佛山佛塑科技集团股份有限公司
全面预算管理制度
（2026 年 8 月 27 日经公司第十二届董事会第二次会议审议通过实施）
第一章 总 则
第一条 为了推动佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简
称“公司”）战略规划目标和年度经营计划的实现，优化资源配
置，强化过程管理和绩效评价，建立健全公司内控制度，加强风
险防控，推行以目标制定、过程监控和绩效评价为主要内容的全
面预算管理体系，规范预算编制、执行控制、差异分析、调整考
核，提高经营管理水平，公司根据《中华人民共和国公司法》
《企
业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》等有关规定，
特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司总部、所属经营责任体（以下简
称“预算执行单位”）的全面预算活动。预算执行单位由公司根
据管理需要确定。公司所属上市公司、新三板企业可参照本制度
制定自身的全面预算管理制度。
第三条 全面预算是企业以发展战略为导向，在对未来环境
预测的基础上，确定预算期内经营管理目标，逐层分解、下达到
各预算执行单位，并以价值形式反映企业生产经营和财务活动的
计划安排。
全面预算管理是对预算的目标确定、编制、执行、控制、调
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整、考评、监督与激励等管理过程的总称。公司实行全面预算管
理的目的是通过全面预算管理实现资源优化配置，促进公司战略
目标实现，保证公司长远健康发展；并规划公司经营管理，防范
经营风险，提高经营效率和效益，实现公司经营目标。
第四条 公司对全面预算实行层级管理。公司总部负责统筹、
协调公司的预算政策、资源分配，年度预算指标、预算考核与奖
惩；预算执行单位负责其预算工作组织、审核、预算执行监督、
调整、控制、考核等工作。各预算执行单位应将其归口管理单位
纳入本制度的管理范围，向下延伸，逐级指导和监控。
第五条 公司全面预算管理遵循以下原则：
（一）战略导向。围绕战略目标推进全面预算管理，实现战
略与预算结合，以预算促进战略的实现。
（二）效益优先。预算管理应以经济效益为中心，强化经营
过程管理，注重资源的优化配置，提高竞争力。
（三）内容全面。经营、投资、财务等一切经济活动以及人、
财、物各方面与供、产、销各环节，均纳入预算管理，形成由业
务预算、投资预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组成的相
互衔接和勾稽的全面预算体系。同时，预算管理应涵盖事前目标
制订、事中过程监控、事后绩效评价的全流程管理。
（四）权责对等。预算执行单位负责人为全面预算管理的第
一责任人，负责领导、统筹本单位全面预算管理。预算执行单位
内部各职能及经营部门对本部门的预算编制、执行和跟踪负责。
（五）严肃管控。预算编制和执行时必须遵循严肃性原则，
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建立预算执行责任制度，各预算执行单位全面预算一经批准下达
后不得擅自调整。各预算执行单位应当认真组织实施，严格履行
预算管理责任。对预算外项目和超预算项目必须严格控制和审批，
发挥预算对生产经营的引导、约束作用。
第二章 预算管理的组织结构和职责
第六条 全面预算管理的组织机构包括董事会、预算管理委
员会、总裁办公会、党委会、全面预算管理小组及预算执行单位。
第七条 董事会负责审批公司全面预算管理制度，审议公司
年度全面预算方案并报股东会审批，审议公司年度全面预算调整
方案并报股东会审批。
第八条 董事会下设预算管理委员会。预算管理委员会是公
司全面预算管理的审核机构，负责全面预算管理工作。预算管理
委员会履行以下主要职责：
（一）审核公司全面预算管理制度，包括预算编制方法和程
序、预算管理的政策、措施、办法、要求等，报董事会审批；
（二）根据公司战略规划和年度经营目标，审核公司整体年
度预算目标，确定合并年度全面预算分解方案；
（三）审核公司年度全面预算方案，报董事会审议、股东会
审批；
（四）审核公司年度全面预算调整方案，报董事会审议、股
东会审批；
（五）协调解决预算编制和执行中的重大问题；
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（六）其他预算管理事项。
第九条 总裁办公会履行以下主要职责：
（一）审议年度预算范围内的各专项预算（经营、研发、技
改、投资等）；
（二）拟订公司全面预算管理制度，报预算管理委员会审核、
董事会审批；
（三）拟订年度全面预算分解方案，报预算管理委员会审批；
（四）拟订公司年度全面预算方案，报预算管理委员会审核、
董事会审议、股东会审批；
（五）拟订公司年度全面预算调整方案，报预算管理委员会
审核、董事会审议、股东会审批。
第十条 党委会负责履行以下主要职责：
（一）前置研究讨论公司全面预算管理制度，报总裁办公会
研究拟订、预算管理委员会审核、董事会审批；
（二）前置研究讨论公司年度全面预算方案，报总裁办公会
研究拟订、预算管理委员会审核、董事会审议、股东会审批；
（三）前置研究讨论公司年度全面预算调整方案，报总裁办
公会研究拟订、预算管理委员会审核、董事会审议、股东会审批。
第十一条 公司设立全面预算管理小组，在预算管理委员会、
总裁办公会和党委会领导下开展预算管理日常工作。公司全面预
算管理小组具体工作由公司财务资金中心牵头组织开展，公司总
部各相关部门配合做好相关领域的预算管理。
第十二条 全面预算管理小组履行以下主要职责：
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（一）草拟公司全面预算管理制度并按程序报审。检查预算
管理制度的执行情况，并向公司总裁办公会、预算管理委员会报
告；
（二）草拟公司年度预算分解方案，提交公司总裁办公会研
究拟订、预算管理委员会审批确定；
（三）组织和指导各预算执行单位开展预算编制工作；
（四）分析审核各预算执行单位预算初稿并进行综合平衡，
提出修改意见和建议；
（五）汇总编制公司年度预算方案及年度预算调整方案，报
党委会前置研究、总裁办公会研究拟订、预算管理委员会审核、
董事会审议、股东会审批；
（六）汇总编制公司年度预算草案，报党委会前置研究、总
裁办公会研究拟订、预算管理委员会审核；
（七）跟踪、监控各预算执行单位的预算执行情况，每季度
分析实际经营结果与预算的差异，提出纠偏措施，形成全面预算
执行情况分析报告；
（八）协调解决各预算执行单位在预算编制和执行中的有关
问题；
（九）公司预算管理委员会授权的其他工作。
第十三条 财务资金中心为全面预算管理小组的责任部门，
财务资金中心负责人为召集人，成员有：经营管理中心、战略投
资中心、人力资源部、纪检审计部、供应链管理部、党群工作部、
法务与风险管理部、董事会办公室、安全环保部等部门负责人，
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研发中心及各预算执行单位负责人或授权人。总部各部门和研发
中心负责编制、跟踪和落实本部门（中心）预算，同时需配备专
职人员负责统筹、指导各预算执行单位对口预算的编制，审核、
跟踪、监督和评价各预算执行单位的对口预算。
第十四条 全面预算管理小组成员（部门）的具体分工如下：
财务资金中心：牵头组织公司全面预算管理小组日常工作开
展。负责召集全面预算管理小组会议，发放编制预算的通知，编
制预测利率走势、汇率走势供各预算执行单位参考。负责汇总编
制公司总部综合管理费用预算；负责审核、平衡和汇总各预算执
行单位上报的预算；负责汇总编制筹资担保预算和财务预算；根
据总部各部门审核汇总的业务预算、投资预算、资产盘活处置预
算、人工成本预算等，以及财务资金中心汇总编制的筹资担保预
算和财务预算，形成合并年度全面预算草案，按程序报审报批。
在预算执行过程中，监督、控制预算责任单位的预算执行情况，
分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。
战略投资中心：负责股权投资预算和以公司总部为实施主体
的投资预算编制；负责公司所属各预算执行单位为实施主体的投
资预算的汇总、初审。
经营管理中心：负责预测公司经营发展规划和各预算执行单
位的经营发展方针，有组织地对公司整个生产经营活动进行决策、
计划、组织、管控和协调，形成业务预算的编制、汇总及初审。
供应链管理部：负责预测大宗原材料价格走势供各预算执行
单位参考。
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人力资源部：负责人工成本预算的编制、汇总、初审。
安全环保部：负责安全环保支出、安全生产费用预算的编制、
汇总、初审，审核安全环保等生产设施改造或购置的必要性。
董事会办公室：负责品牌建设支出预算的编制、汇总、初审。
党群工作部：负责捐赠赞助支出、处理历史问题、信访突出
问题和民生支出等支出预算的编制、汇总、初审。
研发中心：负责科技研发预算的编制、汇总、初审。
佛山市富大投资有限公司：负责重大资产盘活和处置相关预
算的编制、初审。负责物业相关收入预算的编制、汇总、初审。
负责数字化项目预算的编制、汇总、初审。负责公务用车购置预
算的编制、汇总、初审。
第十五条 各预算执行单位负责本单位全面预算编制工作，
履行以下主要职责：
（一）提供编制预算的各项基础资料；
（二）负责本单位全面预算的编制和上报工作；
（三）负责将本单位预算指标层层分解、落实到各部门、各
环节和各岗位；
（四）严格执行经批准的预算，监督检查本企业预算执行情
况；
（五）及时分析、报告本企业的预算执行情况；
（六）根据内外部环境变化及本企业预算管理制度，提出预
算调整申请；
（七）配合全面预算管理小组做好本单位全面预算的综合平
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衡、执行监控等工作；
（八）执行全面预算管理小组下达的其他预算管理任务。
第三章 全面预算管理体系的运行
第一节 全面预算指标体系的构成
第十六条 全面预算是全方位、全过程、全员参与编制与实
施的预算管理模式。
（一）全面预算的“全方位”是指预算执行单位的一切经济
活动包括经营、投资、财务等各项活动，以及人、财、物各个方
面，供、产、销各个环节都必须纳入预算管理。
（二）全面预算的“全过程”是指预算执行单位组织各项经
济活动的事前、事中和事后都必须纳入预算管理，全面预算是由
预算编制、执行、分析、调整、考核、奖惩等一系列环节所组成
的管理活动。
（三）全面预算的“全员参与”是指预算执行单位内部各部
门、各岗位，上至最高负责人，下至各部门负责人、各岗位员工
都必须参与预算编制与实施。
第十七条 全面预算编制体系按编制先后次序分为业务预算、
投资预算、筹资预算和财务预算等。
（一）业务预算是指与预算执行单位日常经营活动直接相关
的形成现金收付的生产经营活动的各种预算。主要包括销售预算、
生产预算、采购预算、成本预算、期间费用预算等。
（二）投资预算是指为达到各预算执行单位年度及中长期发
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展目标而安排的投资活动预算，包括项目与股权等投资的增加或
减少的预算。
（三）筹资预算是指在业务预算、投资预算等预算的基础上，
配套的与预算执行单位筹融资、担保等相关的各种预算，包括在
预算期内需要新增的长期借款、短期借款、债券以及对原有借款、
债券还本付息的预算；担保的增加和减少预算。
（四）财务预算是指各预算执行单位有关预计资金筹措运用、
财务状况和经营成果的预算，主要为财务报表预算。财务预算作
为全面预算体系的最后环节，是从价值方面总括地反映预算执行
单位业务预算、投资预算和筹资预算等预算的结果。
第二节 全面预算的编制
第十八条 各预算执行单位应当于每年 10 月初开展次年的
全面预算的编制工作，应当根据自身发展战略和年度生产经营计
划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，确定科学合
理的预算目标。
第十九条 公司预算编制按照“上下结合、分级编制、多上
多下、逐级审核、逐级汇总”的程序进行。预算的编制、审核与
汇总流程如下：
（一）每年 10 月初公司财务资金中心制定次年预算编制方
案，组织召开年度预算布置会议；
（二）各预算执行单位须在认真分析和总结上年预算编制、
执行情况的基础上，结合前三年经营情况、发展战略和预算年度
经济形势的初步预测，提出预算目标，编制本单位预算方案，并
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上报公司全面预算管理小组；总部各部门负责编制本部门预算，
报财务资金中心汇总。
（三）公司全面预算管理小组对各预算执行单位预算方案初
稿、总部各部门费用预算初稿提出初审意见，并反馈有关预算执
行单位予以修正；
（四）公司全面预算管理小组在有关预算执行单位修正的基
础上，汇总编制年度预算草案提交公司党委会前置研究、总裁办
公会研究拟订、预算管理委员会审核；
（五）全面预算管理小组根据总裁办公会及预算管理委员会
的意见与各预算执行单位充分沟通，必要时召开预算沟通会，合
理确定各预算执行单位预算目标。各预算执行单位按沟通结果重
新编制修改本单位全面预算方案并按程序报审。
（六）在进一步讨论、修订、调整的基础上，全面预算管理
小组正式编制汇总调整后的预算方案，并提交董事会审议、股东
会审批；
（七）全面预算管理小组将经公司股东会审批的预算方案下
达各预算执行单位执行。
第二十条 各预算执行单位应当依据公司年度预算编制原则
要求编制年度全面预算，并加强风险评估和预算控制。
（一）加强投资并购、固定资产购置等投资业务的风险评估
和预算控制。资产负债率过高、偿债能力明显下降及投资回报差
的预算执行单位，应严格控制投资规模；不具备从事高风险业务
条件、发生重大投资损失的企业，不得安排高风险业务的投资预
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算；
（二）正确预测年度现金收支、结余与缺口，合理规划现金
收支与配置，加强应收应付款项的预算控制，增强现金保障和偿
债能力，提高资金使用效率；
（三）合理制定成本费用开支标准，严格控制成本费用开支
范围和规模，除政策性因素外，对成本费用增长高于收入增长、
成本费用利润率下降、经营效益下滑的企业应突出降本增效，适
当压低成本费用预算规模；
（四）注重防范财务风险，严格控制担保、抵押和金融负债
的规模，对发生担保履约责任形成重大损失的企业，原则上不安
排新增担保预算。原则上不得安排对非国有控制企业超股比的担
保预算。
第二十一条 各预算执行单位预算编制须形成年度预算报告，
对预算方案进行综合反映。年度预算报告包括以下内容：
（一）年度预算报表；
（二）年度预算编制说明；
（三）其他相关材料。
第二十二条 年度预算报表包括以下重点内容：
（一）预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量
及结构状况；
（二）预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；
（三）预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的
现金流入和流出情况；
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（四）预算年度内预计达到的生产、销售或营业规模及其带
来的各项收入、发生的各项成本和费用情况；
（五）预算年度内预计发生新建、改扩建、外购、融资租入
固定资产和无形资产支出等情况；
（六）预算年度内对外筹资及投资总体规模、分布结构和财
务风险预计情况；
（七）其他相关预算报表。
第二十三条 各预算执行单位须对年度预算报表编制及预算
管理有关情况进行分析说明。预算编制说明主要内容包括：
（一）预算编制工作组织情况；
（二）预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策和会
计估计；
（三）主要预算指标分析说明；
（四）可能影响预算指标事项说明；
（五）其他需说明的情况。
第二十四条 各预算执行单位预算报表须采用合并口径进行
编制，编制范围须与上年度财务决算编制范围一致；在预算年度
内新设立的子企业，须纳入预算范围内并在预算报告中单独说明。
各预算执行单位须认真做好所属经营单位预算报告汇总、审核工
作，按照统一格式和要求编制预算报告。
第三节 全面预算的执行分析与调整
第二十五条 各预算执行单位须将分解下达的年度财务预算
指标细化为季度、月度预算，自觉检查预算执行过程中出现的问
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题，分析预算执行进度、差距及原因，及时纠正偏差，确保年度
预算目标实现。
第二十六条 公司建立预算执行情况分析制度，财务资金中
心每月向公司提交财务分析报告，详细说明预算执行情况；公司
定期召开经营分析会，通报各单位预算执行情况，研究、解决预
算执行中存在的问题，提出改进措施。
第二十七条 预算指标批准下达后，应当保持稳定，原则上
不予调整，但在预算执行过程中出现以下情形，可对预算进行合
理调整：
（一）自然灾害等不可抗力因素；
（二）重要生产经营要素价格发生较大变动的；
（三）国家法律法规及经济政策发生重大变更的；
（四）发生分立、合并等重大资产重组行为的；
（五）发生导致编制基础发生重大变化的其他情况；
（六）公司认为应该调整的其他情况。
以上因素导致预算执行发生重大差异确需调整预算的，应当
履行预算编制审批程序。
第四节 全面预算的绩效评价和考评
第二十八条 公司根据各预算执行单位全年经营计划推进程
度及预算执行情况，对各预算执行单位预算进行综合考核，预算
执行考核是经营责任体绩效评价的主要内容，须结合年度考核进
行，与预算执行单位负责人的奖惩挂钩，并作为内部人力资源管
理的参考。
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第二十九条 公司有权对各预算执行单位全面预算管理工作
进行监督管理，对预算执行单位全面预算制度建设、管理机构设
置、预算编制工作、预算跟踪分析和落实预算措施等方面进行监
督检查。对存在全面预算管理制度和管理机构不健全、预算编制
工作不及时不合理且造成不良影响、预算跟踪分析不到位、落实
预算措施不力，以及其他全面预算管理不规范，全面预算管理流
于形式现象的单位给予通报批评并限期整改的处罚。
第三十条 纪检审计部在内审工作中对于预算执行不到位的
单位或个人，应当对其提出意见，充分发挥内部审计的监督作用，
维护预算管理的严肃性。
第四章 附 则
第三十一条 本制度由公司董事会负责解释和修订，公司财
务资金中心具体执行。
第三十二条 本制度自公司董事会审批通过之日（2026 年 8
月 27 日）起施行。原《全面预算管理制度》《GL09-11-全面预
算管理制度 2021.12.15(B-0)》同时废止。
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