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而
言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）
及台湾。
本财务报表业经本行董事会于 2026 年 8 月 27 日批准报出。
财务报表附注 第 1页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本行子公司的情况参见附注四、（八）。
二、 财务报表的编制基础
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会
计准则的要求编制。本中期财务报表所采用的重要会计政策与编制 2025 年度财务报
表所采用的重要会计政策一致。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号——中期财务报告》的要
求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表
应与本集团 2025 年度财务报表一并阅读。
三、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 3%、6%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
财务报表附注 第 2页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
四、 财务报表项目注释
以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特
别注明外，货币单位以人民币千元列示。
(一) 现金及存放中央银行款项
本集团
项目 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
库存现金 974,051 1,109,258
存放央行款项
法定存款准备金 （1） 16,545,133 15,951,446
超额存款准备金 （2） 8,994,434 6,758,384
财政性存款 271,210 79,218
小计 25,810,777 22,789,048
加：应计利息 7,593 7,994
合计 26,792,421 23,906,300
本行
项目 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
库存现金 963,997 1,095,802
存放央行款项
法定存款准备金 （1） 16,414,071 15,769,944
超额存款准备金 （2） 8,887,356 6,485,908
财政性存款 271,210 79,218
小计 25,572,637 22,335,070
加：应计利息 7,530 7,925
合计 26,544,164 23,438,797
（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行
适用的法定准备金缴存比率如下：
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 5.00% 5.00%
外币存款缴存比率 4.00% 4.00%
本行三家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的
比率执行。
法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。
（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。
财务报表附注 第 3页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(二) 存放同业款项
按交易对手类型和所在地区分析
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
存放中国境内款项
银行 3,285,007 2,063,017
其他金融机构款项 5,220,842 4,232,081
存放中国境外款项
银行 782,433 442,930
加：应计利息 3,640 5,116
小计 9,291,922 6,743,144
减：减值准备 4,147 3,117
合计 9,287,775 6,740,027
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
存放中国境内款项
银行 2,841,632 937,683
其他金融机构款项 5,095,331 4,196,245
存放中国境外款项
银行 782,433 442,930
加：应计利息 2,857 3,728
小计 8,722,253 5,580,586
减：减值准备 3,973 2,852
合计 8,718,280 5,577,734
于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构
款项账面余额均为阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，
账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
财务报表附注 第 4页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(三) 拆出资金
按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
拆放中国境内款项
银行 3,933,295 2,280,846
其他金融机构款项 13,585,000 12,963,000
加：应计利息 147,802 171,030
小计 17,666,097 15,414,876
减：减值准备 5,011 4,723
合计 17,661,086 15,410,153
于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶
段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备
均不涉及阶段之间的转移。
(四) 衍生金融工具
本集团及本行
项目 公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 12,755,980 48,769 58,335 21,980,040 81,718 94,299
信用衍生工具 - - - 80,000 21 -
贵金属衍生工具 3,335,500 112,620 454,899 4,916,535 1,008,378 -
合计 16,091,480 161,389 513,234 26,976,575 1,090,117 94,299
衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承
担的市场风险金额。
财务报表附注 第 5页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(五) 买入返售金融资产
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
中国境内
银行 306,491 100,000
其他金融机构 1,532,070 8,589,300
加：应计利息 3,569 549
小计 1,842,130 8,689,849
减：减值准备 441 2,358
合计 1,841,689 8,687,491
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
债券 1,838,561 8,689,300
加：应计利息 3,569 549
小计 1,842,130 8,689,849
减：减值准备 441 2,358
合计 1,841,689 8,687,491
于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行买入返售金融资产账面余
额均为阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和
减值准备均不涉及阶段之间的转移。
财务报表附注 第 6页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(六) 发放贷款和垫款
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款 188,461,149 179,200,508
小计 188,461,149 179,200,508
个人贷款和垫款
个人经营贷款 44,545,319 45,580,818
个人住房贷款 24,513,942 25,584,975
个人消费贷款 9,235,470 7,832,671
其他 11,631 17,677
小计 78,306,362 79,016,141
加：应计利息 490,763 488,369
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备
未来 12 个月预期信用损失 4,612,963 4,386,920
整个存续期预期信用损失
未发生信用减值 2,208,525 3,364,340
已发生信用减值 4,289,984 4,871,818
小计 11,111,472 12,623,078
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益：
票据贴现 18,772,479 20,506,365
发放贷款和垫款账面价值 274,919,281 266,588,305
财务报表附注 第 7页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款 187,191,344 177,680,666
小计 187,191,344 177,680,666
个人贷款和垫款
个人经营贷款 43,505,393 44,427,674
个人住房贷款 24,281,859 25,309,829
个人消费贷款 9,077,184 7,661,558
其他 11,631 17,677
小计 76,876,067 77,416,738
加：应计利息 468,047 469,361
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
减值准备
未来 12 个月预期信用损失 4,576,933 4,350,565
整个存续期预期信用损失
未发生信用减值 2,191,133 3,334,083
已发生信用减值 4,265,048 4,851,889
小计 11,033,114 12,536,537
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益：
票据贴现 18,772,479 20,468,596
发放贷款和垫款账面价值 272,274,823 263,498,824
财务报表附注 第 8页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
信用贷款 77,672,273 67,504,064
保证贷款 82,305,601 82,293,703
抵押贷款 101,469,470 104,278,944
质押贷款 24,092,646 24,646,303
贷款和垫款总额 285,539,990 278,723,014
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
信用贷款 77,341,480 67,151,633
保证贷款 81,734,146 81,571,702
抵押贷款 100,004,249 102,531,476
质押贷款 23,760,015 24,311,189
贷款和垫款总额 282,839,890 275,566,000
财务报表附注 第 9页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本集团
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 3 个月
项目 逾期 1 年至 3 逾 期 3 年 以 逾期 1 年至 3 逾 期 3 年 以
以内（含 3 至 1 年（含 1 合计 以内（含 3 至 1 年（含 1 合计
年（含 3 年） 上 年（含 3 年） 上
个月） 年） 个月） 年）
信用贷款 257,850 254,557 152,062 18,165 682,634 199,577 218,203 107,887 15,347 541,014
保证贷款 447,912 801,673 242,195 102,997 1,594,777 1,402,489 375,465 133,128 87,403 1,998,485
抵押贷款 2,508,580 2,323,915 412,265 147,138 5,391,898 3,735,714 1,632,914 1,177,431 209,917 6,755,976
质押贷款 6,941 104,000 - - 110,941 105,994 - - - 105,994
合计 3,221,283 3,484,145 806,522 268,300 7,780,250 5,443,774 2,226,582 1,418,446 312,667 9,401,469
占发放贷款和垫
款总额的百分比
本行
逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 3 个月 逾期 3 个月
项目 逾期 1 年至 3 逾 期 3 年 以 逾期 1 年至 3 逾 期 3 年 以
以内（含 3 至 1 年（含 1 合计 以内（含 3 至 1 年（含 1 合计
年（含 3 年） 上 年（含 3 年） 上
个月） 年） 个月） 年）
信用贷款 256,447 252,466 150,189 17,651 676,753 197,562 216,121 106,402 15,284 535,369
保证贷款 424,272 787,050 234,175 102,667 1,548,164 1,381,653 366,974 128,410 86,707 1,963,744
抵押贷款 2,495,209 2,320,606 404,467 146,728 5,367,010 3,676,797 1,626,472 1,172,362 209,507 6,685,138
质押贷款 5,400 104,000 - - 109,400 104,000 - - - 104,000
合计 3,181,328 3,464,122 788,831 267,046 7,701,327 5,360,012 2,209,567 1,407,174 311,498 9,288,251
占发放贷款和垫
款总额的百分比
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上（含 1 天）的贷款。
财务报表附注 第 10页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
截至 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款的减值准备情况如下：
（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款总额（含应计 248,780,143 11,480,672 6,997,459 267,258,274
利息）
减：减值准备 4,612,963 2,208,525 4,289,984 11,111,472
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款账面价值
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款总额（含应计 237,210,846 14,599,641 6,894,531 258,705,018
利息）
减：减值准备 4,386,920 3,364,340 4,871,818 12,623,078
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款账面价值
财务报表附注 第 11页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款总额（含应计 246,257,969 11,320,097 6,957,392 264,535,458
利息）
减：减值准备 4,576,933 2,191,133 4,265,048 11,033,114
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款账面价值
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款总额（含应计 234,379,065 14,326,396 6,861,304 255,566,765
利息）
减：减值准备 4,350,565 3,334,083 4,851,889 12,536,537
以摊余成本计量的发放
贷款和垫款账面价值
财务报表附注 第 12页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款总额/账
面价值
计入其他综合收益中的
减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款总额/账
面价值
计入其他综合收益中的
减值准备
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款总额/账
面价值
计入其他综合收益中的
减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款总额/账
面价值
计入其他综合收益中的
减值准备
财务报表附注 第 13页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：
（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 22,676 -22,501 -175 -
至第二阶段 -136,864 141,929 -5,065 -
至第三阶段 -286,858 -1,354,307 1,641,165 -
本期计提 627,089 79,064 551,959 1,258,112
本期核销及其他变动 - - -3,140,796 -3,140,796
收回已核销贷款和垫款
- - 371,078 371,078
导致的转回
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 22,369 -22,337 -32 -
至第二阶段 -844,723 881,817 -37,094 -
至第三阶段 -470,563 -1,959,460 2,430,023 -
本年计提 1,373,488 1,109,675 951,682 3,434,845
本年核销及其他变动 - - -3,436,240 -3,436,240
收回已核销贷款和垫款
- - 651,543 651,543
导致的转回
企业合并增加 9,553 9,818 780 20,151
本行
财务报表附注 第 14页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 22,629 -22,454 -175 -
至第二阶段 -133,284 138,239 -4,955 -
至第三阶段 -283,680 -1,347,159 1,630,839 -
本期计提 612,692 78,605 541,207 1,232,504
本期核销及其他变动 - - -3,124,802 -3,124,802
收回已核销贷款和垫款
- - 370,266 370,266
导致的转回
企业合并增加 8,011 9,819 779 18,609
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 22,313 -22,281 -32 -
至第二阶段 -834,355 871,120 -36,765 -
至第三阶段 -461,821 -1,954,550 2,416,371 -
本年计提 1,416,881 1,098,473 887,210 3,402,564
本年核销及其他变动 - - -3,369,934 -3,369,934
收回已核销贷款和垫款
- - 629,057 629,057
导致的转回
企业合并增加 70,032 40,798 77,519 188,349
财务报表附注 第 15页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本期转回 -14,706 - - -14,706
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年计提 56,224 - - 56,224
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本期转回 -14,689 - - -14,689
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备 整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年计提 56,207 - - 56,207
财务报表附注 第 16页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(七) 金融投资
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
交易目的而持有的债券投资
政府 8,380,324 3,109,990
政策性银行 2,004,045 1,887,445
同业及其他金融机构 99,096 -
企业 927,862 921,673
小计 11,411,327 5,919,108
其他以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资
债券投资
同业及其他金融机构 853,059 978,007
小计 853,059 978,007
投资基金 35,732,428 33,953,385
资产管理计划 5,813,015 5,737,888
资金信托计划 5,213 5,134
合计 53,815,042 46,593,522
财务报表附注 第 17页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本集团及本行
项目 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
债券
政府 52,279,668 53,406,807
政策性银行 3,703,526 4,700,292
同业及其他金融机构 748,284 1,345,895
企业 3,124,857 3,141,864
小计 59,856,335 62,594,858
加：应计利息 723,865 825,554
减：减值准备 （1） 10,408 10,712
合计 60,569,792 63,409,700
（1） 债权投资的减值准备变动如下：
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本期转回 -304 - - -304
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年转回 -29,775 - -83,460 -113,235
本年核销及转出 - - -480 -480
财务报表附注 第 18页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
（1）其他债权投资情况
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
债券
政府 19,371,565 25,131,437
政策性银行 8,238,719 14,963,571
同业及其他金融机构 7,129,347 3,661,142
企业 16,039,350 15,963,642
小计 50,778,981 59,719,792
加：应计利息 371,756 664,159
合计 51,150,737 60,383,951
（2）公允价值变动
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
成本/摊余成本 50,862,676 60,528,790
公允价值 51,150,737 60,383,951
累计计入其他综合收益的公允价值变动
金额
累计已计提减值金额 112,234 112,741
（3）其他债权投资减值准备计提情况
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本期转回 -507 - - -507
财务报表附注 第 19页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
本年转回 -39,611 - -230 -39,841
本年核销及转出 - - -300,000 -300,000
收回已核销 - - 231 231
其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，
且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
本集团及本行
本期增减变动 累计计入
本期确
项目 追加/减 认的股
月 31 日 他综合收益 月 30 日 收益的利
少投资 利收入
的利得/损失 得/损失
山东省农村信
用社联合社
中国银联股份
有限公司
合计 5,200 - - 5,200 - -
财务报表附注 第 20页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(八) 长期股权投资
长期股权投资按类型列示如下
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
对子公司投资 722,334 837,787
对子公司的投资明细如下：
项目
深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司（“罗湖蓝海”） 528,125 528,125
弋阳蓝海村镇银行股份有限公司（“弋阳蓝海”） 96,811 96,811
德兴蓝海村镇银行股份有限公司（“德兴蓝海”） 97,398 97,398
青岛即墨惠民村镇银行股份有限公司(“即墨惠民”) - 115,453
合计 722,334 837,787
截至 2026 年 6 月 30 日，子公司的背景情况如下：
子公司 注册成立时间 注册及经营地点 注册资本 本行持股比例 本行投票权比例 业务范围
罗湖蓝海 2016/6/6 深圳罗湖 500,000 100.00% 100.00% 银行业
弋阳蓝海 2016/6/8 江西上饶 90,000 100.00% 100.00% 银行业
德兴蓝海 2016/6/8 江西上饶 90,000 100.00% 100.00% 银行业
本行于 2016 年发起设立八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国
银监会当地监管局批准同意筹建。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇
银行的投资分类为对子公司的投资。
本行于 2024 年收购罗湖蓝海、沂南蓝海村镇银行少数股权，并于 12 月全资收购平
度惠民村镇银行；2025 年，本行收购日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、
弋阳蓝海、德兴蓝海等 6 家村镇银行少数股东股权，同年吸收合并日照蓝海、平阴
蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、沂南蓝海及平度惠民村镇银行并转设为支行；2025 年
财务报表附注 第 21页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(九) 固定资产
本集团
项目 房屋及建筑物 电子设备 其他 合计
本期增加
购置 1,529 3,032 707 5,268
在建工程转入 5,338 - - 5,338
本期减少 50,903 7,139 3,192 61,234
本期增加 96,736 17,029 4,613 118,378
本期减少 26,807 12,231 3,642 42,680
本期增加 - - - -
本期减少 24,495 - - 24,495
财务报表附注 第 22页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本行
项目 房屋及建筑物 电子设备 其他 合计
本期增加
购置 1,529 2,996 699 5,224
在建工程转入 5,338 - - 5,338
其他增加 11,319 5,449 1,265 18,033
本期减少 4,284 4,962 962 10,208
本期增加 95,291 16,772 4,468 116,531
本期减少 4,101 4,736 839 9,676
本期增加 - - - -
本期减少 - - - -
本集团及本行
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
财务报表附注 第 23页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物
的账面价值分别为人民币 3.80 亿元及人民币 3.91 亿元。本集团管理层预期尚未完成
权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。
(十) 在建工程
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
年初余额 88,162 96,056
本期增加 13,571 23,117
转出至固定资产 5,338 18,473
其他减少 4,528 12,538
期末余额 91,867 88,162
减：减值准备 939 939
账面价值 90,928 87,223
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
年初余额 88,162 81,332
本期增加 13,571 37,841
转出至固定资产 5,338 18,473
其他减少 4,528 12,538
期末余额 91,867 88,162
减：减值准备 939 939
账面价值 90,928 87,223
财务报表附注 第 24页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(十一) 使用权资产
本集团
项目 房屋及建筑物 车位及其他 合计
本期增加 40,884 - 40,884
本期减少 36,814 - 36,814
本期计提 34,122 8,754 42,876
本期减少 23,291 - 23,291
本期计提 - - -
本期减少 - - -
本行
项目 房屋及建筑物 车位及其他 合计
本期增加 40,629 - 40,629
本期减少 33,366 - 33,366
本期计提 30,402 8,754 39,156
本期减少 19,995 - 19,995
本期计提 - - -
本期减少 - - -
财务报表附注 第 25页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(十二) 无形资产
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
年初余额 87,914 90,231
本期增加 - 106
本期减少 - 2,423
期末余额 87,914 87,914
年初余额 19,080 19,154
本期计提 1,120 2,253
本期减少 - 2,327
期末余额 20,200 19,080
年初余额 - -
本期计提 - -
本期减少 - -
期末余额 - -
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
年初余额 87,837 87,349
本期增加 - 606
本期减少 - 118
期末余额 87,837 87,837
年初余额 19,003 16,808
本期计提 1,120 2,219
本期减少 - 24
期末余额 20,123 19,003
年初余额 - -
本期计提 - -
本期减少 - -
期末余额 - -
财务报表附注 第 26页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(十三) 递延所得税资产
本集团
项目
可抵扣/（应纳税）暂时性差异 递延所得税资产/（负债） 可抵扣/（应纳税）暂时性差异 递延所得税资产/（负债）
递延所得税资产
资产减值准备 23,010,536 5,752,634 22,128,772 5,532,193
应付职工薪酬 678,432 169,608 681,488 170,372
公允价值变动 -322,168 -80,542 487,236 121,809
其他 1,342,392 335,598 1,293,788 323,447
合计 24,709,192 6,177,298 24,591,284 6,147,821
本行
项目
可抵扣/（应纳税）暂时性差异 递延所得税资产/（负债） 可抵扣/（应纳税）暂时性差异 递延所得税资产/（负债）
递延所得税资产
资产减值准备 22,887,388 5,721,847 22,028,700 5,507,175
应付职工薪酬 678,432 169,608 681,488 170,372
公允价值变动 -322,168 -80,542 487,236 121,809
其他 1,337,948 334,487 1,289,156 322,289
合计 24,581,600 6,145,400 24,486,580 6,121,645
财务报表附注 第 27页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本集团
项目 资产减值准备 应付职工薪酬 公允价值变动 其他 合计
在利润表中确认 248,427 -1,127 217,302 10,136 474,738
在其他综合收益中确认 - -12,715 203,025 - 190,310
在资本公积中确认 - - - -566 -566
在利润表中确认 220,441 -764 -94,016 12,496 138,157
在其他综合收益中确认 - - -108,335 - -108,335
在资本公积中确认 - - - -345 -345
本行
项目 资产减值准备 应付职工薪酬 公允价值变动 其他 合计
在利润表中确认 258,358 -1,127 217,302 9,349 483,882
在其他综合收益中确认 - -12,715 203,025 - 190,310
企业合并增加 17,682 - - -941 16,741
在利润表中确认 213,902 -764 -94,016 12,543 131,665
在其他综合收益中确认 - - -108,335 - -108,335
企业合并增加 770 - - -345 425
财务报表附注 第 28页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(十四) 其他资产
本集团
项目 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
长期待摊费用 （1） 112,300 121,699
预付款项 215,377 192,330
应收利息 65,285 82,275
抵债资产 （2） 800 800
其他应收款 （3） 88,949 87,291
其他 3,714 57,439
小计 486,425 541,834
减：减值准备 240,854 250,975
合计 245,571 290,859
本行
项目 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
长期待摊费用 （1） 111,139 119,983
预付款项 214,544 191,974
应收利息 63,534 80,944
抵债资产 （2） 800 800
其他应收款 （3） 82,639 78,006
其他 3,223 56,514
小计 475,879 528,221
减：减值准备 240,650 247,568
合计 235,229 280,653
（1）长期待摊费用
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
固定资产改良及大修理支出 27,634 24,625
其他 84,666 97,074
合计 112,300 121,699
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
固定资产改良及大修理支出 26,481 22,920
其他 84,658 97,063
合计 111,139 119,983
财务报表附注 第 29页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
（2）抵债资产
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
土地使用权及房屋 800 800
小计 800 800
减：减值准备 - -
合计 800 800
（3）其他应收款按账龄分析
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 88,949 87,291
减：减值准备 50,263 52,333
合计 38,686 34,958
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小计 82,639 78,006
减：减值准备 50,145 49,058
合计 32,494 28,948
财务报表附注 第 30页
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财务报表附注
(十五) 资产减值准备明细
本集团
项目 2025 年 12 月 31 日 本期计提/转回 本期核销及转出 本期收回已核销 2026 年 6 月 30 日
存放同业 3,117 1,030 - - 4,147
拆出资金 4,723 288 - - 5,011
买入返售金融资产 2,358 -1,917 - - 441
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 12,623,078 1,258,112 -3,140,796 371,078 11,111,472
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款和垫款
债权投资 10,712 -304 - - 10,408
其他债权投资 112,741 -507 - - 112,234
固定资产 48,047 - -24,495 - 23,552
在建工程 939 - - - 939
表外信贷承诺 224,730 -96,477 - - 128,253
其他资产 250,975 -4,918 -6,371 1,168 240,854
合计 13,362,754 1,140,601 -3,171,662 372,246 11,703,939
财务报表附注 第 31页
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财务报表附注
本行
项目 2025 年 12 月 31 日 本期计提/转回 企业合并增加 本期核销及转出 本期收回已核销 2026 年 6 月 30 日
存放同业 2,852 1,041 80 - - 3,973
拆出资金 4,723 288 - - - 5,011
买入返售金融资产 2,358 -1,917 - - - 441
以摊余成本计量的发放贷款和垫
款
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
债权投资 10,712 -304 - - - 10,408
其他债权投资 112,741 -507 - - - 112,234
固定资产 23,552 - - - - 23,552
在建工程 939 - - - - 939
表外信贷承诺 224,489 -96,408 - - - 128,081
其他资产 247,568 -5,150 3,287 -6,200 1,145 240,650
合计 13,247,788 1,114,858 21,976 -3,131,002 371,411 11,625,031
财务报表附注 第 32页
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财务报表附注
(十六) 向中央银行借款
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
向中央银行借款 13,028,023 15,800,440
加：应计利息 50,622 11,098
合计 13,078,645 15,811,538
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
向中央银行借款 12,977,724 15,778,440
加：应计利息 50,609 11,088
合计 13,028,333 15,789,528
本集团向中央银行借款为支小再贷款、支农再贷款，截至 2026 年 6 月 30 日，该部
分借款期限为 12 个月，再贷款利率为 1.25%、1.50%。
(十七) 同业及其他金融机构存放款项
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
中国境内存放款项
银行 423,546 1,572,163
其他金融机构 1,905,907 2,227,914
加：应计利息 1,145 65,856
合计 2,330,598 3,865,933
财务报表附注 第 33页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(十八) 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
中国境内银行 8,049,757 7,571,919
中国境外银行 204,327 -
加：应计利息 37,110 24,986
合计 8,291,194 7,596,905
(十九) 交易性金融负债
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
与贵金属相关的金融负债 2,995,299 5,944,272
债券卖空 2,024,896 -
合计 5,020,195 5,944,272
财务报表附注 第 34页
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财务报表附注
(二十) 卖出回购金融资产款
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
中国境内
人民银行 318,730 -
银行 17,668,109 11,726,518
加：应计利息 1,958 5,076
合计 17,988,797 11,731,594
本集团及本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
债券 17,668,109 11,726,518
票据 318,730 -
加：应计利息 1,958 5,076
合计 17,988,797 11,731,594
财务报表附注 第 35页
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财务报表附注
(二十一) 吸收存款
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
活期存款
公司客户 49,398,395 40,256,596
个人客户 40,952,869 40,315,658
小计 90,351,264 80,572,254
定期存款
公司客户 37,723,318 41,936,400
个人客户 212,695,358 206,842,980
小计 250,418,676 248,779,380
其他存款 342,052 684,510
加：应计利息 4,644,033 5,795,201
合计 345,756,025 335,831,345
其中：
保证金存款 8,536,940 9,048,859
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
活期存款
公司客户 49,201,945 39,925,574
个人客户 40,857,551 40,188,414
小计 90,059,496 80,113,988
定期存款
公司客户 37,126,280 41,411,670
个人客户 210,936,918 204,133,276
小计 248,063,198 245,544,946
其他存款 342,052 684,510
加：应计利息 4,578,166 5,692,144
合计 343,042,912 332,035,588
其中：
保证金存款 8,511,988 9,019,885
财务报表附注 第 36页
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财务报表附注
(二十二) 应付职工薪酬
本集团
项目 注 本期增加 本期减少
工资、奖金、津贴和补贴 1,485,429 644,858 1,022,304 1,107,983
职工福利费 200 39,944 40,144 -
社会保险费和住房公积金 4 119,014 119,018 -
工会经费和职工教育经费 88,751 15,957 19,898 84,810
离职后福利-设定提存计划 （1） 11 154,493 154,504 -
离职后福利-设定受益计划 （2） 831,216 16,343 21,802 825,757
其他补充退休福利 （3） 22,488 - 2,418 20,070
合计 2,428,099 990,609 1,380,088 2,038,620
本行
项目 注 本期增加 本期减少
工资、奖金、津贴和补贴 1,477,164 626,725 1,001,272 1,102,617
职工福利费 - 39,233 39,233 -
社会保险费和住房公积金 4 116,059 116,063 -
工会经费和职工教育经费 88,751 15,691 19,632 84,810
离职后福利-设定提存计划 （1） 11 151,426 151,437 -
离职后福利-设定受益计划 （2） 831,216 16,343 21,802 825,757
其他补充退休福利 （3） 22,488 - 2,418 20,070
合计 2,419,634 965,477 1,351,857 2,033,254
财务报表附注 第 37页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
（1）离职后福利-设定提存计划
本集团
项目 本期增加 本期减少
日 日
基本养老保险 11 95,007 95,018 -
企业年金 - 55,214 55,214 -
失业保险费 - 4,272 4,272 -
合计 11 154,493 154,504 -
本行
项目 本期增加 本期减少
日 日
基本养老保险 11 92,408 92,419 -
企业年金 - 54,995 54,995 -
失业保险费 - 4,023 4,023 -
合计 11 151,426 151,437 -
（2）离职后福利-设定受益计划
本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。
（i）本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
年初余额 831,216 893,146
本期支付的褔利 -21,802 -20,126
计入损益的设定受益成本 16,343 27,669
期末余额 825,757 900,689
（3）其他补充退休福利
本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付
提前退休褔利金。
本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实
施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办〔2013〕555 号）的相
关规定实施。
财务报表附注 第 38页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(二十三) 应交税费
本集团
税费项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应交企业所得税 365,511 8,897
应交增值税及附加 383,107 149,712
其他 96,334 28,785
合计 844,952 187,394
本行
税费项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应交企业所得税 362,533 1,651
应交增值税及附加 382,646 148,742
其他 96,206 28,507
合计 841,385 178,900
(二十四) 预计负债
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
信用承诺损失准备 128,253 224,730
合计 128,253 224,730
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
信用承诺损失准备 128,081 224,489
合计 128,081 224,489
财务报表附注 第 39页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整 个 存续 期 预 整 个 存 续 期 预 合计
未来 12 个月预期
期信用损失（未 期信用损失（已
信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期转回 -78,417 -11,087 -6,973 -96,477
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整 个 存续 期 预 整 个 存 续 期 预 合计
未来 12 个月预期
期信用损失（未 期信用损失（已
信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本年转回/计提 -92,614 4,519 6,893 -81,202
财务报表附注 第 40页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整个存续期预 整个存续期预 合计
未 来 12 个 月 预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本期转回 -78,348 -11,087 -6,973 -96,408
第一阶段 第二阶段 第三阶段
损失准备
整 个 存续 期 预 整 个 存 续 期 预 合计
未来 12 个月预期
期信用损失（未 期信用损失（已
信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
转移：
至第一阶段 - - - -
至第二阶段 - - - -
至第三阶段 - - - -
本年转回/计提 -92,464 4,519 6,893 -81,052
财务报表附注 第 41页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(二十五) 应付债券
本集团及本行
项目 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
同业存单 （1） 44,987,468 53,576,801
债务证券 （2） 14,000,000 14,000,000
可转换公司债券 （3） 5,300,032 5,249,032
加：应计利息 260,988 126,119
合计 64,548,488 72,951,952
（1）于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述同业存单公允价值分别为人
民币 449.90 亿元及人民币 535.84 亿元。
（2）债务证券
（i）2023 年 7 月 27 日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 50.00
亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.65% 。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31
日，上述金融债券的公允价值分别为人民币 51.27 亿元及 50.85 亿元。
（ii）于 2024 年 12 月 18 日，本集团发行了小型微型企业贷款专项金融债券人民币
（iii）于 2024 年 12 月 19 日，本集团发行了 2024 年金融债券人民币 20.00 亿元，期
限为 3 年，票面利率为 1.78%。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述金
融债券的公允价值分别为人民币 20.27 亿元与 20.00 亿元。
（iv）于 2025 年 6 月 23 日，本集团发行了 2025 年科技创新债券（第一期）人民币
日，上述金融债券的公允价值分别为人民币 10.05 亿元与人民币 10.01 亿元。
(v) 于 2025 年 6 月 20 日，本集团发行了 2025 年二级资本债券人民币 20.00 亿元，
期限为 10 年，票面利率 2.04%。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述
金融债券的公允价值分别为人民币 20.15 亿元与人民币 19.96 亿元。
财务报表附注 第 42页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(vi) 于 2025 年 9 月 10 日，本集团发行了 2025 年三农债人民币 5.00 亿元，期限为 3
年，浮动利率。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券公允价值
分别为人民币 5.01 亿元与人民币 4.98 亿元。
(vii) 于 2025 年 12 月 8 日，本集团发行了 2025 年金融债券 5.00 亿元，期限为 3 年，
票面利率为 1.85%。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券公允
价值分别为人民币 5.09 亿元与人民币 5.00 亿元。
（3）可转换公司债券
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
项目 负债成分 权益成分 合计
可转换公司债券发行金额 4,518,036 481,964 5,000,000
直接交易费用 -31,322 -3,342 -34,664
于发行日余额 4,486,714 478,622 4,965,336
期初累计摊销 762,621 - 762,621
期初累计转股 -303 -32 -335
于 2025 年 12 月 31 日余额 5,249,032 478,590 5,727,622
本期摊销 51,021 - 51,021
本期转股金额 -21 -2 -23
于 2026 年 6 月 30 日余额 5,300,032 478,588 5,778,620
（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币 50 亿元，于 2020 年 9 月 18 日在深圳
证券交易所上市，存续的起止日期为 2020 年 8 月 25 日至 2026 年 8 月 24 日 (如遇
节假日，向后顺延) ，存续期间共六年，第一年债券利率为 0.20%、第二年债券利率
为 0.40%、第三年债券利率为 0.80%、第四年债券利率为 1.20%、第五年债券利率为
股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为
（ii）本债券的初始转股价格为人民币 5.74 元/股，在本次发行之后，当本行出现因
派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况(不包括因本次发行的可转债转股
而增加的股本)使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股
价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持
财务报表附注 第 43页
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财务报表附注
有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行
的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的 108%(含最后一期年度利息)
的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。
于 2026 年 6 月 30 日，本债券的转股价格为人民币 4.00 元/股(于 2025 年 12 月 31 日，
本债券的转股价格为人民币 4.00 元/股)。
（iii）于 2026 年 6 月 30 日，累计票面金额人民币 34.31 万元的青岛农商银行可转换
公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 7.19 万股。
(二十六) 租赁负债
租赁负债按到期日分析-未经折现分析：
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
未经折现租赁负债合计 189,843 193,404
租赁负债现值 180,875 182,955
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
未经折现租赁负债合计 170,489 170,399
租赁负债现值 162,161 160,854
财务报表附注 第 44页
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财务报表附注
(二十七) 其他负债
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 339,137 504,473
递延收益 225,251 230,445
应付股利 668,399 1,724
其他 301,466 105,109
合计 1,534,253 841,751
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
待结算及清算款项 338,259 503,926
递延收益 225,241 230,434
应付股利 668,399 1,724
其他 299,430 104,074
合计 1,531,329 840,158
财务报表附注 第 45页
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(二十八) 股本
本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：
项目 2025 年 12 月 31 日 可转换公司债券转股 2026 年 6 月 30 日
股本 5,555,622 5 5,555,627
合计 5,555,622 5 5,555,627
本集团于 2019 年 3 月首次公开发行人民币普通股(A 股)5.56 亿股，并于 2019 年 3
月 26 日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币 5.56
亿元，变更后的注册资本为人民币 55.56 亿元。
如附注四、二十五（3）所述，本集团于 2020 年 8 月 25 日公开发行票面金额为人民
币 50 亿元 A 股可转换公司债券。于 2026 年 6 月 30 日，票面金额累计为人民币 34.31
万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 7.19 万股（于
债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.69 万股）。
(二十九) 其他权益工具
本集团及本行
项目 注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
可转换公司债券 （1） 478,588 478,590
无固定期限资本债券 （2） 4,996,868 7,992,726
合计 5,475,456 8,471,316
(1)于 2026 年 6 月 30 日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币 4.79 亿元
(2025 年 12 月 31 日：人民币 4.79 亿元)，具体信息参见附注四、二十五(3)
财务报表附注 第 46页
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（2）无固定期限资本债券
初始付 发行价格 数量（万
发行在外的权益工具 发行时间 会计分类 年初金额 本期变动 期末金额 到期日 转换情况
息率 （元） 张）
月 29 日
月 29 日
减：发行费用 7,274 -4,142 3,132
账面价值 7,992,726 -2,995,858 4,996,868
于 2021 年 3 月 25 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资本债券(第一期)”，发行规模为
人民币 20 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 19.97 亿元计入其他权益工具。该债券于 2026 年 3 月 30 日赎回并兑付。
于 2021 年 6 月 25 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资本债券(第二期)”，发行规模为
人民币 10 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 9.99 亿元计入其他权益工具。该债券于 2026 年 6 月 29 日赎回并兑付。
于 2025 年 9 月 26 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2025 年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模
为人民币 50 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 49.97 亿元计入其他权益工具。
该债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起 5 年后于每年付息日（含发行之日后第 5 年
财务报表附注 第 47页
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付息日）全部或部分赎回上述债券。
当“无法生存触发事件”发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减记部分不可恢复。“无法生
存触发事件”指以下两种情形中的较早发生者：
（i）国家金融监督管理总局认定若不进行减记或转股，本集团将无法生存；
（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。
依据适用的法律法规和《国家金融监督管理总局青岛监管局关于青岛农商银行发行资本工具的批复》（青金复〔2025〕202 号）及《中国人民银
行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2025〕第 23 号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。
上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团
其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
财务报表附注 第 48页
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(三十) 资本公积
本集团
可转换公司
项目 2025 年 12 月 31 日 其他 2026 年 6 月 30 日
债券转股
资本溢价 2,494,559 16 -3,107 2,491,468
其他资本公积 1,221,443 - - 1,221,443
合计 3,716,002 16 -3,107 3,712,911
本行
可转换公司
项目 2025 年 12 月 31 日 其他 2026 年 6 月 30 日
债券转股
资本溢价 2,478,958 16 -3,107 2,475,867
其他资本公积 1,221,443 - - 1,221,443
合计 3,700,401 16 -3,107 3,697,310
本集团于 2019 年 3 月首次公开发行人民币普通股(A 股)5.56 亿股。本集团每股发行
价格人民币 3.96 元，募集资金总额为人民币 22.00 亿元，扣除为本次股票发行所支
付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币 21.52 亿元，其中普通股按股票
面值人民币 5.56 亿元计入本行股本，股本溢价人民币 15.96 亿元计入本行资本公积。
如附注四、二十五(3) 所述，本集团于 2020 年 8 月 25 日公开发行票面金额为人民
币 50 亿元 A 股可转换公司债券。于 2026 年 6 月 30 日，
票面金额累计为人民币 34.31
万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 7.19 万股，
形成股本溢价人民币 28.17 万元（于 2025 年 12 月 31 日，
票面金额累计为人民币 32.30
万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.69 万股，
形成股本溢价人民币 26.55 万元）。
财务报表附注 第 49页
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(三十一) 其他综合收益
本集团
归属于母公司 归属于母公司
股东的其他综 本期所得税前 减：前期计入其 股东的其他综
项目 减：前期计入其
合收益年初余 发生额 他综合收益当 税后归属于母 税后归属于少 合收益期末余
他综合收益当 减：所得税费用
额 期转入留存收 公司 数股东 额
期转入损益
益
的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
其他综合收益
其中：其他债权投资
-105,991 499,769 66,406 - 108,335 325,028 - 219,037
公允价值
其他债权投资信用减
值准备
其他综合收益合计 555,915 572,604 154,454 - 104,532 313,618 - 869,533
财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
归属于母公司 归属于母公司
股东的其他综 本年所得税前 减：前期计入其 股东的其他综
项目 减：前期计入其
合收益年初余 发生额 他综合收益当 税后归属于母 税后归属于少 合收益期末余
他综合收益当 减：所得税费用
额 期转入留存收 公司 数股东 额
期转入损益
益
的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
其他综合收益
其中：其他债权投资
公允价值
其他债权投资信用减
值准备
其他综合收益合计 1,337,397 -63,625 346,810 - -102,609 -307,826 - 1,029,571
财务报表附注 第 51页
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财务报表附注
归属于母公司 归属于母公司
股东的其他综 本年所得税前 减：前期计入其 股东的其他综
项目 减：前期计入其
合收益年初余 发生额 他综合收益当 税后归属于母 税后归属于少 合收益期末余
他综合收益当 减：所得税费用
额 期转入留存收 公司 数股东 额
期转入损益
益
的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
其他综合收益
其中：其他债权投资
公允价值
其他债权投资信用减
值准备
其他综合收益合计 1,337,397 -483,011 559,628 - -261,157 -781,482 - 555,915
财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
本行
其他综合收益 其他综合收益
项目 减：前期计入其他综
年初余额 本期所得税前发生额 减：所得税费用 期末余额
合收益当期转入损益
其中：重新计量设定受益计划变动额 516,350 - - - 516,350
其中：其他债权投资公允价值 -105,991 499,769 66,406 108,335 219,037
其他债权投资信用减值准备 145,543 72,835 88,031 -3,799 134,146
其他综合收益合计 555,902 572,604 154,437 104,536 869,533
其他综合收益 其他综合收益
项目 减：前期计入其他综
年初余额 本期所得税前发生额 减：所得税费用 期末余额
合收益当期转入损益
其中：重新计量设定受益计划变动额 476,217 - - - 476,217
其中：其他债权投资公允价值 503,085 -58,256 347,261 -101,379 198,947
其他债权投资信用减值准备 358,095 -5,188 -451 -1,185 354,543
其他综合收益合计 1,337,397 -63,444 346,810 -102,564 1,029,707
财务报表附注 第 53页
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财务报表附注
其他综合收益 其他综合收益
项目 减：前期计入其他综
年初余额 本期所得税前发生额 减：所得税费用 期末余额
合收益当期转入损益
其中：重新计量设定受益计划变动额 476,217 52,848 - 12,715 516,350
其中：其他债权投资公允价值 503,085 -614,646 197,455 -203,025 -105,991
其他债权投资信用减值准备 358,095 78,770 362,173 -70,851 145,543
其他综合收益合计 1,337,397 -483,028 559,628 -261,161 555,902
财务报表附注 第 54页
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(三十二) 盈余公积
本集团及本行
项目 本期增加 本期减少
日 日
法定盈余公积 2,875,563 - - 2,875,563
任意盈余公积 2,815,139 309,916 - 3,125,055
合计 5,690,702 309,916 - 6,000,618
根据中华人民共和国公司法及公司章程，本集团需按净利润的 10%提取法定盈余公
积金。法定盈余公积金累计额达到本集团注册资本的 50%时，可以不再提取。
本集团根据股东会决议案提取任意盈余公积金。
(三十三) 一般风险准备
本集团
项目 本期增加 本期减少
日 日
一般风险准备 6,917,826 300,118 - 7,217,944
合计 6,917,826 300,118 - 7,217,944
本行
项目 本期增加 本期减少
日 日
一般风险准备 6,897,087 300,118 - 7,197,205
合计 6,897,087 300,118 - 7,197,205
自 2012 年 7 月 1 日起，根据中华人民共和国财政部于 2012 年 3 月颁布的《金融企
业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）的相关规定，本集团需从净利润中
提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产期末余额的 1.5%。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提
取的一般风险准备。
财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
(三十四) 未分配利润
（1）经本行于 2026 年 6 月 27 日举行的 2025 年度股东会审议通过，本行截至 2025
年 12 月 31 日止年度的利润分配方案如下：
本行法定盈余公积余额已超过注册资本的 50%，暂不提取法定盈余公积金；
提取一般风险准备人民币 300,118 千元；
按净利润的 10%提取任意盈余公积金人民币 309,917 千元；
本行以本次实施权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股
股东每 10 股派发现金红利人民币 1.20 元（含税），不送股，不转增股本。
（2）经本行于 2025 年 6 月 25 日举行的 2024 年度股东会审议通过，本行截至 2024
年 12 月 31 日止年度的利润分配方案如下：
按税后利润的 10%提取法定盈余公积金；于 2024 年 12 月 31 日，上述提取的法定盈
余公积金已计入盈余公积；
提取任意盈余公积金，计人民币 278,589 千元；
提取一般风险准备，计人民币 163,313 千元；
以权益分派股权登记日的总股本为基数，向收市后登记在册的普通股股东每 10 股派
发现金红利人民币 1.20 元（含税），不送股，不转增股本。
于 2026 年 6 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限
资本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币
于 2026 年 3 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限
资本债券(第一期)”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币 96,000
千元；
于 2025 年 12 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2020 年无固定期限
财务报表附注 第 56页
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财务报表附注
资本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币
于 2025 年 6 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资
本债券（第二期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币 49,000
千元；
于 2025 年 3 月，本集团按照“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资
本债券（第一期）”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币 96,000
千元；
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司
提取的盈余公积人民币 994.21 万元（2025 年 12 月 31 日：人民币 994.21 万元）
财务报表附注 第 57页
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(三十五) 利息净收入
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
利息收入
存放中央银行款项利息收入 137,706 132,129
存放同业款项利息收入 28,095 55,690
拆出资金利息收入 205,443 225,638
发放贷款及垫款利息收入
公司贷款和垫款 3,639,854 3,812,106
个人贷款和垫款 1,324,731 1,461,952
票据贴现 90,404 97,192
买入返售金融资产利息收入 145,429 135,270
金融投资利息收入 1,527,212 1,778,027
利息收入小计 7,098,874 7,698,004
利息支出
向中央银行借款利息支出 115,324 166,923
同业及其他金融机构存放款项利息支出 90,071 86,523
拆入资金利息支出 113,145 128,502
吸收存款利息支出 2,219,595 2,678,696
卖出回购金融资产利息支出 159,614 199,416
应付债券利息支出 643,155 814,405
利息支出小计 3,340,904 4,074,465
利息净收入 3,757,970 3,623,539
财务报表附注 第 58页
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财务报表附注
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
利息收入
存放中央银行款项利息收入 136,280 126,375
存放同业款项利息收入 22,651 19,529
拆出资金利息收入 205,443 225,638
发放贷款及垫款利息收入
公司贷款和垫款 3,600,149 3,744,216
个人贷款和垫款 1,279,543 1,297,511
票据贴现 90,323 97,170
买入返售金融资产利息收入 145,429 135,270
金融投资利息收入 1,527,212 1,778,027
利息收入小计 7,007,030 7,423,736
利息支出
向中央银行借款利息支出 115,171 166,573
同业及其他金融机构存放款项利息支出 90,071 86,524
拆入资金利息支出 113,145 128,502
吸收存款利息支出 2,187,360 2,546,826
卖出回购金融资产利息支出 159,614 199,416
应付债券利息支出 643,155 814,405
利息支出小计 3,308,516 3,942,246
利息净收入 3,698,514 3,481,490
财务报表附注 第 59页
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财务报表附注
(三十六) 手续费及佣金净收入
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费 351,952 378,334
结算与清算手续费 101,925 80,892
银行卡服务手续费 9,107 10,244
其他业务手续费 110,879 123,276
手续费及佣金收入小计 573,863 592,746
手续费及佣金支出 44,887 47,867
手续费及佣金净收入 528,976 544,879
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
手续费及佣金收入
代理及托管业务手续费 351,941 378,334
结算与清算手续费 101,906 80,862
银行卡服务手续费 9,094 10,072
其他业务手续费 110,870 123,252
手续费及佣金收入小计 573,811 592,520
手续费及佣金支出 43,784 43,878
手续费及佣金净收入 530,027 548,642
(三十七) 投资收益
本集团及本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
交易性金融资产净收益 258,817 -56,722
债权投资处置收益 157,157 769,885
其他债权投资处置收益 166,300 327,877
其他 -6,826 -16,073
合计 575,448 1,024,967
财务报表附注 第 60页
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(三十八) 其他收益
本集团
项目 注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
与资产相关的政府补助 （1） 4,573 3,831
与收益相关的政府补助 （2） 3,048 36,057
合计 7,621 39,888
本行
项目 注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
与资产相关的政府补助 （1） 4,573 3,831
与收益相关的政府补助 （2） 2,992 34,840
合计 7,565 38,671
（1）与资产相关的政府补助
本集团及本行
递延收益 递延收益
项目 本期新增 计入其他 计入营业
年初余额 外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 额
青岛市财源建
设项目
产业扶持资金 133,418 - -2,677 - - 130,741
合计 229,789 - -4,573 - - 225,216
递延收益 递延收益
项目 本期新增 计入其他 计入营业
年初余额 外收入金 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 额
青岛市财源建
设项目
产业扶持资金 136,843 - -1,649 - - 135,194
合计 237,346 - -3,831 - - 233,515
财务报表附注 第 61页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
（2）与收益相关的政府补助
本集团
递延收益 递延收益
项目 本期新增 计入其他 计入营业外收 其他变
年初余额 期末余额
补助金额 收益金额 入金额 动
普惠金融专项发
展资金
其他 - 2,660 -2,660 - - -
合计 1,277 2,660 -3,048 - - 889
递延收益 递延收益
项目 本期新增 计入其他 计入营业外收 其他变
年初余额 期末余额
补助金额 收益金额 入金额 动
普惠金融专项发
展资金
其他 - 2,961 -2,961 - - -
合计 16,613 30,425 -36,057 - - 10,981
本行
递延收益 递延收益
项目 本期新增 计入其他 计入营业外收 其他变
年初余额 期末余额
补助金额 收益金额 入金额 动
普惠金融专项发
展资金
其他 - 2,604 -2,604 - - -
合计 397 2,604 -2,992 - - 9
递延收益 递延收益
项目 本期新增 计入其他 计入营业外收 其他变
年初余额 期末余额
补助金额 收益金额 入金额 动
普惠金融专项发
展资金
其他 - 2,547 -2,547 - - -
合计 15,736 29,477 -34,840 - - 10,373
财务报表附注 第 62页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(三十九) 公允价值变动收益
本集团及本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
交易性金融工具 1,758,949 38,428
衍生金融工具 -1,342,789 377,988
合计 416,160 416,416
(四十) 税金及附加
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
房产税 22,013 22,101
城市维护建设税 32,874 25,972
教育费附加 23,515 18,584
其他 3,203 3,721
合计 81,605 70,378
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
房产税 21,605 21,271
城市维护建设税 32,766 25,714
教育费附加 23,449 18,367
其他 3,162 3,569
合计 80,982 68,921
财务报表附注 第 63页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(四十一) 业务及管理费
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
职工薪酬费用
工资、奖金、津贴和补贴 644,858 596,823
职工福利费 39,944 36,484
社会保险费及住房公积金 119,014 105,235
工会经费和职工教育经费 15,957 14,083
离职后福利-设定提存计划 154,493 138,507
离职后福利-设定受益计划 16,343 27,669
其他补充退休福利 - 4,488
小计 990,609 923,289
折旧及摊销 179,428 189,099
物业管理费 8,671 9,712
其他办公及行政费用 314,065 327,455
合计 1,492,773 1,449,555
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
职工薪酬费用
工资、奖金、津贴和补贴 626,725 554,702
职工福利费 39,233 33,394
社会保险费及住房公积金 116,059 98,012
工会经费和职工教育经费 15,691 13,356
离职后福利-设定提存计划 151,426 130,197
离职后福利-设定受益计划 16,343 27,669
其他补充退休福利 - 4,488
小计 965,477 861,818
折旧及摊销 173,472 176,050
物业管理费 8,433 9,371
其他办公及行政费用 306,282 300,393
合计 1,453,664 1,347,632
财务报表附注 第 64页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(四十二) 信用减值损失
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
发放贷款和垫款 1,243,406 2,019,937
债权投资 -304 -88,728
信贷承诺 -96,477 19,858
其他债权投资 -507 -15,714
其他应收款项 -4,918 -4,043
拆出资金 288 988
存放同业及其他金融机构款项 1,030 1,702
买入返售金融资产 -1,917 -1,771
合计 1,140,601 1,932,229
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
发放贷款和垫款 1,217,815 1,963,028
债权投资 -304 -88,728
信贷承诺 -96,408 20,015
其他债权投资 -507 -15,714
其他应收款项 -5,150 -4,815
拆出资金 288 988
存放同业及其他金融机构款项 1,041 1,353
买入返售金融资产 -1,917 -1,771
合计 1,114,858 1,874,356
财务报表附注 第 65页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(四十三) 所得税费用
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
当期所得税费用 444,909 328,677
递延所得税费用 -134,354 -163,760
合计 310,555 164,917
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
当期所得税费用 440,187 316,521
递延所得税费用 -127,866 -160,832
合计 312,321 155,689
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
税前利润 2,505,267 2,303,343
按法定税率 25%计算的所得税 626,317 575,836
不可抵税支出
招待费 1,365 650
补充养老保险 24,827 4,751
其他 4,402 17,828
不可抵税支出合计 30,594 23,229
免税收入的影响（注（i）） -346,702 -448,517
未确认递延所得税资产的暂时性差异的
- 14,369
影响
利用以前年度可抵扣亏损 346 -
所得税费用 310,555 164,917
财务报表附注 第 66页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
税前利润 2,513,031 2,325,072
按法定税率 25%计算的所得税 628,258 581,268
不可抵税支出
招待费 1,328 565
补充养老保险 24,827 4,549
其他 4,367 17,590
不可抵税支出合计 30,522 22,704
免税收入的影响（注（i）） -346,459 -448,283
所得税费用 312,321 155,689
注：
（i）免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息
收入等。
财务报表附注 第 67页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益
本集团
项目 注： 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
普通股加权平均数（千股） （1） 5,555,624 5,555,618
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的当年净利润 （2） 2,049,712 1,989,171
归属于母公司普通股股东的基本每股收
益（人民币元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,133,538 1,928,640
归属于母公司普通股股东的基本每股收
益（人民币元）
本集团
项目 注： 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
普通股加权平均数（千股） （1） 6,805,542 6,769,136
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的当年净利润
（3） 2,125,165 2,063,057
（稀释）
归属于母公司普通股股东的稀释每股收
益（人民币元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当年净利润
（稀释）
归属于母公司普通股股东的稀释每股收
益（人民币元）
财务报表附注 第 68页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
（1）普通股加权平均数（千股）
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
年初普通股股数 5,555,622 5,555,617
本期可转换公司债券转股加权平均数 2 1
普通股加权平均数 5,555,624 5,555,618
假定可转换公司债券全部转换为普通股的影
响
期末普通股的加权平均数（稀释） 6,805,542 6,769,136
（2）归属于母公司普通股股东的净利润
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
归属于母公司股东的净利润 2,194,712 2,134,171
调整：
支付无固定期限资本债利息 -145,000 -145,000
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,049,712 1,989,171
（3）归属于母公司普通股股东的净利润（稀释）
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,049,712 1,989,171
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息（税后） 75,453 73,886
归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释） 2,125,165 2,063,057
财务报表附注 第 69页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(四十五) 现金流量表补充资料
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
净利润 2,194,712 2,138,426
加：信用减值损失 1,140,601 1,932,229
其他资产减值损失 - -200
折旧及摊销 179,428 189,099
投资净收益 -461,342 -975,971
公允价值变动净收益 -416,160 -416,416
处置长期资产净收益 -1,719 -37,485
递延税项变动 -135,124 -163,760
金融投资利息收入 -1,527,212 -1,778,027
应付债券利息支出 643,155 814,405
经营性应收项目的增加 -12,660,807 -8,651,211
经营性应付项目的增加 11,625,733 7,685,249
经营活动产生的现金流量净额 581,265 736,338
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
净利润 2,200,710 2,169,383
加：信用减值损失 1,114,858 1,874,356
其他资产减值损失 - -200
折旧及摊销 173,472 176,050
投资净收益 -461,342 -975,971
公允价值变动净收益 -416,160 -416,416
处置长期资产净收益 -1,811 -37,485
递延税项变动 -128,636 -160,833
金融投资利息收入 -1,527,212 -1,778,027
应付债券利息支出 643,155 814,405
经营性应收项目的增加 -12,623,336 -8,877,358
经营性应付项目的增加 11,935,337 7,436,186
经营活动产生的现金流量净额 909,035 224,090
财务报表附注 第 70页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
现金及现金等价物的期末余额 18,991,970 21,887,024
减：现金及现金等价物的年初余额 15,456,296 19,412,072
现金及现金等价物净增加额 3,535,674 2,474,952
本行
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
现金及现金等价物的期末余额 18,460,752 17,852,935
减：现金及现金等价物的年初余额 14,199,194 15,884,083
现金及现金等价物净增加额 4,261,558 1,968,852
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 30 日
库存现金 974,051 840,044
存放中央银行超额存款准备金 8,994,434 8,201,480
自取得日起三个月内到期的：
存放同业及其他金融机构款项 8,923,485 8,232,196
拆出资金 100,000 3,167,090
金融资产等 - 1,446,214
现金及现金等价物合计 18,991,970 21,887,024
财务报表附注 第 71页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
本行
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 30 日
库存现金 963,997 773,279
存放中央银行超额存款准备金 8,887,356 7,430,042
自取得日起三个月内到期的：
存放同业及其他金融机构款项 8,509,399 5,036,310
拆出资金 100,000 3,167,090
金融资产等 - 1,446,214
现金及现金等价物合计 18,460,752 17,852,935
本集团
项目
应付债券 72,951,952 37,296,312 106,880 -45,806,636 -20 64,548,488
租赁负债 182,955 - 26,455 -28,535 - 180,875
合计 73,134,907 37,296,312 133,335 -45,835,171 -20 64,729,363
本行
项目
应付债券 72,951,952 37,296,312 106,880 -45,806,636 -20 64,548,488
租赁负债 160,854 - 26,259 -24,952 - 162,161
合计 73,112,806 37,296,312 133,139 -45,831,588 -20 64,710,649
财务报表附注 第 72页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
五、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
主要股东的情况：
股东名称 经济性质或类型 注册地 主营业务 法定代表人
青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称“国信发展”） 有限责任公司 青岛 基础设施建设运营 刘鲁强
青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称“青岛城投”） 有限责任公司 青岛 城市旧城改造及交通建设 李蔚
日照钢铁控股集团有限公司（以下简称“日钢控股”） 有限责任公司 日照 发电、金属煤炭生产经营 杜双华
青岛即发集团股份有限公司（以下简称“即发集团”） 股份有限公司 青岛 货运、纺织服装生产经营 杨为东
青岛金家岭控股集团有限公司（以下简称“金家岭控股”） 有限责任公司 青岛 土地开发、资产运营 安杰
财务报表附注 第 73页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
主要股东的持股情况及其变化：
股东名称
持股数（万股） 持股比例 持股数（万股） 持股比例
国信发展 50,453 9.08% 50,453 9.08%
青岛城投 50,273 9.05% 50,273 9.05%
日钢控股 30,166 5.43% 30,166 5.43%
即发集团 27,672 4.98% 27,672 4.98%
金家岭控股 15,000 2.70% 15,000 2.70%
合计 173,564 31.24% 173,564 31.24%
以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识
别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股
份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或
其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
财务报表附注 第 74页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
主要股东的注册资本及其变化：
股东名称 币种
（人民币万元） （人民币万元）
国信发展 人民币 500,000 500,000
青岛城投 人民币 690,000 690,000
日钢控股 人民币 81,000 81,000
即发集团 人民币 11,177 11,177
金家岭控股 人民币 500,000 500,000
有关本行子公司的详细信息载于附注四、（八）。
其他关联方可为自然人或法人，包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关
系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。
财务报表附注 第 75页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(二) 关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定
价原则与独立第三方交易一致。
其他关联方（不包括以上主要
主要股东及其控股子公司 占有关同类
项目 股东及其控股子公司）
合计 交易金额/余
国信发展及其 青岛城投及 日钢控股及 即发集团及 金家岭控股 其他法人关联 其他自然人关
额的比例
子公司 其子公司 其子公司 其子公司 及其子公司 方 联方
发放贷款和垫款 161,044 1,654,539 200,270 - 1,162,852 888,747 1,498 4,068,950 1.42%
交易性金融资产 123,817 - - - - 140,000 - 263,817 0.49%
债权投资 180,889 65,013 - - - - - 245,902 0.41%
其他债权投资 1,554,261 858,672 - - 444,296 465,794 - 3,323,023 6.50%
同业及其他金融机构存
放款项
吸收存款 43,309 1,357,891 12,201 447,145 145,520 1,026,258 38,397 3,070,721 0.89%
表外业务
-保函 - - - - 170,000 618,241 - 788,241 23.72%
其他关联方（不包括以上主要
主要股东及其控股子公司 占有关同类
项目 股东及其控股子公司）
合计 交易金额/余
国信发展及 青岛城投及 日钢控股及 即发集团及 金家岭控股 其他法人关联 其他自然人关 额的比例
其子公司 其子公司 其子公司 其子公司 及其子公司 方 联方
利息收入 23,873 40,263 932 - 26,563 39,420 22 131,073 1.85%
利息支出 1,048 7,366 3 652 1,189 7,444 367 18,069 0.54%
手续费及佣金收入 544 110 - 5 10,528 1,979 - 13,166 2.29%
手续费及佣金支出 71 - - - - - - 71 0.16%
业务及管理费 2,659 3,499 - 753 209 - - 7,120 0.48%
财务报表附注 第 76页
青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
其他关联方（不包括以上主要
主要股东及其控股子公司 占有关同类
项目 股东及其控股子公司）
合计 交易金额/余
国信发展及其 青岛城投及 日钢控股及 即发集团及 金家岭控股 其他法人关联 其他自然人关 额的比例
子公司 其子公司 其子公司 其子公司 及其子公司 方 联方
发放贷款和垫款 514,895 1,369,960 125,058 - 1,083,361 2,242,614 1,603 5,337,491 1.91%
交易性金融资产 91,506 - - - - 141,979 - 233,485 0.50%
债权投资 104,231 121,059 - - - - - 225,290 0.36%
其他债权投资 1,159,523 865,126 132,032 - 259,335 304,260 - 2,720,276 4.50%
同业及其他金融机构存
- - - - 119 10,014 - 10,133 0.26%
放款项
拆入资金 - - - - - 207,895 - 207,895 2.74%
吸收存款 36,957 1,012,639 - 149,389 180,057 472,777 38,171 1,889,990 0.56%
表外业务
-保函 - - - - 170,000 262,915 - 432,915 12.88%
其他关联方（不包括以上主要
主要股东及其控股子公司 占有关同类
项目 股东及其控股子公司）
合计 交易金额/余
国信发展及 青岛城投及 日钢控股及 即发集团及 金家岭控股 其他法人关联 其他自然人关
额的比例
其子公司 其子公司 其子公司 其子公司 及其子公司 方 联方
利息收入 17,690 39,072 2,584 - 26,366 61,256 16 146,984 1.91%
利息支出 6,656 6,231 12 1,694 1,606 6,877 400 23,476 0.58%
手续费及佣金收入 16,053 713 - 73 4,292 100 - 21,231 3.58%
手续费及佣金支出 131 - - - - - - 131 0.27%
业务及管理费 2,281 3,499 - 128 - - - 5,908 0.41%
财务报表附注 第 77页
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财务报表附注
(三) 关键管理人员薪酬
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
关键管理人员薪酬 2,558 6,394
六、 分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经
营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管
理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础，确定了下列报
告分部：
（1）公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务，包括企业贷
款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。
（2）零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服
务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。
（3）资金业务
该分部经营本集团的资金业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务
工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资
操作，包括发行债券。
财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
（4）其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方
交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入/（支出）”列示，内部收费及转让定
价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入/（支出）”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及可按合理的基准分配至
该分部的项目（除了递延所得税资产之外）。分部收入、支出、资产和负债包含在
编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期
间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
财务报表附注 第 79页
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本集团
项目 公司银行业 零售银行业
资金业务 其他业务 合计
务 务
对外利息净收入/支
出
分部间利息净支出/
-1,548,910 2,412,125 -863,215 - -
收入
利息净收入/支出 1,705,952 1,999,654 52,364 - 3,757,970
手续费及佣金净收
入/支出
投资收益 - - 575,448 - 575,448
公允价值变动净收
- - 416,160 - 416,160
益
其他收益 2,198 1,421 2,928 1,074 7,621
汇兑净收益/损失 25,735 50 -9,218 - 16,567
其他业务收入 2,217 4,400 5,267 - 11,884
资产处置收益 239 1,417 70 -7 1,719
营业收入合计 2,083,947 2,066,366 1,164,974 1,058 5,316,345
税金及附加 38,323 14,206 29,066 10 81,605
业务及管理费 379,382 672,481 408,277 32,633 1,492,773
信用减值损失 936,974 210,175 -6,548 - 1,140,601
其他资产减值损失 - - - - -
其他业务支出 151 126 891 - 1,168
营业支出合计 1,354,830 896,988 431,686 32,643 2,716,147
营业利润 729,117 1,169,378 733,288 -31,585 2,600,198
加：营业外收入 1,793 10 2 753 2,558
减：营业外支出 45,278 21,452 30,614 145 97,489
利润总额 685,632 1,147,936 702,676 -30,977 2,505,267
其他分部信息
折旧及摊销 28,318 142,193 8,917 - 179,428
资本性支出 5,756 28,898 1,812 - 36,466
项目 公司银行业 零售银行业
资金业务 其他业务 合计
务 务
分部资产 205,927,867 99,264,251 194,672,600 548 499,865,266
递延所得税资产 - - - - 6,177,298
资产合计 205,927,867 99,264,251 194,672,600 548 506,042,564
分部负债/负债合计 97,907,533 264,193,054 99,480,787 672,755 462,254,129
信贷承诺 19,890,964 5,767,237 - - 25,658,201
财务报表附注 第 80页
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本集团
项目 公司银行业 零售银行业
资金业务 其他业务 合计
务 务
对外利息净收入/支
出
分部间利息净支出/
-1,010,759 2,604,676 -1,593,917 - -
收入
利息净收入/支出 2,264,844 1,936,355 -577,660 - 3,623,539
手续费及佣金净收
入/支出
投资收益 - - 1,024,967 - 1,024,967
公允价值变动净收
- - 416,416 - 416,416
益
其他收益 36,276 928 1,972 712 39,888
汇兑净收益/损失 25,991 -45 -543 - 25,403
其他业务收入 34,346 4,442 306 - 39,094
资产处置收益 6,335 29,213 1,937 - 37,485
营业收入合计 2,705,224 2,055,102 990,639 706 5,751,671
税金及附加 30,877 11,940 27,556 5 70,378
业务及管理费 399,384 642,461 404,994 2,716 1,449,555
信用减值损失 1,696,132 344,669 -108,572 - 1,932,229
其他资产减值损失 -34 -156 -10 - -200
其他业务支出 1 6 170 - 177
营业支出合计 2,126,360 998,920 324,138 2,721 3,452,139
营业利润 578,864 1,056,182 666,501 -2,015 2,299,532
加：营业外收入 2,557 5 12 6,699 9,273
减：营业外支出 3,177 1,671 610 4 5,462
利润总额 578,244 1,054,516 665,903 4,680 2,303,343
其他分部信息
折旧及摊销 31,946 147,388 9,765 - 189,099
资本性支出 5,001 23,063 1,529 - 29,593
项目 公司银行业 零售银行业
资金业务 其他业务 合计
务 务
分部资产 188,390,636 101,211,365 209,889,168 4,990 499,496,159
递延所得税资产 5,749,708
资产合计 188,390,636 101,211,365 209,889,168 4,990 505,245,867
分部负债/负债合计 104,892,150 249,349,549 108,412,841 677,024 463,331,564
信贷承诺 21,916,246 5,311,436 - - 27,227,682
财务报表附注 第 81页
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七、 风险管理
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风
险及操作风险。
董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会
监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团
所面对的风险，以设定适当的风险限额和控制，监控本集团的风险水平。本集团会
定期重检这些风险管理政策及有关控制系统，以适应市场情况或集团经营活动的改
变。
高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者，并直接向董事会报告。根据董事
会定下的风险管理策略，高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统，并监管、
识别和控制不同业务面对的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本
集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各
类表内及表外信用风险敞口。
董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构，负责确定本集团风险偏好及风险管
理战略，决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻
实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会
等机构履行部分风险管理职能。风险管理部牵头负责信用风险管理。前台部门例如
公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心等根据本集团的风险管理政
策及程序进行信贷业务。
除了信贷业务会给本集团带来信用风险外，本集团的资金业务所面对的信用风险是
由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额
度。
财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将
各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来 12 个月的
预期信用损失计量损失准备。
第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现
模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估，预期信用损失的计量中使
用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例
如，客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险
的计量中使用了判断、假设和估计，主要包括：
-风险分组
-预期信用损失计量的参数
-信用风险显著增加的判断标准
-违约及已发生信用减值资产的定义
-前瞻性计量
财务报表附注 第 83页
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（1）风险分组
按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行
分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。
本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。
（2）预期信用损失计量的参数
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减
值，本集团对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。预期信用损失是违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约风险敞口（EAD）
三者的乘积，并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量
分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。
相关定义如下：
-违约概率是指考虑前瞻性信息后，债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无
法履行其偿付义务的可能性。
-违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期，在违约发生时，本集团
应被偿付的金额。
-违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也
有所不同。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。
报告期内，本集团持续完善统一的预期信用损失法实施管理体系，对预期信用损失
相关模型和参数持续进行监测，并结合监测结果开展模型优化工作。
报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
财务报表附注 第 84页
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财务报表附注
（3）信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显
著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营
环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具
或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生
显著增加，判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其
他表明信用风险显著增加的情况，具体包括：信用类资产自初始确认后，风险分类
由正常类变化为关注类。如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经
显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人
履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（4）违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时，本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生
信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，
主要考虑以下因素：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他债务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
-债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过 90 天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（5）前瞻性计量
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，
均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及
预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民
币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间
的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用
损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、
假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定
性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可
能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重
计算得出。
本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析，于 2026 年 6 月 30
日，当乐观、悲观情景权重变动 5%或主要经济指标在基准情景下变动 5%时，预期
信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的 3%。
财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。本集团
发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的
其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。
下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风
险敞口。
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
存放中央银行款项 25,818,370 22,797,042
存放同业及其他金融机构款项 9,287,775 6,740,027
拆出资金 17,661,086 15,410,153
交易性金融资产 18,082,614 12,640,137
衍生金融资产 161,389 1,090,117
买入返售金融资产 1,841,689 8,687,491
发放贷款和垫款 274,919,281 266,588,305
债权投资 60,569,792 63,409,700
其他债权投资 51,150,737 60,383,951
其他 69,493 130,418
合计 459,562,226 457,877,341
表外信贷承诺 25,658,201 29,022,131
最大信用风险敞口 485,220,427 486,899,472
财务报表附注 第 87页
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财务报表附注
截至 2026 年 6 月 30 日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：
本集团
项目 账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项 26,792,421 - - 26,792,421 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 9,291,922 - - 9,291,922 4,147 - - 4,147
拆出资金 17,666,097 - - 17,666,097 5,011 - - 5,011
买入返售金融资产 1,842,130 - - 1,842,130 441 - - 441
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 176,100,098 7,737,365 5,010,567 188,848,030 4,226,181 1,628,190 3,180,522 9,034,893
个人贷款和垫款 72,680,045 3,743,307 1,986,892 78,410,244 386,782 580,335 1,109,462 2,076,579
债权投资 60,580,200 - - 60,580,200 10,408 - - 10,408
合计 364,952,913 11,480,672 6,997,459 383,431,044 4,632,970 2,208,525 4,289,984 11,131,479
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款
票据贴现 18,772,479 - - 18,772,479 66,628 - - 66,628
其他债权投资（注（i）） 51,150,737 - - 51,150,737 12,234 - 100,000 112,234
合计 69,923,216 - - 69,923,216 78,862 - 100,000 178,862
表外信贷承诺 25,655,032 1,575 1,594 25,658,201 127,420 281 552 128,253
注：
（i）此部分列示的为其他债权投资于 2026 年 6 月 30 日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 507.63 亿元、0 亿元和 1 亿元。
财务报表附注 第 88页
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财务报表附注
截至 2025 年 12 月 31 日，发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下：
本集团
项目 账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项 23,906,300 - - 23,906,300 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 6,743,144 - - 6,743,144 3,117 - - 3,117
拆出资金 15,414,876 - - 15,414,876 4,723 - - 4,723
买入返售金融资产 8,689,849 - - 8,689,849 2,358 - - 2,358
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 163,447,054 10,832,193 5,299,774 179,579,021 4,014,691 2,764,539 3,978,054 10,757,284
个人贷款和垫款 73,763,792 3,767,448 1,594,757 79,125,997 372,229 599,801 893,764 1,865,794
债权投资 63,420,412 - - 63,420,412 10,712 - - 10,712
合计 355,385,427 14,599,641 6,894,531 376,879,599 4,407,830 3,364,340 4,871,818 12,643,988
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产：
发放贷款和垫款
票据贴现 20,506,365 - - 20,506,365 81,334 - - 81,334
其他债权投资（注（i）） 60,383,951 - - 60,383,951 12,741 - 100,000 112,741
合计 80,890,316 - - 80,890,316 94,075 - 100,000 194,075
表外信贷承诺 28,869,409 135,144 17,578 29,022,131 205,838 11,368 7,524 224,730
注：
（i）此部分列示的为其他债权投资于 2025 年 12 月 31 日的公允价值，其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币 604.29 亿元、0 亿元和 1 亿元。
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如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的
行业的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按贷款客户不同行业分类列示如下：
行业分布
金额 比例 金额 比例
批发和零售业 45,823,519 16.05% 43,316,526 15.54%
租赁和商务服务业 40,584,888 14.21% 39,107,791 14.03%
制造业 28,491,534 9.98% 25,745,855 9.24%
建筑业 26,845,600 9.40% 24,796,498 8.90%
水利、环境和公共设施管理业 14,159,027 4.96% 14,454,958 5.19%
电力、热力、燃气及水生产和供应业 6,353,781 2.23% 5,036,799 1.81%
房地产业 6,128,765 2.15% 9,313,336 3.34%
交通运输、仓储和邮政业 5,319,185 1.86% 3,907,504 1.40%
卫生和社会工作 2,382,160 0.83% 2,181,454 0.78%
农、林、牧、渔业 2,319,630 0.81% 2,227,232 0.80%
其他 10,053,060 3.52% 9,112,555 3.27%
公司贷款和垫款小计 188,461,149 66.00% 179,200,508 64.30%
个人贷款和垫款 78,306,362 27.42% 79,016,141 28.35%
票据贴现 18,772,479 6.58% 20,506,365 7.35%
发放贷款和垫款总额 285,539,990 100.00% 278,723,014 100.00%
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评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。
本集团
项目
AAA AA-至 AA+ 合计 AAA AA 合计
政府 80,031,557 - 80,031,557 81,648,234 - 81,648,234
政策性银行 13,946,290 - 13,946,290 21,551,308 - 21,551,308
同业及其他金融机构 8,430,054 399,732 8,829,786 5,345,725 639,319 5,985,044
企业 12,951,896 7,140,173 20,092,069 13,408,307 6,618,872 20,027,179
小计 115,359,797 7,539,905 122,899,702 121,953,574 7,258,191 129,211,765
应计利息 1,095,621 1,489,713
减：以摊余成本计量的金融资产减
值准备
合计 123,984,915 130,668,528
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(二) 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动而使本集团表内和
表外业务发生损失的风险。
董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险
管理实施监控的最终责任，确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各
类市场风险，审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的
市场风险水平。
本集团市场风险实行“集中统一管理，分级授权实施”的管理模式，总行统一制定市
场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管
理部门，负责对总体市场风险状况的监测和报告，通过对本集团市场风险政策、授
权和限额的执行情况进行中台监控，对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进
行报告与处理，以监控与管理市场风险；风险管理部定期向董事会及高级管理层提
交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团
市场风险管理的主要执行部门，负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场
风险限额，进行交易和管理。
本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析，利
率重定价敞口分析，外汇敞口分析，压力测试等方法来计量、监测市场风险。
敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计
算利率风险。
利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是
将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未
来资产和负债现金流的缺口。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银
行表内外业务中的货币错配。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动，对一系列前瞻性的情景进行评估，利
用得出结果测量对损益的影响。
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本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。
（1）重定价风险
重定价风险也称为期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，来源于银行
资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率
而言）存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利
率的变动而变化。
计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定
期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入
的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值
的潜在负面影响。
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下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：
项目 3 个月至 1 年（含 1
不计息 3 个月内（含 3 个月） 1 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
年）
资产：
现金及存放中央银行款项 1,252,854 25,539,567 - - - 26,792,421
存放同业及其他金融机构款项 3,640 8,974,177 309,958 - - 9,287,775
拆出资金 147,802 6,989,147 10,524,137 - - 17,661,086
买入返售金融资产 3,569 1,599,793 238,327 - - 1,841,689
发放贷款和垫款（注（i）） 490,763 117,529,306 137,155,813 19,716,404 26,995 274,919,281
金融投资（注（ii）） 1,409,461 50,387,733 12,195,176 58,022,193 43,526,208 165,540,771
其他 9,999,541 - - - - 9,999,541
资产总额 13,307,630 211,019,723 160,423,411 77,738,597 43,553,203 506,042,564
负债：
向中央银行借款 50,622 3,867,099 9,160,924 - - 13,078,645
同业及其他金融机构存放款项 1,145 321,079 2,008,374 - - 2,330,598
拆入资金 37,110 4,304,384 3,949,700 - - 8,291,194
交易性金融负债 2,031,493 1,054,836 1,933,866 - - 5,020,195
卖出回购金融资产款 1,958 17,870,156 116,683 - - 17,988,797
吸收存款 4,986,085 138,832,424 109,360,967 92,576,549 - 345,756,025
应付债券 260,988 21,005,968 23,981,501 17,300,031 2,000,000 64,548,488
其他 5,059,311 15,380 7,223 108,392 49,881 5,240,187
负债总额 12,428,712 187,271,326 150,519,238 109,984,972 2,049,881 462,254,129
资产负债缺口 878,918 23,748,397 9,904,173 -32,246,375 41,503,322 43,788,435
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项目 3 个月至 1 年（含 1
不计息 3 个月内（含 3 个月） 1 年至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合计
年）
资产：
现金及存放中央银行款项 1,196,470 22,709,830 - - - 23,906,300
存放同业及其他金融机构款项 5,116 6,604,971 129,940 - - 6,740,027
拆出资金 171,030 4,450,780 10,788,343 - - 15,410,153
买入返售金融资产 549 8,686,942 - - - 8,687,491
发放贷款和垫款（注（i）） 488,369 119,079,756 126,805,575 18,302,135 1,912,470 266,588,305
金融投资（注（ii）） 1,572,724 44,754,675 14,151,275 58,146,997 51,766,702 170,392,373
其他 11,058,841 - - - - 11,058,841
资产总额 14,493,099 206,286,954 151,875,133 76,449,132 53,679,172 502,783,490
负债：
向中央银行借款 11,098 4,503,840 11,296,600 - - 15,811,538
同业及其他金融机构存放款项 65,856 1,702,416 197,661 1,900,000 - 3,865,933
拆入资金 24,986 3,200,031 4,371,888 - - 7,596,905
交易性金融负债 21,754 3,036,814 2,885,704 - - 5,944,272
卖出回购金融资产款 5,076 11,600,000 126,518 - - 11,731,594
吸收存款 6,479,711 173,440,778 80,863,973 75,046,883 - 335,831,345
应付债券 126,119 19,498,152 34,078,649 17,249,032 2,000,000 72,951,952
其他 3,776,272 11,444 10,788 116,814 43,910 3,959,228
负债总额 10,510,872 216,993,475 133,831,781 94,312,729 2,043,910 457,692,767
资产负债缺口 3,982,227 -10,706,521 18,043,352 -17,863,597 51,635,262 45,090,723
注：
（i）本集团于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日的[3 个月内(含 3 个月)]发放贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款(扣除减值损失准备后)人民币 45.19 亿元及人民币
（ii）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
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（2）利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表
列示了于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感性
分析结果。
按年度化计算利息净收入的变动
减少/增加 增加/减少
收益率曲线平行上移 100 个基点 -121,787 28,260
收益率曲线平行下移 100 个基点 121,787 -28,260
按年度化计算权益的变动
减少/增加 减少/增加
收益率曲线平行上移 100 个基点 -1,960,561 -2,490,142
收益率曲线平行下移 100 个基点 2,234,844 2,874,902
上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅
衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本
集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收
入的影响及本集团期末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投
资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生
的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：
-资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具；
-资产负债表日利率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利
率变动；
-收益率曲线随利率变化而平行移动；
-资产和负债组合并无其他变化；
-其他变量（包括汇率）保持不变；
-不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与
此敏感性分析的结果不同。
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本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的
风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风
险。
本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下：
项目 美元（折合人 其他（折合人
人民币 合计
民币） 民币）
资产：
现金及存放中央银行款项 26,696,009 89,362 7,050 26,792,421
存放同业及其他金融机构款项 7,680,006 1,418,119 189,650 9,287,775
拆出资金 13,712,669 3,948,417 - 17,661,086
买入返售金融资产 1,531,692 309,997 - 1,841,689
发放贷款及垫款 274,615,530 303,751 - 274,919,281
金融投资（注 i） 163,614,144 1,926,627 - 165,540,771
其他 9,999,018 483 40 9,999,541
资产总额 497,849,068 7,996,756 196,740 506,042,564
负债：
向中央银行借款 13,078,645 - - 13,078,645
同业及其他金融机构存放款项 1,929,228 354,288 47,082 2,330,598
拆入资金 5,605,310 2,685,884 - 8,291,194
交易性金融负债 5,020,195 - - 5,020,195
卖出回购金融资产款 17,920,552 68,245 - 17,988,797
吸收存款 341,322,481 4,321,671 111,873 345,756,025
应付债券 64,548,488 - - 64,548,488
其他 4,808,262 393,991 37,934 5,240,187
负债总额 454,233,161 7,824,079 196,889 462,254,129
净头寸 43,615,907 172,677 -149 43,788,435
表外信贷承诺 24,598,554 1,041,596 18,051 25,658,201
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项目 美元（折合人 其他（折合人
人民币 合计
民币） 民币）
资产：
现金及存放中央银行款项 23,816,234 82,742 7,324 23,906,300
存放同业及其他金融机构款项 6,228,331 370,312 141,384 6,740,027
拆出资金 13,112,401 2,297,752 - 15,410,153
买入返售金融资产 8,687,491 - - 8,687,491
发放贷款及垫款 266,198,285 390,020 - 266,588,305
金融投资（注 i） 168,673,535 1,718,838 - 170,392,373
其他 11,058,841 - - 11,058,841
资产总额 497,775,118 4,859,664 148,708 502,783,490
负债：
向中央银行借款 15,811,538 - - 15,811,538
同业及其他金融机构存放款项 3,304,051 510,840 51,042 3,865,933
拆入资金 5,308,186 2,288,719 - 7,596,905
交易性金融负债 5,944,272 - - 5,944,272
卖出回购金融资产款 11,600,765 130,829 - 11,731,594
吸收存款 334,081,249 1,667,229 82,867 335,831,345
应付债券 72,951,952 - - 72,951,952
其他 3,948,051 10,272 905 3,959,228
负债总额 452,950,064 4,607,889 134,814 457,692,767
净头寸 44,825,054 251,775 13,894 45,090,723
表外信贷承诺 27,764,497 1,254,224 3,410 29,022,131
注：
（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
财务报表附注 第 98页
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本集团
税后利润及股东权益变动
增加/减少 增加/减少
汇率上升 100 个基点 190 280
汇率下降 100 个基点 -190 -280
上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简
化假设：
-汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动 100 个基点而造成的汇兑损益；
-报告期末汇率变动 100 个基点是假定自报告期末起未来 12 个月的汇率变动；
-美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动；
-其他变量（包括利率）保持不变；
-不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此
敏感性分析的结果不同。
财务报表附注 第 99页
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(三) 流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或
支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。
本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实
现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在本集团可以承受
的范围之内，确保以较低的成本，保持充足且适度的流动性。
董事会承担流动性风险管理的最终责任，负责审核批准流动性风险偏好、流动性风
险管理策略、重要的政策和程序；审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委
员会作为高管层下设的专业委员会，负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划
财务部是流动性风险的日常管理部门，负责拟定流动性风险管理办法，识别、计量
和监测流动性风险等。
本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理，采用但不限于流动性比例、核心负
债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债
比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。
本集团制定流动性风险预警机制，及时采取流动性风险防范措施，确保在各种市场
情形下具有充足的流动性。
财务报表附注 第 100页
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本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下：
项目 逾期/无期限 即期偿还
（注（ii）） （注（ii））
资产：
现金及存放中央银行款项 16,816,343 9,968,485 - 7,593 - - - 26,792,421
存放同业及其他金融机构款项 - 8,844,303 60,234 72,161 311,077 - - 9,287,775
拆出资金 - - 5,112,150 1,950,870 10,598,066 - - 17,661,086
买入返售金融资产 - - 1,531,762 68,903 241,024 - - 1,841,689
发放贷款和垫款 3,499,109 814,318 17,804,361 26,524,695 115,334,454 78,107,258 32,835,086 274,919,281
金融投资(注(i)) 166,677 46,398,838 4,802,785 12,624,070 58,022,193 43,526,208 165,540,771
其他 9,261,509 - 137,155 120,916 39,685 217,118 223,158 9,999,541
资产总计 29,743,638 19,627,106 71,044,500 33,547,923 139,148,376 136,346,569 76,584,452 506,042,564
负债：
向中央银行借款 - - 2,200,917 1,716,804 9,160,924 - - 13,078,645
同业及其他金融机构存放款项 - 268,985 53,720 343 2,007,550 - - 2,330,598
拆入资金 - - 2,695,392 1,637,656 3,958,146 - - 8,291,194
交易性金融负债 - 2,024,896 - 1,059,104 1,936,195 - - 5,020,195
卖出回购金融资产款 - - 17,747,441 124,673 116,683 - - 17,988,797
吸收存款 - 95,899,504 14,880,656 29,467,492 111,343,925 94,164,448 - 345,756,025
应付债券 - - 14,447,030 17,066,647 24,034,811 7,000,000 2,000,000 64,548,488
其他 128,253 - 3,606,057 1,495 484,046 970,455 49,881 5,240,187
负债合计 128,253 98,193,385 55,631,213 51,074,214 153,042,280 102,134,903 2,049,881 462,254,129
净头寸 29,615,385 -78,566,279 15,413,287 -17,526,291 -13,893,904 34,211,666 74,534,571 43,788,435
衍生金融工具的名义金额 - - 2,299,260 2,601,270 6,250,950 4,940,000 - 16,091,480
财务报表附注 第 101页
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财务报表附注
项目 逾期/无期限 即期偿还
（注（ii）） （注（ii））
资产：
现金及存放中央银行款项 16,030,664 7,867,642 - 7,994 - - - 23,906,300
存放同业及其他金融机构款项 - 6,245,303 170,971 192,972 130,781 - - 6,740,027
拆出资金 - - 2,072,941 2,440,959 10,896,253 - - 15,410,153
买入返售金融资产 - - 8,687,491 - - - - 8,687,491
发放贷款和垫款 3,154,412 802,136 18,143,863 28,355,021 101,369,332 77,027,836 37,735,705 266,588,305
金融投资(注(i)) 28,009 - 41,058,190 4,504,713 14,887,762 58,146,997 51,766,702 170,392,373
其他 9,331,277 89 174,589 733,994 340,066 245,762 233,064 11,058,841
资产总计 28,544,362 14,915,170 70,308,045 36,235,653 127,624,194 135,420,595 89,735,471 502,783,490
负债：
向中央银行借款 - - 2,051,460 2,458,551 11,301,527 - - 15,811,538
同业及其他金融机构存放款项 - 1,721,447 - 40,201 200,606 1,903,679 - 3,865,933
拆入资金 - - 1,533,491 1,677,352 4,386,062 - - 7,596,905
交易性金融负债 - - - 3,055,584 2,888,688 - - 5,944,272
卖出回购金融资产款 - - 11,600,765 - 130,829 - - 11,731,594
吸收存款 - 102,770,739 27,205,758 33,374,366 85,965,266 86,515,216 - 335,831,345
应付债券 - - 6,355,901 13,142,251 44,510,990 6,942,925 1,999,885 72,951,952
其他 224,730 - 2,637,718 4,658 21,655 1,026,556 43,911 3,959,228
负债合计 224,730 104,492,186 51,385,093 53,752,963 149,405,623 96,388,376 2,043,796 457,692,767
净头寸 28,319,632 -89,577,016 18,922,952 -17,517,310 -21,781,429 39,032,219 87,691,675 45,090,723
衍生金融工具的名义金额 - - 3,878,410 6,461,620 8,726,545 7,910,000 - 26,976,575
注：
（i）金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
（ii）现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值发
放贷款和垫款，以及已逾期超过一个月的贷款，而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入“实时偿还”类别。金融投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资，
以及已逾期超过 1 个月投资，而逾期 1 个月内（含 1 个月）的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。
财务报表附注 第 102页
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财务报表附注
本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下：
项目 合约未折现现 1 个月内（含 1 1 个月至 3 个 3 个月至 1 年 1 年至 5 年（含 5 年以上及无
账面价值 实时偿还
金流量 个月） 月（含 3 个月） （含 1 年） 5 年） 期限
非衍生金融工具现金流：
向中央银行借款 13,078,645 13,153,743 - 2,203,300 1,750,110 9,200,333 - -
同业及其他金融机构存放款项 2,330,598 2,736,000 268,985 53,776 346 2,412,893 - -
拆入资金 8,291,194 8,351,561 - 2,700,286 1,647,743 4,003,532 - -
交易性金融负债 5,020,195 5,026,601 2,024,896 - 1,059,492 1,942,213 - -
卖出回购金融资产款 17,988,797 17,989,862 - 17,748,486 124,683 116,693 - -
吸收存款 345,756,025 350,826,387 95,900,976 14,892,735 30,149,024 112,474,749 97,408,903 -
应付债券 64,548,488 65,042,593 - 14,462,500 16,809,993 24,365,550 7,322,950 2,081,600
租赁负债 180,875 189,843 - 14,669 1,444 7,508 113,779 52,443
非衍生金融负债总额 457,194,817 463,316,590 98,194,857 52,075,752 51,542,835 154,523,471 104,845,632 2,134,043
以净额交割的衍生金融负债： 513,234 514,176 - 4,764 9,524 489,461 10,427 -
财务报表附注 第 103页
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财务报表附注
项目 合约未折现现 1 个月内（含 1 1 个月至 3 个 3 个月至 1 年 1 年至 5 年（含 5 年以上及无
账面价值 实时偿还
金流量 个月） 月（含 3 个月） （含 1 年） 5 年） 期限
非衍生金融工具现金流：
向中央银行借款 15,811,538 15,913,279 - 2,054,831 2,492,210 11,366,238 - -
同业及其他金融机构存放款项 3,865,933 3,874,629 1,726,528 - 40,469 203,153 1,904,479 -
拆入资金 7,596,905 7,660,502 - 1,535,299 1,697,410 4,427,793 - -
交易性金融负债 5,944,272 5,953,378 - - 3,059,258 2,894,120 - -
卖出回购金融资产款 11,731,594 11,734,930 - 11,602,383 - 132,547 - -
吸收存款 335,831,345 338,407,839 102,771,234 27,232,323 34,058,491 86,913,200 87,432,591 -
应付债券 72,951,952 73,714,872 - 6,360,000 13,180,000 44,688,222 7,323,450 2,163,200
租赁负债 182,955 193,404 - 11,717 372 11,324 123,476 46,515
非衍生金融负债总额 453,916,494 457,452,833 104,497,762 48,796,553 54,528,210 150,636,597 96,783,996 2,209,715
以净额交割的衍生金融负债： 94,299 95,087 - 8,911 14,808 43,208 28,160 -
财务报表附注 第 104页
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财务报表附注
(四) 操作风险
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失
的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一，承担操作风险管理的最终责
任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作风险的三道
防线：第一道防线包括各级业务和管理部门，是操作风险的直接承担者和管理者，
负责各自领域内的操作风险管理工作；第二道防线包括各级负责操作风险管理和计
量的牵头部门，指导、监督第一道防线的操作风险管理工作；第三道防线包括各级
内部审计部门，对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。
八、 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。
其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足
率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵
御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面
临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定
资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压
力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。
本集团根据国家金融监督管理总局于 2023 年 11 月发布的《商业银行资本管理办法》
计算的资本充足率如下：
财务报表附注 第 105页
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财务报表附注
本集团
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
核心资本
股本 5,555,627 5,555,622
其他权益工具可计入部分 478,588 478,590
资本公积可计入部分 3,712,911 3,716,002
其他综合收益 869,533 555,915
盈余公积 6,000,618 5,690,702
一般风险准备 7,217,944 6,917,826
未分配利润 14,956,346 14,183,340
核心一级资本 38,791,567 37,097,997
核心一级资本扣除项目 -2,100,496 -2,240,162
核心一级资本净额 36,691,071 34,857,835
其他一级资本 4,996,868 7,992,726
无固定期限资本债券 4,996,868 7,992,726
可计入的少数股东权益 - -
其他一级资本扣除项目 -88,407 -
一级资本净额 41,599,532 42,850,561
二级资本
可计入的已发行二级资本工具 2,000,000 2,000,000
超额贷款损失准备 4,101,583 3,953,645
可计入的少数股东权益 - -
二级资本 6,101,583 5,953,645
二级资本扣除项目 -415,196 -152,438
二级资本净额 5,686,387 5,801,207
总资本净额 47,285,919 48,651,768
风险加权资产合计 356,146,016 346,069,563
核心一级资本充足率 10.30% 10.07%
一级资本充足率 11.68% 12.38%
资本充足率 13.28% 14.06%
财务报表附注 第 106页
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财务报表附注
九、 公允价值
(一) 公允价值计量方法及假设
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一
般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；
第二层次：使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价
值有重大影响的输入值；
第三层次：使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大
影响的输入值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公
允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
（1）债券投资
对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
（2）其他金融投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利
率。
（3）应付债券及其他非衍生金融负债
交易性金融负债的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金
流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量
的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
财务报表附注 第 107页
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财务报表附注
（4）衍生金融工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、
货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远
期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
(二) 以公允价值入账的金融资产
下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析：
本集团
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
交易性金融资产
投资基金 - 35,732,428 - 35,732,428
资产管理计划 - - 5,813,015 5,813,015
债券 - 12,264,386 - 12,264,386
资金信托计划 - - 5,213 5,213
其他债权投资
债券 - 51,150,737 - 51,150,737
其他权益工具投资
股权投资 - - 5,200 5,200
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫 - - 18,772,479 18,772,479
款
衍生金融资产 - 161,389 - 161,389
合计 - 99,308,940 24,595,907 123,904,847
金融负债：
交易性金融负债 - 5,020,195 - 5,020,195
衍生金融负债 - 513,234 - 513,234
合计 - 5,533,429 - 5,533,429
财务报表附注 第 108页
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财务报表附注
项目
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
交易性金融资产
投资基金 - 33,953,385 - 33,953,385
资产管理计划 - - 5,737,888 5,737,888
债券 - 6,897,115 - 6,897,115
资金信托计划 - - 5,134 5,134
其他债权投资
债券 - 60,383,951 - 60,383,951
其他权益工具投资
股权投资 - - 5,200 5,200
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫 - - 20,506,365 20,506,365
款
衍生金融资产 - 1,090,117 - 1,090,117
合计 - 102,324,568 26,254,587 128,579,155
金融负债：
交易性金融负债 - 5,944,272 - 5,944,272
衍生金融负债 - 94,299 - 94,299
合计 - 6,038,571 - 6,038,571
于报告期，各层次之间并无重大转换。
财务报表附注 第 109页
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财务报表附注
（2）第三公允价值层次的变动情况如下表所示：
本集团
本期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于期末持
项目 有的资产计
转入第 转出第
年初余额 计入其他 期末余额 入损益的当
三层次 三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
综合收益 期未实现利
得或损失
交易性金融资产
资产管理计划 5,737,888 - - 93,626 - - - - -18,499 5,813,015 94,702
资金信托计划 5,134 - - 79 - - - - - 5,213 78
其他权益工具投资
股权投资 5,200 - - - - - - - - 5,200 -
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 20,506,365 - - 105,110 -14,236 42,130,987 - -21,008,308 -22,947,439 18,772,479 3,960
益的发放贷款和垫款
合计 26,254,587 - - 198,815 -14,236 42,130,987 - -21,008,308 -22,965,938 24,595,907 98,740
财务报表附注 第 110页
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财务报表附注
本年利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于期末持
项目 有的资产计
转入第 转出第
年初余额 计入其他 期末余额 入损益的当
三层次 三层次 计入损益 购买 发行 出售 结算
综合收益 期未实现利
得或损失
交易性金融资产
资产管理计划 7,989,590 - - -507,197 - 4,810,000 - - -6,554,505 5,737,888 6,749
资金信托计划 54,608 - - 216,349 - - - - -265,823 5,134 1,887
其他权益工具投资
股权投资 5,200 - - - - - - - - 5,200 -
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 17,177,226 - - 115,301 49,811 96,313,697 - -53,193,180 -39,956,490 20,506,365 3,515
发放贷款和垫款
合计 25,226,624 - - -175,547 49,811 101,123,697 - -53,193,180 -46,776,818 26,254,587 12,151
财务报表附注 第 111页
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财务报表附注
(三) 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
（1）现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放/拆放同业及其他金融机构
款项、同业及其他金融机构存放/拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产
款
鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其
公允价值相若。
（2）以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资
以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公
允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
（3）以摊余成本计量的债券金融投资
以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商
的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用
风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。
（4）吸收存款
支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金
额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为
贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
（5）应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近
的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。
财务报表附注 第 112页
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财务报表附注
下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面价值、公允价值以及公允
价值层次的披露：
本集团及本行
项目
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产：
债券投资
债券 60,569,792 63,234,893 - 63,234,893 -
合计 60,569,792 63,234,893 - 63,234,893 -
金融负债：
应付债券
同业存单 44,987,468 44,990,232 - 44,990,232 -
债务证券 19,561,020 19,608,406 - 19,608,406 -
合计 64,548,488 64,598,638 - 64,598,638 -
项目
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
金融资产：
债券投资
债券 63,409,700 66,315,961 - 66,315,961 -
合计 63,409,700 66,315,961 - 66,315,961 -
金融负债：
应付债券
同业存单 53,576,801 53,583,891 - 53,583,891 -
债务证券 19,375,151 19,471,783 - 19,471,783 -
合计 72,951,952 73,055,674 - 73,055,674 -
财务报表附注 第 113页
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十、 承担及或有事项
(一) 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函
等。
本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透
支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大
部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务，
以保证客户向第三方履行合约。
本集团 本行
项目 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年
贷款承诺及未使用的
信用卡额度
银行承兑汇票 13,523,949 16,593,508 13,422,527 16,420,088
开出信用证
即期信用证 219,477 209,102 219,477 209,102
远期信用证 2,824,150 3,306,866 2,824,150 3,306,866
开出保函
融资性保函 1,764,826 1,966,544 1,764,826 1,966,544
非融资性保函 1,558,562 1,393,880 1,558,562 1,393,880
合计 25,658,201 29,022,131 25,556,779 28,848,711
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使
用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。
信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注四、（二十四）。
(二) 信贷风险加权金额
本集团 本行
项目 2026 年 2025 年 2026 年 2025 年
或有负债及承诺的信
贷风险加权金额
信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额，金额大小取决于交
易对手的信贷状况、到期期限及其他因素。
财务报表附注 第 114页
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(三) 资本承诺
于资产负债表日，本集团及本行已获授权的资本承诺如下：
本集团及本行
项目
已订约但未支付 234,159 175,956
已授权但未订约 8,136 3,093
合计 242,295 179,049
(四) 未决诉讼
于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，本集团存在正常业务中发生的若干未决
法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况或经营业绩
造成重大不利影响。
(五) 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债
券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利
息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。承兑价
可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：
本集团及本行
项目
债券承兑承诺 10,332,218 9,341,412
合计 10,332,218 9,341,412
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(六) 抵/质押资产
作为担保物的资产
本集团及本行
项目
债券
政府 35,302,145 37,397,034
政策性银行 3,855,431 3,595,305
同业及其他金融机构 1,292,650 397,007
企业 377,638 376,907
小计 40,827,864 41,766,253
合计 40,827,864 41,766,253
本集团及本行
项目
债权投资 31,718,570 37,238,561
其他债权投资 8,588,102 4,407,768
交易性金融资产 521,192 119,924
合计 40,827,864 41,766,253
本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央
银行借款等的质押物。
于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，根据买入返售协议的条款，本集团并不
持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵质押资产。
财务报表附注 第 116页
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十一、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
有关本行子公司的详细信息载于附注四、（八）。
(二) 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些
结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划、
资金信托计划及资产支持证券等。
截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主
体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如
下：
项目
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 账面价值 最大损失敞口
投资基金 35,732,428 - - 35,732,428 35,732,428
资产管理计划 5,813,015 - - 5,813,015 5,813,015
资金信托计划 5,213 - - 5,213 5,213
资产支持证券 - 118,176 841,933 960,109 960,109
合计 41,550,656 118,176 841,933 42,510,765 42,510,765
项目
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 账面价值 最大损失敞口
投资基金 33,953,385 - - 33,953,385 33,953,385
资产管理计划 5,737,888 - - 5,737,888 5,737,888
资金信托计划 5,134 - - 5,134 5,134
资产支持证券 - 191,099 1,358,898 1,549,997 1,549,997
合计 39,696,407 191,099 1,358,898 41,246,404 41,246,404
上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表
日的摊余成本或公允价值。
财务报表附注 第 117页
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(三) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的
非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管
理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范
围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本
理财产品为人民币 336.75 亿元（2025 年 12 月 31 日：人民币 314.59 亿元）。2026
年 1-6 月，本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人
民币 5,789.16 万元（2025 年 1-6 月：人民币 8,754.26 万元）。
十二、 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些
金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团
保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的
条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
(一) 卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对
手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约
的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期
日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，
本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金
抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，
故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融
负债。
财务报表附注 第 118页
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(二) 不良贷款转让
于 2026 年 1-6 月，本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币
行了评估，将上述转让的不良贷款予以终止确认。
十三、 受托业务
本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业
务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团
的资产负债表中列示。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 38.31 亿元 (2025 年 12 月 31
日：人民币 26.33 亿元) 。
十四、 资产负债表日后事项
（二十五）
（3）），
根据《募集说明书》相关发行条款约定，本行对截至 2026 年 8 月 24 日收市后仍未
转股的可转换公司债券进行全部赎回，赎回价格为人民币 108 元/张（含最后一期年
度利息）。
除上述事项外，截至本财务报表批准日止，本集团没有其他需要披露的重大资产负
债表日后事项。
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十五、 上年比较数字
出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。
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二〇二六年八月二十七日
财务报表附注 第 120页
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
(一) 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年
修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
项目 注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
非经常性损益净额：
非流动资产处置净收益 1,719 37,485
政府补助 7,621 39,888
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -94,931 3,811
非经常性损益净额 （1） -85,591 81,184
减：以上各项对所得税的影响 （2） -1,765 20,646
合计 -83,826 60,538
其中：
影响母公司普通股股东的非经常性损益 -83,826 60,531
影响少数股东的非经常性损益 - 7
注：
（1）本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有交易性金融资
产和交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和其他债权投资取得的投资收益，和受托经营取得的托管费收入未作为非
经常性损益披露。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定，包含于其他
符合非经常性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。
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(二) 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算的每股收益如下：
基本每股收益
本集团
项目 注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
普通股加权平均数（千股） （1） 5,555,624 5,555,618
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的当年净利润 （2） 2,049,712 1,989,171
归属于母公司普通股股东的基本每股收
益（人民币元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,133,538 1,928,640
归属于母公司普通股股东的基本每股收
益（人民币元）
稀释每股收益
本集团
项目 注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
普通股加权平均数（稀释）（千股） （1） 6,805,542 6,769,136
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的当年净利润
（3） 2,125,165 2,063,057
（稀释）
归属于母公司普通股股东的稀释每股收
益（人民币元）
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的当年净利润
（稀释）
归属于母公司普通股股东的稀释每股收
益（人民币元）
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项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
年初普通股股数 5,555,622 5,555,617
本期可转换公司债券转股加权平均数 2 1
普通股加权平均数 5,555,624 5,555,618
假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响（千股） 1,249,918 1,213,518
期末普通股的加权平均数（稀释） 6,805,542 6,769,136
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
归属于母公司股东的净利润 2,194,712 2,134,171
调整：
支付无固定期限资本债利息 -145,000 -145,000
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,049,712 1,989,171
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的当年净利润 2,049,712 1,989,171
稀释调整：
可转换公司债券负债部分确认的利息（税后） 75,453 73,886
归属于母公司普通股股东的当年净利润（稀释） 2,125,165 2,063,057
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(三) 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）以及企业会计准则相关规定计算
的净资产收益率如下：
本集团
项目 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
归属于母公司普通股股东的期末净资产 38,791,567 36,713,303
归属于母公司普通股股东的加权净资产 38,230,330 36,549,215
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的净利润 2,049,712 1,989,171
加权平均净资产收益率 10.72% 10.88%
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的净利润 2,133,538 1,928,640
加权平均净资产收益率 11.16% 10.56%
财务报表补充资料 第 4页
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