中铁特货物流股份有限公司
审阅报告
合并资产负债表 1-2
母公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
母公司股东权益变动表 11-12
合并财务报表附注 13-81
合并资产负债表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 七、1 1,920,459,405.56 1,597,583,866.34
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 4,443,897.81 32,270,972.84
应收账款 七、3 2,622,840,113.32 3,337,355,071.59
应收款项融资 七、4 198,806,390.41 294,509,515.45
预付款项 七、5 456,027,495.63 331,723,197.08
其他应收款 七、6 323,326,056.03 350,948,388.30
其中：应收利息
应收股利 9,346,719.09
存货 七、7 52,418,835.22 54,772,743.37
其中：数据资源
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 七、8 1,593,244,998.34 1,121,578,161.24
流动资产合计 7,171,567,192.32 7,120,741,916.21
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 七、9 172,350,363.56 170,573,410.17
其他权益工具投资 七、10 21,818,394.32 21,908,107.03
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 七、11 11,072,332,234.72 10,875,323,372.72
在建工程 七、12 35,043,862.45 10,088,153.43
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 七、13 879,246,441.55 927,295,447.36
无形资产 七、14 1,999,683,635.12 1,939,944,071.14
其中：数据资源
开发支出 七、15 9,789,150.94 10,971,698.11
其中：数据资源
商誉 - -
长期待摊费用 七、16 34,806,633.73 43,779,430.35
递延所得税资产 七、17 103,364,523.37 110,743,475.12
其他非流动资产 七、18 630,066.46 140,569,403.90
非流动资产合计 14,329,065,306.22 14,251,196,569.33
资产总计 21,500,632,498.54 21,371,938,485.54
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
合并资产负债表（续）
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 七、19 1,240,310,665.97 1,165,591,265.13
预收款项 七、20 5,467,756.80 4,869,498.77
合同负债 七、21 112,523,459.37 80,626,789.15
应付职工薪酬 七、22 88,921,571.09 89,115,610.16
应交税费 七、23 41,090,914.01 66,770,629.60
其他应付款 七、24 145,150,034.06 139,503,903.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、25 278,019,679.96 260,216,865.11
其他流动负债 七、26 9,215,176.16 5,830,259.93
流动负债合计 1,920,699,257.42 1,812,524,820.98
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
租赁负债 七、27 278,142,248.76 324,444,854.69
长期应付款 七、28 5,424,311.96 5,424,311.96
长期应付职工薪酬 七、29 3,326,595.86 3,384,823.87
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 七、17 98,392,657.71 108,724,446.23
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 385,285,814.29 441,978,436.75
负债合计 2,305,985,071.71 2,254,503,257.73
股东权益：
股本 七、30 4,444,444,444.00 4,444,444,444.00
资本公积 七、31 11,709,737,743.13 11,709,737,743.13
减：库存股
其他综合收益 七、32 8,676,295.57 8,743,580.09
专项储备 七、33 300,135,173.83 271,010,016.77
盈余公积 七、34 337,498,667.12 337,498,667.12
未分配利润 七、35 2,394,155,103.18 2,346,000,776.70
归属于母公司股东权益合计 19,194,647,426.83 19,117,435,227.81
少数股东权益
股东权益合计 19,194,647,426.83 19,117,435,227.81
负债和股东权益总计 21,500,632,498.54 21,371,938,485.54
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
母公司资产负债表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1,920,459,405.56 1,597,583,866.34
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 3,898,259.67 22,885,398.94
应收账款 2,609,264,599.38 3,286,032,758.30
应收款项融资 193,411,547.84 271,477,674.67
预付款项 442,099,631.47 318,583,698.59
其他应收款 311,873,145.95 349,707,239.77
其中：应收利息
应收股利 - -
存货 52,395,610.36 54,761,993.73
其中：数据资源
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 1,592,281,306.32 1,121,161,328.48
流动资产合计 7,125,683,506.55 7,022,193,958.82
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 200,334,257.00 193,468,047.40
其他权益工具投资 21,818,394.32 21,908,107.03
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 11,058,937,810.77 10,861,555,272.57
在建工程 35,043,862.45 10,088,153.43
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 879,246,441.55 927,295,447.36
无形资产 1,999,379,997.03 1,939,586,253.11
其中：数据资源
开发支出 9,789,150.94 10,971,698.11
其中：数据资源
商誉 - -
长期待摊费用 34,806,633.73 43,779,430.35
递延所得税资产 103,071,398.37 110,216,225.12
其他非流动资产 630,066.46 140,569,403.90
非流动资产合计 14,343,058,012.62 14,259,438,038.38
资产总计 21,468,741,519.17 21,281,631,997.20
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
母公司资产负债表（续）
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 1,298,976,690.82 1,206,829,883.01
预收款项 5,467,756.80 4,867,352.04
合同负债 110,290,128.68 77,716,228.75
应付职工薪酬 83,054,361.45 83,484,628.17
应交税费 35,539,014.97 51,034,100.39
其他应付款 316,380,942.71 265,330,117.48
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 278,019,679.96 260,216,865.11
其他流动负债 9,050,238.65 5,616,049.33
流动负债合计 2,136,778,814.04 1,955,095,224.28
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
租赁负债 278,142,248.76 324,444,854.69
长期应付款 5,424,311.96 5,424,311.96
长期应付职工薪酬 3,326,595.86 3,384,823.87
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 98,392,657.71 108,724,446.23
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 385,285,814.29 441,978,436.75
负债合计 2,522,064,628.33 2,397,073,661.03
股东权益：
股本 4,444,444,444.00 4,444,444,444.00
资本公积 11,709,591,903.25 11,709,591,903.25
减：库存股
其他综合收益 8,676,295.57 8,743,580.09
专项储备 298,857,247.08 270,537,782.79
盈余公积 337,498,667.12 337,498,667.12
未分配利润 2,147,608,333.82 2,113,741,958.92
归属于母公司股东权益合计 18,946,676,890.84 18,884,558,336.17
少数股东权益
股东权益合计 18,946,676,890.84 18,884,558,336.17
负债和股东权益总计 21,468,741,519.17 21,281,631,997.20
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
合并利润表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七、36 4,963,212,217.68 5,394,709,544.64
减：营业成本 七、36 4,615,115,751.73 4,892,358,356.35
税金及附加 七、37 10,000,653.62 9,738,652.08
销售费用 七、38 1,270,607.00 1,060,273.46
管理费用 七、39 95,250,957.80 96,451,945.70
研发费用 七、40 6,000.00 -
财务费用 七、41 -9,567,923.45 -29,991,726.08
其中：利息费用 6,972,189.16 3,689,107.99
利息收入 16,723,654.12 33,889,240.73
加：其他收益 七、42 1,050,815.63 506,643.38
投资收益(损失以“-”号填列） 七、43 11,123,672.48 11,101,721.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,123,672.48 11,101,721.30
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”
- -
号填列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - -
信用减值损失(损失以“-”号填列） 七、44 936,500.00 -825,000.00
资产减值损失(损失以“-”号填列） - -
资产处置收益(损失以“-”号填列） 七、45 782,746.85 194,886.47
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 265,029,905.94 436,070,294.28
加：营业外收入 七、46 416,210.27 11,944,989.75
减：营业外支出 七、47 259,186.01 1,972,794.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 265,186,930.20 446,042,489.92
减：所得税费用 七、48 63,254,826.96 108,098,682.72
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 201,932,103.24 337,943,807.20
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 201,932,103.24 337,943,807.20
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 201,932,103.24 337,943,807.20
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -67,284.52 26,764.20
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -67,284.52 26,764.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -67,284.52 26,764.20
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 201,864,818.72 337,970,571.40
归属于母公司股东的综合收益总额 201,864,818.72 337,970,571.40
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.05 0.08
（二）稀释每股收益 0.05 0.08
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
母公司利润表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,954,369,189.70 5,347,897,048.21
减：营业成本 4,648,446,643.56 4,917,185,451.93
税金及附加 9,275,345.52 8,946,186.23
销售费用 1,271,045.40 992,352.67
管理费用 68,596,395.97 68,706,189.81
研发费用 6,000.00 -
财务费用 -9,539,843.87 -29,922,765.02
其中：利息费用 6,972,189.16 3,689,107.99
利息收入 16,687,295.94 33,812,444.10
加：其他收益 904,828.49 459,521.42
投资收益(损失以“-”号填列） 6,866,209.60 6,113,539.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,866,209.60 6,113,539.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填
- -
列）
净敞口套期收益(损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - -
信用减值损失(损失以“-”号填列） - 5,000.00
资产减值损失(损失以“-”号填列） - -
资产处置收益(损失以“-”号填列） 782,746.85 194,886.47
二、营业利润(亏损以“-”号填列） 244,867,388.06 388,762,580.46
加：营业外收入 416,210.27 11,944,989.56
减：营业外支出 259,186.01 1,972,794.11
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 245,024,412.32 398,734,775.91
减：所得税费用 57,380,260.66 101,081,377.38
四、净利润(净亏损以“-”号填列） 187,644,151.66 297,653,398.53
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 187,644,151.66 297,653,398.53
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 187,644,151.66 297,653,398.53
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -67,284.52 26,764.20
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 -67,284.52 26,764.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -67,284.52 26,764.20
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 187,576,867.14 297,680,162.73
归属于母公司股东的综合收益总额 187,576,867.14 297,680,162.73
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
合并现金流量表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,974,353,542.69 5,634,181,050.22
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 七、49 2,133,398,242.86 2,445,276,483.59
经营活动现金流入小计 8,107,751,785.55 8,079,457,533.81
购买商品、接受劳务支付的现金 4,243,293,643.72 4,394,120,128.22
支付给职工以及为职工支付的现金 448,136,644.98 354,910,134.74
支付的各项税费 151,455,720.55 158,585,122.00
支付其他与经营活动有关的现金 七、49 2,192,398,637.20 2,688,664,088.33
经营活动现金流出小计 7,035,284,646.45 7,596,279,473.29
经营活动产生的现金流量净额 1,072,467,139.10 483,178,060.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - 16,135,658.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 39,834.00 32,456,008.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,706,594.67 45,803,322.42
投资支付的现金 500,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 548,706,594.67 45,803,322.42
投资活动产生的现金流量净额 -548,666,760.67 -13,347,314.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 153,777,777.76 271,111,111.08
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 七、49 47,147,061.45 54,610,166.18
筹资活动现金流出小计 200,924,839.21 325,721,277.26
筹资活动产生的现金流量净额 -200,924,839.21 -325,721,277.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 322,875,539.22 144,109,469.19
加：期初现金及现金等价物余额 1,597,583,866.34 4,770,440,003.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,920,459,405.56 4,914,549,473.11
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
母公司现金流量表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,860,525,905.01 5,505,384,132.54
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 2,141,544,161.09 2,456,485,409.49
经营活动现金流入小计 8,002,070,066.10 7,961,869,542.03
购买商品、接受劳务支付的现金 4,184,897,397.27 4,286,421,292.43
支付给职工以及为职工支付的现金 427,964,043.70 336,979,836.39
支付的各项税费 131,633,278.08 145,708,776.09
支付其他与经营活动有关的现金 2,185,108,207.95 2,693,445,917.85
经营活动现金流出小计 6,929,602,927.00 7,462,555,822.76
经营活动产生的现金流量净额 1,072,467,139.10 499,313,719.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,834.00 16,320,349.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 39,834.00 16,320,349.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,706,594.67 45,803,322.42
投资支付的现金 500,000,000.00 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 548,706,594.67 45,803,322.42
投资活动产生的现金流量净额 -548,666,760.67 -29,482,972.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 153,777,777.76 271,111,111.08
其中：子公司支付少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 47,147,061.45 54,610,166.18
筹资活动现金流出小计 200,924,839.21 325,721,277.26
筹资活动产生的现金流量净额 -200,924,839.21 -325,721,277.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 322,875,539.22 144,109,469.19
加：期初现金及现金等价物余额 1,597,583,866.34 4,770,440,003.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,920,459,405.56 4,914,549,473.11
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
合并股东权益变动表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项目 少数股东 股东权益
减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
股 收益
一、上年年末余额 4,444,444,444.00 11,709,737,743.13 - 8,743,580.09 271,010,016.77 337,498,667.12 2,346,000,776.70 - 19,117,435,227.81
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 4,444,444,444.00 11,709,737,743.13 - 8,743,580.09 271,010,016.77 337,498,667.12 2,346,000,776.70 - 19,117,435,227.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -67,284.52 29,125,157.06 - 48,154,326.48 - 77,212,199.02
（一）综合收益总额 -67,284.52 201,932,103.24 201,864,818.72
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - -153,777,776.76 - -153,777,776.76
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - 29,125,157.06 - - - 29,125,157.06
（六）其他 -
四、本年年末余额 4,444,444,444.00 11,709,737,743.13 - 8,676,295.57 300,135,173.83 337,498,667.12 2,394,155,103.18 - 19,194,647,426.83
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
合并股东权益变动表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项目 少数股东 股东权益
减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计
存股
一、上年年末余额 4,444,444,444.00 11,709,737,743.13 8,697,049.75 253,545,370.33 283,397,086.37 2,335,679,438.83 19,035,501,132.41
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 4,444,444,444.00 11,709,737,743.13 - 8,697,049.75 253,545,370.33 283,397,086.37 2,335,679,438.83 - 19,035,501,132.41
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 26,764.20 21,610,777.92 - 66,832,696.12 - 88,470,238.24
（一）综合收益总额 26,764.20 337,943,807.20 337,970,571.40
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -271,111,111.08 - -271,111,111.08
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - 21,610,777.92 - - - 21,610,777.92
（六）其他 -
四、本年年末余额 4,444,444,444.00 11,709,737,743.13 - 8,723,813.95 275,156,148.25 283,397,086.37 2,402,512,134.95 - 19,123,971,370.65
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
母公司股东权益变动表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,444,444,444.00 11,709,591,903.25 8,743,580.09 270,537,782.79 337,498,667.12 2,113,741,958.92 18,884,558,336.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 4,444,444,444.00 11,709,591,903.25 - 8,743,580.09 270,537,782.79 337,498,667.12 2,113,741,958.92 18,884,558,336.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - -67,284.52 28,319,464.29 - 33,866,374.90 62,118,554.67
（一）综合收益总额 -67,284.52 187,644,151.66 187,576,867.14
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -153,777,776.76 -153,777,776.76
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - 28,319,464.29 - - 28,319,464.29
（六）其他 -
四、本年年末余额 4,444,444,444.00 11,709,591,903.25 - 8,676,295.57 298,857,247.08 337,498,667.12 2,147,608,333.82 18,946,676,890.84
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
母公司股东权益变动表
编制单位：中铁特货物流股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 4,444,444,444.00 11,709,591,903.25 8,697,049.75 252,898,098.62 283,397,086.37 1,986,827,730.90 18,685,856,312.89
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 4,444,444,444.00 11,709,591,903.25 - 8,697,049.75 252,898,098.62 283,397,086.37 1,986,827,730.90 18,685,856,312.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 26,764.20 20,797,981.67 - 26,542,287.45 47,367,033.32
（一）综合收益总额 26,764.20 297,653,398.53 297,680,162.73
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - -271,111,111.08 -271,111,111.08
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - 20,797,981.67 - - 20,797,981.67
（六）其他 -
四、本年年末余额 4,444,444,444.00 11,709,591,903.25 - 8,723,813.95 273,696,080.29 283,397,086.37 2,013,370,018.35 18,733,223,346.21
公司法定代表人：顾光明 主管会计工作的公司负责人：薄夫龙 公司会计机构负责人：刘英伟
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
公司基本情况
中铁特货物流股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团），
系 2003 年 11 月 4 日经中华人民共和国铁道部（以下简称原铁道部）批准在北京
设立，于 2019 年 5 月 28 日，依据中国铁路总公司（2019 年 6 月 18 日经国务院批
准同意，改制为中国国家铁路集团有限公司）2018 年 11 月 20 日出具的《中国铁
路总公司关于中铁特货运输有限责任公司股改上市方案的批复》（铁总经开函
〔2018〕788 号），由中国铁路投资有限公司、东风汽车集团股份有限公司等 7
家共同发起设立的股份有限公司。
于中铁特货运输有限责任公司整体变更为股份有限公司之相关事宜，同意中铁特
货运输有限责任公司以截至 2018 年 6 月 30 日经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）审计的净资产 14,706,330,249.19 元扣除专项储备 289,681,387.53 元后的余
额 14,416,648,861.66 元为基础折合为股份有限公司的股本 4,000,000,000 股（每股面
值 1.00 元），整体变更为中铁特货物流股份有限公司。北京天健兴业资产评估有
限公司于 2018 年 11 月 26 日出具了《中铁特货运输有限责任公司拟进行股份制改
革项目资产评估报告》（天兴评报字〔2018〕第 1410 号-02），截至评估基准日
元。2019 年 5 月 28 日，中国铁投、东风集团股份、安鹏投资、中车资本、京东新
盛、中集投资、宁波普隐作为发起人签署了《中铁特货物流股份有限公司发起人
协议》。
铁路集团有限公司，以下简称国铁集团）2018 年 11 月 20 日出具的《中国铁路总
公司关于中铁特货运输有限责任公司股改上市方案的批复》（铁总经开函〔2018〕
（XYZH/2019BJA20504），验证截至 2019 年 5 月 28 日，本公司已根据折股方案，
将 截 至 2018 年 6 月 30 日 经 审 计 的 净 资 产 14,706,330,249.19 元 折 合 注 册 资 本
以保留。
整体变更完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 持股比例（%）
中国铁路投资集团有限公司 3,400,000,000.00 85.00
东风汽车集团股份有限公司 280,000,000.00 7.00
深圳安鹏智慧投资基金企业（有限合伙） 120,000,000.00 3.00
中车资本控股有限公司 80,000,000.00 2.00
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
宿迁京东新盛企业管理有限公司 40,000,000.00 1.00
宁波普隐企业管理合伙企业（有限合伙） 40,000,000.00 1.00
深圳市中集投资有限公司 40,000,000.00 1.00
合 计 4,000,000,000.00 100.00
[2021] 2488 号文《关于核准中铁特货物流股份有限公司首次公开发行股票的批复》
以及招股说明书，本公司拟向社会公开发行人民币普通股 444,444,444.00 股，每股
面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 444,444,444.00 元，截至 2021 年 9 月 2 日止，
本公司通过向社会公开发行人民币普通股 444,444,444.00 股，变更后的注册资本（股
本）为人民币 4,444,444,444.00 元。
（XYZH/2021BJAA20601）。验资截至 2021 年 9 月 2 日止，本公司变更后的注册资本
金额为人民币 4,444,444,444.00 元，实收股本为人民币 4,444,444,444.00 元。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司的股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 持股比例（%）
中国铁路投资集团有限公司 3,400,000,000.00 76.50
东风汽车集团股份有限公司 280,000,000.00 6.30
深圳市中集投资有限公司 40,000,000.00 0.90
社会公众股等其他股东 724,444,444.00 16.30
合 计 4,444,444,444.00 100.00
本公司统一社会信用代码：91100000710932021X；法定代表人姓名：顾光明；注册
地址为北京市丰台区南四环西路 188 号七区 24 号楼 1 至 6 层全部。
本公司属于铁路运输企业；业务管辖地区：跨及北京、山东、上海、哈尔滨、沈
阳、河南、乌鲁木齐、江西、广州、南宁、柳州、昆明、成都、武汉、山西、兰
州等地区；企业经营范围：道路货物运输；无船承运；销售食品；人力资源服务；
特种货物的铁路运输及货物的装卸、仓储、配送、流通加工、包装、信息服务；
铁路运输设备、设施、配件的制造、安装、维修；铁路特种货物专用车及相关设
备的租赁；铁路特种货物专用车装卸、加固用具的生产、销售、租赁；普通货物
的运输及代理；上述业务相关的经济、技术、信息咨询、服务；销售汽车及零配
件、化肥、农副产品；广告业务；国际货运代理；物流代理；代理进出口、货物
进出口、技术进出口；出租办公用房、出租商业用房；物业管理；汽车租赁（不
含九座以上客车）。
本公司的母公司为中国铁路投资集团有限公司，最终控制方为中国国家铁路集团
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
有限公司。
本公司下设 16 个分公司、3 个机保段、2 个子公司及公司本级共 23 个决算单位。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2026 年 8 月 26 日批准。
财务报表的编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证
券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定，并基于本附
注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏
账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、
收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2026 年 6 月
司现金流量等有关信息。
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本集团营业周期为 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额超过 1,000.00 万元以上
单个项目金额占公司最近一个会计年度合并报表
重要的在建工程
净资产 1%以上
单个供应商账龄超过一年的金额为 1,000.00 万元
账龄超过 1 年且金额重要的应付账款
以上
单项长期股权投资余额占长期股权投资总额的
重要的联营单位
重要的承诺事项/或有事项/资产负债表日后单个事项金额占公司最近一个会计年度合并报表
事项/其他重要事项 净资产 1%以上或者性质重要的事项
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业
外收入。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构
化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合
并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综
合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股
东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综
合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行
调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且
价值变动风险很小的投资。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融
资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手
协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债
和确认新负债处理，差额计入当期损益。
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资
产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报
酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期
日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基
准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照
交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、
应收账款、应收票据、其他应收款等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目
标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资
产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团
该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资
成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综
合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产
为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续
计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的
金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团
的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进
行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所
有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表
日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部
分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期
信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经
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显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照
相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际
利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减
值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减
值资产的定义等披露参见附注九、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风
险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能
并不等于未来实际的减值损失金额。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所
处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
? 应收账款（合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款（合同资产）的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款
（合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账
龄组合为基础评估其预期信用损失。
组合名称 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账龄组合
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
? 应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
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商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备
? 其他应收款的组合类别及确定依据
本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收关联方往来款、代收代付款
项等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划
为不同的风险组合，按照三阶段计提减值准备。详见附注三、9、
（4）金融资产减
值。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已
显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款
项按照单项计提损失准备。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失
的转回计入收回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确
认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管
理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条
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件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金
融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，
是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债
的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款
和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融
工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集
团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一
项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基
于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或
某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工
具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式
进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销
已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净
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额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本集团存货主要包括原材料、互换配件、周转材料、低值易耗品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易
耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。
本集团原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现
净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方
法，详见上述附注三、9 金融资产减值相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其
他流动资产和其他非流动资产中。
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合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为
一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接
材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能
够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生
时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如
销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其
他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进
行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值
准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面
价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被
投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，
除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被
投资单位的控制。本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资
单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制
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定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被
投资单位提供关键技术资料等,本集团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控
制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一
致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并
日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作
为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价
值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额
的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价
值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企
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业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计
算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年，单位价值（含增值税）在 5000 元及以上的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、铁路物流运输专用车辆、铁路物流
运输其他设备、办公车辆、机器设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、
预计净残值率、折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 50.00 5.00 1.90
铁路物流运输专用车辆 25.00 4.00 3.84
铁路物流运输其他设备 8.00 5.04 11.87
办公车辆 8.00 5.04 11.87
机器设备及其他 5.00-8.00 1-5.04 19.80-11.87
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再
对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项 目 结转固定资产的标准
自有房屋及建筑物装修改造 实际开始使用
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车辆厂修 检修完成，验收合格后
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的
符合资本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产
支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的
资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当
期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动
重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
本集团无形资产包括土地使用权、应用软件和其他无形资产等，按取得时的实际
成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实
际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，
但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下
合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确
认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
方法一：土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最
短者分期平均摊销；数据资源按预计受益年限平均摊销。
方法二：本集团对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：
类 别 使用寿命 预计残值率 摊销方法 备注
应用软件 10.00 0.00 直线法
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土地使用权 50.00 0.00 直线法
其他 5.00 0.00 直线法
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会
计估计变更处理。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括委托外部研究开发费用及其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否
具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发
生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：
本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济
利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值
测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支
出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该
资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现
金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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本集团的长期待摊费用是指已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以
上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根
据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存
金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动
合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺
提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退
休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处
理。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或
裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，
实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团
选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件，按照设定提存
计划的有关规定进行会计处理。
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担
的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债
表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务
的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
一时点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带
来的经济利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将
该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所
有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
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所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考
虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计
入交易价格的可变对价金额。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该
商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为
代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣
金金额或比例等确定。
（2）具体方法
①“门到门”全程物流业务
本集团及下属子公司运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至接受服务方指定
的目的地并经接收方验收确认，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，确认
物流收入的实现。
②“站到站”铁路运输业务
本集团运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至接受服务方指定车站并经接收
方验收确认，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，确认物流收入的实现。
部分商品汽车物流、冷链物流及大件货物运输客户自行在各路局下属车站购买铁
路货票后，本集团作为该类货物的铁路运输承运人承担运输任务。该业务的收入
具体确认原则及时点为：本集团运输服务已经提供完毕，被运输货物已运至指定
车站，即接受服务方取得被运输货物的控制权时，相应的收入通过国铁集团的全
国性清算系统进行记录和处理，根据国铁集团的清算通知书等单据确认收入的实
现。
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政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判
断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延
收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入
当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与
日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面
价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同
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时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取
得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资
产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租
赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部
分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部
分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照
租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资
产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额
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根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计
量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，
购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使
终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间
的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担
保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、
购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租
赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分
的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就
上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致
租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租
赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的
低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁
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和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资
租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内
含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个
期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。。
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获
得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、
以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价
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值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分
条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表
日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记
的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场
参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层
次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和
成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
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成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是
专为转售而取得的子公司。
在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止
经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个
报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
本集团根据有关规定，以上年度实际运输营业收入为基数计提安全生产费用，其
中：普通货运业务 1%、危险品等特殊货运业务 1.5%。
安全生产费用于提取时计入相关业务的成本或当期损益，同时转入专项储备。使
用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安
全生产费形成固定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（1）重要会计政策变更
报告期内本集团无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
根据财政部《企业会计准则第 4 号——固定资产》关于“企业至少应当于每年年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命”的相关规定，同时参
照铁路运输企业的执行标准，为更加客观、公允地反映公司资产状况与经营成果，
使固定资产折旧计提更加合理，提供更可靠更准确的会计信息，本集团按照国铁
集团固定资产管理办法的折旧年限和折旧率，对机车车辆中的货车以及轨道道岔
等固定资产的实际使用情况、运行状态等方面进行了重新梳理、复核和评估，经
本公司第三届董事会第七次会议决议批准从 2026 年 1 月 1 日起，对上述固定资产
的折旧年限和折旧率进行变更。
上述固定资产在本次变更前、后采用的折旧年限及折旧率如下：
变更前 变更后
固定资产分类
折旧年限 预计净残值率（%） 折旧年限 预计净残值率（%）
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其中：货车 25 4 30 4
其中：轨道
其中：普速 21 7 25 7
道岔
其中：普速 13 5 15 5
根据财政部《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》相
关规定，本次会计估计变更不需追溯调整，不会对以前年度公司财务状况和经营
成果产生影响。
税项
税 种 计税依据 法定税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税 6%、9%
率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
根据《铁路运输企业增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告 2014 年第 6
号）规定，本公司及下属子公司提供铁路运输服务及相关物流辅助服务业务增值
税纳入国铁集团汇总缴纳增值税范围。
根据《财政部国家税务总局关于调整铁路系统房产税城镇土地使用税政策的通知》
（财税〔2003〕149 号）“一、铁道部所属铁路运输企业自用的房产、土地继续免
征房产税和城镇土地使用税。二、对铁路运输体制改革后，从铁路系统分离出来
并实行独立核算、自负盈亏的企业，包括铁道部所属原执行经济承包方案的工业、
供销、建筑施工企业；中国铁路工程总公司、中国铁道建筑工程总公司、中国铁
路通信信号总公司、中国土木建筑工程总公司、中国北方机车车辆工业集团公司、
中国南方机车车辆工业集团公司；以及铁道部所属自行解决工交事业费的单位，
自 2003 年 1 月 1 日起恢复征收房产税、城镇土地使用税。三、铁道部所属其他企
业、单位的房产和土地，继续按税法规定征收房产税和城镇土地使用税。”
本公司属于条文中规定的原铁道部所属铁路运输企业，本公司自用的房产、土地
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免征房产税和城镇土地使用税。
合并财务报表项目附注
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“上年年末余额”系指 2025 年 12 月
月 30 日，“上期发生额”系指 2025 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
项 目 期末余额 上年年末余额
银行存款 1,920,459,405.56 1,597,583,866.34
期末余额 上年年末余额
票据种类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 4,443,897.81 4,443,897.81 27,370,972.84 27,370,972.84
商业承兑汇票 4,900,000.00 4,900,000.00
合 计 4,443,897.81 4,443,897.81 32,270,972.84 32,270,972.84
（1）期末本集团无已质押的应收票据。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 361,723.47
（3）按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,443,897.81 100.00 4,443,897.81
其中：
银行承兑汇票 4,443,897.81 100.00 4,443,897.81
合 计 4,443,897.81 100.00 4,443,897.81
续：
上年年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 32,270,972.84 100.00 32,270,972.84
其中：
银行承兑汇票 27,370,972.84 84.82 27,370,972.84
商业承兑汇票 4,900,000.00 15.18 4,900,000.00
合 计 32,270,972.84 100.00 32,270,972.84
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备
合 计 2,622,840,113.32 3,337,355,071.59
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,622,840,113.32 100.00 2,622,840,113.32
其中：
账龄组合 2,622,840,113.32 100.00 2,622,840,113.32
合 计 2,622,840,113.32 100.00 2,622,840,113.32
续：
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,337,355,071.59 100.00 3,337,355,071.59
其中：
账龄组合 3,337,355,071.59 100.00 3,337,355,071.59
合 计 3,337,355,071.59 100.00 3,337,355,071.59
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财务报表附注
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合
期末余额 上年年末余额
项 目 坏账 预期信用 坏账 预期信用
账面余额 账面余额
准备 损失率(%) 准备 损失率(%)
（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额合 应收账款坏账
单位名称
期末余额 计数的比例% 准备期末余额
单位 1 634,948,982.29 24.21
单位 2 341,519,762.74 13.02
单位 3 325,155,954.04 12.40
单位 4 201,175,084.38 7.67
单位 5 160,529,045.90 6.12
合 计 1,663,328,829.35 63.42
项 目 期末余额 上年年末余额
应收票据 198,806,390.41 294,509,515.45
期末公允价值 198,806,390.41 294,509,515.45
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本集团认为所持有的部分
银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本集团无已质押的应收票据。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 157,795,301.25
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
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财务报表附注
小 计 456,027,495.63 100.00 331,723,197.08 100.00
减：减值准备
合 计 456,027,495.63 100.00 331,723,197.08 100.00
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 105,747,875.38 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 23.19%。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 9,346,719.09
其他应收款 313,979,336.94 350,948,388.30
合 计 323,326,056.03 350,948,388.30
（1）应收股利
项 目 期末余额 上年年末余额
世铁特货（北京）国际物流有限公司 9,346,719.09
减：坏账准备
合 计 9,346,719.09
（2）其他应收款
账 龄 期末余额 上年年末余额
其中：0-6 个月 305,523,196.00 344,093,576.56
小 计 315,255,371.94 353,160,923.30
减：坏账准备 1,276,035.00 2,212,535.00
合 计 313,979,336.94 350,948,388.30
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财务报表附注
期末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 298,377,577.36 103,535.00 298,274,042.36
押金/保证金 15,474,294.90 1,172,500.00 14,301,794.90
备用金 20,000.00 20,000.00
代收代付款 956,312.78 956,312.78
其他 427,186.90 427,186.90
合 计 315,255,371.94 1,276,035.00 313,979,336.94
续：
上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 336,984,830.82 103,535.00 336,881,295.82
押金/保证金 12,461,351.22 2,109,000.00 10,352,351.22
备用金
代收代付款 2,429,110.11 2,429,110.11
其他 1,285,631.15 1,285,631.15
合 计 353,160,923.30 2,212,535.00 350,948,388.30
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 315,255,371.94 0.40 1,276,035.00 313,979,336.94
合 计 315,255,371.94 0.40 1,276,035.00 313,979,336.94
期末，本集团不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 353,160,923.30 0.63 2,212,535.00 350,948,388.30
合 计 353,160,923.30 0.63 2,212,535.00 350,948,388.30
上年年末，本集团不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
期信用损失
用减值) 减值)
期初余额 2,212,535.00 2,212,535.00
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 936,500.00 936,500.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,276,035.00 1,276,035.00
占其他应收款期
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 末余额合计数的
期末余额 期末余额
比例(%)
单位 1 往来款 151,792,850.55 0-6 个月 48.15
单位 2 往来款 145,984,470.60 0-6 个月 46.31
单位 3 押金/保证金 3,823,000.00 1.21 52,500.00
个月-1 年
单位 4 押金/保证金 2,174,535.44 0.69
年-2 年
单位 5 押金/保证金 1,521,855.00 2 年-3 年 0.48
合 计 305,296,711.59 96.84 52,500.00
（1）存货分类
期末余额
项 目 跌价准备/合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
原材料及互换配件 38,242,009.63 5,695,645.19 32,546,364.44
低值易耗品 280,720.83 280,720.83
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财务报表附注
期末余额
项 目 跌价准备/合同履约成
账面余额 账面价值
本减值准备
周转材料 19,591,749.95 19,591,749.95
合 计 58,114,480.41 5,695,645.19 52,418,835.22
续：
上年年末余额
项 目 跌价准备/合同履约
账面余额 账面价值
成本减值准备
原材料及互换配件 41,339,145.81 5,695,645.19 35,643,500.62
低值易耗品 243,472.79 243,472.79
周转材料 18,885,769.96 18,885,769.96
合 计 60,468,388.56 5,695,645.19 54,772,743.37
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料及互换配件 5,695,645.19 5,695,645.19
项 目 期末余额 上年年末余额
定期存款及利息 1,478,016,166.67 966,776,000.00
待抵扣进项税额 101,058,566.24 139,933,357.39
预缴所得税 14,170,265.43 14,868,803.85
合 计 1,593,244,998.34 1,121,578,161.24
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财务报表附注
本期增减变动
减值准
期初余额（账 减值准备期 追加/ 权益法下 其他综 其他 宣告发放现 计提 期末余额（账
被投资单位 减少 其 备期末
面价值） 初余额 新增 确认的 合收益 权益 金股利 减值 面价值）
投资 他 余额
投资 投资损益 调整 变动 或利润 准备
联营企业
上海安东商品轿车
铁路运输有限公司
上海安北汽车物流
有限公司
广州东铁汽车物流
有限公司
世铁特货（北京）国
际物流有限公司
新疆中远国铁物流
有限公司
合 计 170,573,410.17 3,000,000.00 11,123,672.48 9,346,719.09 172,350,363.56
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财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
新时速运递有限责任公司 21,729,763.43 21,795,877.16
中铁纪念票证有限公司 88,630.89 112,229.87
合 计 21,818,394.32 21,908,107.03
其他权益工具投资系本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，本集团将其指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本期计入其他 本期末累计计入 本期确 因终止确认转入
终止确认
项 目 综合收益的利 其他综合收益的 认的股 留存收益的累计
的原因
得和损失 利得和损失 利收入 利得和损失
新时速运递有
-66,113.73 11,729,763.43
限责任公司
中铁纪念票证
-23,598.98 -161,369.11
有限公司
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财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 11,057,030,260.17 10,860,021,398.17
固定资产清理 15,301,974.55 15,301,974.55
合 计 11,072,332,234.72 10,875,323,372.72
（1）固定资产
铁路物流运输 铁路物流运输 机器设备、家具、器具
项 目 房屋及建筑物 办公车辆 合 计
专用车辆 其他设备 及其他设备
一、账面原值：
（1）购置 56,798,189.84 419,449,718.61 12,524,810.94 488,772,719.39
（2）在建工程转入 69,063,781.95 10,794,000.00 79,857,781.95
（1）处置或报废 68,537.50 572,326.82 313,888.63 954,752.95
（2）转入在建工程 223,377,960.26 223,377,960.26
二、累计折旧
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财务报表附注
（1）计提 25,118,579.90 221,826,073.88 32,043,118.40 818,577.42 17,675,251.91 297,481,601.51
（1）处置或报废 2,170.36 295,724.53 67,100.76 364,995.65
（2）转入在建工程 149,827,679.73 149,827,679.73
三、减值准备
四、账面价值
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
铁路物流运输专用车辆 412,189,505.59 242,126,578.01 56,293,295.53 113,769,632.05
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 717,559,017.87 正在办理中
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财务报表附注
（2）固定资产清理
项 目 期末余额 上年年末余额
铁路物流运输专用车辆 15,204,304.83 15,205,703.07
铁路物流运输其他设备 97,669.72 96,271.48
合 计 15,301,974.55 15,301,974.55
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 35,043,862.45 10,088,153.43
（1）在建工程
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
车辆大修 26,563,918.67 26,563,918.67 4,544,439.94 4,544,439.94
其他工程 8,479,943.78 8,479,943.78 5,543,713.49 5,543,713.49
合 计 35,043,862.45 35,043,862.45 10,088,153.43 10,088,153.43
项 目 房屋及建筑物 物流基地 土地 合 计
一、账面原值：
（1）租入 25,110,662.44 25,110,662.44
（1）处置 7,051,908.21 41,165,143.32 48,217,051.53
（2）其他减少 14,450,031.29 14,450,031.29
二、累计折旧
（1）计提 5,182,356.19 53,908,561.53 25,672.55 59,116,590.27
（1）处置 7,051,908.21 36,755,419.54 43,807,327.75
（2）其他减少 4,816,677.09 4,816,677.09
三、减值准备
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
四、账面价值
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 应用软件 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 77,434,962.21 1,208,824.51 78,643,786.72
（2）内部研发 8,566,037.73 8,566,037.73
（1）处置 55,000.00 55,000.00
二、累计摊销
（1）计提 21,298,624.78 6,168,792.77 2,842.92 27,470,260.47
（1）处置 55,000.00 55,000.00
三、减值准备
四、账面价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
成都分公司土地使用权 599,379,621.77 尚在办理中
沈阳分公司土地使用权 341,592,351.60 尚在办理中
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
郑州分公司土地使用权 50,221,596.38 尚在办理中
哈尔滨分公司土地使用权 83,718,246.79 尚在办理中
西安分公司土地使用权 76,556,877.69 尚在办理中
南宁分公司土地使用权 71,564,964.40 尚在办理中
郑州机保段土地使用权 258,950,697.00 尚在办理中
合 计 1,481,984,355.63
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
开发支出 10,971,698.11 7,383,490.56 8,566,037.73 9,789,150.94
具体情况详见附注六、研发支出。
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
物流基地改造支出 36,846,557.84 479,055.72 8,294,300.88 29,031,312.68
房屋装修费 6,524,723.29 1,142,799.08 5,381,924.21
其他 408,149.22 14,752.38 393,396.84
合 计 43,779,430.35 479,055.72 9,451,852.34 34,806,633.73
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳 递延所得税资
税暂时性差异 产/负债 税暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
固定资产减值准备 15,746,830.63 3,936,707.66 15,746,830.63 3,936,707.66
辞退福利 244,049.40 61,012.35 327,391.62 81,847.93
长期职工福利 3,326,595.86 831,648.99 3,384,823.87 846,205.97
存货跌价准备 5,695,645.19 1,423,911.29 5,695,645.19 1,423,911.29
坏账准备 1,276,035.00 319,008.75 2,212,535.00 553,133.75
租赁负债 387,168,937.32 96,792,234.33 415,606,673.93 103,901,668.52
小 计 413,458,093.40 103,364,523.37 442,973,900.24 110,743,475.12
递延所得税负债：
其他权益工具公允价值
变动
使用权资产 382,002,235.88 95,500,558.97 423,239,676.93 105,809,919.30
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳 递延所得税资
税暂时性差异 产/负债 税暂时性差异 产/负债
小 计 393,570,630.20 98,392,657.71 434,897,784.69 108,724,446.23
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
物流基地收购款 135,969,625.90 135,969,625.90
预付工程款 630,066.46 630,066.46 4,599,778.00 4,599,778.00
合 计 630,066.46 630,066.46 140,569,403.90 140,569,403.90
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 1,240,310,665.97 1,165,591,265.13
项 目 期末余额 上年年末余额
预收租金 5,467,756.80 4,869,498.77
项 目 期末余额 上年年末余额
预收运费 112,523,459.37 80,626,789.15
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 85,366,001.29 361,521,421.75 364,234,938.93 82,652,484.11
离职后福利-设定提存计划 3,422,217.25 81,621,245.43 79,018,425.10 6,025,037.58
辞退福利 327,391.62 133,744.44 217,086.66 244,049.40
合 计 89,115,610.16 443,276,411.62 443,470,450.69 88,921,571.09
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
工资、奖金、津贴和补贴 239,149,293.12 239,149,293.12
职工福利费 12,410,267.98 12,410,267.98
社会保险费 13,210,268.76 39,769,152.45 40,516,152.67 12,463,268.54
其中：1．医疗保险费 13,031,226.05 37,790,094.12 38,535,859.43 12,285,460.74
住房公积金 1,226,746.00 40,946,605.35 42,173,351.35
工会经费和职工教育经费 70,928,986.53 8,360,399.48 9,100,170.44 70,189,215.57
其他短期薪酬 20,885,703.37 20,885,703.37
合 计 85,366,001.29 361,521,421.75 364,234,938.93 82,652,484.11
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 1,383,718.66 51,447,873.15 51,491,780.67 1,339,811.14
失业保险费 42,420.59 1,946,476.28 1,947,848.43 41,048.44
企业年金缴费 1,996,078.00 28,226,896.00 25,578,796.00 4,644,178.00
合 计 3,422,217.25 81,621,245.43 79,018,425.10 6,025,037.58
税 项 期末余额 上年年末余额
契税 21,896,850.77 23,343,294.45
增值税 12,173,087.24 15,502,703.53
企业所得税 3,193,703.18 11,521,902.59
印花税 1,985,900.36 3,253,219.17
城市维护建设税 697,437.02 995,917.91
个人所得税 432,276.58 11,229,265.70
地方教育附加 323,904.38 409,092.70
教育费附加 305,505.26 433,287.75
其他 82,249.22 81,945.80
合 计 41,090,914.01 66,770,629.60
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 145,150,034.06 139,503,903.13
合 计 145,150,034.06 139,503,903.13
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财务报表附注
（1）其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
押金及保证金 124,457,936.28 115,143,216.11
党费及党组织活动经费 14,191,377.59 14,141,460.40
代缴社保等其他 6,500,720.19 10,219,226.62
合 计 145,150,034.06 139,503,903.13
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 278,019,679.96 260,216,865.11
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 9,215,176.16 5,830,259.93
项 目 期末余额 上年年末余额
房屋及物流基地租赁 556,161,928.72 584,661,719.80
减：一年内到期的租赁负债 278,019,679.96 260,216,865.11
合 计 278,142,248.76 324,444,854.69
支出中。
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 5,424,311.96 5,424,311.96
（1）长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
职工集资建房款 5,424,311.96 5,424,311.96
项 目 期末余额 上年年末余额
内退及长病长休职工薪酬 3,326,595.86 3,384,823.87
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财务报表附注
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 4,444,444,444 4,444,444,444
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 11,637,494,798.63 11,637,494,798.63
其他资本公积 72,242,944.50 72,242,944.50
合 计 11,709,737,743.13 11,709,737,743.13
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额 期末余额
期初余额
项 目 税后归属于母公 减：前期计入其他综合收益 （4）=（1）+
（1）
司（2） 当期转入留存收益（3） （2）-（3）
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
价值变动
其他综合收益合计 8,743,580.09 -67,284.52 8,676,295.57
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
税后归属于母
减：前期计入其他 减：税后归
项 目 本期所得税前 减：所得税 公司（5）=（1）
综合收益当期转 属于少数股
发生额（1） 费用（3） -（2）-（3）-
入损益（2） 东（4）
（4）
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
-89,712.71 -22,428.19 -67,284.52
价值变动
其他综合收益合计 -89,712.71 -22,428.19 -67,284.52
其他综合收益的税后净额本期发生额为-67,284.52 元，全部为归属于母公司股东的
其他综合收益。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 271,010,016.77 60,611,451.42 31,486,294.36 300,135,173.83
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财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 337,498,667.12 337,498,667.12
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
调整前 上期末未分配利润 2,346,000,776.70 2,335,679,438.83 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后 期初未分配利润 2,346,000,776.70 2,335,679,438.83
加：本期归属于母公司股东的净利润 201,932,103.24 337,943,807.20 --
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 153,777,776.76 271,111,111.08
期末未分配利润 2,394,155,103.18 2,402,512,134.95
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,590,400,835.16 4,317,499,371.74 5,012,799,668.53 4,640,832,814.09
其他业务 372,811,382.52 297,616,379.99 381,909,876.11 251,525,542.26
合 计 4,963,212,217.68 4,615,115,751.73 5,394,709,544.64 4,892,358,356.35
（2）营业收入、营业成本按业务类型划分
本期发生额 上期发生额
主要业务类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
商品汽车物流 4,121,557,907.51 3,837,069,871.32 4,567,242,036.86 4,166,412,749.01
冷链物流 357,740,255.79 410,432,403.05 317,390,638.63 384,171,034.75
大件货物物流 56,770,951.01 32,649,853.58 75,438,541.12 55,618,448.48
油罐车业务 54,331,720.85 37,347,243.79 52,728,451.92 34,630,581.85
小 计 4,590,400,835.16 4,317,499,371.74 5,012,799,668.53 4,640,832,814.09
其他业务 372,811,382.52 297,616,379.99 381,909,876.11 251,525,542.26
合 计 4,963,212,217.68 4,615,115,751.73 5,394,709,544.64 4,892,358,356.35
项 目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,627,312.51 3,450,177.00
印花税 3,367,237.22 3,533,213.59
教育费附加 1,553,605.39 1,344,899.96
地方教育附加 1,035,736.98 1,118,773.93
房产税 157,995.67 154,393.78
资源税 149,780.60 106,921.30
车船税 13,232.12 18,538.44
其他 95,753.13 11,734.08
合 计 10,000,653.62 9,738,652.08
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 1,269,335.11 1,054,643.56
其他 1,271.89 5,629.90
合 计 1,270,607.00 1,060,273.46
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,130,429.15 57,559,897.33
折旧与摊销 12,147,853.66 13,324,608.32
办公费 6,497,379.57 6,624,872.63
房屋租赁、水电、物业费 5,399,314.22 5,168,310.02
差旅费 717,582.60 666,841.92
业务招待费 39,978.72 118,474.95
其他 13,318,419.88 12,988,940.53
合 计 95,250,957.80 96,451,945.70
项 目 本期发生额 上期发生额
技术课题研究项目 6,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,972,189.16 3,689,107.99
减：利息收入 16,723,654.12 33,889,240.73
手续费及其他 183,541.51 208,406.66
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 -9,567,923.45 -29,991,726.08
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 625,613.28 169,736.03
个人所得税手续费 425,202.35 336,907.35
合 计 1,050,815.63 506,643.38
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,123,672.48 11,101,721.30
项 目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 936,500.00 -825,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 27,419.56
使用权资产处置利得（损失以“-”填列） 782,746.85 167,466.91
合 计 782,746.85 194,886.47
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
资产报废及处置 166,922.39 11,371,842.61 166,922.39
赔偿款 149,951.62 486,885.89 149,951.62
其他 99,336.26 86,261.25 99,336.26
合 计 416,210.27 11,944,989.75 416,210.27
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
资产报废、损毁损失 464,542.49
罚款及滞纳金支出 259,186.01 1,400,566.34 259,186.01
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财务报表附注
赔偿款 107,685.28
合 计 259,186.01 1,972,794.11 259,186.01
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 66,185,235.54 108,119,648.20
递延所得税费用 -2,930,408.58 -20,965.48
合 计 63,254,826.96 108,098,682.72
（2）所得税费用与利润总额的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 265,186,930.20 446,042,489.92
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 66,296,732.55 111,510,622.48
某些子公司适用不同税率的影响 -4,761,203.57
对以前期间当期所得税的调整 -711,308.84 1,233,661.93
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -2,780,918.12 -2,775,430.33
不可抵扣的成本、费用和损失 512,867.08 1,568,252.47
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 599,811.83 1,322,779.74
其他 -662,357.54
所得税费用 63,254,826.96 108,098,682.72
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的下划汇缴增值税款及下划运营款 2,097,907,244.97 2,374,198,124.37
利息收入 5,483,487.45 33,889,240.73
收到的保证金、押金 22,413,535.24 32,280,435.88
政府补助 625,613.28 165,236.03
收到的违约赔偿及罚款 149,951.62 571,847.14
其他 6,818,410.30 4,171,599.44
合 计 2,133,398,242.86 2,445,276,483.59
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的往来、代垫款项 2,153,570,282.48 2,652,374,655.46
支付的管理、销售、财务等经营费用 27,646,896.63 28,466,832.50
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
支付的押金、保证金 10,085,871.39 5,941,814.23
赔偿及罚款 259,186.01 1,508,251.62
其他 836,400.69 372,534.52
合 计 2,192,398,637.20 2,688,664,088.33
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
房屋及物流基地租金 47,147,061.45 54,610,166.18
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 201,932,103.24 337,943,807.20
加：资产减值损失
信用减值损失 -936,500.00 825,000.00
固定资产折旧 297,481,601.51 340,512,492.77
使用权资产折旧 59,116,590.27 66,613,272.52
无形资产摊销 27,470,260.47 7,018,575.68
长期待摊费用摊销 9,451,852.34 8,884,772.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-782,746.85 -194,886.47
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -166,922.39 -10,908,600.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,972,189.16 3,689,107.99
投资损失（收益以“－”号填列） -11,123,672.48 -11,101,721.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,378,951.75 6,828,662.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,331,788.52 -6,849,628.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,353,908.15 -2,884,360.49
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 737,495,142.03 -289,826,698.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -282,968,986.64 32,628,264.90
其他 29,125,157.06
经营活动产生的现金流量净额 1,072,467,139.10 483,178,060.52
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
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财务报表附注
现金的期末余额 1,920,459,405.56 4,914,549,473.11
减：现金的期初余额 1,597,583,866.34 4,770,440,003.92
现金及现金等价物净增加额 322,875,539.22 144,109,469.19
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,920,459,405.56 1,597,583,866.34
其中：可随时用于支付的银行存款 1,920,459,405.56 1,597,583,866.34
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,920,459,405.56 1,597,583,866.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
研发支出
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
委外支出或合作研发支出 7,383,490.56 1,409,622.61
技术课题研究项目 6,000.00
合 计 6,000.00 7,383,490.56 1,409,622.61
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财务报表附注
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益 其他减少
特货岗位培训管理平台 231,132.08 231,132.08
特货运输调度管理系统 1,297,641.51 1,297,641.51
特货数据服务平台 1.0 项目 977,358.49 977,358.49
特货智能安全生产管理系统 1,749,056.60 4,081,132.07 5,830,188.67
特货货运管理信息系统 820,754.72 1,915,094.34 2,735,849.06
特货网络安全和信息化管理系统 1,040,094.34 1,040,094.34
特货综合统计分析系统 2.0 项目 614,150.94 614,150.94
特货人力资源管理信息系统（一期） 1,801,886.79 1,801,886.79
特货物流综合管理信息平台 3.0 项目 1,624,528.30 1,624,528.30
特货运输投送管理系统 815,094.34 815,094.34
中铁特货本质安全管理信息系统 2.0 983,962.26 983,962.26
特货物流数据交换服务平台 2.0 403,301.89 403,301.89
合 计 10,971,698.11 7,383,490.56 8,566,037.73 9,789,150.94
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财务报表附注
在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
注册资本 主要经 持股比例% 取得方
子公司名称 注册地 业务性质
（万元） 营地 直接 间接 式
中铁特货大件运输 投资
有限责任公司 设立
中铁特货汽车物流 投资
有限责任公司 设立
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 投资的会计
直接 间接
处理方法
上海安东商品轿车铁
上海市 上海市 运输业 44.875 权益法
路运输有限公司
上海安北汽车物流有
上海市 上海市 运输业 49.00 权益法
限公司
广州东铁汽车物流有
广州市 广州市 运输业 25.00 权益法
限公司
世铁特货（北京）国
北京市 北京市 运输业 30.00 权益法
际物流有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额
上海安东商品 世铁特货（北
项 目 上海安北汽车 广州东铁汽车
轿车铁路运输 京）国际物流有
物流有限公司 物流有限公司
有限公司 限公司
流动资产 541,883,459.41 142,737,471.25 223,248,512.53 243,595,269.54
非流动资产 8,012,261.74 87,785.53 1,218,874.22 2,603,400.33
资产合计 549,895,721.15 142,825,256.78 224,467,386.75 246,198,669.87
流动负债 403,516,980.95 63,637,157.82 107,156,003.60 117,713,552.29
非流动负债
负债合计 403,516,980.95 63,637,157.82 107,156,003.60 117,713,552.29
净资产 146,378,740.20 79,188,098.96 117,311,383.15 128,485,117.58
按持股比例计算的净 65,687,459.66 38,789,522.81 29,327,845.80 38,545,535.29
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
资产份额
调整事项
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的权益
投资的公允价值
续：
本期发生额
上海安东商品 世铁特货（北
项 目 上海安北汽车 广州东铁汽车
轿车铁路运输 京）国际物流有
物流有限公司 物流有限公司
有限公司 限公司
营业收入 408,595,697.39 45,673,114.83 247,651,741.96 140,194,224.64
净利润 10,340,131.16 1,207,688.75 6,537,232.99 13,974,772.39
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 10,340,131.16 1,207,688.75 6,537,232.99 13,974,772.39
企业本期收到的来自
联营企业的股利
续：
上年年末余额
上海安东商品 世铁特货（北
项 目 上海安北汽车 广州东铁汽车
轿车铁路运输 京）国际物流有
物流有限公司 物流有限公司
有限公司 限公司
流动资产 672,767,671.77 153,137,167.35 176,975,507.52 251,068,804.64
非流动资产 6,855,056.61 141,396.90 1,041,658.79 5,132,609.19
资产合计 679,622,728.38 153,278,564.25 178,017,166.31 256,201,413.83
流动负债 558,200,144.76 76,804,069.02 62,346,279.74 121,747,753.07
非流动负债 1,910,154.30
负债合计 558,200,144.76 76,804,069.02 62,346,279.74 123,657,907.37
净资产 121,422,583.62 76,474,495.23 115,670,886.57 132,543,506.46
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的权益
投资的公允价值
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续：
上期发生额
上海安东商品 世铁特货（北
项 目 上海安北汽车 广州东铁汽车
轿车铁路运输 京）国际物流有
物流有限公司 物流有限公司
有限公司 限公司
营业收入 457,651,293.02 105,857,380.10 203,255,548.92 167,586,927.00
净利润 6,667,903.17 3,582,259.06 8,623,592.75 13,378,812.10
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,667,903.17 3,582,259.06 8,623,592.75 13,378,812.10
企业本期收到的来自
联营企业的股利
政府补助
本期计入损 上期计入损 计入损益的
项 目 种 类
益的金额 益的金额 列报项目
稳岗补贴 与收益相关的政府补助 130,468.38 123,096.18 其他收益
运输结构调整补贴 与收益相关的政府补助 315,997.60 32,119.85 其他收益
残疾人就业岗位补贴 与收益相关的政府补助 14,520.00 14,520.00 其他收益
高校毕业生就业补贴 与收益相关的政府补助 92,309.30 其他收益
铁路货运量补贴 与收益相关的政府补助 30,000.00 其他收益
铁路冷链装备补贴 与收益相关的政府补助 42,318.00 其他收益
合 计 625,613.28 169,736.03
金融工具风险管理
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流
动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的
各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
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（1）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债
表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中，
前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 63.42%（2025 年 12 月 31 日：
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来
判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融
工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或
多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期
经营成果出现重大不利变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为
逾期天数超过 90 日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有
的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生
信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是
可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困
难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债
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务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产
的活跃市场消失。
于 2026 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将
随着未来公允价值的变化而改变。
（2）流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损
失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析资产、负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。
本集团无对外借款。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项 目
一年以内 一至二年 二至五年 五年以上 合 计
金融资产：
货币资金 1,920,459,405.56 1,920,459,405.56
应收票据 4,443,897.81 4,443,897.81
应收账款 2,622,840,113.32 2,622,840,113.32
应收款项融资 198,806,390.41 198,806,390.41
其他应收款 324,498,556.03 103,535.00 324,602,091.03
金融负债：
应付账款 1,240,310,665.97 1,240,310,665.97
其他应付款 145,150,034.06 145,150,034.06
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 90,409,369.21 206,425,999.22 296,835,368.43
长期应付款 5,424,311.96 5,424,311.96
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（3）市场风险
本集团的市场风险主要为价格风险。本集团以市场价格提供铁路运输服务，因此
受到此等价格波动的影响。
另外，本公司作为铁路运输企业，依据《铁路专业运输公司财务清算办法》（铁
财[2003]143 号）纳入铁路运输清算体系，通过国铁集团资金清算中心统一结算公
司作为承运人享有的铁路运输收入和相关清算付费。若铁路货运清算政策、单价
等发生变化，则会改变公司运输收入和成本的清算方式或者金额，从而可能对公
司商业模式或者盈利情况产生影响。
（1）转移方式分类
已转移金融资 已转移金融 终止确认
转移方式 终止确认情况的判断依据
产性质 资产金额 情况
保留了其几乎所有的风险和报
票据背书 应收票据 361,723.47 未终止确认
酬，包括与其相关的违约风险
已经转移了其几乎所有的风险
票据背书 应收款项融资 157,795,301.25 终止确认
和报酬
合计 158,157,024.72
（2）因转移而终止确认的金融资产
项 目 转移方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 背书 157,795,301.25
（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式 继续涉入形成的资产金额
金额
应收票据 背书 361,723.47 361,723.47
公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
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第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资
产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（三）应收款项融资 198,806,390.41 198,806,390.41
（六）其他权益工具投资 21,818,394.32 21,818,394.32
持续以公允价值计量的资产总额 220,624,784.73 220,624,784.73
本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间
的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。在
估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
关联方及关联交易
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 司持股比例% 表决权比例%
中国铁路投资集
北京市 铁路投资 8,998,984.33 76.50 76.50
团有限公司
本公司最终控制方是中国国家铁路集团有限公司。
上述控股股东及最终控制方控制的其他企业构成本公司关联方，本公司与国铁集
团及其下属单位因铁路运输业务持续发生的相关交易构成关联交易。
子公司情况详见附注七、1。
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重要的联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海安东商品轿车铁路运输有限公司 联营企业
上海安北汽车物流有限公司 联营企业
广州东铁汽车物流有限公司 联营企业
世铁特货（北京）国际物流有限公司 联营企业
关联方名称 与本公司关系
中国铁路广州局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路财产保险自保有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路武汉局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路成都局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路哈尔滨局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路沈阳局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路昆明局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中铁集装箱运输有限责任公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路呼和浩特局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路南宁局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路济南局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路上海局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路青藏集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路西安局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路太原局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路兰州局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路北京局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路南昌局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路郑州局集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中铁快运股份有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁道科学研究院集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路信息科技集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路设计集团有限公司 最终控制方控制的其他企业
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中国铁路网络有限公司 最终控制方控制的其他企业
中国铁路国际有限公司 最终控制方控制的其他企业
辽宁沈哈红运物流有限公司 最终控制方控制的其他企业
订《关联交易框架协议》，履行期限为 2026 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日，自
协议生效之日起算。《关联交易框架协议》约定公司与国铁集团间的关联交易包
括但不限于：（1）铁路清算相关交易（线路使用、挂运服务、机车牵引、承运及
发送服务、货车修理、车辆编解服务、到达服务、车辆使用、轮渡服务、清算服
务等）； （2）除铁路清算交易外的其他生产服务类交易（铁路货运服务、仓储服务、
物流基地租赁服务、专用线占用服务、汽车销售服务、物资采购、劳务服务、加
油服务、商标专利等知识产权授权、车辆监造服务等）； （3）生活后勤服务类交易
（办公场所租赁、物业服务、通讯服务、共同管理等）； （4）金融服务类交易（结
算、存款、贷款等），如发生该等交易的，由其他协议另行约定。
协议履行期内，就上述的各项产品或服务，国铁集团每年向本公司销售产品或提
供服务的交易金额不超过 300 亿元，本公司每年向国铁集团销售产品或提供服务
的交易金额不超过 180 亿元。
交易价格根据提供该项产品或服务时的国家政策及市场行情，参照政府定价/市场
价格，并依据协议价格确定。协议约定本协议项下之产品或服务的价格应按照公
平、公正、等价、合理的原则予以确定，任何一方不得利用自己的优势或地位迫
使对方接受违反本条所述之原则的交易条件。
订《金融服务协议》，自协议生效之日起算，有效期至 2028 年 12 月 31 日。
《金融
服务协议》约定财务公司为本公司提供非排他的金融服务，包括存款服务、信贷
服务、结算服务及其他金融业务。
金融服务价格参照中国人民银行颁布的人民币存款基准利率和贷款利率厘定。
运输相关成本、两端物流成本、材料采购成本、维修服务成本、其他服务成本等
关联交易归集到国铁集团所属路局披露。在销售商品及提供劳务中，本集团与各
路局下级单位及附属企业发生的商品车运输收入、冷藏运输收入等关联交易归集
到所属路局披露。
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（1）关联采购与销售情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国铁集团及其下属单位 铁路运输相关成本 3,043,564,495.34 3,153,068,437.67
国铁集团及其下属单位 物流辅助服务及租赁 39,607,968.03 33,822,698.90
国铁集团及其下属单位 两端物流成本 15,706,106.43 18,437,101.00
国铁集团及其下属单位 材料采购成本 5,165,191.82 919,556.77
国铁集团及其下属单位 维修服务成本 28,376,314.58 808,800.00
国铁集团及其下属单位 其他服务成本 15,231,032.16 10,323,224.61
广州东铁汽车物流有限公司 其他服务成本 576,228.25 836,616.90
世铁特货（北京）国际物流有
其他服务成本 62,048.09 46,289.36
限公司
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国铁集团及其下属单位 商品汽车物流服务 10,793,412.03 25,752,977.40
国铁集团及其下属单位 冷链物流服务 3,643,958.32 8,345,228.14
国铁集团及其下属单位 大件货物运输服务 452,830.19
国铁集团及其下属单位 其他收入 35,569,871.69 32,142,801.79
上海安北汽车物流有限公司 商品汽车物流服务 26,631,642.64 27,759,525.44
上海安北汽车物流有限公司 冷链物流服务 6,619,290.64 2,841,290.18
上海安北汽车物流有限公司 其他收入 62.64 2,582,060.57
上海安东商品轿车铁路运输有限
商品汽车物流服务 254,566,476.34 282,769,334.93
公司
上海安东商品轿车铁路运输有限
其他收入 3,200,839.70 8,146,046.43
公司
世铁特货（北京）国际物流有限
商品汽车物流服务 35,516,671.63 46,772,246.84
公司
世铁特货（北京）国际物流有限
其他收入 56,990.34 41,200.86
公司
广州东铁汽车物流有限公司 商品汽车物流服务 145,225,216.16 110,525,446.06
广州东铁汽车物流有限公司 其他收入 6,202,866.53 3,220,510.98
辽宁沈哈红运物流有限公司 其他收入 25,306.97
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 7 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,420,744.00 1,585,111.00
（3）其他关联交易
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团存放中国铁路财务有限责任公司的资金存款余额
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款 上海安东商品轿车铁路运输有限公司 129,708,865.95 115,502,999.05
应收账款 广州东铁汽车物流有限公司 35,784,122.61 31,092,781.53
应收账款 上海安北汽车物流有限公司 11,429,013.60 8,926,484.90
应收账款 中国铁路广州局集团有限公司 553,235.20 4,498,541.60
应收账款 中国铁路财产保险自保有限公司 354,371.00 1,696,416.90
应收账款 中国铁路武汉局集团有限公司 440,839.16
应收账款 中国铁路网络有限公司 302,652.00
应收账款 中铁快运股份有限公司 193,592.00
应收账款 世铁特货（北京）国际物流有限公司 1,087,761.00
应收账款 中国铁路沈阳局集团有限公司 464,000.00
应收账款 中国铁路郑州局集团有限公司 142,303.80
预付账款 中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司 18,991,555.08 17,431,298.27
预付账款 中国铁路广州局集团有限公司 15,909,086.18 16,477,547.85
预付账款 中国铁路武汉局集团有限公司 10,886,539.50 16,626,801.60
预付账款 中国铁路成都局集团有限公司 43,970,716.22 15,714,009.38
预付账款 中国铁路哈尔滨局集团有限公司 8,068,515.04 10,045,680.54
预付账款 中国铁路沈阳局集团有限公司 8,973,773.80 9,726,921.43
预付账款 中国铁路昆明局集团有限公司 14,694,219.30 9,686,104.10
预付账款 中铁集装箱运输有限责任公司 12,778,581.90 7,841,532.50
预付账款 中国铁路呼和浩特局集团有限公司 3,095,275.60 5,891,222.90
预付账款 中国铁路南宁局集团有限公司 2,103,512.40 3,235,879.30
预付账款 中国铁路济南局集团有限公司 526,458.40 2,688,587.40
预付账款 中国铁路上海局集团有限公司 1,407,347.21 1,867,437.10
预付账款 中国铁路青藏集团有限公司 1,809,841.10 1,734,160.50
预付账款 中国铁路西安局集团有限公司 4,935,818.60 4,577,771.60
预付账款 中国铁路太原局集团有限公司 1,087,335.30 983,902.00
预付账款 中国铁路兰州局集团有限公司 1,370,148.30 860,521.90
预付账款 中国铁路北京局集团有限公司 886,594.80 734,303.60
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
预付账款 中国铁路南昌局集团有限公司 1,518,537.30 458,705.58
预付账款 中国铁路郑州局集团有限公司 1,132,394.50 308,281.10
预付账款 中国铁路财产保险自保有限公司 241,420.80 150,000.00
预付账款 中国国家铁路集团有限公司 20,000.00 2,600.00
其他应收款 中国铁路投资集团有限公司 145,984,470.60 336,984,830.82
其他应收款 中国铁路昆明局集团有限公司 2,203,235.44 1,844,647.44
其他应收款 上海安东商品轿车铁路运输有限公司 391,219.67 1,469,266.35
其他应收款 中铁集装箱运输有限责任公司 1,030,000.00 1,030,000.00
其他应收款 中国铁路广州局集团有限公司 974,034.00 505,017.00
其他应收款 中国铁路财产保险自保有限公司 363,383.00 363,383.00
其他应收款 中国铁路网络有限公司 100,000.00 219,967.00
其他应收款 中国国家铁路集团有限公司 151,792,850.55 200,000.00
其他应收款 中国铁路沈阳局集团有限公司 60,000.00 110,000.00 5,000.00
其他应收款 中国铁路南宁局集团有限公司 70,000.00 70,000.00
其他应收款 中国铁路上海局集团有限公司 68,170.00 61,800.00
其他应收款 中国铁路成都局集团有限公司 66,400.00 50,000.00
其他应收款 中国铁路呼和浩特局集团有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应收款 中国铁路哈尔滨局集团有限公司 32,000.00 40,400.00
其他应收款 中国铁路青藏集团有限公司 30,210.00 32,400.00
其他应收款 中国铁路兰州局集团有限公司 30,000.00 30,000.00
其他应收款 中国铁路太原局集团有限公司 13,000.00 6,700.00
其他应收款 中国铁路南昌局集团有限公司 252,198.72
其他非流动
中国铁路成都局集团有限公司 135,969,625.90
资产
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款 中国铁路上海局集团有限公司 53,095,904.80 72,428,514.73
应付账款 中国铁路西安局集团有限公司 37,308,294.90 54,944,740.20
应付账款 中国铁路南宁局集团有限公司 19,254,492.76 27,970,008.67
应付账款 中国铁路北京局集团有限公司 9,213,809.50 15,420,832.78
应付账款 中国铁路郑州局集团有限公司 15,468,571.53 13,541,263.60
应付账款 中国铁路财产保险自保有限公司 9,561,300.80 11,679,179.19
应付账款 中国铁路南昌局集团有限公司 15,929,748.30 10,222,917.42
应付账款 中国铁路太原局集团有限公司 6,540,896.90 9,560,620.00
应付账款 中铁快运股份有限公司 13,288,437.91 9,060,051.07
应付账款 中国铁路哈尔滨局集团有限公司 456,400.00 8,154,801.07
应付账款 中国铁路济南局集团有限公司 9,791,586.32 7,246,966.20
应付账款 中国铁道科学研究院集团有限公司 4,418,250.00 4,880,189.70
应付账款 中国铁路信息科技集团有限公司 2,086,420.83 3,971,913.23
应付账款 中国铁路沈阳局集团有限公司 19,563,077.50 868,620.00
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
应付账款 中国铁路广州局集团有限公司 36,832,656.01 865,402.52
应付账款 中国铁路成都局集团有限公司 849,443.98
应付账款 广州东铁汽车物流有限公司 569,583.60
应付账款 中国铁路呼和浩特局集团有限公司 2,958,385.70 388,734.00
应付账款 中国铁路兰州局集团有限公司 314,176.00 179,933.00
应付账款 中国国家铁路集团有限公司 840,748.48 92,500.00
应付账款 中国铁路武汉局集团有限公司 127,846.12 58,077.66
预收账款 中国铁路国际有限公司 225,000.00
合同负债 中国国家铁路集团有限公司 9,330,396.40
合同负债 世铁特货（北京）国际物流有限公司 1,973,925.77 1,851,415.13
合同负债 上海安北汽车物流有限公司 332,428.17 389,076.15
合同负债 广州东铁汽车物流有限公司 687,722.53 310,488.70
合同负债 中铁快运股份有限公司 117,754.13
其他应付款 广州东铁汽车物流有限公司 400,000.00 400,000.00
其他应付款 中国铁路太原局集团有限公司 650,000.00 350,000.00
其他应付款 中国铁路广州局集团有限公司 183,515.84 133,355.84
其他应付款 上海安北汽车物流有限公司 130,000.00 130,000.00
其他应付款 中铁快运股份有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 上海安东商品轿车铁路运输有限公司 86,600.00 86,600.00
其他应付款 世铁特货（北京）国际物流有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 中国铁路上海局集团有限公司 706.00
承诺及或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的承诺事项。
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
资产负债表日后事项
为促进公司长远、持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《中铁特货物流股
份有限公司章程》和《中铁特货物流股份有限公司未来三年（2024-2026）股东分
红回报规划》等相关规定，结合本公司实际情况，2026 年度利润中期预分配方案
如下：
经过公司 2026 年第三届董事会第十一次会议审议通过，拟以 2026 年 6 月 30 日总
股本 4,444,444,444 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.13 元（含税），
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本，合计派发现金股利 57,777,777.77 元（含
税），分红金额占 2026 年度中期可供分配利润的 34.21%。
截至 2026 年 8 月 26 日，本集团不存在应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
公司企业年金计划自 2009 年成立，2015 年 12 月 17 日正式进入资本市场投资运作。
受托人为中铁特货物流股份有限公司企业年金理事会，托管人为交通银行股份有
限公司，账管人为交通银行股份有限公司，投资管理人为中信证券股份有限公司、
工银瑞信基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、中国人寿养老保险股
份有限公司、南方基金管理股份有限公司、易方达基金管理有限公司。
报告期内，本公司企业年金缴费 3,471.59 万元，支付金额为 1,516.07 万元，税金 32.30
万元。
母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备
合 计 2,609,264,599.38 3,286,032,758.30
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,609,264,599.38 2,609,264,599.38
其中：
账龄组合 2,609,264,599.38 2,609,264,599.38
合 计 2,609,264,599.38 2,609,264,599.38
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
续：
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,286,032,758.30 3,286,032,758.30
其中：
账龄组合 3,286,032,758.30 3,286,032,758.30
合 计 3,286,032,758.30 3,286,032,758.30
按组合计提坏账准备的应收账款
组合计提项目：账龄组合
期末余额 上年年末余额
项 目 坏账 预期信用 坏账 预期信用
账面余额 账面余额
准备 损失率(%) 准备 损失率(%)
（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余额 应收账款坏账
单位名称
期末余额 合计数的比例(%) 准备期末余额
单位 1 634,948,982.29 24.33
单位 2 341,519,762.74 13.09
单位 3 325,155,954.04 12.46
单位 4 201,175,084.38 7.71
单位 5 160,529,045.90 6.15
合 计 1,663,328,829.35 63.74
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 311,873,145.95 349,707,239.77
合 计 311,873,145.95 349,707,239.77
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
（1）其他应收款
账 龄 期末余额 上年年末余额
其中：0-6 个月 305,019,505.01 344,223,428.03
小 计 311,976,680.95 349,810,774.77
减：坏账准备 103,535.00 103,535.00
合 计 311,873,145.95 349,707,239.77
期末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 301,470,052.40 103,535.00 301,366,517.40
押金/保证金 9,201,294.90 9,201,294.90
代收代付款 878,146.75 878,146.75
其他 427,186.90 427,186.90
合 计 311,976,680.95 103,535.00 311,873,145.95
续：
上年年末金额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 336,984,830.82 103,535.00 336,881,295.82
押金/保证金 8,256,351.22 8,256,351.22
代收代付款 2,232,117.91 2,232,117.91
其他 2,337,474.82 2,337,474.82
合 计 349,810,774.77 103,535.00 349,707,239.77
期末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
按组合计提坏账准备 311,976,680.95 0.03 103,535.00 311,873,145.95
合 计 311,976,680.95 0.03 103,535.00 311,873,145.95
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个月内的预
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 349,810,774.77 0.03 103,535.00 349,707,239.77
合 计 349,810,774.77 0.03 103,535.00 349,707,239.77
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
期初余额 103,535.00 103,535.00
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 103,535.00 103,535.00
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
单位 1 往来款 151,792,850.55 0-6 个月 48.66
单位 2 往来款 145,984,470.60 0-6 个月 46.79
单位 3 往来款 3,115,798.25 0-6 个月 1.00
单位 4 押金/保证金 2,174,535.44 0.70
至2年
单位 5 押金/保证金 1,521,855.00 2至3年 0.49
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
其他应收款 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
合 计 304,589,509.84 97.64
期末余额 上年年末余额
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司
投资
对联营企
业投资
合 计 200,334,257.00 200,334,257.00 196,468,047.40 3,000,000.00 193,468,047.40
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
（1）对子公司投资
期初余额（账面 减值准备 本期增减变动 期末余额（账 减值准备
被投资单位
价值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值） 期末余额
中铁特货大件运输有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
中铁特货汽车物流有限责任公司 46,529,428.73 46,529,428.73
合 计 66,529,428.73 66,529,428.73
（2）对联营企业投资
本期增减变动
减值
减值准备 宣告发
期初余额（账 追加/ 权益法下 其他 期末余额（账 准备
被投资单位 期初余额 减少 其他综合 放现金 计提减
面价值） 新增 确认的 权益 其他 面价值） 期末
投资 收益调整 股利或 值准备
投资 投资损益 变动 余额
利润
联营企业
上海安东商品
轿车铁路运输 61,047,325.80 4,640,133.86 65,687,459.66
有限公司
上海安北汽车
物流有限公司
广州东铁汽车
物流有限公司
新疆中远国铁
物流有限公司
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
减值
减值准备 宣告发
期初余额（账 追加/ 权益法下 其他 期末余额（账 准备
被投资单位 期初余额 减少 其他综合 放现金 计提减
面价值） 新增 确认的 权益 其他 面价值） 期末
投资 收益调整 股利或 值准备
投资 投资损益 变动 余额
利润
合 计 126,938,618.67 3,000,000.00 6,866,209.60 133,804,828.27
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,576,303,604.05 4,315,755,235.70 4,958,821,546.85 4,611,570,900.11
其他业务 378,065,585.65 332,691,407.86 389,075,501.36 305,614,551.82
合 计 4,954,369,189.70 4,648,446,643.56 5,347,897,048.21 4,917,185,451.93
（2）营业收入、营业成本按业务类型划分
本期发生额 上期发生额
主要业务类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
商品汽车物流 4,121,307,001.11 3,844,660,003.29 4,564,965,223.88 4,166,412,749.01
冷链物流 357,740,255.79 410,432,403.05 317,390,638.63 384,171,034.75
大件货物物流 42,924,626.30 23,315,585.57 23,737,232.42 26,356,534.50
油罐车业务 54,331,720.85 37,347,243.79 52,728,451.92 34,630,581.85
小 计 4,576,303,604.05 4,315,755,235.70 4,958,821,546.85 4,611,570,900.11
其他业务 378,065,585.65 332,691,407.86 389,075,501.36 305,614,551.82
合 计 4,954,369,189.70 4,648,446,643.56 5,347,897,048.21 4,917,185,451.93
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,866,209.60 6,113,539.98
补充资料
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 949,669.24
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 625,613.28
响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,898.13
非经常性损益总额 1,565,384.39
减：非经常性损益的所得税影响数 391,346.10
非经常性损益净额 1,174,038.29
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
中铁特货物流股份有限公司
财务报表附注
项 目 本期发生额 说明
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,174,038.29
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.05 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
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