上海浦东发展银行股份有限公司
自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止
简明中期财务报表
上海浦东发展银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，所有金额均以人民币百万元列示)
一 基本情况
上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 为 1992 年 8 月 28 日经中国人民银
行以银复 (1992) 350 号文批准设立的股份制商业银行，注册地为中华人民共和国上海
市，总部地址为上海市中山东一路 12 号。1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局
颁发法人营业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。1999 年 11 月 10 日，本行人民币普通
股在上海证券交易所上市交易。
本 行 法 人 统 一 社 会 信 用 代 码 为 9131000013221158XC ， 金 融 许 可 证 号 为
B0015H131000001。
本行及子公司 (以下统称“本集团”) 主要属于金融行业，主要经营范围为经中国人民银
行及国家金融监督管理总局 (以下简称“金融监管局”) 批准的商业银行业务，融资租赁
业务，信托业务，理财业务以及经香港证券及期货事务监察委员会颁发的相关牌照所规
定的投资银行业务和资产管理业务。本行的主要监管机构为金融监管局，本行境外分行
及子公司亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注三、38.(1) 。
二 编制基础及会计政策
编制基础
本简明中期财务报表是根据国际会计准则理事会公布的《国际会计准则第 34 号—中期财
务报告》的要求编制的。
本简明中期财务报表及其附注不包含在年度财务报表中要求披露的所有财务信息和数
据。因此本简明中期财务报表应与本集团截至 2025 年 12 月 31 日止的年度财务报表一并
阅读。
会计判断和会计估计
管理层在按照《国际会计准则第 34 号—中期财务报告》编制本简明中期财务报表时需要
作出判断、估计及假设，而这些判断、估计及假设会对政策的应用及资产及负债、收入
及支出的列报金额造成影响。实际结果可能有别于这些估计。
管理层对应用于本集团的政策及估计不明朗因素的主要来源做出的主要判断，与截至
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会计政策变更
除以下会计政策变更外，编制本简明中期财务报表所采用的会计政策与编制本集团截至
财务报表中。本集团已于本年度采用了下列由国际会计准则理事会发布的国际财务报告
准则和修订。这些准则和修订于本年度强制生效。
于此日期起 /
之后的年度内生效 注
(1) 国际财务报告准则第 9 号及 对金融工具分类和计量 2026 年 1 月 1 日 (i)
国际财务报告准则第 7 号 (修
订)
(2) 国际财务报告准则第 9 号及 依赖自然条件的电力合同 2026 年 1 月 1 日 (i)
国际财务报告准则第 7 号 (修
订)
(3) 国际财务报告会计准则第 11 卷 年度改进 2026 年 1 月 1 日 (i)
(i) 采用上述准则和修订不会对本集团的财务状况、经营成果产生重大影响。
本集团尚未采用下列已颁布但尚未生效的与本集团相关的准则和修订
于此日期起 /
之后的年度内生效 注
(1) 国际财务报告准则第 18 号 财务报表列示和披露 2027 年 1 月 1 日 (ii)
(2) 国际财务报告准则第 19 号 非公共受托责任子公司的披露 2027 年 1 月 1 日 (iii)
(3) 国际会计准则第 21 号（修订） 恶性通货膨胀经济中的列报货 2027 年 1 月 1 日 (iii)
币折算
(4) 国际会计准则第 28 号 (修订) 公允价值选择权 2027 年 1 月 1 日 (iii)
(5) 国际财务报告准则第 20 号 监管资产和监管负债 2029 年 1 月 1 日 (iii)
(6) 国际财务报告准则第 10 号及 投资者与其联营、合营企业之 生效日期已 (iii)
国际会计准则第 28 号 (修订) 间出售或投入资产 无限期递延
(ii) 本集团尚在评估因采用该准则对本集团的合并财务报表的整体影响。
(iii) 采用上述准则和修订预期不会对本集团的合并财务报表产生重大影响。
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三 主要项目注释
本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
利息收入
发放贷款和垫款
- 公司贷款 53,830 54,095
- 个人贷款 36,091 38,770
- 票据贴现 898 1,751
金融投资
- 以摊余成本计量的金融投资 17,191 18,433
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资 11,398 10,419
存放和拆放同业及其他金融机构款项 7,393 7,624
存放中央银行款项 2,444 2,432
买入返售金融资产 1,175 565
小计 130,420 134,089
---------------------- ----------------------
利息支出
吸收存款 (37,909) (44,056)
同业及其他金融机构存入和拆入款项 (15,006) (10,838)
已发行债务证券 (9,143) (15,861)
卖出回购金融资产款 (2,433) (4,077)
向中央银行借款 (1,298) (950)
小计 (65,789) (75,782)
---------------------- ----------------------
利息净收入 64,631 58,307
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本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
手续费及佣金收入
银行卡业务 4,842 5,222
托管及其他受托业务 3,675 3,406
代理业务 2,759 2,319
投行类业务 2,005 2,251
信用承诺 1,051 1,194
结算与清算业务 316 427
其他 626 630
小计 15,274 15,449
手续费及佣金支出 (3,350) (3,292)
手续费及佣金净收入 11,924 12,157
本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 10,513 6,335
被套期债券 (236) 91
汇兑损益 (1,328) 1,557
其他 22 (107)
合计 8,971 7,876
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
以摊余成本计量的金融投资 1,863 5,124
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 2,694 4,103
股息收入 17 13
合计 4,574 9,240
本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
员工费用
- 薪酬 10,719 11,216
- 离职后福利 1,454 1,466
小计 12,173 12,682
折旧与摊销费 3,068 3,372
税金及附加 962 980
其他 7,344 8,197
合计 23,547 25,231
本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
发放贷款和垫款 34,590 26,623
金融投资
以摊余成本计量的金融投资 (2,077) 3,393
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融投资 441 1,227
其他 863 960
合计 33,817 32,203
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
当期所得税费用 3,980 3,697
递延所得税费用 1,112 (453)
合计 5,092 3,244
将基于利润表的税前利润采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
税前利润 36,446 33,138
按中国法定税率计算的所得税 9,112 8,285
子公司采用不同税率的影响 (12) (8)
不可抵扣支出的影响 302 280
免税收入的影响 (4,208) (4,843)
其他所得税调整 (102) (470)
所得税费用 5,092 3,244
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均
数计算。
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本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
归属于母公司股东本期净利润 30,951 29,737
减：归属于母公司优先股股东的当期净利润 (570) (722)
支付无固定期限资本债利息 (609) -
归属于母公司普通股股东的当期净利润 29,772 29,015
本行发行在外普通股股本的加权平均数 (百万股) 33,306 29,352
基本每股收益 (人民币元) 0.89 0.99
(2) 稀释每股收益
本期本集团未发行存在稀释性潜在普通股的金融工具或其他合同。
本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
库存现金 4,952 4,933
存放中央银行法定准备金 (1) 302,859 290,918
存放中央银行超额存款准备金 (2) 132,086 125,323
存放中央银行财政存款 2,550 1,439
应计利息 146 154
合计 442,593 422,767
(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外中央银行缴存法定存款准备金，包括人民币、
外币存款准备金以及远期售汇业务外汇风险准备金，此部分资金不能用于本集团的
日常经营。
(2) 超额存款准备金为本集团存放于中国人民银行以及境外中央银行用于资金清算的款
项。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
存放境内银行 65,374 91,485
存放境外银行 31,444 36,062
存放境内非银行金融机构 1,955 2,049
拆放境内银行 20,872 37,133
拆放境外银行 125,221 118,397
拆放境内非银行金融机构 278,064 305,433
拆放境外非银行金融机构 2,334 1,715
应计利息 2,830 3,575
减：减值准备 (285) (386)
合计 527,809 595,463
于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，本集团存放和拆放同业及其他金融机构款
项中包括存出保证金及风险准备金等款项，该等款项的使用存在限制。
本集团
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 6,272,739 18,306 (18,323)
汇率衍生工具 2,298,959 14,494 (13,292)
其他衍生工具 759,192 32,622 (36,085)
合计 65,422 (67,700)
其中被指定为套期工具的衍生产品：
公允价值套期
- 利率互换合同 11,358 34 (59)
- 货币互换合同 3,502 35 (4)
现金流量套期
- 利率互换合同 183 1 -
- 货币互换合同 32,348 167 (104)
合计 237 (167)
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 7,202,875 22,050 (21,934)
汇率衍生工具 3,035,482 14,219 (13,213)
其他衍生工具 775,850 57,171 (46,145)
合计 93,440 (81,292)
其中被指定为套期工具的衍生产品：
公允价值套期
- 利率互换合同 10,774 44 (126)
- 货币互换合同 12,171 71 (267)
现金流量套期
- 利率互换合同 512 3 -
- 货币互换合同 49,707 150 (294)
合计 268 (687)
财务状况表日各种衍生金融工具的名义金额仅提供了一个与表内所确认的公允价值资产
或负债的对比基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映
本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融产品合约条款相关的外汇汇率、
市场利率、贵金属价格及其他市场价格的波动，衍生金融产品的估值可能产生对本集团
有利 (确认为资产) 或不利 (确认为负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波
动。
公允价值套期
本集团利用利率互换工具和货币互换工具分别对部分利率变动或汇率变动导致的公允价
值变动风险敞口进行套期保值。被套期项目包括以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资、固息债券、已发行债务证券、委托贷款及固息贷款。经测试，本集团
管理层认为套期关系为有效。
现金流量套期
本集团利用利率互换工具和货币互换工具分别对利率风险和汇率风险导致的现金流量波
动进行套期保值。被套期项目包括发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融投资、存放
和拆放同业及其他金融机构款项、同业及其他金融机构存入和拆入款项、卖出回购金融
资产、已发行债务证券及吸收存款。经测试，本集团管理层认为套期关系有效。
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本集团
债券 34,713 27,893
票据 12,001 11,338
同业存单 6,260 16,917
应计利息 14 43
减：减值准备 (52) (72)
合计 52,936 56,119
本集团
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 (a) 5,705,322 5,502,383
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 (b) 152,002 195,063
- 以公允价值计量且其变动
计入当期损益 (c) 10,927 6,527
小计 5,868,251 5,703,973
---------------------- ----------------------
应计利息 12,945 14,253
---------------------- ----------------------
减：减值准备
- 以摊余成本计量的发放贷
款和垫款本金 (144,657) (144,280)
- 以摊余成本计量的发放贷
款和垫款应计利息 (539) (1,444)
小计 (145,196) (145,724)
---------------------- ----------------------
发放贷款和垫款净额 5,736,000 5,572,502
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本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
(a) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款
企业贷款
企业贷款和垫款 3,803,169 3,573,964
贴现 361 171
个人贷款
按揭贷款 (1) 886,506 908,639
经营贷款 402,313 408,434
信用卡及透支 378,545 389,327
消费贷款及其他 234,428 221,848
小计 5,705,322 5,502,383
---------------------- ----------------------
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
企业贷款
企业贷款和垫款 18,381 9,302
贴现 133,621 185,761
小计 152,002 195,063
---------------------- ----------------------
(c)以公允价值计量且其变动计入当期
损益的发放贷款和垫款
企业贷款
企业贷款和垫款 8,365 5,234
贴现 2,562 1,293
小计 10,927 6,527
---------------------- ----------------------
发放贷款和垫款合计 5,868,251 5,703,973
(1) 个人按揭贷款包括个人住房贷款及个人商用房贷款。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
企业贷款
租赁和商务服务业 835,023 14.24 769,880 13.51
制造业 798,448 13.61 740,956 13.00
房地产业 379,589 6.47 399,870 7.01
批发和零售业 293,473 5.00 264,904 4.64
水利、环境和公共设施
管理业 240,882 4.10 234,813 4.12
建筑业 223,172 3.80 218,007 3.82
交通运输、仓储和邮政业 206,705 3.52 207,267 3.63
金融业 196,760 3.35 170,662 2.99
电力、热力、燃气及
水生产和供应业 184,436 3.14 172,969 3.03
信息传输、软件和
信息技术服务业 180,547 3.08 142,243 2.49
采矿业 104,473 1.78 99,821 1.75
科学研究和技术服务业 75,145 1.28 63,898 1.12
教育 28,128 0.48 25,169 0.44
农、林、牧、渔业 25,272 0.43 22,341 0.39
文化、体育和娱乐业 21,177 0.36 20,186 0.35
卫生和社会工作 17,646 0.30 18,343 0.32
住宿和餐饮业 11,992 0.20 10,188 0.18
公共管理、社会保障和
社会组织 4,482 0.08 4,623 0.08
居民服务、修理和其他
服务业 2,565 0.04 2,360 0.04
小计 3,829,915 65.26 3,588,500 62.91
贴现 136,544 2.33 187,225 3.28
个人贷款 1,901,792 32.41 1,928,248 33.81
合计 5,868,251 100.00 5,703,973 100.00
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
信用贷款 2,214,666 2,160,385
保证贷款 1,557,562 1,423,762
抵押贷款 1,837,778 1,865,477
质押贷款 258,245 254,349
合计 5,868,251 5,703,973
本集团
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年
至 90 天 至1年 至3年
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 12,416 12,125 1,424 1,066 27,031
保证贷款 7,782 6,338 4,814 1,221 20,155
抵押贷款 21,866 20,321 12,481 2,833 57,501
质押贷款 1,129 447 853 757 3,186
合计 43,193 39,231 19,572 5,877 107,873
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年
至 90 天 至1年 至3年
(含 90 天) (含 1 年) (含 3 年) 逾期 3 年以上 合计
信用贷款 23,273 9,250 2,316 1,093 35,932
保证贷款 4,608 5,412 6,102 1,283 17,405
抵押贷款 19,756 17,285 9,921 3,902 50,864
质押贷款 698 315 1,560 773 3,346
合计 48,335 32,262 19,899 7,051 107,547
本集团将本金或利息逾期 1 天及以上的贷款整笔归类为逾期贷款。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
注 信用损失 信用损失 信用损失 总计
本期转移：
- 至第一阶段 3,664 (3,568) (96) -
- 至第二阶段 (1,221) 1,415 (194) -
- 至第三阶段 (721) (10,704) 11,425 -
本期净增加 (1) 1,806 11,827 21,037 34,670
本期核销 / 处置 - - (40,124) (40,124)
收回原核销贷款和垫款 - - 5,596 5,596
其他变动 (41) (20) 296 235
第一阶段 第二阶段 第三阶段
注 信用损失 信用损失 信用损失 总计
本年转移：
- 至第一阶段 4,652 (4,464) (188) -
- 至第二阶段 (2,480) 8,444 (5,964) -
- 至第三阶段 (1,595) (15,955) 17,550 -
本年净增加 (1) 1,387 25,905 29,982 57,274
本年核销 / 处置 - - (60,330) (60,330)
收回原核销贷款和垫款 - - 11,147 11,147
其他变动 (42) (13) (358) (413)
(1) 该项目包括由模型参数的更新导致的违约概率、违约敞口、违约损失率变动
以及阶段变化对预期信用损失计量产生的影响。
(2) 第一阶段金融工具为自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具；第二阶
段金融工具为自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融
工具；第三阶段金融工具为在财务状况表日已发生信用减值的金融工具。信
用减值的判断标准详见附注八第 1.(3) 项。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备变动
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 总计
本期转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本期净减少 (26) - (54) (80)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 信用损失 信用损失 总计
本年转移：
-至第一阶段 - - - -
-至第二阶段 - - - -
-至第三阶段 - (1) 1 -
本年净增加 2 - 53 55
第 26 页
上海浦东发展银行股份有限公司
自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融投资 (a) 888,086 820,948
以摊余成本计量的金融投资 (b) 1,249,469 1,250,256
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融投资 (c) 1,003,359 890,665
金融投资净额 3,140,914 2,961,869
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
基金投资 473,432 498,560
政府债券 193,427 122,272
券商收益凭证 45,815 49,749
政策性银行债券 27,282 4,534
权益投资 16,806 16,713
金融债券 9,415 7,884
企业债券 8,280 18,840
同业存单 6,298 912
资产支持证券 5,381 4,761
其他投资 (1) 101,950 96,723
合计 888,086 820,948
(1) 其他投资主要包括本集团纳入合并范围的结构化主体投资、本集团将长期应
付职工薪酬委托给长江养老保险股份有限公司进行投资的资产以及其他理财
产品。本集团纳入合并范围的结构化主体投资包括本集团控制的基金产品、
资金信托以及资产管理计划，主要投向各类债券及负有第三方回购安排的权
益性投资等资产；于 2026 年 6 月 30 日，本集团上述纳入合并范围的结构化
主体投资的底层资产规模为人民币 881.86 亿元 (于 2025 年 12 月 31 日：人
民币 837.57 亿元) 。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(b) 以摊余成本计量的金融投资
本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
政府债券 567,033 530,084
政策性银行债券 161,580 177,980
资产支持证券 93,053 122,356
金融债券 59,846 51,307
企业债券 46,947 49,071
券商收益凭证 26,120 29,020
同业存单 398 3,028
其他结构化主体投资 (1) 296,712 290,346
其他投资 5,136 4,869
小计 1,256,825 1,258,061
---------------------- ----------------------
应计利息 13,385 16,077
---------------------- ----------------------
减值准备
- 投资本金 (20,561) (23,602)
- 应计利息 (180) (280)
小计 (20,741) (23,882)
---------------------- ----------------------
以摊余成本计量的金融投资净额 1,249,469 1,250,256
(1) 其他结构化主体投资主要包括本集团投资的基金产品、资金信托以及资产管
理计划。于 2026 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的结构化主体投资的底
层资产规模为人民币 2,801.34 亿元 (于 2025 年 12 月 31 日：人民币 2,716.63
亿元)，主要投向各类债券、贷款及应收款项等资产。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(i) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 期信用损失 期信用损失 总计
本期转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (149) 149 - -
- 至第三阶段 - (10) 10 -
本期净减少 (98) (397) (1,582) (2,077)
本期核销 / 处置 - - (1,300) (1,300)
收回原核销投资 - - 22 22
其他 (1) - 315 314
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用损失 期信用损失 期信用损失 总计
本年转移：
- 至第一阶段 37 (37) - -
- 至第二阶段 (9) 1,487 (1,478) -
- 至第三阶段 - (157) 157 -
本年净增加 / (减少) 307 (213) 5,102 5,196
本年核销 - - (6,094) (6,094)
收回原核销投资 - - 120 120
其他 (1) 1 127 127
余额 826 1,798 20,978 23,602
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(c) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
政府债券 504,799 393,446
企业债券 188,623 180,903
金融债券 136,775 136,715
政策性银行债券 86,913 97,362
资产支持证券 52,684 46,694
同业存单 13,269 16,071
其他权益工具投资 (1) 10,149 10,047
抵债股权 (1) 1,991 1,417
小计 995,203 882,655
应计利息 8,156 8,010
合计 1,003,359 890,665
(1) 本集团及本行将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止
期间，本集团及本行确认的该类权益工具投资股利收入为人民币 0.17 亿元
(2025 年上半年：本集团及本行确认的该类权益工具投资股利收入为人民币
收益转入未分配利润的金额不重大 (2025 年上半年：金额不重大) 。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(i) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
本期转移：
- 至第一阶段 2 (2) - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本期净(减少) / 增加 (178) 39 580 441
本期核销 - - (2,250) (2,250)
其他变动 (1) - (1) (2)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 总计
本年转移：
- 至第一阶段 4 (4) - -
- 至第二阶段 (2) 2 - -
- 至第三阶段 - (47) 47 -
本年净增加 / (减少) 369 (2) 1,176 1,543
本年核销 - - (405) (405)
其他变动 (9) - (27) (36)
余额 725 40 5,518 6,283
本集团
附注 6 月 30 日 12 月 31 日
合营企业 三、38(2) 1,595 1,564
联营企业 三、38(2) 6,712 6,710
合计 8,307 8,274
第 31 页
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
按权益法 按权益法 宣告
上海星启恒泰企业
管理合伙企业
(有限合伙)
(以下简称“星启
恒泰”) 6,207 - - - - - 6,207
浦银安盛基金管理
有限公司
(以下简称“浦
银安盛”) 1,564 - 63 1 (33) - 1,595
上海国智技术有限
公司 108 - (3) - - - 105
上海外滩金科经济
发展有限公司 20 - - - - - 20
其他 375 - 5 - - - 380
合计 8,274 - 65 1 (33) - 8,307
按权益法 按权益法 宣告
上海星启恒泰企业
管理合伙企业
(有限合伙) - 6,207 - - - - 6,207
浦银安盛基金管理
有限公司 1,464 - 121 - (21) - 1,564
上海国智技术有限
公司 - 109 (1) - - - 108
上海外滩金科经济
发展有限公司 - 20 - - - - 20
其他 343 - 38 - (6) - 375
合计 1,807 6,336 158 - (27) - 8,274
于 2026 年 8 月，浦银安盛完成工商变更，公司名称变更为浦银基金管理有限公司。
本集团及本行对长期股权投资进行减值测试，可收回金额按照相关子公司的预计未来现
金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司管理层批准的财务预测为基础
确定。所采用的平均增长率、折现率和其他预测现金流所用的的假设均反映了与之相关
的特定风险。
第 32 页
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
房屋及 电子计算机 经营租出
建筑物 运输工具 及其他设备 固定资产 合计
原值
本年购入 456 24 1,570 14,303 16,353
本年转入 199 - 3 - 202
本年处置 (61) (35) (606) (1,022) (1,724)
本期购入 - 1 97 5,250 5,348
本期转入 609 - 730 - 1,339
本期处置 (3) (15) (325) (2,643) (2,986)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
累计折旧
本年增加 (739) (24) (1,185) (2,018) (3,966)
本年处置 35 33 581 152 801
本期增加 (375) (11) (561) (1,223) (2,170)
本期处置 - 14 313 780 1,107
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
减值准备
本年计提 - - - (152) (152)
本期计提 - - - (3) (3)
本期处置 - - - 9 9
------------ ------------ ------------ ------------ ------------
账面价值
于 2026 年 6 月 30 日，本集团原值为人民币 10.22 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币
建筑物已在使用但产权登记正在办理中。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团定期对部分经营租出固定资产进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。管理
层从专业的评估机构处获取租赁期末资产价值，处置费用包括资产处置有关的法律费
用、相关税费等。在计算资产预计未来现金流量现值时，管理层以租赁合同约定的租金
金额及租赁期末资产的价值作为未来现金流量预计的基础，并选择适当的折现率确定未
来现金流量的现值，同时对部分承租人进行不同情景下未来现金流的预测。除上述部分
经营租出固定资产外，于 2026 年 6 月末及 2025 年末，本集团其他固定资产无重大减值
迹象。
(1) 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 设备及其他 合计
原值
本年增加 2,133 15 2,148
本年减少 (3,646) (34) (3,680)
本期增加 654 2 656
本期减少 (1,473) (1) (1,474)
-------------------- -------------------- --------------------
累计折旧
本年增加 (2,814) (17) (2,831)
本年减少 3,522 26 3,548
本期增加 (1,311) (8) (1,319)
本期减少 1,312 - 1,312
-------------------- -------------------- --------------------
账面价值
第 34 页
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(2) 租赁负债
于财务状况表日按剩余到期日的分析如下：
本集团
未折现租赁负债合计 4,463 5,352
期 / 年末租赁负债账面价值 4,321 5,152
(3) 本集团作为出租人的租赁情况
自 2026 年 自 2025 年
项目 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
经营租赁收入金额 2,718 2,287
融资租赁收入金额 2,432 2,357
本集团按相关监管要求开展融资租赁业务及经营租赁业务，所涉及的租赁物主要包括飞
机、船舶、设备等租赁资产，承租对象主要为公司类客户。
第 35 页
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
品牌及特许
土地使用权 软件及其他 经营权 合计
原值
本年增加 - 1,112 - 1,112
本年处置 - (9) - (9)
本期增加 38 154 - 192
本期处置 - (2) - (2)
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
累计摊销
本年摊销 (176) (1,301) - (1,477)
本年处置 - 7 - 7
本期摊销 (88) (499) - (587)
本期处置 - 2 - 2
----------------- ----------------- ----------------- -----------------
账面价值
商誉
- 上海信托 5,351 5,351
减：减值准备 - -
合计 5,351 5,351
本行于 2016 年 3 月发行普通股收购上海国际信托有限公司 (以下简称“上海信托”)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分
部汇总如下：
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
上海信托 4,739 4,739
上海信托子公司 612 612
合计 5,351 5,351
本集团的商誉主要为上海信托资产组及上海信托相关子公司资产组。于期末，上述资产
组的现金流基本独立于其他资产或资产组产生的现金流入，并分别属于信托业务分部、
货币经纪分部及投资管理分部。
本集团
递延所得税资产 83,593 85,166
递延所得税负债 (624) (629)
本集团
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产减值准备 340,172 85,043 347,323 86,831
衍生金融负债公允价值变动 67,682 16,921 80,836 20,209
预计负债 8,295 2,074 8,098 2,025
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具
公允价值变动 10,165 2,541 15,611 3,903
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
公允价值变动 3,950 988 7,098 1,775
应付职工薪酬 4,507 1,127 4,320 1,080
其他 8,544 2,136 9,190 2,296
小计 443,315 110,830 472,476 118,119
互抵金额 (27,237) (32,953)
互抵后的递延所得税资产金额 83,593 85,166
第 37 页
上海浦东发展银行股份有限公司
自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
衍生金融资产公允价值变动 (65,365) (16,341) (93,364) (23,341)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具
公允价值变动 (30,175) (7,544) (25,717) (6,429)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
公允价值变动 (9,028) (2,257) (7,630) (1,908)
非同一控制下企业合并形成的
可辨认净资产公允价值与
账面价值差异 (2,395) (599) (2,403) (601)
其他 (4,478) (1,120) (5,213) (1,303)
小计 (111,441) (27,861) (134,327) (33,582)
互抵金额 27,237 32,953
互抵后的递延所得税负债金额 (624) (629)
本集团
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
附注 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
期初净额 84,537 74,631
计入利润表的递延所得税 三、7 (1,112) 453
计入其他综合收益的递延所得税 三、34 (456) 1,029
期末净额 82,969 76,113
第 38 页
上海浦东发展银行股份有限公司
自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
待清算款项 73,621 45,840
存出保证金 39,266 49,229
其他应收款 8,696 8,135
应收利息 5,498 3,704
预付款项 1,114 689
长期待摊费用 1,006 1,134
抵债资产 503 539
信托业保障基金代垫款 205 307
其他 3,962 4,367
合计 133,871 113,944
本集团
境内银行存放款项 104,639 137,765
境外银行存放款项 1,213 1,239
境内非银行金融机构存放款项 1,491,328 1,243,247
境外非银行金融机构存放款项 27,269 28,294
境内银行拆入款项 299,473 319,530
境外银行拆入款项 36,257 31,858
境内非银行金融机构拆入款项 1,927 6,569
应计利息 6,701 5,187
合计 1,968,807 1,773,689
第 39 页
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
与债券相关的金融负债 152,698 56,965
与贵金属相关的金融负债 11,948 6,369
合并结构化主体中其他份额持有人权益 (1) 3,991 3,529
合计 168,637 66,863
(1) 本集团将纳入合并财务报表范围的结构化主体的其他份额持有人权益指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12
月 31 日，上述公允价值未发生由于信用风险变化导致的重大变动。
本集团
债券 325,357 296,342
票据 2,540 7,921
同业存单 - 1,196
应计利息 111 455
合计 328,008 305,914
本集团
活期存款
- 公司 1,721,114 1,623,986
- 个人 498,219 454,197
定期存款
- 公司 2,289,508 2,212,093
- 个人 1,338,741 1,279,798
其他存款 16,519 12,361
小计 5,864,101 5,582,435
应计利息 71,926 70,923
合计 5,936,027 5,653,358
第 40 页
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
发行存款证及同业存单 (1) 528,521 830,796
---------------------- ----------------------
已发行债券
香港中期票据 (14) 5,536 6,944
新加坡中期票据 (15) 2,036 2,097
伦敦中期票据 (16) 2,714 2,796
小计 274,776 306,327
加：待摊销金额及其他 (39) (43)
已发行债券 274,737 306,284
---------------------- ----------------------
应计利息 3,237 3,336
---------------------- ----------------------
合计 806,495 1,140,416
第 41 页
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(1) 于 2026 年 6 月 30 日，本集团在全国银行间债券市场公开发行但尚未到期的同业存
单共计 146 笔，最长期限为 365 天，利率区间为 1.32%至 1.68% (于 2025 年 12 月
笔，最长期限为 365 天，利率区间为 1.53%至 2.02%)。
本集团发行的存款证均由本集团境外机构发行。于 2026 年 6 月 30 日，本集团公开
发行但尚未到期的存款证共计 67 笔，最长期限为 731 天，利率区间为 1.40%至
最长期限为 375 天，利率区间为 1.68%至 4.52%)。
(2) 2020 年 7 月 30 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 80 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.18%。
(3) 2020 年 9 月 15 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 100 亿元的二级
资本工具。该债券期限为 15 年，本行具有在第 10 年末有条件按面值一次性赎回全
部或部分债券的选择权，票面年利率固定为 4.52%。
(4) 2023 年 3 月 24 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2023 年第一期绿色金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为
(5) 2024 年 2 月 29 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2024 年第一期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.35% 。
(6) 2024 年 3 月 26 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 300 亿元的
“2024 年第二期金融债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为 2.38% 。
(7) 2024 年 8 月 14 日，本行在全国银行间债券市场分别发行总额为人民币 350 亿元和
人民币 50 亿元的二级资本工具。该债券期限分别为 10 年和 15 年，本行分别具有
在第 5 年末和第 10 年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面
年利率分别固定为 2.17%和 2.30%。
(8) 2024 年 12 月 6 日，本行在全国银行间债券市场分别发行总额为人民币 340 亿元和
人民币 60 亿元的二级资本工具。该债券期限分别为 10 年和 15 年，本行分别具有
在第 5 年末和第 10 年末有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面
年利率分别固定为 2.15%和 2.34%。
(9) 2025 年 4 月 24 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 250 亿元的
“2025 年第一期金融债券 (品种一)”，总额为人民币 50 亿元的“2025 年第一期
金融债券 (品种二)”。上述债券期限均为 3 年，票面年利率分别固定为 1.82%以及
(10) 2025 年 5 月 12 日，本行在全国银行间债券市场公开发行总额为人民币 150 亿元的
“2025 年第一期科技创新债券”。该期债券期限为 3 年，票面年利率固定为
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(11) 2025 年 11 月 11 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 200 亿元的
“2025 年第一期绿色金融债券 ”，该债券期限为 3 年，票面年利率固定为
(12) 2025 年 11 月 17 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 165 亿元的
“2025 年第一期二级资本债券 (品种一)”，总额为人民币 35 亿元的“2025 年第
一期二级资本债券 (品种二)”。上述债券期限分别为 10 年、15 年，本行分别具有
在第 5 年、第 10 年有条件按面值一次性赎回全部或部分债券的选择权，票面年利
率分别固定为 2.17%以及 2.40%。
(13) 2025 年 12 月 10 日，本行在全国银行间债券市场发行总额为人民币 125 亿元的
“2025 年第二期金融债券 (品种一)”，总额为人民币 75 亿元的“2025 年第二期
金融债券 (品种二)”。上述债券期限均为 3 年，票面年利率分别为固定 1.85%以及
浮动 LPR-1.12%。
(14) 2024 年 3 月 20 日，本行在香港联交所发行总额为 3 亿美元的中期票据；该票据期
限为 3 年，票面利率为浮动利率 SOFR+59BPS。2025 年 7 月 17 日，本行在香港
联交所发行总额为人民币 35 亿元的中期票据；该票据期限为 2 年，票面年利率固
定为 1.80% 。
(15) 2024 年 10 月 28 日，本行在新加坡交易所发行总额为 3 亿美元的中期票据；该票
据期限为 3 年，票面利率为浮动利率 SOFR+60BPS。
(16) 2025 年 6 月 3 日，本行在伦敦交易所发行总额为 4 亿美元的中期票据；该票据期
限为 3 年，票面利率为浮动利率 SOFR+53BPS。
(17) 2025 年 1 月 17 日，本行子公司浦银金融租赁有限公司在全国银行间债券市场公开
发行总额为人民币 15 亿元的“2025 年第一期金融债券 (债券通) ”。该期债券期限
为 3 年，票面年利率固定为 1.75% 。
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本集团
财务担保合同和贷款承诺减值准备 8,246 8,023
未决诉讼损失 47 75
其他 2 2
合计 8,295 8,100
本集团
待清算款项 49,236 38,297
应付股利 13,998 48
应付职工薪酬 6,045 10,109
预收履约款及保证金 4,630 3,227
应交增值税及其他税费 3,185 3,462
合同负债 2,448 2,450
预提费用 2,250 1,961
其他 4,006 5,535
合计 85,798 65,089
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本集团
境内上市人民币普通股 (A 股) 33,306 33,306
本行发行的 A 股股本均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。
本集团
注 6 月 30 日 12 月 31 日
计入本行其他一级资本的优先股
及永续债 (1) 79,919 79,919
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(1) 计入本行其他一级资本的优先股及永续债
发行在外的 发行 期初 本期 期末 到期日或
其他权益工具 付息率 价格 (元) 数量 金额 变动 金额 续期情况 转换情况
第一个 5 年的股息
率为 6%；
第二个 5 年的股息
率为 5.58%；
第三个 5 年的股息
浦发优 1 (a) 率为 4.27% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换
第一个 5 年的股息
率为 5.5%；
第二个 5 年的股息
率为 4.81%；
第三个 5 年的股息
浦发优 2 (a) 率为 3.80% 100 1.5 亿 15,000 - 15,000 无到期日 未发生转换
续债 01 (b) 2.03% 100 3.0 亿 30,000 - 30,000 无到期日 未发生转换
续债 02 (b) 利率为 1.96% 100 2.0 亿 20,000 - 20,000 无到期日 未发生转换
减：发行费用 (81) - (81)
账面价值 79,919 - 79,919
(a) 于 2014 年 11 月 28 日和 2015 年 3 月 6 日，本行向境内投资者发行票面金额合计
人民币 300 亿元的非累积优先股，本行按扣除发行费用后的金额计人民币 299.20
亿元计入其他权益工具。在优先股存续期间，在满足相关要求的情况下，如得到监
管部门的批准，本行有权在优先股发行日期满 5 年之日起于每年的优先股股息支付
日行使赎回权，赎回全部或部分本次发行的优先股，优先股股东无权要求本行赎回
优先股。发行的优先股采用分阶段调整的票面股息率，即在一个 5 年的股息率调整
期内以固定股息率每年一次以现金方式支付股息。本行有权全部或部分取消优先股
股息的宣派和支付。
当本行发生下述强制转股触发事件时，经监管部门批准，本行发行并仍然存续的优
先股将全部或部分转为本行普通股：
本次发行的优先股应按照强制转股价格全额或部分转为本行 A 股普通股，并
使本行的核心一级资本充足率恢复至 5.125%以上；
额转为本行 A 股普通股。
当满足强制转股触发条件时，仍然存续的优先股将在监管部门批准的前提下以人民
币 7.62 元 / 股的价格全额或部分转换为 A 股普通股。在董事会决议日后，当本行
发生送红股、转增股本、增发新股 (不包括因本行发行的带有可转为普通股条款的
融资工具，如优先股、可转换公司债券等转股而增加的股本) 和配股等情况时，本
行将按上述条件出现的先后顺序，依次对转股价格按照既定公式进行累计调整。
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依据适用的法律法规和“中国银监会关于浦发银行非公开发行优先股及修改公司章
程的批复”(银监复 [2014] 564 号)，优先股募集资金用于补充本行其他一级资本。
在本行清算时，本行优先股股东优先于普通股股东分配，其所获得的清偿金额为票
面金额，如本行剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
(b) 于 2025 年 6 月 10 日及 2025 年 7 月 9 日，本行在全国银行间债券市场分别发行
“上海浦东发展银行股份有限公司 2025 年第一期无固定期限资本债券” (发行规模为
人民币 300 亿元) 、上海浦东发展银行股份有限公司 2025 年第二期无固定期限资
本债券”(发行规模为人民币 200 亿元) ，本行按扣除发行费用后合计的金额计入其
他权益工具。上述无固定期限资本债的存续期与本行持续经营存续期一致。在满足
相关要求的情况下，如得到监管部门的批准，本行有权在无固定期限资本债发行日
期满 5 年之日起于每年的无固定期限资本债利息支付日行使赎回权，赎回全部或部
分本次发行的无固定期限资本债，无固定期限资本债持有人无权要求本行赎回无固
定期限资本债。本行有权全部或部分取消无固定期限资本债利息的宣派和支付。
依据适用的法律法规及相关监管机构的批复，本行无固定期限资本债募集资金用于
补充本行其他一级资本。
本行无固定期限资本债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本无固定期限
资本债顺位的次级债务之后、本行股东持有的所有类别股份之前；本行无固定期限
资本债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
对于上述无固定期限资本债券，当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得
债券持有人同意的情况下，将本次债券的本金进行部分或全部减记。
无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 国家金融监管局认定若不
进行减记发行人将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等
效力的支持，发行人将无法生存。
本集团
股本溢价 134,297 134,297
其他资本公积
- 子公司增资及购买少数股东股权 112 155
- 其他 9 9
合计 134,418 134,461
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团
法定盈余公积 29,828 4,662 34,490
任意盈余公积 166,723 - 166,723
合计 196,551 4,662 201,213
法定盈余公积 25,499 4,329 29,828
任意盈余公积 166,723 - 166,723
合计 192,222 4,329 196,551
根据有关规定，本行应当按照法定财务报表税后利润的 10%提取法定盈余公积。当本行
法定盈余公积金累计额达到本行股本的 50%时，可不再提取。在提取法定盈余公积金
后，可提取任意盈余公积金。
本集团
一般风险准备 115,675 6,611 122,286
一般风险准备 106,696 8,979 115,675
本行按财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的规定提取一般准
备。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区的法规提取的其
他一般准备。
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本集团
自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本期所得税 减：其他综合 减： 税后归属于 税后归属于 股东权益 东的其他综合
收益期初余额 前发生额 收益本期转出 所得税费用 母公司 非控制性权益 内部结转 收益期末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的
债务工具
- 公允价值变动 (960) 6,596 (2,604) (1,030) 2,963 (1) - 2,003
- 减值准备 5,395 217 (2,269) 532 (1,521) 1 - 3,874
外币报表折算差额 430 (297) - - (247) (50) - 183
现金流量套期储备 69 (226) - 56 (120) (50) - (51)
其他 2 1 - - 1 - - 3
不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的
权益工具
- 公允价值变动 1,103 55 - (14) 42 (1) - 1,145
合计 6,039 6,346 (4,873) (456) 1,118 (101) - 7,157
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自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日止期间
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本期所得税 减：其他综合 减： 税后归属于 税后归属于 股东权益 东的其他综合
收益期初余额 前发生额 收益本期转出 所得税费用 母公司 非控制性权益 内部结转 收益期末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的
债务工具
- 公允价值变动 7,150 (1,045) (4,082) 1,297 (3,830) - - 3,320
- 减值准备 4,417 1,363 (244) (270) 849 - - 5,266
外币报表折算差额 510 24 - - 29 (5) - 539
现金流量套期储备 237 (294) - 73 (147) (74) - 90
其他 2 - - - - - - 2
不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的
权益工具
- 公允价值变动 720 284 - (71) 213 - (1) 932
合计 13,036 332 (4,326) 1,029 (2,886) (79) (1) 10,149
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
归属于母公司股 归属于母公司股
东的其他综合 本年所得税 减：其他综合 税后归属于 税后归属于 所有者权益 东的其他综合
收益年初余额 前发生额 收益本年转出 减：所得税费用 母公司 非控制性权益 内部结转 收益年末余额
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
- 公允价值变动 7,150 (5,945) (4,896) 2,731 (8,110) - - (960)
- 减值准备 4,417 1,573 (262) (333) 978 - - 5,395
外币报表折算差额 510 (107) - - (80) (27) - 430
现金流量套期储备 237 (322) - 81 (168) (73) - 69
其他 2 - - - - - - 2
不能重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具
- 公允价值变动 720 511 - (128) 383 - - 1,103
合计 13,036 (4,290) (5,158) 2,351 (6,997) (100) - 6,039
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(1) 2025 年度利润分配
于 2026 年 6 月 26 日，股东会批准的本行 2025 年度利润分配方案如下：
(i) 按当年税后利润 10%的比例提取法定盈余公积，共计人民币 46.62 亿元；
(ii) 提取一般准备人民币 63 亿元；
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送
现金股利人民币 4.2 元 (含税)?
(2) 2024 年度利润分配
于 2025 年 6 月 27 日，股东会批准的本行 2024 年度利润分配方案如下：
(i) 按当年税后利润 10%的比例提取法定盈余公积，共计人民币 43.29 亿元；
(ii) 提取一般准备人民币 83 亿元；
(iii) 以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，向全体普通股股东每 10 股派送
现金股利人民币 4.1 元 (含税)?
(3) 优先股股利分配
于 2026 年 2 月 12 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面
股息率 3.80%计算，发放股息共计人民币 5.70 亿元 (含税)，股息发放日为 2026 年 3 月
于 2025 年 11 月 25 日，本行董事会审议通过浦发优 1 股息发放方案。按照浦发优 1 票面
股息率 4.27%计算，发放股息共计人民币 6.405 亿元 (含税)，股息发放日为 2025 年 12
月 3 日。
于 2025 年 2 月 21 日，本行董事会审议通过浦发优 2 股息发放方案。按照浦发优 2 票面
股息率 4.81%计算，发放股息共计人民币 7.215 亿元 (含税)，股息发放日为 2025 年 3 月
(4) 无固定期限资本债付息
于 2026 年 6 月，本行按照 2025 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固定
期限资本债利息人民币 6.09 亿元。
于 2025 年 11 月，本行按照 2020 年无固定期限资本债券的相关发行条款确认发放无固
定期限资本债利息人民币 23.75 亿元。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的
信托。这些金融资产转让若全部或部分符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终
止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转让不符
合终止确认条件，本集团继续在财务状况表上确认上述资产。
资产证券化交易
本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。本
集团进行的部分证券化交易会使本集团终止确认全部转移的金融资产。2026 年上半年，
本集团通过该类资产证券化交易转移的金融资产账面原值人民币 179.95 亿元，符合完全
终止确认条件 (2025 年上半年：人民币 161.58 亿元) 。
除上述证券化交易外，截至 2026 年 6 月 30 日，本集团将账面原值为人民币 358.74 亿元
(2025 年 12 月 31 日：人民币 358.74 亿元) 的信贷资产转让给证券化实体，本集团在上
述交易中既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，
且保留了对该信贷资产的控制。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确
认该项资产，其余部分终止确认。截至 2026 年 6 月 30 日，本集团继续确认的资产价值
为人民币 45.70 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 46.50 亿元) 。
不良金融资产转让
交易对手均为资产管理公司，且均已终止确认 (2025 年上半年，本集团直接向第三方转
让不良信贷资产及金融投资人民币 83.90 亿元，交易对手均为资产管理公司，且均已终
止确认) 。
证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再
次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于
上述业务，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券
进行终止确认。于 2026 年 6 月 30 日，本集团在证券借出交易中转让资产的面值为人民
币 593.50 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 402.00 亿元)。
卖出回购金融资产款
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期
以固定价格回购该资产 (或与其实质上相同的金融资产) 的交易。由于回购价格是固定
的，本集团仍然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资
产 (在卖出回购期内本集团无法使用) 未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担
保借款的担保物，因为本集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。此外，本集
团就所收到的对价确认一项金融负债。参见附注三、24。
第 53 页
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构
化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金投资、资金信托及资产管理计
划、资产支持证券以及其他投资。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资
产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价
值及最大损失敞口列示如下：
本集团
账面价值 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融投资
基金投资 491,888 495,875
权益投资 12,321 11,854
资产支持证券 4,798 4,668
资金信托及资产管理计划 1,268 658
其他投资 3,905 3,387
以摊余成本计量的金融投资
资产支持证券 88,998 118,384
资金信托及资产管理计划 5,589 5,967
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融投资
资产支持证券 52,166 46,893
抵债股权 750 498
其他投资 194 210
资金信托及资产管理计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在财务状况表中确认的分
类为其在报告日的公允价值或摊余成本。基金投资和其他投资的最大损失敞口为其在报
告日的公允价值。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团发行的理财产
品、信托计划、基金投资及资产支持证券等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理
投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳
入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些
结构化主体收取管理费收入。
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品
投资的资产规模为人民币 16,668.76 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 15,644.10 亿
元) 。
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团未向自身发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的
理财产品提供重大财务支持。 (2025 年 12 月 31 日: 无)
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的信托计划
总规模为人民币 14,751.98 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 12,692.43 亿元) 。
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的基金投资
总规模为人民币 107.85 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 123.94 亿元) 。
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的资产支持
证券总规模为人民币 953.54 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 1,031.95 亿元) 。
自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间，本集团通过向自身发起设立的理财产
品、信托计划投资者提供服务获取的手续费收入分别为人民币 19.56 亿元和人民币 4.86
亿元 (自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日止期间：分别为人民币 19.34 亿元和人民
币 4.21 亿元) 。本集团从自身发起设立的其他未并表结构化主体中所获取的手续费收入
不重大。
(3) 本集团于本年度发起但于 2026 年 6 月 30 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围
的结构化主体
本集团于 2026 年 1 月 1 日之后发行，并于 2026 年 6 月 30 日之前已到期的理财产品发
行总量共计人民币 528.75 亿元 (本集团于 2025 年 1 月 1 日之后发行，并于 2025 年 6 月
本集团于 2026 年 1 月 1 日之后发行，并于 2026 年 6 月 30 日之前已到期的基金投资、
资产支持证券及信托计划金额不重大。(本集团于 2025 年 1 月 1 日之后发行，并于 2025
年 6 月 30 日之前已到期的基金投资、资产支持证券及信托计划金额不重大) 。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
(1) 在主要子公司中的权益
(i) 集团内主要子公司
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式 (直接)
浦银金融租赁股份有限公司 上海 上海 设立 69.56%
上海国际信托有限公司 上海 上海 收购 97.33%
浦银国际控股有限公司 香港 香港 收购 100.00%
浦银理财有限责任公司 上海 上海 设立 100.00%
上海科创银行有限公司 上海 上海 设立 100.00%
资兴浦发村镇银行股份有限公司 湖南资兴 湖南资兴 设立 51.00%
沅江浦发村镇银行股份有限公司 湖南沅江 湖南沅江 设立 51.00%
临武浦发村镇银行股份有限公司 湖南郴州 湖南郴州 设立 51.00%
衡南浦发村镇银行股份有限公司 湖南衡阳 湖南衡阳 设立 51.00%
上述子公司均为非上市公司。
截至 2026 年 6 月 30 日，本行已收到国家金融监督管理总局相关地方监管局（“地方监
管局”）批复，并收购绵竹浦发村镇银行有限责任公司、溧阳浦发村镇银行股份有限公
司、巩义浦发村镇银行股份有限公司、上海奉贤浦发村镇银行股份有限公司、韩城浦发
村镇银行股份有限公司、浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司、茶陵浦发村镇银行股份
有限公司、公主岭浦发村镇银行股份有限公司、宁波海曙浦发村镇银行股份有限公司、
乌鲁木齐米东浦发村镇银行股份有限公司、黔西南义龙浦发村镇银行股份有限公司和扶
风浦发村镇银行股份有限公司少数股东股权，本行承接上述子公司全部资产、负债和权
利义务，上述子公司已获地方监管局解散批复，并改制为本行分支机构。
(ii) 重要非全资子公司的相关信息
本行评估了每一家子公司的非控制性权益，认为每一家子公司的非控制性权益对本
集团均不重大。
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(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(i) 主要合营企业和联营企业的基础信息
对集团是否 持股比例
被投资单位名称 注 主要经营地 注册地 具有战略性 (直接) 业务性质
合营企业：
浦银安盛 (a) 上海 上海 是 51.00% 金融业
联营企业：
星启恒泰 (b) 上海 上海 否 58.33% 金融业
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(a) 根据浦银安盛的章程，涉及决定公司的战略计划和公司自有资金的投资计
划、授权董事会批准公司的年度财务预算方案与决算方案、批准公司的利润
分配方案与弥补亏损方案、批准公司的任何股权转让和批准修改章程等事项
的股东会决议须以特别决议的形式，经持有全体股东代表所持表决权三分之
二以上 (包括本数) 的股东代表同意才能通过，因此虽然本集团持有浦银安盛
(b) 浦发银行作为有限合伙人之一，出资星启恒泰。根据合伙人决策机制，重大
事项均由合伙人会议决议，本行无法单独主导星启恒泰的相关活动，因此对
星启恒泰无控制关系。
(ii) 主要合营企业和联营企业的主要财务信息
本集团的合营及联营企业均为非上市公司。上述合营企业及联营企业的净利润和净
资产对本集团影响均不重大。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
四 分部报告
本集团高级管理层按照本行各地分行及子公司所处的不同经济地区审阅本集团的经营情
况。本行的各地分行及子公司主要服务于当地客户和极少数其他地区客户，因此经营分
部以资产所在地为依据。
本集团各经营分部的主要收入来源于向客户提供各种商业银行服务及投资业务，包括存
贷款、票据、贸易融资、货币市场拆借及证券投资等。
本集团的地区经营分部如下：
总行： 总行本部 (总行本部及直属机构)
长三角地区： 上海、江苏、浙江、安徽地区分行
珠三角及海西地区： 广东、福建地区分行
环渤海地区： 北京、天津、河北、山东地区分行
中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、江西、海南地区分行
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁
夏、新疆、内蒙古、西藏地区分行
东北地区： 辽宁、吉林、黑龙江地区分行
境外及附属机构： 境外分行及境内外子公司
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
利息收入 53,091 46,469 12,077 16,014 9,675 11,486 3,729 9,274 (31,395) 130,420
其中：外部利息收入 48,085 29,064 10,644 11,322 8,949 10,994 2,619 8,902 (159) 130,420
分部间利息收入 5,006 17,405 1,433 4,692 726 492 1,110 372 (31,236) -
利息支出 (38,613) (26,046) (5,643) (8,357) (3,955) (5,824) (1,770) (6,981) 31,400 (65,789)
其中：外部利息支出 (19,048) (19,230) (5,074) (7,828) (3,652) (3,296) (1,770) (6,058) 167 (65,789)
分部间利息支出 (19,565) (6,816) (569) (529) (303) (2,528) - (923) 31,233 -
利息净收入 14,478 20,423 6,434 7,657 5,720 5,662 1,959 2,293 5 64,631
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
手续费及佣金净收入 3,065 2,929 1,166 815 888 400 138 2,527 (4) 11,924
净交易损益 6,349 360 93 191 109 231 120 1,518 - 8,971
金融投资净损益 5,128 - - - - - - (554) - 4,574
其他营业净收入 / (支出) 119 23 4 7 14 10 (1) 3,475 (6) 3,645
营业费用 (4,108) (6,080) (1,817) (2,947) (1,943) (2,595) (904) (3,158) 5 (23,547)
资产减值损失 (7,931) (8,534) (7,106) (3,305) (2,959) (3,212) 403 (1,173) - (33,817)
联营企业及合营企业投资
净损益 63 - - - - - - 2 - 65
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
分部税前利润 / (亏损) 总额 17,163 9,121 (1,226) 2,418 1,829 496 1,715 4,930 - 36,446
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
发放贷款和垫款 443,808 2,076,111 736,765 752,423 591,061 720,338 170,595 250,695 (5,796) 5,736,000
投资联营企业及合营企业 7,802 - - - - - - 505 - 8,307
分部资产总额 5,423,318 3,358,104 852,658 1,263,257 693,470 781,445 303,878 526,916 (2,797,691) 10,405,355
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
吸收存款 (66,026) (2,689,739) (686,735) (931,567) (596,650) (570,325) (243,988) (151,604) 607 (5,936,027)
分部负债总额 (4,631,603) (3,348,926) (853,876) (1,261,109) (691,627) (781,189) (303,037) (490,994) 2,797,691 (9,564,670)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
分部资产负债净头寸 791,715 9,178 (1,218) 2,148 1,843 256 841 35,922 - 840,685
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日止期间
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
利息收入 52,251 43,351 12,353 15,617 9,942 12,125 4,099 11,199 (26,848) 134,089
其中：外部利息收入 47,661 29,351 10,912 11,744 9,326 11,663 2,967 10,465 - 134,089
分部间利息收入 4,590 14,000 1,441 3,873 616 462 1,132 734 (26,848) -
利息支出 (40,750) (25,093) (7,119) (8,531) (4,555) (6,570) (2,104) (7,908) 26,848 (75,782)
其中：外部利息支出 (23,696) (21,521) (5,528) (7,876) (4,322) (3,983) (2,104) (6,752) - (75,782)
分部间利息支出 (17,054) (3,572) (1,591) (655) (233) (2,587) - (1,156) 26,848 -
利息净收入 11,501 18,258 5,234 7,086 5,387 5,555 1,995 3,291 - 58,307
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
手续费及佣金净收入 /
(支出) 4,893 2,960 933 456 516 13 (11) 2,397 - 12,157
净交易损益 8,466 216 108 148 91 106 104 (1,363) - 7,876
金融投资净损益 8,488 - - - - - - 752 - 9,240
其他营业净收入 / (支出) 38 22 6 15 7 6 - 2,836 (6) 2,924
营业费用 (6,325) (5,807) (1,828) (2,885) (1,841) (2,568) (885) (3,098) 6 (25,231)
资产减值损失 (12,410) (5,008) (2,285) (1,398) (3,468) (5,374) (792) (1,468) - (32,203)
联营企业及合营企业投资
净损益 63 - - - - - - 5 - 68
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
分部税前利润 / (亏损) 总额 14,714 10,641 2,168 3,422 692 (2,262) 411 3,352 - 33,138
珠三角及 境外及
总行 长三角地区 海西地区 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 附属机构 地区间抵销 合计
发放贷款和垫款 439,865 1,980,775 714,513 751,435 564,605 704,876 175,737 245,455 (4,759) 5,572,502
投资联营企业及合营企业 7,771 - - - - - - 503 - 8,274
分部资产总额 5,231,631 3,153,708 835,912 1,173,942 640,500 764,533 290,947 524,553 (2,533,980) 10,081,746
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
吸收存款 (90,010) (2,501,542) (663,143) (894,850) (563,619) (542,195) (235,593) (162,792) 386 (5,653,358)
分部负债总额 (4,471,358) (3,129,912) (835,965) (1,167,456) (638,648) (767,323) (290,929) (489,705) 2,533,980 (9,257,316)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
分部资产负债净头寸 760,273 23,796 (53) 6,486 1,852 (2,790) 18 34,848 - 824,430
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
五 或有事项及承诺
本集团信用承诺明细如下：
银行承兑汇票 881,613 868,231
信用卡承诺 642,052 623,805
开出信用证 317,439 309,226
其他贷款承诺 190,144 210,606
开出保函 126,324 117,470
合计 2,157,572 2,129,338
本集团受财政部委托作为其代理人承销国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国
债，而本集团亦有义务对国债履行兑付责任。本集团国债提前兑付金额为国债本金及应
付利息。于 2026 年 6 月 30 日，本集团及本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民
币 32.38 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 25.17 亿元) 。上述国债的原始期限为三至五
年不等。管理层认为在该等国债到期日前，本集团所需提前兑付的国债金额并不重大。
截至 2026 年 6 月 30 日止，本集团已签订合同但尚未支付的资本支出为人民币 66.41 亿
元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 48.80 亿元) 。此外，截至期末，本行子公司无已签订合
同但尚未支付的经营性固定资产采购计划 (2025 年 12 月 31 日：人民币 8.30 亿元) 。
截至 2026 年 6 月 30 日止，本集团已批准但未签订合同的资本支出为人民币 38.55 亿元
(2025 年 12 月 31 日：人民币 35.97 亿元) 。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 352 笔，涉及金额
约人民币 27.36 亿元，本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有 155 笔，涉及金
额约人民币 24.64 亿元，预计赔付金额约为人民币 0.47 亿元。(于 2025 年 12 月 31 日，
本集团作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 275 笔，涉及金额约人民币 28.40 亿元，
本集团作为第三人被起诉尚未判决的诉讼案件有 112 笔，涉及金额约人民币 3.45 亿元，
上述涉诉事项预计赔付金额约为人民币 0.75 亿元) 。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
六 委托贷款业务
本集团向第三方提供委托贷款业务。因委托贷款业务而持有的资产未包括在财务报表
中。于 2026 年 6 月 30 日，本集团的委托贷款余额为人民币 593.44 亿元 (2025 年 12 月
七 关联方关系及其交易
于 2026 年 6 月 30 日，持有本行 5%及以上普通股份的主要股东包括：
直接持股比例 主营业务
上海国际集团有限公司 21.28% 投资管理
中国移动通信集团广东有限公司 18.18% 移动通信
富德生命人寿保险股份有限公司－传统 8.35% 保险业务
富德生命人寿保险股份有限公司－资本金 5.29% 保险业务
于 2026 年 6 月 30 日，对本行施加重大影响的其他主要股东包括：
直接持股比例 主营业务
中国东方资产管理股份有限公司 4.51% 资产管理
信达投资有限公司 3.94% 投资管理
子公司的基本情况及相关信息详见附注三、38.(1) 在主要子公司中的权益。
合营企业和联营企业的基本情况及相关信息详见附注三、38.(2) 在合营企业和联营企业
中的权益。
其他关联方主要包括持有本行 5%及以上普通股股份主要股东所属集团，其他对本集团施
加重大影响的主要股东所属集团，本行关键管理人员 (包括董事和高级管理层) 及与其关
系密切的家庭成员以及该等关键管理人员或与其关系密切的家庭成员能控制、共同控制
的公司以及担任董事 (不含同为双方的独立董事) 、高级管理人员的公司。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团与关联方进行的主要交易的金额及于报告期末的主要往来款项余额如下：
其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 占有关同类
合营企业 所属集团 影响的企业 其他主要关联方 - 交易金额 /
主要股东 及联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 余额的比例
自 2026 年 1 月 1 日至
进行的主要交易金额如下：
利息收入 442 - 579 54 1 1,076 0.83%
利息支出 (2) - (491) (51) - (544) 0.83%
手续费及佣金收入 1 7 24 1 1 34 0.22%
净交易损益及金融投资净损益 4 - (41) (14) - (51) (0.38%)
联营企业及合营企业投资净损益 - 65 - - - 65 100.00%
营业费用 (5) - (150) - - (155) 0.66%
其他综合收益 (5) - (17) 55 - 33 3.24%
金融资产转让 529 - 4,379 - - 4,908 不适用
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东所属 其近亲属有重大 占有关同类
合营企业 集团 影响的企业 其他主要关联方 - 交易金额 /
主要股东 及联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 余额的比例
于 2026 年 6 月 30 日主要
往来款项的余额如下：
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 47,500 - 42,486 197 - 90,183 17.09%
发放贷款和垫款 - - 11,535 400 55 11,990 0.21%
衍生金融资产 - - 16 505 - 521 0.80%
金融投资：
- 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - - 603 5,019 - 5,622 0.63%
- 以摊余成本计量的金融投资 - - 381 4,482 - 4,863 0.39%
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,151 - 3,154 3,807 - 8,112 0.81%
投资联营企业及合营企业 - 8,307 - - - 8,307 100.00%
其他资产 - - 1 - - 1 0.01%
同业及其他金融机构存入和
拆入款项 (1,000) (1,501) (39,380) (7,087) - (48,968) 2.49%
衍生金融负债 - - (57) (317) - (374) 0.55%
吸收存款 (1,181) (242) (46,609) (6,625) (26) (54,683) 0.92%
其他负债 (2) - (210) - - (212) 0.25%
于 2026 年 6 月 30 日
重大表外项目如下：
开出保函 - - 815 - - 815 0.65%
信用卡及贷款承诺 - - 3,367 - 434 3,801 0.46%
提供信贷业务担保 - - 51,495 400 - 51,895 1.42%
银行承兑汇票 - - - 7 - 7 0.01%
发行理财产品资金投向 1,078 77,763 2,610 269 - 81,720 5.58%
衍生金融工具名义本金 - - 5,521 110,667 - 116,188 1.25%
注 (1)：于 2026 年 6 月 30 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 448,200 股，并定期获取相应的现金股利分红。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东 其近亲属有重大 占有关同类
合营企业 所属集团 影响的企业 其他主要关联方 - 交易金额 /
主要股东 及联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 余额的比例
自 2025 年 1 月 1 日至
进行的主要交易金额如下：
利息收入 3 - 45 7 1 56 0.04%
利息支出 (612) (4) (237) (117) (1) (971) 1.28%
手续费及佣金收入 1 17 23 3 1 45 0.29%
净交易损益及金融投资净损益 - - 32 229 - 261 1.54%
联营企业及合营企业投资净损益 - 68 - - - 68 100.00%
营业费用 (5) - (137) - - (142) 0.56%
其他综合收益 (11) - (1) 224 - 212 (7.15%)
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
其他主要关联方-
其他主要关联方- 关键管理人员及
主要股东所属 其近亲属有重大 占有关同类
合营企业 集团 影响的企业 其他主要关联方- 交易金额 /
主要股东 及联营企业 (不含股东) (不含股东) 关联自然人 合计 余额的比例
于 2025 年 12 月 31 日主要
往来款项的余额如下：
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 55,000 - 49,901 377 - 105,278 17.68%
发放贷款和垫款 - - 4,092 550 19 4,661 0.08%
衍生金融资产 - - 61 598 - 659 0.71%
金融投资：
-以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 - - 606 6,047 - 6,653 0.81%
-以摊余成本计量的金融投资 - - 775 4,952 - 5,727 0.46%
-以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,884 - 4,513 4,689 - 11,086 1.24%
投资联营企业及合营企业 - 8,274 - - - 8,274 100.00%
其他资产 - - 1 - - 1 0.01%
同业及其他金融机构存入和
拆入款项 (1,301) (615) (28,765) (6,462) - (37,143) 2.09%
衍生金融负债 - - (52) (375) - (427) 0.53%
吸收存款 (30,719) (56) (15,312) (6,108) (22) (52,217) 0.92%
其他负债 (1) - (99) - - (100) 0.15%
于 2025 年 12 月 31 日
重大表外项目如下：
开出保函 - - 352 - - 352 0.30%
信用卡及贷款承诺 - - 1,398 - 13 1,411 0.17%
提供信贷业务担保 - - - 60 - 60 0.01%
银行承兑汇票 - - 427 - - 427 0.05%
发行理财产品资金投向 525 68 2,273 476 - 3,342 0.23%
衍生金融工具名义本金 - - 6,330 88,947 - 95,277 0.87%
注 (1)：于 2025 年 12 月 31 日，本行关键管理人员持有本行所发行的普通股共计 684,100 股，并定期获取相应的现金股利分红。
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与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司。与控股子公司之间的重大往来余额
及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
期 / 年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
存放和拆放同业及其他金融机构款项 1 3,037
发放贷款和垫款 5,796 4,759
同业及其他金融机构存入和拆入款项 5,986 10,218
衍生金融资产 9 15
衍生金融负债 23 29
吸收存款 607 386
已发行债务证券 10 209
其他往来款 39 43
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
报告期间交易： 6 月 30 日止期间 6 月 30 日止期间
存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入 25 115
发放贷款和垫款利息收入 87 81
同业及其他金融机构存入和拆入款项利息支出 51 132
吸收存款利息支出 - 1
已发行债务证券利息支出 2 1
手续费及佣金收入 58 34
手续费及佣金支出 41 43
其他营业净收入 1 2
关键管理人员是指有权利及责任直接或间接地计划、指令和控制本集团活动的人员，包
括董事和高级管理人员。
关键管理人员各期薪酬 (不包括由本行承担的社会保险费) 如下：
自 2026 年 1 月 自 2025 年 1 月
支付关键管理人员薪酬 4 5
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内在本行任职的董事及高级管理人员于本年度获得由本行发放的除本行承担的社会保险
费外的全部薪酬。
本集团设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其它关联交易。
重大关联交易是指本行与单个关联方之间单笔交易金额达到本行最近一期经审计净资产
值 1%以上，或累计交易金额达到本行最近一期经审计净资产值 5%以上的交易。
于 2026 年上半年，本行与集团外关联方开展的重大关联交易中新增重大关联授信情况如
下：
对关联公司及其集团内
关联公司名称 其他公司的授信总额度
中国东方资产管理股份有限公司 109,222
报告期内，与本行授信相关的重大关联交易具体情况请参见本行公开披露的相关董事会
决议。
八 金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团充分考虑各类风险间的关联性，审慎评估
各类风险之间的相互影响，建立健全覆盖境内外业务的风险管理体制机制，保持长期可
持续发展。
本行制定统一的风险管理政策、制度和流程，确保全面风险管理对各类风险管理的统领
性、各类风险管理与全面风险管理政策和流程的一致性。本集团面临的经营风险包括信
用风险、市场风险、流动性风险。
本行建立组织架构健全、职责清晰的风险治理架构，本行董事会是本行全面风险管理的
最高决策机构，承担全面风险管理的最终责任；高级管理层承担全面风险管理的实施责
任，执行董事会的决议，包括制定清晰的执行和管理机制，确保风险管理子战略、风险
偏好和风险限额得到充分传达和有效实施等。
信用风险是因债务人或交易对手未按照约定履行其义务从而使银行业务发生损失的风
险。
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(1) 信用风险管理
(i) 贷款
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借
款人、集团、行业和区域。
本集团对同一借款人、集团、行业和区域设定限额，以优化信用风险结构。
本集团适时监控上述风险，必要之时增加审阅的频率。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据
此适时地更新借款额度。
本集团制定了一系列政策，采取各种措施缓释信用风险。其中获取抵质押
物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之
一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
• 住宅，土地使用权
• 商业资产，如商业房产、存货和应收款项
• 金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。当有迹象
表明抵质押物发生减值时，本集团会重新审阅该等抵质押物是否能够充分覆
盖相应贷款的信用风险。为降低信用风险，本集团规定了不同抵质押物的最
高抵押率 (贷款额与抵质押物公允价值的比例)，企业贷款和零售贷款的主要
抵质押物种类及其对应的最高抵押率如下：
抵质押物 最高抵质押率
定期存单 90% - 100%
国债 90% - 100%
金融债 80% - 100%
公司类债券 (含金融机构) 70% - 80%
收费权 60% - 70%
特许经营权 50%
商业用房、标准厂房 50% - 70%
商品住宅 60% - 70%
土地使用权 40% - 70%
管理层基于最新的外部估价评估抵质押物的公允价值，同时根据经验、当前
的市场情况和处置费用对公允价值进行调整。
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其
代偿能力。
本集团密切监控金融资产对应担保品的担保效力，确保抵质押业务中担保品
能够覆盖相应风险。
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(ii) 债券及其他票据
本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等
机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买
时的发行主体外部信用评级 (以标准普尔或同等评级机构为标准) 在 BBB-或
以上。人民币债券要求购买时发行主体的境内外部信用评级为 (本行认可的合
格外部评级机构) AA 或以上，或境外外部信用评级 (以标准普尔或同等评级
机构为标准) BBB-或及以上。本行自营通过控制投资规模、发行主体准入名
单审批、评级准入、投后管理等机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。
(iii) 以摊余成本计量的其他金融资产
以摊余成本计量的其他金融资产主要包括资金信托及资产管理计划。本集团
对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托计划及
资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。对本行
自营资金自主投资的信托计划及资产管理计划最终融资方设定额度管理，并
定期进行后续风险管理。
(iv) 同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于本集团有资
金融出的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本行对单个金融机
构的信用风险进行定期的审阅和管理。
(v) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行额度限制。对于企业客户，本集团还通过
收取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
(vi) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。承兑汇票、信用证和
开出保函等信用承诺为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户
向第三方付款或在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义
务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其
原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的
信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。此
外，本集团授予客户信用卡额度和贷款承诺，客户在未来支用信用卡额度和
贷款承诺时会产生现金流出。
(vii) 受托管理信托计划
受托管理信托计划的信用风险主要表现为，在交易过程中交易对手不履行承
诺，不能或不愿履行合约承诺而使信托财产遭受潜在损失的可能性。本集团
对受托管理信托计划严格实行“贷前调查、贷中审查、贷后检查”。在产品
交易结构设计上，通过引入金融机构信用、财产抵押、权利质押等担保方
式，综合运用规避、预防、分散、转移、补偿等手段管理风险，分散、转移
融资主体的信用风险，尽力降低信用风险敞口。
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(2) 信用风险衡量
本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会 中
国人民银行令[2023] 第 1 号) 管理包括信贷资产在内的相关金融资产质量。报告期
内，本集团将相关金融资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类
信贷资产被视为不良贷款。
报告期内，本集团建立健全防范化解重大风险长效机制，积极防控重点领域风险，
持续改善资产质量。
(3) 预期信用损失计量方法
本集团根据新准则要求将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段，
第一阶段是“信用质量正常”阶段，仅需计算未来一年预期信用损失，第二阶段是
“信用风险显著增加”阶段，以及第三阶段是“已发生信用减值”阶段，需计算整
个生命周期的预期信用损失。本集团按新准则要求开发了减值模型来计算预期信用
损失，采用自上而下的开发方法，建立了国内生产总值、居民消费价格指数等宏观
指标与风险参数回归模型，并定期预测乐观、基准和悲观共三种宏观情景，应用减
值模型计算多情景下的预期信用损失。
信用风险评级
本集团按照《商业银行资本管理办法》要求，通过采用统计模型、专家判断或综合
使用两种方法，运用规范、统一的评价方法和标准，建立了较为完整的内部评级体
系，包括对主权、金融机构和公司风险暴露 (即非零售风险暴露) 的内部评级体系和
零售风险暴露的风险分池体系。基于对授信客户或零售债项的偿债能力、履约能力
的调查、分析和判断，本集团实现对违约概率的内部估计和信用风险的量化。
本集团无按照企业会计准则相关要求认定为“低风险”并进行信用风险管理的金融
资产。
阶段划分
信用风险显著增加
本集团在每个财务状况表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。本集团进行金融资产的预期信用损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是
否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监
管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为
等。
当触发以下一个或多个定量、定性或上限标准时，本集团认为金融工具的信用风险
已发生显著增加：
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定量标准：
对于企业贷款和金融投资，本集团通过交易对手在报告日的信用风险评级较初始确
认时的变化情况判断信用风险是否显著增加，例如评级是否达到 B 级及以下；对于
个人贷款，本集团通过交易对手在报告日的违约概率是否高于边界值或较初始确认
时的变化情况判断信用风险是否显著增加，例如违约概率是否达到初始违约概率的
定性标准：
对于企业贷款和金融投资，如果借款人在风险监控清单上和 / 或该工具满足以下一
个或多个标准：
• 信用利差显著上升
• 借款人出现业务、财务和 / 或经济状况的重大不利变化
• 实际或预期的宽限期或重组
• 借款人经营情况的实际或预期的重大不利变化
• 出现现金流 / 流动性问题的早期迹象，例如应付账款 / 贷款还款的延期
上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过 30 天仍未付款。
根据监管机构相关通知政策，本集团审慎评估受新型冠状病毒肺炎疫情影响的借款
人的贷款延期延付申请，为满足政策条件的借款人提供临时性延期还款便利，并依
据延期还款的具体条款和借款人的还款能力等分析判断相关金融资产的信用风险是
否自初始确认后显著增加。
违约和已发生信用减值
本集团按照《商业银行资本管理办法》要求，细化规定了内部统一的客户违约管理
制度，明确违约定义和违约认定流程，并确保一致地实施。当金融资产符合以下一
项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：
定性标准：
交易对手满足“难以还款”的标准，表明交易对手发生重大财务困难，示例包括：
• 发行方或债务人发生重大财务困难
• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等
• 债权人出于债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出让步
• 债务人很可能破产或进行其他债务重组
• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失
• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实
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上限标准：
交易对手在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款。
上述标准适用于本集团所有的金融资产，且与内部信用风险管理目标保持一致。违
约定义已被一致地应用于本集团的预期信用损失计算过程中对违约概率、违约损失
率及违约风险敞口的模型建立。
信用风险敞口的分组
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特
征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上
的可靠性。根据产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特征，对信用风险
敞口进行风险分组。本集团定期对分组的合理性进行重检修正，对风险分组进行定
性、定量的评估，当组合内的风险敞口信用风险特征发生变化时，及时对分组合理
性进行重检，必要时根据相关信用风险敞口的风险特征重新划分组别。
对预期信用损失计量所使用的参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险是否显著增加或已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以 12 个
月或整个存续期的预期信用损失计量准备损失。预期信用损失是违约概率、违约风
险敞口及违约损失率三者的乘积。相关定义如下：
• 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。
• 违约风险敞口是指发生违约时某一债项应被偿付的金额。
• 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。
本集团通过预计未来各单个敞口的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。这种做法可以有效地计算未来各月的预期信用损失。
整个存续期违约概率是基于到期信息由 12 个月违约概率推演而成。到期分析覆盖
了贷款从初始确认到整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的
历史数据，并假定同一组合和信用等级的资产的情况相同。上述分析以历史数据作
为支持。
本集团根据对影响违约后回收的因素来确定违约损失率。不同产品类型的违约损失
率有所不同。
在确定 12 个月及整个存续期预期信用损失时应考虑前瞻性经济信息。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进
行历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指
标。
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本集团依据行业最佳实践结合集团内部专家判断，选择了一系列宏观经济指标，并
形成基准、乐观、悲观多情景下的宏观经济指标预测值。对各模型敞口建立实际违
约概率、实际违约损失率与宏观因子间的统计学关系，并通过对应宏观因子预测值
计算得到实际违约概率和实际违约损失率的前瞻性结果。
本集团在每一个报告日重新评估情景的数量及其特征。本集团结合统计分析及专家
判断来确定情景权重，并同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。本集团在判
断信用风险是否发生显著增加时，使用了基准及其他情景下的整个存续期违约概率
乘以情景权重，并考虑了定性和上限标准。在确定金融工具处于第一阶段、第二阶
段或第三阶段时，也相应确定了应当按照 12 个月或整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。本集团以加权的 12 个月预期信用损失 (第一阶段) 或加权的整个存续
期预期信用损失 (第二阶段及第三阶段) 计量相关的损失准备。
本集团所使用的宏观经济信息包括国内生产总值、居民消费价格指数、生产价格指
数等宏观指标。其中，2026 年国内生产总值同比增长率基准情景下为 4.90%，乐
观情景和悲观情景下 2026 年国内生产总值同比增长率预测值分别在基准情景预测
值基础上上浮和下浮一定水平形成。
本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计，并分析了本集团不同组合
的非线性及不对称特征，以确定所选择的情景能够适当地代表可能发生的情景。与
其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有的高度的固有不确定性，因
此实际结果可能同预测存在重大差异。
评价预期信用风险的组合方法
在统计预期信用损失准备和宏观经济指标关联性时，本集团将具有类似信用风险特
征的资产划入同一组合，在进行分组时，本集团获取了充分的信息，确保其统计上
的可靠性。当无法从内部获取足够信息时，本集团参照内部 / 外部的补充数据用于
建立模型。用于确定分组特征的信息以及补充数据列示如下：
企业贷款和金融投资
• 行业
• 担保类型
个人贷款
• 产品类型 (例如，住房贷款、消费贷款、信用卡)
• 还款方式
• 额度使用率区间
• 按照抵押率 (贷款余额 / 押品价值) 的区间
其他应收款预期信用损失的评估
对于待清算款项、存出保证金和其他应收款等坏账准备的确认标准和计提方法，本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历
史信用损失经验，使用预期信用损失模型计算上述金融资产的预期信用损失，相关
方法论同本章节“预期信用损失计量方法”
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(4) 最大信用风险敞口
纳入减值评估范围的金融资产和担保及承诺
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了分析。下列金
融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞口。
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
存放中央银行款项 437,641 - - 437,641
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 519,371 - - 519,371
买入返售金融资产 52,936 - - 52,936
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 5,347,113 209,909 16,049 5,573,071
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 151,903 99 - 152,002
金融投资
- 以摊余成本计量 1,205,515 33,114 10,840 1,249,469
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 989,105 808 1,306 991,219
其他金融资产 122,185 3,996 1,105 127,286
合计 8,825,769 247,926 29,300 9,102,995
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
存放中央银行款项 417,834 - - 417,834
存放和拆放同业及其他金融机构
款项 574,807 - - 574,807
买入返售金融资产 56,119 - - 56,119
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 5,149,865 204,665 16,382 5,370,912
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 193,865 1,063 135 195,063
金融投资
- 以摊余成本计量 1,208,323 29,637 12,296 1,250,256
- 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益 877,036 803 1,362 879,201
其他金融资产 104,878 1,159 1,178 107,215
合计 8,582,727 237,327 31,353 8,851,407
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
担保及承诺：
银行承兑汇票 878,109 865,291
信用卡承诺 638,290 620,607
开出信用证 316,912 308,923
其他贷款承诺 190,047 209,284
开出保函 125,968 117,210
合计 2,149,326 2,121,315
未纳入减值评估范围的金融资产
下表对未纳入预期信用损失评估范围的金融资产的最大信用风险敞口进行了分析。
最大信用风险敞口 最大信用风险敞口
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融投资
交易性金融资产 888,086 820,948
衍生金融资产 65,422 93,440
发放贷款和垫款 10,927 6,527
合计 964,435 920,915
(5) 已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团密切监控金融资产对应担保品的担保效力，包括已发生信用减值金融资产的
担保品。于 2026 年 6 月 30 日，本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款账面余额
为人民币 761.10 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 786.38 亿元)，其中，有担保
物覆盖的部分为人民币 427.71 亿元 (2025 年 12 月 31 日：人民币 458.73 亿元)。
(6) 重组贷款
根据金融资产风险分类办法，重组贷款是指本集团由于借款人发生财务困难，为促
使借款人偿还债务，对借款合同作出有利于借款人调整的贷款，或对借款人现有贷
款提供再融资，包括借新还旧、新增贷款等。于 2026 年 6 月 30 日，本集团内符合
上述办法生效要求且发生相关书面合同条款重新商定的重组贷款余额为人民币
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(7) 债券及其他投资
下表列示了标准普尔或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级对本集团持有债
券及其他债项投资的评级情况。
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入
当期损益的 以摊余成本计 其他综合收益
金融投资 量的金融投资 的金融投资 合计
中长期债券：
AAA 41,813 447,642 358,337 847,792
AA+到 AA- 2,112 26,705 49,891 78,708
A+到 A- 318 15,283 20,962 36,563
A-以下 1,924 3,673 16,743 22,340
短期债券：
AAA 2,827 38,588 11,974 53,389
AA+到 AA- 21 1,849 4,891 6,761
A 及 A 以下 908 915 7,235 9,058
未评级 254,932 714,814 521,186 1,490,932
合计 304,855 1,249,469 991,219 2,545,543
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入
当期损益的 以摊余成本计 其他综合收益
金融投资 量的金融投资 的金融投资 合计
中长期债券：
AAA 26,655 526,235 289,575 842,465
AA+到 AA- 1,354 14,336 32,017 47,707
A+到 A- 717 10,935 46,989 58,641
A-以下 1,334 5,094 32,307 38,735
短期债券：
AAA 822 36,512 376 37,710
AA+到 AA- 8 161 5,741 5,910
A 及 A 以下 696 759 12,200 13,655
未评级 186,121 656,224 459,996 1,302,341
合计 217,707 1,250,256 879,201 2,347,164
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使银行表内
和表外业务发生损失的风险。本集团面临的市场风险存在于本集团的交易账户与银行账
户中，主要包括利率风险和汇率风险，以及商品价格风险。
董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保集团有效地识别、计量、监测和
控制各项业务所承担的各类市场风险。在董事会的授权下，高级管理层负责集团市场风
险管理体系的建设，建立分工明确的市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制。执
行层各部门负责从政策流程、计量方法、计量模型、分析报告、限额管控等方面落实集
团市场风险管理的执行工作，及时准确地识别、计量、监测与控制所辖领域内的市场风
险，并向董事会和高级管理层进行汇报。
同时，集团市场风险管理遵照内部控制与外部督查相结合的原则，各业务经营部门承担
有关市场风险管理的日常内控职责，并与市场风险管理部门和合规部门，以及审阅部门
构成市场风险管理的三道防线。
本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险，其主要的测度方法包括压力测试、
缺口分析、敏感性分析等。在新产品或新业务上线前，该产品和业务中的市场风险将按
照规定流程予以辨识。
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(1) 汇率风险
本集团主要在中华人民共和国境内经营，主要经营人民币业务，外币业务以美元为
主。下表汇总了本集团于财务状况表日的外币汇率风险敞口分布，各原币金融资产
和金融负债的账面价值已折合为人民币金额：
人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
现金及存放中央银行
款项 432,043 7,102 3,009 439 442,593
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 361,744 140,296 3,458 13,873 519,371
衍生金融资产 61,395 3,778 196 53 65,422
买入返售金融资产 50,823 2,113 - - 52,936
发放贷款和垫款 5,566,153 109,201 33,937 26,709 5,736,000
金融投资：
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融投资 867,116 16,647 76 4,247 888,086
以摊余成本计量的
金融投资 1,209,972 25,351 105 14,041 1,249,469
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融投资 810,510 156,710 4,291 31,848 1,003,359
其他金融资产 110,788 13,623 2,668 207 127,286
金融资产总额 9,470,544 474,821 47,740 91,417 10,084,522
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
向中央银行借款 176,191 - - - 176,191
同业及其他金融机构存
入和拆入款项 1,678,372 172,277 22,592 25,000 1,898,241
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的
金融负债 168,549 88 - - 168,637
衍生金融负债 64,990 2,535 166 9 67,700
卖出回购金融资产款 304,961 12,668 - 10,379 328,008
吸收存款 5,643,825 247,323 27,065 17,814 5,936,027
已发行债务证券 780,668 19,275 5,904 648 806,495
租赁负债 3,933 28 356 4 4,321
其他金融负债 68,958 1,569 713 273 71,513
金融负债总额 8,890,447 455,763 56,796 54,127 9,457,133
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
金融工具净头寸 580,097 19,058 (9,056) 37,290 627,389
货币衍生合约 12,421 (10,014) 8,767 (15,870) (4,696)
信用承诺 2,088,708 49,319 4,572 6,727 2,149,326
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
人民币 美元 港币 其他币种 本外币
折合人民币
折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
现金及存放中央银行款
项 412,972 7,824 1,509 462 422,767
存放和拆放同业及其他
金融机构款项 398,455 159,722 2,993 13,728 574,898
衍生金融资产 89,715 3,483 172 70 93,440
买入返售金融资产 47,358 8,734 - 27 56,119
发放贷款和垫款 5,410,204 106,803 31,655 23,840 5,572,502
金融投资：
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融投资 810,893 9,495 13 547 820,948
以摊余成本计量的
金融投资 1,211,692 26,294 328 11,942 1,250,256
以公允价值计量且其
变动计入其他
综合收益的金融投资 712,023 150,790 4,317 23,535 890,665
其他金融资产 75,255 31,540 369 51 107,215
金融资产总额 9,168,567 504,685 41,356 74,202 9,788,810
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
向中央银行借款 139,039 - - - 139,039
同业及其他金融机构存
入和拆入款项 1,461,943 150,114 17,989 25,491 1,655,537
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的
金融负债 66,542 321 - - 66,863
衍生金融负债 78,095 3,010 170 17 81,292
卖出回购金融资产款 284,578 4,543 1,428 15,365 305,914
吸收存款 5,344,096 261,769 30,147 17,346 5,653,358
已发行债务证券 1,115,712 14,211 9,304 1,189 1,140,416
租赁负债 4,577 40 528 7 5,152
其他金融负债 45,442 1,002 194 73 46,711
金融负债总额 8,540,024 435,010 59,760 59,488 9,094,282
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
金融工具净头寸 628,543 69,675 (18,404) 14,714 694,528
货币衍生合约 49,396 (69,174) (777) 20,809 254
信用承诺 2,052,841 54,459 7,793 6,222 2,121,315
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润的可能影响。下表列出了于财
务状况表日按当日金融资产和金融负债进行汇率敏感性分析结果。
净利润 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
汇率变动 汇率变动
(减少) / 增加 (1%) 1% (1%) 1%
美元对人民币 (68) 68 (4) 4
其他外币对人民币 (158) 158 (123) 123
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构，其计算了当其他因素不
变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润的影响。有关的分析基于以下假
设：(1) 各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘 (中间价) 汇率绝对
值波动 1%造成的汇兑损益；(2) 其他外币汇率变动是指其他外币对人民币汇率同时
同向波动；(3) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于
上述假设，汇率变化导致本集团净利润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果
不同。
(2) 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价
值遭受损失的风险，包括银行账簿的利率风险和交易账簿的利率风险。
银行账簿利率风险，是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和
整体收益遭受损失的风险。本集团已建立完善的银行账簿利率风险治理体系，本行
董事会负责批准银行账簿利率风险偏好及重要的政策与程序，承担银行账簿利率风
险管理的最终责任；本行高级管理层负责根据董事会批准的银行账簿利率风险偏
好，制定适当的银行账簿利率风险管理机制、组织架构、制度与流程等，以保障管
理目标的实现；本行资产负债管理委员会制定银行账簿利率风险管理政策及策略；
本行总行资产负债与财务管理部负责牵头组织实施日常风险识别、计量、监测、控
制与缓释管理；本行风险管理部负责对银行账簿利率风险模型独立开展验证工作；
本行总行审计部负责对银行账簿利率风险管理独立开展内部审计。
本集团主要采用重定价缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟等适当的计量
方法与工具对银行账簿利率风险进行计量、监测。报告期内，本集团秉承中性审慎
的银行账簿利率风险偏好及风险策略管理，加强对国内外宏观政策及货币政策的研
判，结合利率市场化、利率曲线变化趋势的影响，实行动态监测与前瞻性风险管
理；报告期内，本集团通过资产负债主动配置工具、价格工具引导业务规模与期限
结构按照风险管理策略及资产负债经营目标方向调整，保持银行账簿利率风险指标
在董事会风险偏好范围内并可持续运行。
本集团的利率风险敞口如下表列示。各项金融资产和金融负债按合同约定的重新定
价日与到期日两者较早者，以账面价值列示。
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资产
现金及存放中央银行款项 426,244 - - - - 16,349 442,593
存放和拆放同业及其他金融机构款项 120,800 262,379 132,975 388 - 2,829 519,371
衍生金融资产 - - - - - 65,422 65,422
买入返售金融资产 52,221 362 339 - - 14 52,936
发放贷款和垫款 865,005 938,399 3,444,686 417,607 57,897 12,406 5,736,000
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资 8,095 37,039 168,967 47,155 39,982 586,848 888,086
以摊余成本计量的金融投资 20,051 29,704 120,280 446,476 619,753 13,205 1,249,469
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 7,279 14,237 114,383 428,773 418,391 20,296 1,003,359
其他金融资产 5,703 - - - - 121,583 127,286
金融资产总额 1,505,398 1,282,120 3,981,630 1,340,399 1,136,023 838,952 10,084,522
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
向中央银行借款 3,706 11,311 159,771 - - 1,403 176,191
同业及其他金融机构存入和拆入
款项 1,314,035 254,283 322,336 886 - 6,701 1,898,241
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - - - - - 168,637 168,637
衍生金融负债 - - - - - 67,700 67,700
卖出回购金融资产款 318,774 5,802 1,932 - 1,389 111 328,008
吸收存款 2,758,702 451,810 1,320,590 1,332,999 - 71,926 5,936,027
已发行债务证券 69,783 45,501 487,253 82,736 117,985 3,237 806,495
租赁负债 226 356 1,450 2,279 10 - 4,321
其他金融负债 511 - - - - 71,002 71,513
金融负债总额 4,465,737 769,063 2,293,332 1,418,900 119,384 390,717 9,457,133
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
净额 (2,960,339) 513,057 1,688,298 (78,501) 1,016,639 448,235 627,389
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
资产
现金及存放中央银行款项 406,647 - - - - 16,120 422,767
存放和拆放同业及其他金融机构款项 150,980 268,616 151,385 348 - 3,569 574,898
衍生金融资产 - - - - - 93,440 93,440
买入返售金融资产 53,258 2,532 287 - - 42 56,119
发放贷款和垫款 1,323,723 1,007,278 2,446,761 724,183 57,747 12,810 5,572,502
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资 11,319 48,556 66,863 74,541 16,259 603,410 820,948
以摊余成本计量的金融投资 12,818 28,464 139,112 475,047 576,141 18,674 1,250,256
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 8,302 29,784 88,199 431,899 311,765 20,716 890,665
其他金融资产 3,880 - - - - 103,335 107,215
金融资产总额 1,970,927 1,385,230 2,892,607 1,706,018 961,912 872,116 9,788,810
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
负债
向中央银行借款 1,108 22,059 115,089 - - 783 139,039
同业及其他金融机构存入和拆入款项 944,701 289,373 416,276 - - 5,187 1,655,537
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 - - - - - 66,863 66,863
衍生金融负债 - - - - - 81,292 81,292
卖出回购金融资产款 237,346 36,575 30,357 - 1,181 455 305,914
吸收存款 2,588,056 531,228 1,048,821 1,414,330 - 70,923 5,653,358
已发行债务证券 173,983 244,100 453,663 147,352 117,982 3,336 1,140,416
租赁负债 237 368 1,675 2,859 13 - 5,152
其他金融负债 460 - - - - 46,251 46,711
金融负债总额 3,945,891 1,123,703 2,065,881 1,564,541 119,176 275,090 9,094,282
--------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------
净额 (1,974,964) 261,527 826,726 141,477 842,736 597,026 694,528
注：以上列示为 1 个月以内的金融资产包括于 2026 年 6 月 30 日和 2025 年 12 月 31 日的逾期金额 (扣除减值准备) 。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利润和权益的可能影响。下表列出
于财务状况表日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
利率变动 (基点) 利率变动 (基点)
-100 +100 -100 +100
净利润 (减少) / 增加 (3,705) 3,705 (5,046) 5,046
权益中其他综合收益
增加 / (减少) 24,273 (22,264) 22,251 (20,573)
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年
内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息
收入的影响，基于以下假设：(1) 除活期存款外，所有在三个月内及三个月后但一
年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期；(2) 活
期存款和央行存款准备金利率保持不变；(3) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(4) 资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利
润出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
权益变动的敏感性分析是基于收益率曲线随利率变动而平移的假设，通过设定利率
变动一定百分比对期末以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允
价值进行重新估算得出的。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
本集团流动性风险的管理目标是确保履行对客户提款及支付义务，实现资产负债总量与
结构的均衡；通过积极主动的管理，降低流动性成本，避免自身流动性危机的发生，并
能够有效应对系统性流动性风险。
本集团建立了较为完善的流动性风险治理体系。本行董事会负责审核批准流动性风险偏
好及重要的政策与程序，承担对流动性风险管理的最终责任；本行高级管理层负责根据
董事会批准的流动性风险偏好，制定适当的流动性风险管理机制、组织架构、制度与流
程、风险限额、压力测试关键假设及应急预案方案等，以保障管理目标的实现；本行资
产负债管理委员会负责审议流动性风险管理策略、风险限额、压力测试关键假设等。本
行总行资产负债与财务管理部负责拟定集流动性风险管理政策和程序，并牵头开展流动
性风险管理各项定性分析和定量计量监测等具体管理工作。本行总行审计部负责对流动
性风险独立开展内部审计。本集团流动性风险偏好审慎，符合监管要求和本集团自身管
理需要。
本集团流动性风险管理体系主要分为日常流动性管理体系与应急管理体系，具体内容主
要涉及十个方面，分别是政策策略、管理架构、规章制度、管理工具、日常运行、压力
测试、系统建设、风险监测、风险报告、应急管理与应急演练。
报告期内，本集团根据总量平衡、结构均衡的要求，实行分层次的流动性风险前瞻性、
主动性管理；对本外币日常头寸账户进行实时监测，对本外币头寸实行集中调拨；建立
大额头寸提前申报制度，对流动性总量水平建立监测机制；按日编制现金流缺口表，运
用缺口管理方法预测未来财务状况表内外项目现金流缺口变化状况；及时对财务状况表
内外项目进行流动性风险评估，根据本集团流动性风险政策和风险限额要求，通过主动
融资安排、资产负债组合调整，使本集团的业务发展总量、结构、节奏满足流动性安全
的要求。
下表按剩余期限列示的本集团非衍生金融资产和非衍生金融负债为合同规定的未贴现现
金流。这些金融工具的实际剩余期限可能与下表的分析结果有显著差异，例如活期客户
存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长
的余额。
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自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止中期财务报表
即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 已逾期 无期限 合计
资产
现金及存放中央银行款项 137,184 - - - - - - 305,409 442,593
存放和拆放同业及其他金融机构
款项 62,243 60,841 93,259 197,569 112,728 205 - - 526,845
买入返售金融资产 - 52,313 367 354 - - - - 53,034
发放贷款和垫款 - 502,298 625,760 1,638,811 2,068,308 1,587,338 107,873 - 6,530,388
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资 556,123 5,177 24,186 83,015 157,555 39,809 1,528 27,426 894,819
以摊余成本计量的金融投资 - 18,404 35,780 145,056 539,212 711,017 20,947 - 1,470,416
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融投资 - 7,766 18,350 130,950 487,989 506,039 1,639 12,140 1,164,873
其他金融资产 83,929 - - - - - 10,227 39,274 133,430
金融资产总额 839,479 646,799 797,702 2,195,755 3,365,792 2,844,408 142,214 384,249 11,216,398
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------
负债
向中央银行借款 - 3,766 11,492 162,255 - - - - 177,513
同业及其他金融机构存入和拆入
款项 1,173,604 140,365 228,420 349,598 12,272 1,308 - - 1,905,567
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 11,948 130 13,667 141,796 - - - 1,096 168,637
卖出回购金融资产款 - 318,874 5,859 1,977 - 6,134 - - 332,844
吸收存款 2,268,540 500,988 461,458 1,356,141 1,409,772 - - - 5,996,899
已发行债务证券 - 68,013 35,399 498,174 110,413 132,823 - - 844,822
租赁负债 - 227 358 1,469 2,399 11 - - 4,464
其他金融负债 52,889 14,256 173 1,520 1,911 764 - - 71,513
金融负债总额 3,506,981 1,046,619 756,826 2,512,930 1,536,767 141,040 - 1,096 9,502,259
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------
净额 (2,667,502) (399,820) 40,876 (317,175) 1,829,025 2,703,368 142,214 383,153 1,714,139
衍生金融工具现金流量
以净额交割的衍生金融工具 - (2,265) 2,567 (6,175) 1,329 19 - - (4,525)
以总额交割的衍生金融工具 - (6,631) (322) (10,125) 1,962 - - - (15,116)
其中：现金流入 - 386,948 241,109 415,709 70,214 - - - 1,113,980
现金流出 - 393,579 241,431 425,834 68,252 - - - 1,129,096
信用承诺 672,559 175,782 311,247 794,257 76,595 127,132 - - 2,157,572
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即时偿还 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 已逾期 无期限 合计
资产
现金及存放中央银行款项 130,410 - - - - - - 292,357 422,767
存放和拆放同业及其他金融
机款项 87,825 67,286 119,385 190,021 120,558 281 - - 585,356
买入返售金融资产 - 53,455 2,573 300 - - - - 56,328
发放贷款和垫款 - 581,231 610,661 1,529,175 1,997,216 1,561,208 107,370 - 6,386,861
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融投资 574,207 6,821 50,892 69,881 78,064 16,687 2,372 29,133 828,057
以摊余成本计量的金融投资 - 10,077 34,438 167,141 582,378 665,800 25,265 - 1,485,099
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融投资 - 10,250 33,458 105,546 486,813 395,103 2,875 11,464 1,045,509
其他金融资产 55,527 - - - - - 8,760 49,234 113,521
金融资产总额 847,969 729,120 851,407 2,062,064 3,265,029 2,639,079 146,642 382,188 10,923,498
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------
负债
向中央银行借款 - 1,127 22,479 116,957 - - - - 140,563
同业及其他金融机构存入和
拆入款项 681,859 264,662 263,025 440,309 12,507 2,723 - - 1,665,085
交易性金融负债 6,369 2,740 6,521 50,129 - - - 1,104 66,863
卖出回购金融资产款 - 237,601 36,862 30,672 - 4,638 - - 309,773
吸收存款 2,112,798 486,332 543,933 1,087,538 1,567,863 - - - 5,798,464
已发行债务证券 - 174,156 246,942 463,216 164,140 132,823 - - 1,181,277
租赁负债 - 237 370 1,703 3,025 17 - - 5,352
其他金融负债 42,529 351 803 1,529 826 673 - - 46,711
金融负债总额 2,843,555 1,167,206 1,120,935 2,192,053 1,748,361 140,874 - 1,104 9,214,088
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------
净额 (1,995,586) (438,086) (269,528) (129,989) 1,516,668 2,498,205 146,642 381,084 1,709,410
衍生金融工具现金流量
以净额交割的衍生金融工具 - 6,607 (1,062) 3,796 (1,055) 9 - - 8,295
以总额交割的衍生金融工具 - (786) 397 (443) 142 - - - (690)
其中：现金流入 - 483,745 411,729 556,533 53,024 - - - 1,505,031
现金流出 - 484,531 411,332 556,976 52,882 - - - 1,505,721
信用承诺 627,393 225,807 357,970 717,212 76,148 124,808 - - 2,129,338
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(1) 公允价值层次
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层
次可分为：
• 第一层次—相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。这一层次包括上市
的权益证券、债权工具和开放式基金投资。
• 第二层次—除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
这一层次包括大部分场外交易的衍生工具和债券。收益率曲线或对手方信用风
险的输入值参数的来源是 Thomson Reuters、Bloomberg 和中国债券信息网。
• 第三层次—相关资产或负债的不可观察输入值。这一层次包括权益工具和具有
重大非可观察组成部分的债权工具。
(2) 非以公允价值计量的金融工具
财务状况表中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：存放中央银行款
项、存放和拆放同业及其他金融机构款项、买入返售金融资产、发放贷款和垫款
(以摊余成本计量)、以摊余成本计量的金融投资、向中央银行借款、同业及其他金
融机构存入和拆入款项、卖出回购金融资产款、吸收存款、租赁负债和已发行债务
证券。
下表列示了本集团在财务状况表日，未按公允价值列示的金融投资—以摊余成本计
量的金融投资、已发行债务证券的账面价值以及相应的公允价值。
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—以摊
余成本计量的
金融投资 1,249,469 29 1,188,361 91,353 1,279,743
金融负债：
已发行债务证券 806,495 11,790 764,744 - 776,534
账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
金融投资—以摊
余成本计量的
金融投资 1,250,256 1,749 1,159,701 114,440 1,275,890
金融负债：
已发行债务证券 1,140,416 38,987 1,100,601 - 1,139,588
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(i) 金融投资—以摊余成本计量的金融投资
以摊余成本计量的金融投资的公允价值以市场报价为基础，属于第一层次。
如果以摊余成本计量的金融投资无法获得相关的市场信息，则使用现金流贴
现模型来进行估价，属于第三层次。在适用的情况下，以摊余成本计量的金
融投资参照中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司或彭博的估
值结果来确定，属于第二层次。
(ii) 已发行债务证券
已发行债务证券的公允价值以市场上公开报价为基础。对无法获得市场报价
的债券，其公允价值以与该债券的剩余期限匹配类似的实际收益率为基础
的，以现金流量贴现法确定计算。
除上述金融资产和金融负债外，在财务状况表中非以公允价值计量的其他金融资产
和金融负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，由于这些金融工具期限较短，
或其利率随市场利率浮动，其账面价值和公允价值无重大差异。
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(3) 持续的以公允价值计量的资产和负债
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 基金投资 471,023 - 2,409 473,432
- 债券投资 - 237,689 715 238,404
- 券商收益凭证 - 45,815 - 45,815
- 权益投资 1,520 - 15,286 16,806
- 同业存单 - 6,298 - 6,298
- 资产支持证券 - 5,381 - 5,381
- 其他投资 64,086 9,708 28,156 101,950
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 债券投资 7,663 909,447 - 917,110
- 资产支持证券 328 52,356 - 52,684
- 同业存单 - 13,269 - 13,269
- 抵债股权 1 - 1,990 1,991
- 其他投资 489 - 9,660 10,149
发放贷款和垫款：
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益
- 贴现 - 133,621 - 133,621
- 企业贷款和垫款 - 18,381 - 18,381
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
- 企业贷款和垫款 - 7,837 528 8,365
- 贴现 - 2,562 - 2,562
衍生金融资产 - 65,422 - 65,422
金融资产合计 545,110 1,507,786 58,744 2,111,640
衍生金融负债 - 67,700 - 67,700
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 与债券相关的金融负债 - 152,698 - 152,698
- 与贵金属相关的金融负债 - 11,948 - 11,948
- 合并结构化主体中其他份
额持有人权益 - 2,895 1,096 3,991
吸收存款 - 3,498 - 3,498
金融负债合计 - 238,739 1,096 239,835
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第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融投资：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 基金投资 495,437 1 3,122 498,560
- 债券投资 - 152,716 814 153,530
- 权益投资 2,355 - 14,358 16,713
- 券商收益凭证 - 49,749 - 49,749
- 同业存单 - 912 - 912
- 资产支持证券 - 4,761 - 4,761
- 其他投资 57,263 9,339 30,121 96,723
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 债券投资 10,130 798,296 - 808,426
- 同业存单 688 15,383 - 16,071
- 资产支持证券 221 46,473 - 46,694
- 抵债股权 1 - 1,416 1,417
- 其他投资 463 - 9,584 10,047
发放贷款和垫款：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益
- 贴现 - 185,761 - 185,761
- 企业贷款和垫款 - 9,302 - 9,302
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
- 企业贷款和垫款 - 3,633 1,601 5,234
- 贴现 - 1,293 - 1,293
衍生金融资产 - 93,440 - 93,440
金融资产合计 566,558 1,371,059 61,016 1,998,633
衍生金融负债 - 81,292 - 81,292
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 与债券相关的金融负债 - 56,965 - 56,965
- 与贵金属相关的金融负债 - 6,369 - 6,369
- 合并结构化主体中其他份
额持有人权益 - 2,425 1,104 3,529
吸收存款 - 3,777 - 3,777
金融负债合计 - 150,828 1,104 151,932
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本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期间
无第一层次与第二层次间的转换。
(i) 第二层次的金融工具
没有在活跃市场买卖的金融工具 (例如场外衍生工具) 的公允价值利用估值技
术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据 (如有)，尽量少依赖主体的特定
估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则
该金融工具列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数
据，则该金融工具列入第三层次。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利
率掉期及外汇期权等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责
任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外
汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯
模型等方法对其进行估值。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
(ii) 第三层次的金融工具
本集团上述第三层次资产和负债变动如下：
以公允价值 以公允价值 以公允价值 以公允价值
计量且其变 计量且其变 计量且其变 计量且其变
动计入当期 动计入其他 动计入当期 动计入当期
损益的 综合收益的 损益的贷款 损益的
金融投资 金融投资 和垫款 金融负债 合计
购入 3,499 556 760 - 4,815
出售或结算 (4,396) (1) (1,859) 8 (6,248)
计入损益的利得或损失 (952) - 26 - (926)
计入其他综合收益的利得或损失
的变动 - 95 - - 95
金融工具计入 2026 年上半年
损益的未实现利得或损失 238 - (10) - 228
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以公允价值 以公允价值 以公允价值 以公允价值
计量且其变 计量且其变 计量且其变 计量且其变
动计入当期 动计入其他 动计入当期 动计入当期
损益的 综合收益的 损益的贷款 损益的
金融投资 金融投资 和垫款 金融负债 合计
购入 27,795 1,851 1,447 (486) 30,607
出售或结算 (4,222) (20) (2,061) - (6,303)
计入损益的利得或损失 (337) - 85 - (252)
计入其他综合收益的利得或损失
的变动 - 376 - - 376
金融工具计入 2025 年损益的
未实现利得或损失 58 - 13 - 71
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使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
公允价值 估值技术 输入值
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 基金投资 2,409 市场法 流动性折扣
- 债券投资 715 收益法 贴现率
- 权益投资 13,460 资产净值法 流动性折扣
- 其他投资 23,264 资产净值法 流动性折扣
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 抵债股权 1,038 资产净值法 流动性折扣
- 其他投资 7,195 资产净值法 流动性折扣
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款
- 企业贷款和垫款 528 收益法 信用点差
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 合并结构化主体中其他份额
持有人权益 1,096 注1 注1
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公允价值 估值技术 输入值
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
- 基金投资 3,122 市场法 流动性折扣
- 债券投资 814 收益法 贴现率
- 权益投资 12,529 资产净值法 流动性折扣
- 其他投资 23,588 资产净值法 流动性折扣
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
- 抵债股权 962 市场法 流动性折扣
- 其他投资 7,150 资产净值法 流动性折扣
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款
-企业贷款和垫款 1,601 收益法 信用点差
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
- 合并结构化主体中其他份额
持有人权益 1,104 注1 注1
注 1： 合并结构化主体中其他份额持有人权益的公允价值是基于结构化主体
的净值计算的归属于结构化主体投资人的金额。
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本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团与其交
易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双方没有达成一
致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额结算。根据企业会计
准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵销。
截至 2026 年 6 月 30 日止，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融资
产与金融负债的金额不重大。
本集团资本管理的基本目标是：
(1) 资本充足率持续满足监管要求，确保经营的合规性，并在此基础上实现资本总量和
结构的优化。
(2) 确保资本能充分抵御相应的风险，实现本集团经营的安全性，保持充足而合理的资
本水平。
(3) 建立以经济资本为核心的资本配置和管理体系，在集团层面优化资源配置和经营管
理机制，实现资本集约化经营，最终实现股东价值最大化。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境的变化和面临的风险特征，本集团可能将
调整资本结构。本集团调整资本结构的方法通常包括调整股利分配、增加资本、发行合
格一级资本工具及发行合格二级资本工具等。
截至 2026 年 6 月 30 日，我国商业银行应满足《商业银行资本管理办法》规定的最低资
本要求和储备资本要求，核心一级资本充足率不得低于 7.5%，一级资本充足率不得低于
此外，中国人民银行和相关监管部门已制定《系统重要性银行评估办法》及《系统重要
性银行附加监管规定 (试行)》，根据上述规定，系统重要性银行在满足最低资本要求、
储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本满
足。系统重要性银行分为五组，第一组到第五组的银行分别适用 0.25% 、0.5% 、
理总局发布我国系统重要性银行名单》，本行入选系统重要性银行第二组，故本集团应
当满足系统重要性银行附加资本要求，核心一级资本充足率不得低于 8%，一级资本充足
率不得低于 9%，资本充足率不得低于 11%。
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率均
满足《商业银行资本管理办法》及其他相关规定要求。
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九 作为担保物的资产
本集团部分金融资产被用做金融负债的质押物，相关资产的分析如下：
金融投资 929,572 672,653
票据 2,540 7,930
存放同业 5,218 8,117
贷款 511 658
合计 937,841 689,358
十 资产负债表日后事项
(1) 根据本行 2026 年 7 月 9 日公告，2025 年度利润分配方案以普通股总股本
金红利人民 13,988,452,086 元。
十一 比较数据
为与本期财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
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