黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：601188 公司简称：龙江交通
黑龙江交通发展股份有限公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王海龙、主管会计工作负责人李志强及会计机构负责人（会计主管人员）李雷声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析中
“可能面对的风险”等相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管
人员）签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、龙江交通 指 黑龙江交通发展股份有限公司
数智物流、控股股东 指 黑龙江省交投数智物流集团有限公司
交投集团 指 黑龙江省交通投资集团有限公司
招商公路 指 招商局公路网络科技控股股份有限公司
哈大分公司 指 黑龙江交通发展股份有限公司哈大分公司
龙庆养护 指 哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司
龙运现代 指 黑龙江龙运现代交通运输有限公司
龙翼投资 指 黑龙江龙翼投资有限公司
龙源投资 指 黑龙江交通龙源投资有限公司
信通地产 指 黑龙江信通房地产开发有限公司
龙江银行 指 龙江银行股份有限公司
龙创公司 指 黑龙江省龙创新材料技术有限责任公司
石墨科技公司 指 黑龙江省石墨新材料科技有限公司
水运公司 指 黑龙江水运建设发展有限公司
江航电力 指 黑龙江省江航电力科技有限公司
哈大高速 指 G10 绥满高速大耿家站至卧里屯站
绥大高速 指 S18 绥化-大庆高速公路
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 黑龙江交通发展股份有限公司
公司的中文简称 龙江交通
公司的外文名称 HEILONGJIANG TRANSPORT DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 HTDC
公司的法定代表人 王海龙
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 戴琦 车德红
联系地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力 黑龙江省哈尔滨市道里区群力
第五大道1688号 第五大道1688号
电话 0451-51688007 0451-51688007
传真 0451-51688007 0451-51688007
电子信箱 htdc@hljjt.com htdc@hljjt.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号
审议通过《关于变更公司注册地址的议案》，同意公司
公司注册地址的历史变更情况 注册地址由“黑龙江省哈尔滨市道里区爱建路9号1-3
层17号”变更为“黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五
大道1688号”
公司办公地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号
公司办公地址的邮政编码 150070
公司网址 www.hljjt.com
电子信箱 htdc@hljjt.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 龙江交通 601188 —
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期 比上年同
主要会计数据
（1－6月） 调整后 调整前 期增减
(%)
营业收入 290,262,003.59 311,661,089.61 243,793,816.39 -6.87
利润总额 124,513,192.16 137,520,779.70 116,037,268.27 -9.46
归属于上市公司股
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 108,804,759.24 120,304,099.87 98,827,542.10 -9.56
损益的净利润
经营活动产生的现
金流量净额
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股
东的净资产
总资产 5,419,168,499.56 6,148,599,904.41 6,148,599,904.41 -11.86
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月） 调整后 调整前 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.082 0.088 0.072 -6.82
稀释每股收益（元／股） 0.082 0.088 0.072 -6.82
扣除非经常性损益后的基本每
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.35 2.50 2.04 减少0.15个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
上年同期主要会计数据及主要财务指标发生追溯调整的原因：
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》中的第三十二条：母公司在报告期内因同一
控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期
初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。水 运 公司 原 为 控 股 股东 数 智 物 流下属子公司，2025年 11月 28日，公司完成
了对水运公司100%股权的收购，现为公司全资子公司 。
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
-5,916.11
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
-910,599.85
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,125,880.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -76,224.81
少数股东权益影响额（税后） -169,495.04
合计 -2,288,115.84
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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业情况
根据中国证监会《上市公司行业分类指引》的分类标准，公司属于道路运输业（行业代码 G54）。
报告期内，公司所属行业未发生变化。
从规模扩张转向存量精管与智慧赋能。全国路网骨架基本成型，重心向智慧扩容、数字化转型转
移，并着力深化收费公路制度改革。行业加速车路协同、交能融合，打造绿色智慧高速，发展路
衍经济，正从传统通行服务迈向一体化综合运营，转型机遇与可持续挑战并存。
（二）公司主营业务情况说明
公司以高速公路运营管理为核心主业，同时拥有出租车运营、大宗集采贸易及房地产开发与
销售等既有业务，经过多年专业化经营，每年为公司带来稳定的收入。除此之外，经过不断探索
与实践，公司的清洁能源与新材料业务逐步成熟，通过自建+股权收购相结合的形式不断扩大产业
规模，公司“一体两翼”发展战略落地见效。
拥有 G10 绥满高速哈尔滨至大庆段 132.8
公司是黑龙江省内唯一一家高速公路板块上市公司，
公里高速公路特许经营权，主要从事哈大高速的收费运营管理及日常养护，并依托过硬的服务与
良好口碑，拓展了高速公路管养轻资产运营业务。目前，公司已获得绥大高速代运营业务，未来
将继续探索更多主业轻资产运管机会，夯实主业收入根基。
一是出租车运营业务，子公司龙运现代是黑龙江省内最大的出租车运营企业，占据省内行业
领先地位。其凭借规模优势和专业化管理经验，在做好巡游车业务的基础上，开发了网约车业务
和租赁车业务，初步实现“巡网租+”一体化发展。二是大宗贸易集采业务，子公司龙翼投资依托
较强的资源整合能力和市场洞察力，致力于为客户在水泥、沥青等大宗产品方面提供专业化服务。
三是子公司信通地产开发的溪岸艺墅项目已进入尾盘销售阶段。
公司清洁能源业务分为光伏发电、水力发电两类。一是光伏发电方面，子公司龙源投资作为
公司光伏业务的运营平台，定位于新能源产业链投资+运营商，围绕“光伏+”应用场景，在省内
投建了高速公路、产业园区等场景的分布式光伏项目；二是水利发电方面，子公司水运公司持有
大顶子山航电枢纽项目，拥有丰富的水电资源，同时依托自身的专业运维技术积极拓展外部市场。
公司新材料业务主要为石墨产业，正加速实施石墨产业一体化布局。子公司龙创公司拥有工
农村石墨矿年产 200 万吨的矿产开采权，目前已启动并积极推进石墨矿采选联合项目前期准备相
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关工作。石墨技术研发方面，子公司石墨科技拥有新型选矿工艺、球形石墨加工、石墨新材料制
备等核心关键技术，为公司石墨产业成果转化提供技术支持。
公司参股龙江银行，并成为其第三大股东，派驻 1 名董事，实现权益法核算。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
务板块协同发力、攻坚克难，在精细化运营、市场拓展、数字化转型等方面取得良好成效，实现
了稳健发展。
截止本报告期末，公司总资产为 54.19 亿元，归属于上市公司股东的净资产为 45.8 亿元，资
产负债率为 10.16%。报告期内，公司实现营业收入 2.9 亿元，利润总额 1.25 亿元，归属于上市公
司股东的净利润 1.07 亿元，每股收益为 0.082 元，加权平均净资产收益率为 2.4%。
（一）推行精细化运行，主业智慧运维与保通能力全面升级
报告期内，公司深耕高速公路主业，在现有良好基础上，推行精细化管理概念，优化智慧管
理系统，在收费运营、道路养护与扩容攻坚同步发力，全力向高速公路全链条运营服务商目标迈
进。
在收费运营方面，一是推行精细化管理概念，哈大分公司在稳健运营好全场景、全覆盖的智
慧运营模式的基础上，开展“线上联网+线下巡查”相结合的稽核模式，重点针对高频逃费数据开
展精准筛查，追缴通行费 27.9 万元，有效挽回通行费损失；二是圆满完成春运、两会、冰雪旅游
季等关键时期的保畅任务，哈大分公司分析不同时期的车流量特点，及时做出判断，实现关键时
期“零拥堵、零差错”；三是顺利开通对青山收费站，完善了哈大高速的路网增收布局。
在道路养护方面，龙庆养护以标准化、专业化养护管理模式统筹全链条养护作业，重点做细
做实日常养护、除雪保畅、路产巡查、设备管理等重点工作，及时更换护栏隔离栅，高标准完成
路面坑槽修补、灌缝等工作，开展除雪作业 23 场次，同步做好防汛备汛、智慧养护等专项任务，
道路通行保障能力持续增强。
高速公路收费作为龙江交通的主营业务，同时面临哈大高速 2029 年到期的情况，公司正在积
极推动改扩建工作。目前，省交通运输厅已启动前期工作，龙江交通将积极争取参与该项目建设，
依法合规延续高速经营权，稳固上市公司经营基本盘。
（二）稳存量拓增量，既有产业实现稳中有进
报告期内，公司出租车运营、大宗贸易集采、房地产开发与销售等既有业务在稳定运营的基
础上跳起摸高，积极拓展业务规模。
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一是“巡网租”一体化布局初见成效。龙运现代巡游出租车核心指标保持行业前列，同步实
现巡游车数字化、平台化的综合管理；网约车发包率达到 100%，长三角区域市场布局落地见效，
其自主搭建的“九五出行聚合平台”全面入驻各大应用商店，已吸纳合规运力 752 名，平台运营
步入正轨；租赁车业务不断拓展规模，收入稳定增长，并全面实现数字化管理。
二是大宗贸易业务实现销售业绩稳步增长。龙翼投资通过提前布局，精准对接市场需求，积
极参与项目竞标，销售业绩稳步增长。
三是房地产尾盘去化取得实效。信通地产在尾盘去化工作持续发力，根据销售情况及时调整
销售策略，加快公司的资金回笼。
（三）加速培育新产业，产业布局实现落地见效
光伏产业方面，龙源投资针对全部已投运光伏电站全面推行数字化、精细化运维管理，依托
智慧平台运维，联合高校技改攻关，上半年发电量完成率达计划的 123.27%。同时，龙源投资积
极拓展增量业务，高速、产业园分布式光伏项目分批并网验收，并将持续拓展应用场景，扩大产
业规模。
水力发电方面，水运公司在流域来水量同比下降的情况下，通过优化机组调度、精准管控水
头，发电水头提升 11.13%，耗水率下降 21.47%，大幅提升了水能利用率；开展电站智能化改造，
搭建标准化调度体系，稳步启动智慧水电建设。报告期内，水运公司承接红石砬子电站 B 级检修
项目并获得业主高度认可，未来也将充分利用专业的检修能力积极拓展外部市场，在水电代运维
等方面发力，力争打造综合性新能源平台。
公司加速布局石墨一体化项目，在科研与项目筹备方面双线发力。大鳞片、球形石墨工艺试
验取得突破；优化科研团队，新增专利 2 项，累计专利 32 项，参与行业标准 5 项，申报 3 项创新
奖项；同步推进资质申报维护，产业竞争力持续提升；编制石墨产业“十五五”全产业链规划，
为后续发展提供战略指引。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司自成立以来，深耕高速公路运营管理领域，路产质量优良，智慧化水平高，通行效率高，
在社会上建立了良好的品牌形象与口碑。同时，出租车运营、大宗集采等产业在稳定发展的基础
上谋求创新，不断扩大板块规模，为公司业绩提供了有力支撑。公司清洁能源、新材料产业项目
稳步推进，带来新的利润增长点，为公司可持续发展奠定坚实基础，共同形成了公司的核心竞争
力，主要体现在以下几个方面：
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程度、服务水平和管理效能在省内领先，长期以来，为公司带来了稳定的现金流。同时，公司依
托优质的管理水平与经验丰富的管理团队，对外提供高速公路管养服务，持续输出品牌价值，巩
固主业根基。
视频云联网系统和 AR 实景地图指挥系统等先进技术，实现对关键路段视频监控全覆盖以及车辆
数据统计与分析，辅助无人机日常巡检，做到提前预判危险及突发情况，大大提高了通行效率与
服务质量，形成独特的智慧交通优势。
提下不断丰富业务形式、拓展业务规模，为公司业绩提供了有力支撑。
的建设、运营及管理经验；依托工农村石墨矿的开发建设，石墨科技持续强化研发与成果转化能
力，已拥有多项专利。公司以市场为导向，加速石墨产品的科技成果转化，产业发展潜力广阔。
营过程中进行监督。同时，公司细化风险认定标准，做到对中高风险早识别、早干预，确保经营
管理合法合规与资产安全。
开业绩说明会、通过投资者热线、邮箱及上证 e 互动平台等渠道回答投资者问题，传递公司战略
与价值，与投资者保持良好的沟通关系，在资本市场建立了积极可靠的形象。
托人才队伍优势，公司成功将管理经验、技术服务和品牌价值等优势转化为实际收益。随着公司
新能源、新材料产业项目的落地实施，公司吸纳了一批拥有实际生产经验的专业技术人才，保证
了公司新产业项目的顺利推进。
省主要的高速公路投资运营主体，具有较好的政企沟通能力、行业协调能力和资源整合能力。同
时，公司作为省属唯一一家公路类国有控股上市公司，公司始终与地方政府及相关行业协会保持
良好的沟通。
施现金分红，做到发展成果与股东共享。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
营业收入 290,262,003.59 311,661,089.61 -6.87
营业成本 162,005,315.42 164,746,374.00 -1.66
销售费用 1,002,696.20 888,236.47 12.89
管理费用 37,191,023.01 39,204,860.53 -5.14
财务费用 10,296,766.32 14,359,569.49 -28.29
研发费用 3,350,209.47 3,650,041.27 -8.21
经营活动产生的现金流量净额 14,911,602.99 -222,552,908.16 不适用
投资活动产生的现金流量净额 1,232,408,008.46 -340,459,947.78 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -798,423,297.79 -13,880,005.71 不适用
营业收入变动原因说明：主要原因如下：一是龙翼投资贸易业务因实际经营业务模式发生改变，
对本年开展的业务分别采用总额法与净额法两种方式进行核算，收入同比增加 1,137 万元；二是
哈大分公司服务区租赁业务收入同比增加 408 万元；三是龙源投资因光伏发电结算增加，收入同
比增加 326 万元；四是信通地产因上年同期销售一套别墅，本年未销售别墅产品，收入同比减少
少 535 万元；七是水运公司同比减少 1,276 万元，其中江航电力上年同期确认了两个一次性项目
收入共 617 万元，本期均未发生，受上游入库流量减少影响，本期上网结算电量同比减少，影响
电费收入减少 628 万元。
营业成本变动原因说明：主要原因如下：一是龙翼投资贸易业务因实际经营业务模式发生改变，
对本年开展的业务分别采用总额法与净额法两种方式进行核算，上年同期采用净额法，营业成本
同比增加 1,075 万元；二是哈大高速路产折旧同比增加 344 万元；三是信通地产本年销售减少，
对应结转成本减少 1,998万元；四是江航电力成本同比减少 685 万元，其中主要为上年同期结转
抚远冷链物流园区弱电施工工程成本以及自贸区项目光伏材料销售及施工成本，本年无此事项。
销售费用变动原因说明：主要是信通地产加大营销力度，本年新增中介服务费。
管理费用变动原因说明：主要是人员变动导致职工薪酬减少。
财务费用变动原因说明：主要是上半年水运公司提前全额清偿贷款，利息减少。
研发费用变动原因说明：上半年研发业务未全面开展。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是龙翼投资 2026 年上半年采购支付款项共计
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是定期存款转为活期。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是水运公司在上半年提前全额清偿两笔贷款
本金，结清贷款利息，偿还债务支付的现金共计 79,952.43 万元。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要是定期存
货币资金 999,253,199.35 18.44 545,823,825.31 8.88 83.07 款转活期，偿
还贷款的影响
主要是龙翼投
资业务增加应
应收账款 94,995,754.56 1.75 34,017,608.51 0.55 179.25
收款项（在账
期内）
存货 261,487,118.81 4.83 212,167,442.66 3.45 23.25
投资性房
地产
主要是本期确
长期股权 1,597,913,973. 25.99
投资 35
资收益
固定资产 1,469,617,214.32 27.12 25.29 -5.49
在建工程 34,779,403.69 0.64 31,581,367.70 0.51 10.13
使用权资
产
提前全额
长期借款 776,000,000.00 12.62 -100
偿还贷款
租赁负债 5,156,836.98 0.1 7,701,508.88 0.13 -33.04 租赁减少
其他流动 3.15 1,402,760,618. 22.81 主要是定期
资产 37 存款转活期
-100.00
应付票据 3,816,736.25 0.06 票据到期兑付
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 期末账面余额 期末账面价值 受限原因
子公司龙翼投资银行保函保证金、
货币资金 11,343,565.22 11,343,565.22
子公司信通地产廉租房回购款、子
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公司龙运现代和新九十未到期应
计利息和子公司水运公司ETC押金
固定资产 1,158,645,366.03 783,144,650.14 融资租赁担保
无形资产 3,854,590.20 3,321,362.68 融资租赁担保
合计 1,173,843,521.45 797,809,578.04 --
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
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(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价值变 本期计提的 本期购买 本期出售/赎
资产类别 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
动损益 减值 金额 回金额
值变动
股票 10,230,000.00 -3,718,000.00 6,512,000.00
私募基金 76,034,868.37 2,807,400.15 -9,288,068.86 69,554,199.66
合计 86,264,868.37 -910,599.85 -9,288,068.86 76,066,199.66
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益
本期 本期 本期
证券 证券代 证券 资金 本期公允价值变 的累计公 会计核
最初投资成本 期初账面价值 购买 出售 投资 期末账面价值
品种 码 简称 来源 动损益 允价值变 算科目
金额 金额 损益
动
交易性
万科 自有
股票 000002 23,119,266.34 10,230,000.00 -3,718,000.00 6,512,000.00 金融资
A 资金
产
合计 / / 23,119,266.34 / 10,230,000.00 -3,718,000.00 6,512,000.00 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
私募基金投资情况
√适用 □不适用
详见（四）投资状况分析 1、对外股权投资总体分析（3）以公允价值计量的金融资产中私募基金的数据。
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
黑龙江龙翼投资有
子公司 石油制品销售 5,100.00 50,168.87 6,957.67 1,377.74 343.85 248.59
限公司
黑龙江龙运现代交
子公司 出租车营运 15,000.00 32,070.77 28,998.87 2,371.75 445.57 375.49
通运输有限公司
房地产开发经营、住房
黑龙江信通房地产
子公司 租赁；非居住房地 10,000.00 45,579.83 44,875.71 795.77 285.21 158.36
开发有限公司
产租赁
黑龙江省龙创新 新材料技术研发；石
材料技术有限责 墨及碳素制品制造； 33,646.83 7,749.83 -0.36
子公司 7,495.22
任公司 选矿
黑龙江省石墨新材 石墨及碳素制品制造 ；
子公司 6,400.00 2,823.16 2,634.60 221.16 -302.89 -310.49
料科技有限公司 新材料技术研发
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
黑龙江水运建设发
子公司 水力发电 500.00 87,231.03 4,123.49 6,010.04 1,586.44 1,403.82
展有限公司
提供人民币及外币存款和
龙江银行股份有限 贷款、付款及结算等银行
参股公司 436,000.00 40,147,407.33 2,077,004.25 255,836.97 75,734.34 59,856.87
公司 服务，以及经中国银监会
核准的其他业务
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
国家宏观经济对高速公路建设和运营有着较强的相关性，2026 年上半年，国内经济运行总体平稳但结构分化加剧，存在有效需求不足的核心矛盾。
新旧动能转换加速，传统产业转型阵痛对大宗物资运输需求形成压制。多重因素叠加，高速公路行业货运需求增长承压，通行费收入面临结构性下行风
险。
应对措施：公司将密切关注宏观经济走势与政策变化，及时调整经营策略，并不断提高运营水平、服务水平以及智慧化水平，控制管理成本，提高
管理效能。同时，加速新产业落地见效进程，优化公司产业链，减少因宏观经济波动对通行费收入的影响。
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
我国高速公路的收费经营期限和收费标准均由政府制定，行业政策的调整对车流量和通行费
收入均可能产生影响，从而对公司经营业绩产生影响。目前，《收费公路管理条例（修订稿）》
尚未正式出台，国家未来收费公路政策存在一定的不确定性。
应对措施：公司将密切关注行业政策动态，收集、分析相关数据，制定有效对策与措施，加
强同政府等有关部门的沟通，积极争取政府有关部门的行业政策支持，争取政府有关部门对高速
公路的政策支持，提高公司的风险防范能力和整体运营实力。
根据现行《收费公路管理条例》规定，收费公路经营权最长不超过 30 年。公司所辖哈大高速
的经营权将在 2029 年到期。
应对措施：针对经营权到期的风险，公司一是在强化高速公路主业现有的优质运营管理水平
基础上，寻求更多轻资产运营机会，增加主业收入来源；二是加速“产业翼”项目落地见效，培
育新的利润增长点；三是积极推进哈大高速扩容项目，加快完成相关工作的报批手续。
随着出行市场格局变化，巡游出租车业务存在车辆承包需求不足、车辆发包困难的风险，可
能影响公司出租车业务整体盈利水平。
应对措施：公司将制定、实施多种发包方案，同时建立动态跟踪机制，根据执行情况和市场
反馈及时调整优化，尽可能提高车辆发包率，积极应对市场影响。
随着“一体两翼”战略落地，公司逐步加大在清洁能源产业、新材料产业领域的投资规模，
由于宏观经济、行业政策等存在一定的不确定性，项目投资必然存在一定风险。
应对措施：公司一是将做好投资全流程管理，在投资前充分利用专家论证、中介机构等外部
力量，做好行业研判、可行性分析，为公司投资决策提供专业支持，在投资中做好动态管理，在
投资后做好后评价及跟踪管理；二是加大对核心技术岗位关键人员的培训，为新业务提供技术支
持；三是完善内控体系，推进内控与业务的深度融合，强化业务拓展中的风险评估，有效降低投
资决策风险。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
为深入贯彻落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》的要求，响应上海证券交易
所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，积极回报投资者，努力实现高质
量上市公司的发展目标，黑龙江交通发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 3 月 30
日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《2025 年度“提质增效重回报”行动方案评估报告
暨 2026 年度“提质增效重回报”行动方案》。自方案发布以来，公司通过切实可行的经营措施积
极落实各项工作目标，现将 2026 年上半年主要工作进展及成果报告如下：
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
展改扩建前期调研论证，同时加速培育清洁能源、新材料产业，打造新的利润增长点。具体详见
本节“二、经营情况的讨论与分析”部分。
化升级。一是业务数字化场景持续搭建。梳理业务痛点与中台建设需求，开放收费、养护核心数
据，支撑数据中台、AI 预警、无人机巡检场景落地，打通业务数字化信息壁垒。二是各业务板块
数智化建设取得阶段性进展。哈大分公司聚焦智慧收费技术融合应用，推进智慧云收费系统常态
化升级迭代，充分转化收费站级云控平台功能优势，持续夯实运营管理能力；龙运现代按期完成
安全综合管理平台第五期建设，建成驾驶员全维度评分体系，同步落地 AI 智能辅助功能，自动采
集缴费、违章、履约等数据生成测评结果；龙源投资实现新能源数字化稳定运营，光伏智慧运维
管控平台累计接入 142 座光伏电站，实现光伏电站的全流程数字化管控。公司纵深推进数字化转
型融入业务发展，大幅提高了各业务的运营效能，推动公司高质量、可持续发展。
公司秉持将发展成果与股东共享的理念，自上市以来坚持每年进行现金分红，已做到连续 16
年与股东共享发展成果，保持了利润分配的连续性和稳定性，为投资者带来长期、稳定的投资回
报。
元（含税），共计派发现金红利 67,884,435.58 元。该利润分配已于 2026 年 7 月 17 日实施完成。
未来，公司将在稳健经营的前提下，综合考虑所处行业情况、发展阶段、现金流情况和未来
资金需求等因素，兼顾股东的短期利益和长远利益，制定科学、合理、稳定的利润分配方案，以
确保利润分配政策的连续性和稳定性，给投资者带来长期持续的回报。
露管理制度》等有关规定，真实、准确、及时、完整地履行信息披露义务，披露了公司定期报告、
临时公告、经营动态等重大事项，有效保障了投资者对公司经营动态的知情权与决策参考。
在投资者关系管理方面，公司持续完善投资者关系管理体系，通过多种沟通途径，积极倾听
投资者诉求、回应市场关切的共性问题、传递公司内在价值。上半年，公司在《2025 年年度报告》
《2026 年第一季度报告》披露后及时召开了业绩说明会，积极参加黑龙江辖区上市公司 2026 年
投资者网上集体接待日活动，并由公司董事长、总经理、财务总监、董事会秘书等主要领导参加，
大幅提升了投资者与公司间的交流深度。同时，公司通过接听投资者电话、回复上证 e 互动问题
等渠道与投资者展开交流，在信息披露的范围内就投资者关注的问题进行解答，积极传递公司战
略发展规划和内在价值，与投资者建立长期稳定互信的关系，增强投资者对公司的了解。
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
公司始终坚持规范运作，严格按照《公司法》《证券法》、中国证券监督管理委员会《上市
公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的
要求，不断完善公司法人治理结构，规范决策流程，强化内部控制体系，致力于提升公司治理效
能，确保经营管理活动的规范性与高效性。
表决程序合法有效。新一届董事会成员兼顾产业运营、财务管理、法律、资本运作等多元专业背
景，董事履职能力与专业互补性进一步提升，董事会整体决策科学性、前瞻性显著增强，保障公
司经营战略接续稳定推进。同时，公司优化了专门委员会建设，职能更加聚焦，权责更加分明，
增强了审议的独立性与审慎性。
公司十分重视独立董事的履职保障，持续健全独立董事履职支撑保障体系。一是保证会议决
策条件支撑，及时向独立董事提供各项会议议案、财务数据、业务资料等文件；在会议期间充分
听取独立董事独立意见与专业建议，对相关合理化意见充分吸纳落实，保障独立董事依法依规参
与重大事项审议、独立审慎开展决策判断。二是组织实地调研走访工作，结合公司业务布局、重
点项目等运营情况，为独立董事统筹安排现场调研，深入一线实地察看生产经营实况，组织业务
负责人开展面对面专题访谈，围绕主营业务运营情况、项目推进难点、产业发展机遇等内容充分
交流沟通，帮助独立董事全面、客观掌握公司真实经营现状，切实发挥独立董事专业监督作用，
持续提升董事会决策科学化、规范化水平，筑牢公司合规治理根基。
层压紧治理责任链条，持续夯实内控合规运行根基。一是压实“关键少数”主体责任，密切关注
监管动态，常态化组织其学习最新的上市公司监管法规、并把合规履职情况纳入考核评价，确保
“关键少数”对监管要求的深刻理解与有效落实，进一步提升其履职能力和责任感。二是强化内
部控制建设，公司持续优化内控流程，紧盯关键风险节点开展内审自查与专项排查，建立问题台
账闭环整改，并充分发挥审计委员会作用，紧盯资金管理、关联交易、信息披露等关键业务环节
开展常态化风险排查，做到事前防控、事中管控、事后复盘，牢牢守住经营合规底线。
下半年，公司将持续践行 2026 年度“提质增效重回报”行动方案，聚焦主责主业，合规经营，
规范治理，并定期进行评估，及时履行信息披露义务，以实际行动回报股东的信任。
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
邵 华 独立董事 离任 换届 届满离任
曹春雷 独立董事 离任 换届 届满离任
胡 浩 董 事 选举 换届 董事会换届
徐静静 独立董事 选举 换届 董事会换届
李 文 独立董事 选举 换届 董事会换届
单庆敏 职工董事 选举 换届 董事会换届
孙维刚 副总经理 离任 工作调动 工作调动
王旭东 副总经理 聘任 其他 工作调动
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
会非独立董事和独立董事，第四届董事会独立董事邵华先生、曹春雷先生届满离任，胡浩先生被
选举为第五届董事会非独立董事，徐静静女士、李文女士被选举为第五届董事会独立董事，任期
与公司第五届董事会一致。
任期与公司第五届董事会一致。
作调整原因，申请辞去公司副总经理职务。同日，公司召开第五届董事会 2026 年第一次临时会
议，选举王旭东先生为公司副总经理，任期与公司第五届董事会一致。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
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□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时 如未能及
是否有 是否及
承诺 承诺 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 履行期 承诺期限 时严格
类型 内容 未完成履行 说明下一
限 履行
的具体原因 步计划
黑龙江省交
数智物流向龙江交通出具了《规范、
投数智物流
减少关联交易承诺函》。承诺将在
集团有限公
其作为龙江交通控股股东或主要股
解决关联 司（曾用 2010 年 3 龙江交通
东期间尽量减少与龙江交通的关联 否 是 不适用 不适用
交易 名：黑龙江 月 17 日 存续期间
交易，并严格遵守相关法律法规及
省高速公路
龙江交通《公司章程》的规定规范
集团有限公
运作关联交易。
司）
数智物流向龙江交通出具了《避免
同业竞争承诺函》。承诺在龙江交
其他承诺
通存续期间，数智物流及其所控制
的子公司、分公司、合营或联营公
黑龙江省交 司及其他任何类型的企业将不会从
解决同业 投数智物流 事与龙江交通所属收费高速公路或 2010 年 3 龙江交通
否 是 不适用 不适用
竞争 集团有限公 其所从事的主营业务构成竞争的业 月 17 日 存续期间
司 务；如果龙江交通或证券监管部门
认为数智物流不时拥有的业务与其
形成实质竞争，数智物流将采取法
律法规及中国证监会许可的方式加
以解决。
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如未能及时 如未能及
是否有 是否及
承诺 承诺 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间 履行期 承诺期限 时严格
类型 内容 未完成履行 说明下一
限 履行
的具体原因 步计划
数智物流作出《关于分立后公司独
立性、规范性要求的承诺函》，承诺
其将严格按照《公司法》等法律法
规、规范性文件和证券监管部门的
黑龙江省交
要求履行股东权利、承担股东义务。
投数智物流 2010 年 3 龙江交通
其他 保证龙江交通在业务、资产、财务、 否 是 不适用 不适用
集团有限公 月 17 日 存续期间
人员、机构等方面与其及其关联人
司
保持独立，符合中国证监会关于上
市公司独立性的相关规定。促使分
立后公司建立、健全有效的法人治
理结构。
黑龙江省交 2015 年 7 月 9 日，控股股东数智物
投数智物流 流基于对公司未来发展的信心以及 2015 年 7 龙江交通
其他 否 是 不适用 不适用
集团有限公 对公司价值的认可做出承诺：在股 月9日 存续期间
司 市异常波动时期不减持公司股票。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪
东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲
裁案。2004 年 9 月 25 日，黑龙江东高投资开
发有限公司（简称东高投资）与黑龙江世纪东
高公路投资有限公司（简称世纪东高）签订《黑
龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江
纪东高公告送达了（2006）庆执字第 39 号执行
东高投资开发有限公司工程施工任务的协议
通知书，此案尚未执行终结。该事项已在公司
书》，协议约定，东高投资向世纪东高交纳工
程 总 造 价 15% 的 履 约 保 证 金 ， 合 计 人 民 币
务，但世纪东高因丧失了工程建设的总承包权
而无法履行协议约定的义务，且因涉嫌经济犯
罪已被公安机关依法查封。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占同类 交易价格
关联
关联 关联交 关联 交易金 与市场参
关联交易 关联关 关联交 关联交易金 交易 市场
交易 易定价 交易 额的比 考价格差
方 系 易内容 额 结算 价格
类型 原则 价格 例 异较大的
方式
(%) 原因
黑龙江省
交投通达 股东的 购买 购买融 市场公 银行
公路工程 子公司 商品 雪剂 允定价 转账
有限公司
合计 / / 621,045.42 100 / / /
大额销货退回的详细情况 无
本次采购融雪剂为公路养护日常经营采购,定价参照
黑龙江省内同行业同期混合型道路融雪剂招标中标市
关联交易的说明 场价协商确定，遵循独立交易、公允等价原则，交易
价格落在同期市场合理区间，资金按合同约定对公转
账结算。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）公司于 2026 年 3 月 6 日召开 2026 年第二次临时股东会，审议通过了《关于全资子公司
黑龙江水运建设发展有限公司提前全额清偿委托贷款暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司
水运公司提前向关联方数智物流全额清偿委托贷款本金 35,600 万元及本年度产生的利息，资金来
源为龙江交通向其提供的借款，具体内容详见 2026 年 2 月 10 日披露了编号为临 2026-006 号《龙
江交通关于全资子公司提前全额清偿委托贷款暨关联交易的公告》。水运公司已于 2026 年 3 月
（2）公司于 2026 年 5 月 27 日召开 2025 年年度股东会，审议通过了《关于全资子公司黑龙
江水运建设发展有限公司提前全额偿还贷款暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司水运公司
提前向关联方龙江银行的贷款本金 44,000 万元及利息，具体内容详见 2026 年 4 月 1 日披露了编
号为临 2026-006 号《龙江交通关于全资子公司提前全额偿还贷款暨关联交易的公告》。水运公司
已于 2026 年 6 月 2 日足额偿还该笔贷款本金及利息，相关债务责任已履行完毕。
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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(二) jt 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保发 是否
担保方与上 担保物 是否 担保 担保
生日期 担保 担保 担保类 为关 关联
担保方 市公司的关 被担保方 担保金额 主债务情况 （如 已经 是否 逾期 反担保情况
(协议签 起始日 到期日 型 联方 关系
系 有） 履行 逾期 金额
署日) 担保
完毕
借款银行国家开发银行黑 黑龙江省交通投资集团
龙江省分行，本金： 有限公司、黑龙江省八
黑龙江水
青冈县拓达 截至日期：2019年4月28 以其名下固定资产抵押
运建设发 2019年 2019年4 2028年4 连带责 股东的子
全资子公司 工程管理有 15,900.00 日——2028年4月28日， 否 否 / 提供反担保，反担保额 是
展有限公 4月26日 月28日 月28日 任担保 公司
限公司 用途是青冈县2017年贫困 度为被担保债务，反担
司
村道路建设项目建设，借 保期间为主债务到期后
款利率：3.65%（目前执 3年，目前反担保合同
行） 正常有效。
黑龙江省交通投资集团
借款银行国家开发银行黑
有限公司、黑龙江省八
龙江省分行，本金：3400
达路桥建设有限公司，
黑龙江水 万元，债务开始及截至日
青冈县拓达 以其名下固定资产抵押
运建设发 2019年 2019年4 2028年4 连带责 期：2019年4月28日—— 股东的子
全资子公司 工程管理有 3,400.00 否 否 / 提供反担保，反担保额 是
展有限公 4月26日 月28日 月28日 任担保 2028年4月28日，用途是 公司
限公司 度为被担保债务，反担
司 青冈至庆平公路项目建
保期间为主债务到期后
设，借款利率：3.65%
（目前执行）
正常有效。
黑龙江水 出租人：工银金融租赁有 黑龙江省交通投资集团
黑龙江省交 2019年 水库资
运建设发 2019年 2029年 连带责 限公司，本金：120000万 有限公司、黑龙江省交
全资子公司 通投资集团 120,000.00 11月20 产和收 否 否 / 是 控股股东
展有限公 12月2日 11月5日 任担保 元，债务开始及截至日 投数智物流集团有限公
有限公司 日 费权
司 期：2019年11月20日—— 司，以其名下固定资产
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
经营资金周转，偿还到期 保额度为被担保债务，
债务，租赁利率含增值税 反担保期间为主债务到
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 59,473.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 59,473.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.22
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 59,473.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 59,473.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
上述担保事项均为公司收购水运公司股权带来的关联担保，已经公司召开的2025年第六次临时股东
担保情况说明 会审议通过。目前，上述担保与反担保事项按照相关协议约定正常履行，具体内容详见公司在上海
证券交易所披露的编号为临2026-069、074号公告
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(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 40,596
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记
持有有限
股东名称 报告期内增 或冻结情况 股东性
期末持股数量 比例(%) 售条件股
（全称） 减 股份 质
份数量 数量
状态
黑龙江省交投
国有法
数智物流集团 0 440,482,178 33.74 0 无 0
人
有限公司
招商局公路网
国有法
络科技控股股 0 217,396,393 16.65 0 无 0
人
份有限公司
杭州合赢壹号
企业管理合伙
-7,665,400 57,280,000 4.39 0 无 0 其他
企业（有限合
伙）
广州辰崧投资
合伙企业（有 0 11,090,000 0.85 0 无 0 其他
限合伙）
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
广发证券股份
有限公司客户
信用交易担保
证券账户
重庆环保产业
私募股权投资
基金管理有限
公司－重环天
玺私募股权投
资基金
境内自
沈伟良 3,619,900 4,769,900 0.37 0 无 0
然人
中国民生银行
股份有限公司
－金元顺安元
启灵活配置混
合型证券投资
基金
国泰海通证券
股份有限公司
客户信用交易
担保证券账户
华泰证券股份
有限公司客户
-458,236 4,258,931 0.33 0 无 0 其他
信用交易担保
证券账户
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
黑龙江省交投数智物流集团
有限公司
招商局公路网络科技控股股
份有限公司
杭州合赢壹号企业管理合伙
企业（有限合伙）
广州辰崧投资合伙企业（有
限合伙）
广发证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户
重庆环保产业私募股权投资
基金管理有限公司－重环天 5,680,000 人民币普通股 5,680,000
玺私募股权投资基金
沈伟良 4,769,900 人民币普通股 4,769,900
中国民生银行股份有限公司
－金元顺安元启灵活配置混 4,596,800 人民币普通股 4,596,800
合型证券投资基金
国泰海通证券股份有限公司
客户信用交易担保证券账户
华泰证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
前十名股东中回购专户情况
无
说明
上述股东委托表决权、受托
不适用
表决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行
无
动的说明
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 黑龙江交通发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 999,253,199.35 545,823,825.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 6,512,000.00 10,230,000.00
衍生金融资产
应收票据 七、4 444,456.54 6,569,368.56
应收账款 七、5 94,995,754.56 34,017,608.51
应收款项融资
预付款项 七、8 5,749,178.33 7,469,290.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 37,367,160.21 34,241,177.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、10 261,487,118.81 212,167,442.66
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 170,876,447.62 1,402,760,618.37
流动资产合计 1,576,685,315.42 2,253,279,331.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 1,646,191,625.83 1,597,913,973.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 69,554,199.66 76,034,868.37
投资性房地产 七、20 152,958,174.13 155,105,937.19
固定资产 七、21 1,469,617,214.32 1,555,005,845.84
在建工程 七、22 34,779,403.69 31,581,367.70
生产性生物资产
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
油气资产
使用权资产 七、25 5,042,394.18 7,219,649.32
无形资产 七、26 399,615,744.77 400,131,643.69
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 七、27 13,589,401.01 13,589,401.01
长期待摊费用 七、28 18,873,410.62 23,193,457.40
递延所得税资产 七、29 26,199,169.73 25,663,992.37
其他非流动资产 七、30 6,062,446.20 9,880,436.20
非流动资产合计 3,842,483,184.14 3,895,320,572.44
资产总计 5,419,168,499.56 6,148,599,904.41
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 3,816,736.25
应付账款 七、36 38,298,794.14 45,652,817.10
预收款项 七、37 16,667,575.16 13,597,624.57
合同负债 七、38 17,268.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 2,318,920.49 13,204,712.54
应交税费 七、40 14,321,455.21 21,277,035.90
其他应付款 七、41 241,289,987.19 243,103,304.98
其中：应付利息
七、41
应付股利 25,704,858.67 25,704,858.67
（3）
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 8,952,781.12 30,711,356.61
其他流动负债 七、44 2,244.86
流动负债合计 321,849,513.31 371,383,100.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、45 776,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 5,156,836.98 7,701,508.88
长期应付款 七、48 174,538,800.00 182,468,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 15,000,000.00 15,000,000.00
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
递延收益 七、51 5,165,634.46 5,273,369.22
递延所得税负债 七、29 29,106,954.37 28,424,823.12
其他非流动负债
非流动负债合计 228,968,225.81 1,014,868,501.22
负债合计 550,817,739.12 1,386,251,602.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 1,305,469,915.00 1,305,469,915.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,586,141,223.81 1,586,141,223.81
减：库存股
其他综合收益 七、57 18,755,344.06 18,755,344.06
专项储备 七、58 4,051,317.71 4,661,465.14
盈余公积 七、59 298,786,425.86 298,786,425.86
一般风险准备
未分配利润 七、60 1,366,880,734.91 1,260,364,091.51
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 288,265,799.09 288,169,836.86
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：王海龙 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李雷
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位：黑龙江交通发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 196,775,308.34 57,916,425.93
交易性金融资产 6,512,000.00 10,230,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九、1 5,911,506.21
应收款项融资
预付款项 583,214.82 162,146.47
其他应收款 十九、2 546,584,237.24 559,741,954.03
其中：应收利息
应收股利
存货 51,040.77 64,137.70
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 36,750,000.00 35,400,000.00
其他流动资产 2,437,456.81 815,981,133.88
流动资产合计 795,604,764.19 1,479,495,798.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 802,004,300.00 19,027,816.67
长期股权投资 十九、3 2,204,670,530.38 2,156,392,877.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 69,554,199.66 76,034,868.37
投资性房地产 6,481,670.32 6,632,234.80
固定资产 491,250,539.72 557,760,589.02
在建工程 2,340,000.00 2,340,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 18,758,175.46 21,810,851.40
无形资产 703,192.64 760,079.48
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 14,797,545.34 18,055,977.88
递延所得税资产 16,278,797.75 16,069,161.87
其他非流动资产
非流动资产合计 3,626,838,951.27 2,874,884,457.39
资产总计 4,422,443,715.46 4,354,380,255.40
流动负债：
短期借款
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,874,066.90 29,427,898.40
预收款项 1,575,661.84 4,109,602.45
合同负债
应付职工薪酬 532,843.05 8,174,131.48
应交税费 1,201,807.79 1,666,317.59
其他应付款 146,731,360.75 150,871,363.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,623,712.97 5,623,712.97
其他流动负债
流动负债合计 184,539,453.30 199,873,026.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 13,469,552.76 17,024,117.80
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,276,036.25 7,079,078.12
其他非流动负债
非流动负债合计 20,745,589.01 24,103,195.92
负债合计 205,285,042.31 223,976,222.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,305,469,915.00 1,305,469,915.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,108,137,257.55 1,108,137,257.55
减：库存股
其他综合收益 18,755,344.06 18,755,344.06
专项储备
盈余公积 298,786,425.86 298,786,425.86
未分配利润 1,486,009,730.68 1,399,255,090.20
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：王海龙 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李雷
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 290,262,003.59 311,661,089.61
其中：营业收入 七、61 290,262,003.59 311,661,089.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 218,542,542.31 228,496,794.77
其中：营业成本 七、61 162,005,315.42 164,746,374.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 4,696,531.89 5,647,713.01
销售费用 七、63 1,002,696.20 888,236.47
管理费用 七、64 37,191,023.01 39,204,860.53
研发费用 七、65 3,350,209.47 3,650,041.27
财务费用 七、66 10,296,766.32 14,359,569.49
其中：利息费用 12,068,080.71 18,381,140.62
利息收入 1,823,355.65 4,050,113.37
加：其他收益 七、67 276,667.36 415,803.56
投资收益（损失以“-”号
七、68 54,178,913.27 52,995,531.74
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 -910,599.85 -4,048,958.54
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 380,546.24 5,138,000.98
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
七、73 -5,916.11 232,559.62
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
加：营业外收入 七、74 494,617.00 360,941.86
减：营业外支出 七、75 1,620,497.03 737,394.36
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
减：所得税费用 七、76 17,852,301.72 21,059,841.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 106,660,890.44 116,460,938.30
（一）按经营持续性分类
“-”号填列）
“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“-”号填列）
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 106,660,890.44 116,460,938.30
（一）归属于母公司所有者的综
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.082 0.088
（二）稀释每股收益(元/股) 0.082 0.088
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：王海龙 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李雷
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九、4 176,845,775.86 178,759,732.83
减：营业成本 十九、4 112,097,565.03 107,878,251.21
税金及附加 1,093,476.56 1,358,845.84
销售费用
管理费用 17,855,330.64 19,463,637.82
研发费用 1,740,240.34 1,170,441.14
财务费用 -4,982,943.85 -573,455.57
其中：利息费用 400,019.05 464,637.86
利息收入 5,392,941.80 1,045,840.36
加：其他收益 66,442.40 236,418.85
投资收益（损失以“-”号
十九、5 51,866,541.36 51,381,526.46
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-910,599.85 -4,048,958.54
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 501,091.55 639,079.15
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
减：所得税费用 12,808,759.02 15,793,792.25
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 86,754,640.48 85,839,463.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王海龙 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李雷
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 8,951,569.83 2,252,697.74
收到其他与经营活动有关的
七、78（1） 63,020,608.00 40,671,483.22
现金
经营活动现金流入小计 367,756,838.00 431,266,542.04
购买商品、接受劳务支付的
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 49,938,914.40 42,980,897.18
支付其他与经营活动有关的
七、78（1） 132,487,509.14 296,979,202.68
现金
经营活动现金流出小计 352,845,235.01 653,819,450.20
经营活动产生的现金流
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 七、78（2） 1,232,288,068.86 705,394,750.90
取得投资收益收到的现金 17,089,814.65 13,206,666.67
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 1,249,432,643.51 725,145,256.72
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 七、78（2） 1,050,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 17,024,635.05 1,065,605,204.50
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
七、78（3） 12,000,000.00 205,966,951.49
现金
筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 205,966,951.49
偿还债务支付的现金 799,524,277.79
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七、78（3） 2,539,920.00 201,673,368.36
现金
筹资活动现金流出小计 810,423,297.79 219,846,957.20
筹资活动产生的现金流
-798,423,297.79 -13,880,005.71
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：王海龙 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李雷
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还 8,504,545.55
收到其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计 182,714,492.77 183,798,876.36
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
现金
支付的各项税费 25,700,797.96 16,332,716.58
支付其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计 102,663,290.67 71,427,160.01
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 809,288,068.86 705,394,750.90
取得投资收益收到的现金 14,886,444.44 13,206,666.67
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 847,504,082.05 719,082,593.81
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 800,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 784,591,401.74 815,247,267.54
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 4,105,000.00 4,279,900.00
筹资活动产生的现金流
-4,105,000.00 -4,279,900.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
额
加：期初现金及现金等价物
余额
六、期末现金及现金等价物余
额
公司负责人：王海龙 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李雷
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 般 少数股东权 所有者权益
减：
实收资本 其他综合 风 益 合计
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
(或股本) 其 收益 险
先 续 股
他 准
股 债
备
一、上年期末
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
-610,147.43 106,516,643.40 105,906,495.97 95,962.23 106,002,458.20
少以“-”号填
列）
（一）综合收
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
的普通股
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分
配
积
险准备
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
益
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（五）专项储
-610,147.43 -610,147.43 -48,284.81 -658,432.24
备
（六）其他
四、本期期末
余额
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 般 少数股东权 所有者权益
实收资本(或 其他综合收 风 其 益 合计
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 险 他
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
-1,329,868.27 116,233,301.60 114,903,433.33 122,395.84 115,025,829.17
（减少以“-”
号填列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
少资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润
分配
公积
风险准备
（或股东）
的分配
（四）所有
者权益内部
结转
转增资本
（或股本）
转增资本
（或股本）
弥补亏损
计划变动额
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结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项
-1,329,868.27 -1,329,868.27 -105,240.86 -1,435,109.13
储备
（六）其他
四、本期期
末余额
公司负责人：王海龙 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李雷
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母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 (或 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,305,469,915.00 1,108,137,257.55 18,755,344.06 298,786,425.86 1,399,255,090.20 4,130,404,032.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,305,469,915.00 1,108,137,257.55 18,755,344.06 298,786,425.86 1,399,255,090.20 4,130,404,032.67
三、本期增减变动金额（减
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 86,754,640.48 86,754,640.48
（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
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分配
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,305,469,915.00 1,108,137,257.55 18,755,344.06 298,786,425.86 1,486,009,730.68 4,217,158,673.15
项目 实收资本 (或 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,315,878,571.00 1,274,956,367.95 34,116,864.71 41,665,396.64 286,334,992.24 1,379,880,551.56 4,264,599,014.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,315,878,571.00 1,274,956,367.95 34,116,864.71 41,665,396.64 286,334,992.24 1,379,880,551.56 4,264,599,014.68
三、本期增减变动金额（减
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 85,839,463.18 85,839,463.18
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（二）所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配
分配
（四）所有者权益内部结转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,315,878,571.00 1,274,956,367.95 34,116,864.71 41,665,396.64 286,334,992.24 1,465,720,014.74 4,350,438,477.86
公司负责人：王海龙 主管会计工作负责人：李志强 会计机构负责人：李雷
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
（一）公司注册地、总部地址、组织形式
黑龙江交通发展股份有限公司（以下简称“龙江交通 ”、“本公司 ”）是根据《中华人民
共和国公司法》等有关法规，经黑龙江省人民政府黑政函[2010]4 号《关于东北高速公路股份有
限公司分立上市方案的批复》批准，经证监会证监许可 2010[194]号《关于核准东北高速公路股
份有限公司分立的批复》核准，由原东北高速公路股份有限公司（以下简称“东北高速 ”）新设
分立的两家股份有限公司之一。本公司已于 2010 年 3 月 1 日在黑龙江省工商行政管理局注册成
立。成立时注册资本为 121,320.00 万元人民币，公司发起人股东为黑龙江省高速公路集团有限公
司（后更名为黑龙江省交投数智物流集团有限公司，以下简称“数智物流 ”）、华建交通经济开
发中心（后更名为招商局华建公路投资有限公司、招商局公路网络科技控股股份有限公司），所
持公司股份分别为 49.19%、17.92%。2010 年 3 月 19 日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，
股票代码为 601188。
根据公司 2012 年度第二次临时股东大会决议，经黑龙江省国有资产监督管理委员会（黑国资
产 [2012]313 号）、中国证券监督管理委员会（证监许可[2013]1271 号）批准，本公司 2013 年
度以每股 2.24 元的发行价格向数智物流非公开发行人民币普通股 10,267.8571 万股。非公开发
行后，本公司注册资本增至人民币 131,587.8571 万元，其中有限售条件的流通股股本金额为
元， 占变更后注册资本的 92.20%。上述有限售条件的流通股于 2016 年 11 月 14 日上市流通。
中竞价交易方式回购部分股份进行 2021 年限制性股票激励计划，回购期满，公司累计回购股份
四次临时会议和第四届监事会 2025 年第三次临时会议、2025 年 8 月 26 日召开了 2025 年第三次
临时股东大会，均审议通过了《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》。公司于 2025 年 10
月 15 日完成本次股份注销，注销完成后，公司股份总数相应减少 10,408,656 股，总股本为
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 130,546.9915 万元。
注册地、总部地址：黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道 1688 号。
注册号：912300005513040198，公司法定代表人：王海龙。
本公司的母公司为黑龙江省交投数智物流集团有限公司，最终控制方为黑龙江省人民政府国
有资产监督管理委员会。
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（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业：公路管理与养护。
本公司及各子公司主要从事：投资、开发、建设和经营管理收费公路；公路养护；石油制品
销售（不含危险化学品）；水泥制品销售； 以自有资金从事投资活动；广告发布；道路货物运输
站经营；机动车充电销售；充电桩销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；房地产开发与经营；
新材料技术研发；石墨及碳素制品制造；停车场服务，餐饮管理；光伏设备及元器件制造销售；
信息技术咨询服务；太阳能热利用产品销售；太阳能热发电产品销售；充电桩销售；节能管理服
务；太阳能发电技术服务；工程管理服务等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于 2026 年 8 月 27 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》
（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日 及 其 后 颁 布 和 修 订 的 41 项 具 体 会 计 准 则 、 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 、 企 业 会
计 准 则解 释 及 其 他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修
订）的披露规定编制。
根 据 企业 会 计 准 则 的相 关 规 定 ，本 公 司会 计 核 算 以 权责 发 生 制 为 基础 。除 部 分金 融 工
具 外，本 财 务报 表 均 以 历 史成 本 为 计 量 基础 。持 有 待售 的 非 流 动 资产 ，按 公 允价 值 减 去 预
计 费 用后 的 金 额 ，以 及 符合 持 有 待 售 条件 时 的 原 账 面价 值 ，取 两 者孰 低 计 价 。资 产 如果 发
生 减 值， 则 按 照 相 关规定计提相应的减值准备。
√适用 □不适用
公司自报告期末 12 个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的债权投资 金额≧ 1000 万元
重要的在建工程 金额≧ 1000 万元
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企 业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参 与 合并 的 企 业 在 合并 前 后 均 受 同一 方 或 相 同 的多 方 最 终 控 制，且 该 控制 并 非 暂 时 性
的 ，为 同 一控 制 下 的 企 业合 并 。同 一 控制 下 的 企 业 合并 ，在 合 并日 取 得 对 其 他参 与 合 并 企
业 控 制权 的 一 方 为 合并 方 ，参 与 合并 的 其 他 企 业为 被 合 并 方。合 并 日，是 指 合并 方 实 际 取
得 对 被合 并 方 控 制 权的日期。
合 并 方取 得 的 资 产 和负 债 均 按 合 并日 在 被 合 并 方的 账 面 价 值 计量 。合 并 方取 得 的 净 资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（ 股 本溢 价 ） ； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参 与 合并 的 企 业 在 合并 前 后 不 受 同一 方 或 相 同 的多 方 最 终 控 制的 ，为 非 同一 控 制 下 的
企 业 合并 。非 同 一控 制 下 的 企 业合 并 ，在 购 买日 取 得 对 其 他参 与 合 并 企 业控 制 权 的 一 方为
购 买 方，参 与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制
权的日期。
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对 于 非同 一 控 制 下 的企 业 合 并 ，合 并 成本 包 含 购 买 日购 买 方 为 取 得对 被 购 买 方 的控 制
权 而 付出 的 资 产 、发 生 或承 担 的 负 债 以及 发 行 的 权 益性 证 券 的 公 允价 值 ，为 企 业合 并 发 生
的 审 计、法 律 服务 、评 估 咨询 等 中 介 费 用以 及 其 他 管 理费 用 于 发 生 时计 入 当 期 损 益。购 买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证 券 的 初 始 确 认 金 额 。 所 涉 及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日
后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新 的 或 进 一 步 证 据 而 需 要 调 整 或 有 对 价 的 ， 相 应
调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差 额，确 认 为商 誉 。合 并 成本 小 于 合 并 中取 得 的 被 购 买方 可 辨 认 净 资产 公 允 价 值 份额 的 ，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量 进 行 复 核 ， 复 核 后 合 并 成 本 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值份 额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条 件 而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预 期 被购 买 方 在 购 买日 可 抵 扣 暂 时性 差 异 带 来 的经 济 利 益 能 够实 现 的 ，则
确 认 相关 的 递 延 所 得税 资 产 ，同 时 减少 商 誉 ，商 誉 不足 冲 减 的 ，差 额 部分 确 认 为 当 期损 益 ；
除 上 述情 况 以 外 ， 确认 与 企 业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通 过 多次 交 易 分 步 实现 的 非 同 一 控制 下 企 业 合 并，根 据《 财 政 部关 于 印 发 企 业会 计 准
则 解 释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关 于“一揽 子交易”的判 断标准（ 参见本附 注五、7（2）），判断 该多次交 易
是否属于“一揽子 交 易 ”。属 于 “一 揽 子交 易 ”的 ，参 考 本部 分 前 面 各 段描 述 及 本 附 注五 、
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增 投 资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在 处 置该 项 投 资 时 将与 其 相 关 的 其他 综 合 收 益 采用 与 被 购 买 方直 接 处 置 相
关 资 产或 负 债 相 同 的基 础 进 行 会 计处 理（即 ，除 了 按照 权 益 法 核 算的 在 被 购 买 方重 新 计 量
设 定 受益 计 划 净 负 债或 净 资 产 导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在 合 并财 务 报 表 中，对 于 购买 日 之 前 持 有的 被 购 买 方 的股 权 ，按 照 该股 权 在 购 买 日的
公 允 价值 进 行 重 新 计量 ，公 允 价值 与 其 账 面 价值 的 差 额 计 入当 期 投 资 收 益 ；购 买 日之 前 持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买
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方 直 接处 置 相 关 资 产或 负 债 相 同 的基 础 进 行 会 计处 理（即 ，除 了 按照 权 益 法 核 算的 在 被 购
买 方 重新 计 量 设 定 受益 计 划 净 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买
日所属当期投资收益）。
√适用 □不适用
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该 回报 金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行 重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从 丧 失 实 际 控 制 权 之 日 起 停 止 纳 入 合 并 范 围 。 对 于 处 置 的 子 公 司 ， 处 置 日 前 的 经 营 成 果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整
合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初
数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期
初 至合 并 日的 经 营成 果 和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少 数股 东权益的份额 ，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示 。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当 因 处 置 部 分 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 原 有 子 公 司 的 控 制 权 时 ，对 于剩 余股权 ，按
照其在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 。 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之
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和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资 收益 ）。其 后 ，对 该部 分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股
权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一 揽 子 交 易 进 行 会 计 处 理 ：①这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ； ②这
些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ； ③一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发
生 ； ④一 项 交 易 单 独 看 是 不 经 济 的 ， 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 。 不 属 于 一 揽 子 交
易 的 ， 对 其 中 的 每 一 项 交 易 视 情 况 分 别 按 照“不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长
期股权投资”（详见本附注五、 19、（2）④) 和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将 各项 交 易作 为 一项 处 置子 公 司并 丧 失控 制 权的 交 易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产 份 额 的 差 额 ， 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合收 益， 在 丧失 控 制权 时一 并 转入 丧失 控 制
权当期的损益。
√适用 □不适用
合 营 安排 ，是 指 一项 由 两 个 或 两个 以 上 的 参 与方 共 同 控 制 的安 排 。本 公 司根 据 在 合 营
安 排 中享 有 的 权 利 和承 担 的 义 务，将 合 营安 排 分 为 共 同经 营 和 合 营 企业 。共 同 经营 ，是 指
本 公 司享 有 该 安 排 相关 资 产 且 承 担该 安 排 相 关 负债 的 合 营 安 排。合 营 企业 ，是 指 本公 司 仅
对 该 安排 的 净 资 产 享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本 公 司作 为 合 营 方 对共 同 经 营 ，确 认 本公 司 单 独 持 有的 资 产 、单 独 所承 担 的 负 债，以
及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经
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营 产 出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当 本 公司 作 为 合 营 方向 共 同 经 营 投出 或 出 售 资 产（ 该 资 产不 构 成 业 务，下同）、或者
自共同经 营 购买 资 产 时 ，在 该 等资 产 出 售 给 第三 方 之 前 ，本 公 司仅 确 认 因 该 交易 产 生 的 损
益 中 归 属 于 共 同 经 营 其 他 参 与 方 的 部 分 。 该 等 资 产 发 生 符 合 《 企 业 会 计 准 则 第 8 号 ——
资 产 减 值 》等 规 定的 资 产 减 值 损失 的 ，对 于 由本 公 司 向 共 同经 营 投 出 或 出售 资 产 的 情 况，
本 公 司全 额 确 认 该 损失 ；对 于 本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确
认该损失。
本 公 司现 金 及 现 金 等价 物 包 括 库 存现 金 、可 以 随时 用 于 支 付 的存 款 以 及 本 公司 持 有 的
期 限 短（一 般 为从 购 买 日 起 ，三 个 月内 到 期 ）、流 动 性强 、易 于 转换 为 已 知 金 额的 现 金 、
价 值 变动 风 险 很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本 公 司发 生 的 外 币 交易 在 初 始 确 认时 ，按 交 易日 的 即 期 汇 率折 算 为 记 账 本位 币 金 额 ，
但 公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资 产 负债 表 日 ，对 于 外币 货 币 性 项 目采 用 资 产 负 债表 日 即 期 汇 率折 算 。为 购 建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当
期损益。
以 历 史成 本 计 量 的 外币 非 货 币 性 项目 ，仍 采 用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算 ，折 算 后的 记 账 本 位 币金 额 与 原 记 账本 位 币 金 额 的差 额 ，作 为 公允 价 值 变 动（含 汇 率变
动 ） 处理 ， 计 入 当 期损 益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债 项 目 ， 采 用资 产 负债 表 日 的即 期 汇率 折 算； 股 东权 益 类 项目 除“未 分配 利 润 ”项 目外 ，
其他项目采用发生 时 的即 期 汇 率 折 算。利 润 表中 的 收 入 和 费用 项 目 ，采 用 交易 发 生 日 的 即
期 汇 率折 算 。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折 算 后资 产 类 项 目 与负 债 类 项 目 和股 东 权 益 类 项目 合 计 数 的
差 额，作 为 外币 报 表 折 算 差额 ，确 认 为其 他 综 合 收 益。处 置 境外 经 营 并 丧 失控 制 权 时 ，将
资 产 负债 表 中 股 东 权益 项 目 下 列 示的 、与 该 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外 币 现金 流 量 ，采 用 现金 流 量 发 生 日的 即 期 汇 率 折算 。汇 率 变动 对 现 金 的 影响 额 作 为
调 节 项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了 对 境外 经 营 控 制 权时 ，将 资 产负 债 表 中 股 东权 益 项 目 下 列示 的 、与 该 境外 经 营 相 关 的归
属 于 母公 司 所 有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营 控 制权 时 ，与 该 境外 经 营 处 置 部分 相 关 的 外 币报 表 折 算 差 额将 归 属 于 少 数股 东 权 益 ，不
转 入 当期 损 益 。在 处 置境 外 经 营 为 联营 企 业 或 合 营企 业 的 部 分 股权 时 ，与 该 境外 经 营 相 关
的 外 币报 表 折 算 差 额， 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
金 融 工具 ，是 指 形成 一 方 的 金 融资 产 并 形 成 其他 方 的 金 融 负债 或 权 益 工 具的 合 同 。当
本 公 司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金 融 资产 和 金 融 负 债在 初 始 确 认 时以 公 允 价 值 计量 ：①对 于 以公 允 价 值 计 量且 其 变 动
计 入 当期 损 益 的 金 融资 产 和 金 融 负债 ，相 关 交易 费 用 直 接 计入 当 期 损 益 ；②对 于 其他 类 别
的 金 融资 产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计
量取决于其分类。
金 融 资产 或 金 融 负 债满 足 下 列 条 件之 一 的 ，表 明 持有 目 的 是 交 易性 的 ：①取 得 相关 金
融 资产或 承 担相 关 金 融 负 债的 目 的 ，主 要 是为 了 近 期 内 出售 或 回 购；②初 始 确认 时 属 于 集
中 管 理的 可 辨 认 金 融工 具 组 合 的 一部 分 ，且 有 客观 证 据 表 明 近期 实 际 存 在 短期 获 利 模 式；
③属 于 衍生 工 具 ，但 符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生
工具除外。
（1）债务工具
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债 务 工具 是 指 从 发 行方 角 度 分 析 符合 金 融 负 债 定义 的 工 具 。债 务 工具 的 分 类 和 后续 计
量 取 决于 本 公 司 管 理金 融 资 产 的 业务 模 式 ，以 及 金融 资 产 的 合 同现 金 流 量 特 征。不 能 通过
现 金 流量 特 征 测 试 的，直 接 分类 为 以 公 允 价值 计 量 且 其 变动 计 入 当 期 损益 的 金 融 资 产 ；能
够 通 过现 金 流 量 特 征测 试 的 ，其 分 类取 决 于 管 理 金融 资 产 的 业 务模 式 ，以 及 是否 将 其 指 定
为 以 公允 价 值 计 量 且其 变 动 计入当期损益的金融资产。
①以 摊 余成 本 计 量 。本 公 司管 理 此 类 金 融资 产 的 业 务 模式 为 以 收 取 合同 现 金 流 量 为目
标 ，且 此 类金 融 资 产 的 合同 现 金 流 量 特征 与 基 本 借 贷安 排 相 一 致，即 在 特定 日 期 产 生 的现
金 流 量，仅 为 对本 金 和 以 未 偿付 本 金 金 额 为基 础 的 利 息 的支 付 ，同 时 并未 指 定 此 类 金融 资
产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法
确 认 利息 收 入 。此 类 金融 资 产 因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计
入当期损益。
②以 公 允价 值 计 量 且 其变 动 计 入 其 他综 合 收 益 。本 公 司管 理 此 类 金 融资 产 的 业 务 模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与 基 本借 贷 安 排 相 一致 ，即 在 特定 日 期 产 生 的现 金 流 量 ，仅 为 对本 金 和 以 未 偿付 本 金 金 额
为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期
损 益。此 类 金融 资 产 按 照 公允 价 值 计 量 且其 变 动 计 入 其他 综 合 收 益，但 减 值损 失 或 利 得、
汇 兑 损益 和 按 照 实 际利 率 法 计 算 的利 息 收 入 计 入当 期 损 益 。此 类 金融 资 产 终 止 确认 时 ，累
计 计 入其 他 综 合 收 益的 公 允 价 值 变动 将 结 转 计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权
投资。
③以 公 允价 值 计 量 且 其变 动 计 入 当 期损 益 。本 公 司将 持 有 的 未 划分 为 以 摊 余 成本 计 量
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计
入 当 期损 益 ，分 类 为以 公 允 价 值 计量 且 其 变 动 计入 当 期 损 益 的金 融 资 产 ，列 示 为交 易 性 金
融 资 产或 其 他 非 流 动金 融资产。
（2）权益工具
权 益 工具 是 指 从 发 行方 角 度 分 析 符合 权 益 工 具 定义 的 工 具 。权 益 工具 投 资 以 公 允价 值
计 量 且其 变 动 计 入 当期 损 益 ，列 示 为交 易 性 金 融 资产 ，但 本 公司 管 理 层 指 定为 以 公 允 价 值
计 量 且其 变 动 计 入 其他 综 合 收 益 除外 。指 定 为以 公 允 价 值 计量 且 其 变 动 计入 综 合 收 益 的，
列 示 为其 他 权 益 工 具投 资 ，相 关 公允 价 值 变 动 不得 结 转 至 当 期损 益 ，且 该 指定 一 经 作 出 不
得 撤 销。相 关 股利 收 入 计 入 当期 损 益 。其 他 权益 工 具 投 资 不计 提 减 值 准 备，终 止 确认 时 ，
之 前 计入 其 他 综 合 收益 的 累 计 利 得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及
其 他 金融 负债。
以 公 允价 值 计 量 且 其变 动 计 入 当 期损 益 的 金 融 负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值 计 量且 其 变 动 计 入当 期 损 益 的 金融 负 债 。满 足 以下 条 件 之 一 时 ，金 融 负债 可 在 初
始 计 量时 指 定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或
显著减少会计错配；②根 据 正式 书 面 文 件 载明 的 风 险 管 理或 投 资 策 略 ，以 公 允价 值 为 基 础
对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为
基 础 向关 键 管 理 人 员报 告 。 该 指 定一 经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引
起的公允 价 值的 变 动 金 额，计 入 其他 综 合 收 益 ；其 他 公允 价 值 变 动 ，计 入 当期 损 益 。该 金
融 负 债终 止 确 认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入
留存收益。
财 务 担保 合 同 ，是 指 当特 定 债 务 人 到期 不 能 按 照 最初 或 修 改 后 的债 务 工 具 条 款偿 付 债
务 时，要 求 发行 方 向 蒙 受 损失 的 合 同 持 有人 赔 付 特 定 金额 的 合 同 。贷 款 承诺 ，是 指 按照 预
先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期
损 益 的金 融 负 债 的 财务 担 保 合 同，以 及 以低 于 市 场 利 率贷 款 的 贷 款 承诺 ，本 公 司作 为 发 行
方 的，在 初 始确 认 后 按 照 以下 二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依
据《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
③该 金 融资 产 已 转 移，虽 然 本公 司 既 没 有 转移 也 没 有 保 留金 融 资 产 所 有权 上 几 乎 所 有
的 风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金 融 负债（ 或 其 一部 分 ）的 现 时义 务 已 经 解 除的 ，本 公 司终 止 确 认 该 金融 负 债（或 该
部 分 金融负债）。
（5）金融工具的减值
本 公 司以 预 期 信 用 损失 为 基 础 进 行金 融 工 具 减 值会 计 处 理 并 确认 损 失 准 备 。预 期 信用
损 失，是 指 以发 生 违 约 的 风险 为 权 重 的 金融 工 具 信 用 损失 的 加 权 平 均值 。信 用 损失 ，是 指
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按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之 间 的差 额 ， 即 全 部现 金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的
结 果 而确 定 的 无 偏 概率 加 权 平 均 金额 ；货 币 时间 价 值 ；在 资 产负 债 表 日 无 须付 出 不 必 要 的
额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有
依 据 的信 息 。 本 公 司按 照 下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对 于 金 融 资 产 ， 信 用 损 失 为 本 公 司 应 收 取 的 合 同 现 金 流 量 与 预 期 收 取 的 现 金 流 量
之 间 差额 的现值；
②对 于 租 赁 应 收 款 项 ， 信 用 损 失 为 本 公 司 应 收 取 的 合 同 现 金 流 量 与 预 期 收 取 的 现 金
流 量 之间 差额的现值；
③对 于 未提 用 的 贷 款 承诺 ，信 用 损失 为 在 贷 款 承诺 持 有 人 提 用相 应 贷 款 的 情况 下 ，本
公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺
预 期 信用 损 失 的 估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对 于 财 务 担 保 合 同 ， 信 用 损 失 为 本 公 司 就 该 合 同 持 有 人 发 生 的 信 用 损 失 向 其 做 出
赔 付 的预 计 付 款 额，减 去 本公 司 预 期 向 该合 同 持 有 人 、债 务人或任何其他方收取的金额之
间差额的现值；
⑤对 于 资产 负 债 表 日 已发 生 信 用 减 值但 并 非 购 买 或源 生 已 发 生 信用 减 值 的 金 融资 产 ，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的
差额。
对 于 购买 或 源 生 的 未发 生 信 用 减 值的 金 融 工 具 ，每 个 资产 负 债 表 日 ，考 虑 合理 且 有 依
据 的 信息（包 括 前瞻 性 信 息 ），评 估 其信 用 风 险 自 初始 确 认 后 是 否显 著 增 加 ，按 照 三阶 段
分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融
工具未来 12 个月内的 预 期 信 用 损 失 计 量 损 失 准 备 ； 信 用 风 险 自 初 始 确 认 后 已 显 著 增 加 但
尚 未 发生 信 用 减 值 的，处 于 第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备；自初始确认后已经发生信用 减 值的 ，处 于 第三 阶 段 ，按 照 该金 融 工 具 整 个存 续 期
的 预 期信 用 损 失 计 量损 失 准 备 。处 于 第一 阶 段 和 第 二阶 段 的 金 融 工具 ，按 照 其账 面 余 额 和
实 际 利率 计 算 利 息 收入 ；处 于 第三 阶 段 的 金 融工 具，按照其摊余成本和实际利率计算确定
利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊
余 成 本和 经 信 用 调整的实际利率计算确定。
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损 失 准备 的 增 加 或 转回 ，作 为 减值 损 失 或 利 得 ，计 入 当期 损 益 。对 于 持有 的 以 公 允 价
值 计 量 且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整
其他综合收益。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌 入 衍生 工 具 是 指 嵌入 到 非 衍 生 工具（即 主 合同 ）中 的 衍生 工 具 ，与 主 合同 构 成 混 合
合 同。混 合 合同 包 含 的 主 合同 属 于 金 融 工具 准 则 规 范 的资 产 的 ，本 公 司不 从 该 混 合 合同 中
分 拆 嵌入 衍 生 工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类
的相关规定。
混 合 合同 包 含 的 主 合同 不 属 于 金 融工 具 准 则 规 范的 资 产 ，且 同 时符 合 下 列 条 件的 ，本
公 司 从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时 本 公司 计 划 以 净 额结 算 或 同 时 变现 该 金 融 资 产和 清 偿 该 金 融负 债 时 ，金 融 资产
和 金 融负 债 以 相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存 在 活跃 市 场 的 金 融工 具 ，以 市 场参 与 者 在 计 量日 发 生 的 有 序交 易 中 ，出 售 一项 资 产
所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具 ，采 用 估值 技 术 确 定 其公 允 价 值 。在 估 值时 ，本 公 司采 用 在 当 前 情况 下 适 用 并 且有 足 够
可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中
所 考 虑的 资 产 或 负 债特 征 相 一 致 的输 入 值 ，并 尽 可能 优 先 使 用 相关 可 观 察 输 入值 。在 相 关
可 观 察输 入 值 无 法 取得 或 取 得 不 切实 可 行时，使用不可观察输入值。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
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对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资
和 合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准
备。对 于 未 发 生 信 用 减 值 的 应 收 账 款 及 合 同 资 产 ， 根 据 以 前 年 度 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应
收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻
性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型
， 计算 预 期信 用 损失。
本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失
， 确定组合的依据如下：
（1）应收票据组合
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
应收票据组合 3 财务公司承兑汇票
（2）应收账款组合
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 低信用风险组合
（3）其他应收款组合
其他应收款组合 1 账龄组合
其他应收款组合 2 低信用风险组合，包含押金、保证金、备用金、关联方等
（4）应收款项融资组合
应收款项融资组合 1 商业承兑汇票
应收款项融资组合 2 银行承兑汇票
（5）合同资产组合
合同资产组合 1 工程施工项目
合同资产组合 2 未到期质保金
（6）长期应收款组合
长期应收款组合 1 应收租赁款
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参照本节附注五、重要会计政策及会计估计 12 、应收票据
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参照本节附注五、重要会计政策及会计估计 12 、应收票据
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参照本节附注五、重要会计政策及会计估计 12 、应收票据
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货分类
本公司存货主要包括开发产品、开发成本、原材料、库存商品、在产品、低值易耗品
等。
（2）存货的取得和发出的计价方法
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存 货 取得 时 ，按 成 本进 行 初 始 计 量 。贸 易 业务 按 照 先 进 先出 法 计 价 ，其 他 存货 发 出 时
按 加 权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
① 房地产类存货
开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
② 非房地产类存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产 成 品 、库 存 商品 和 用 于 出 售的 材 料 等 直 接用 于 出 售 的 商品 存 货 ，在 正 常生 产 经 营 过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值 ；需 要 经过 加 工 的 材 料存 货 ，在 正 常生 产 经 营 过 程中 ，以 所 生产 的 产 成 品 的估 计 售 价 减
去 至 完工 时 估 计 将 要发 生 的 成 本、估 计 的销 售 费 用 和 相关 税 费 后 的 金额 ，确 定 其可 变 现 净
值 ；为 执 行销 售 合 同 或 者劳 务 合 同 而 持有 的 存 货 ，其 可 变现 净 值 以 合 同价 格 为 基 础 计算 ，
若 持 有存 货 的 数 量 多于 销 售 合 同 订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期 末 按照 单 个 存 货 项目 计 提 存 货 跌价 准 备 ；但 对 于数 量 繁 多 、单 价 较低 的 存 货，按 照
存 货 类别 计 提 存 货 跌价 准 备 ；与 在 同一 地 区 生 产 和销 售 的 产 品 系列 相 关 、具 有 相同 或 类 似
最 终 用途 或 目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以 前 减记 存 货 价 值 的影 响 因 素 已 经消 失 的 ，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
除 有 明确 证 据 表 明 资产 负 债 表 日 市场 价 格 异 常 外，存 货 项目 的 可 变 现 净值以资产负债
表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
√适用 □不适用
存 货 可变 现 净 值 是 按存 货 的 估 计 售价 减 去 至 完 工时 估 计 将 要 发生 的 成 本 、估 计 的销 售
费 用 以及相关税费后的金额。
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√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同 负 债。合 同 资产 是 本 公 司 已向 客 户 转 让 商品 而 有 权 收 取对 价 的 权 利 ，且 该 权利 取 决 于 时
间 流 逝之 外 的 其 他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义
务。
资 产 负债 表 日 ，对 于 不同 合 同 下 的 合同 资 产 、合 同 负债 ，分 别 列示 。对 于 同一 合同下
的合同资 产、合 同 负债 ，以 净 额列 示 ，净 额 为借 方 余 额 的 ，根 据 其流 动 性 分 别 列示 为 合 同
资 产或 其他 非流 动资 产， 已 计提 减值 准 备的 ，减 去 合同 资产 减 值准 备的 期 末余 额后 列 示；
净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
参照本节附注五、重要会计政策及会计估计 12 、应收票据
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本 公 司将 通 过 出 售（包 括 具有 商 业 实 质 的非 货 币 性 资 产交 换 ，下 同 ）而 非 持续 使 用 一
项 非 流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类
别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状
况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经
获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条
件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时 ，其 账 面价 值 高 于 公 允价 值 减 去 出 售费 用 后 的 净 额的 ，将 账 面价 值 减 记 至 公允 价 值 减 去
出 售 费用 后 的 净 额，减 记 的金 额 确 认 为 资产 减 值 损 失 ，计 入 当期 损 益 ，同 时 计提 持 有 待 售
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资 产 减值 准 备 。对 于 持有 待 售 的 处 置组 确 认 的 资 产减 值 损 失 金 额，先 抵 减处 置 组 中 商 誉的
账 面 价值 ，再 根 据处 置 组 中 适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以 前 减记 的 金 额 予 以恢 复 ，并 在 划分 为 持 有 待 售类 别 后 确 认 的资 产 减 值 损 失金 额 内 转 回，
转 回 金额 计 入 当 期 损益 。划 分 为持 有 待 售 类 别前 确 认 的 资 产减 值 损 失 不 转回 。持 有 待售 的
处 置 组以 前 减 记 的 金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
减 值 损失 金 额 内 转 回，转 回 金额 计 入 当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会
计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置 组和 终 止 经 营 》计 量 规定 的 非 流 动 资产 在
划 分 为持 有 待 售 类 别前 确 认 的 资 产减 值 损 失 不 得转 回。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
持 有 待售 的 非 流 动 资产 或 处 置 组 中的 非 流 动 资 产不 计 提 折 旧 或摊 销 ，持 有 待售 的 处 置
组 中 负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划 分 为持 有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有 待 售类 别 前 的 账 面价 值 ，按 照 假定 不 划 分 为 持有 待 售 类 别 情况 下 本 应 确 认
的 折 旧、 摊 销 或 减 值等 进 行 调 整 后的 金 额 ；（2）可 收 回金 额 。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终 止 经营 ，是 指 本公 司 满 足 下 列条 件 之 一 的 、能 够 单独 区 分 的 组 成部 分 ，且 该 组成 部
分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；②该 组 成部 分 是 拟 对 一项 独 立 的 主 要业 务 或 一 个 单独 的 主 要 经 营地 区 进 行 处
置 的 一项 相 关 联 计 划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
√适用 □不适用
本 部 分所 指 的 长 期 股权 投 资 是 指 本公 司 对 被 投 资单 位 具 有 控 制、共 同 控制 或 重 大 影 响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
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资 ，作 为 交易 性 金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工
具”。
共 同 控制 ，是 指 本公 司 按 照 相 关约 定 对 某 项 安排 所 共 有 的 控制 ，并 且 该安 排 的 相 关 活
动 必 须经 过 分 享 控 制权 的 参 与 方 一致 同 意 后 才 能决 策 。重 大 影响 ，是 指 本公 司 对 被 投 资单
位 的 财务 和 经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长 期 股 权 投 资 初 始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资 本 公积 不 足 冲 减 的，调 整 留存 收 益 。通 过 多次 交 易 分 步 取得
同 一 控制 下 被 合 并 方的 股 权 ，最 终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应 享 有被 合 并 方 所 有者 权 益 在 最 终控 制 方 合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的 账 面价 值 之 和 的 差额 ， 调 整 资 本公 积 ； 资 本 公积 不 足 冲 减 的， 调 整 留 存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期 股 权投 资 的 初 始 投资 成 本 ，合 并 成本 包 括 购 买 方付 出 的 资 产 、发 生 或承 担 的 负 债、发 行
的 权 益性 证 券 的 公 允价 值 之 和 。通 过 多次 交 易 分 步 取得 被 购 买 方 的股 权 ，最 终 形成 非 同 一
控 制 下的 企 业 合 并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原
持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期
股 权 投资 的 初 始 投 资成 本 。原 持 有的 股 权 采 用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行
会计处理。
合 并 方或 购 买 方 为 企业 合 并 发 生 的审 计 、法 律 服务 、评 估 咨询 等 中 介 费 用以 及 其 他 相
关 管 理费用，于发生时计入当期损益。
除 企 业合 并 形 成 的 长期 股 权 投 资 外的 其 他 股 权 投资 ，按 成 本进 行 初 始 计量，该成本视
长期股权 投 资取 得 方 式 的 不同 ，分 别 按照 本 公 司 实 际支 付 的 现 金 购买 价 款 、本 公 司发 行 的
权 益 性证 券 的 公 允 价值 、投 资 合同 或 协 议 约 定的 价 值 、非 货 币性 资 产 交 换 交易 中 换 出 资 产
的 公 允价 值 或 原 账 面价 值 、该 项 长期 股 权 投 资 自身 的 公 允 价 值等 方 式 确 定 。与 取 得长 期 股
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权 投 资直 接 相 关 的 费用 、税 金 及其 他 必 要 支 出也 计 入 投 资 成本 。对 于 因追 加 投 资 能 够对 被
投 资 单位 实 施 重 大 影响 或 实 施 共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原 持有 股权 投资 的公 允价 值加 上新增 投资
成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对 被 投资 单 位 具 有 共同 控 制（构 成 共同 经 营 者 除 外 ）或 重 大影 响 的 长 期 股权 投 资 ，采
用 权 益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采 用 成本 法 核 算 时 ，长 期 股权 投 资 按 初 始投 资 成 本 计 价 ，追 加 或收 回 投 资 调 整长 期 股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金 股 利或 者 利 润 外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨 认 净资 产 公 允 价 值份 额 的 ，不 调 整长 期 股 权 投 资的 初 始 投 资 成本 ；初 始 投资 成 本 小 于 投
资 时 应享 有 被 投 资 单位 可 辨 认 净 资产 公 允 价 值 份额 的 ，其 差 额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分 别 确认 投 资 收 益 和其 他 综 合 收 益，同 时 调整 长 期 股 权 投资 的 账 面 价 值 ；按 照 被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值 ；对 于 被投 资 单 位 除 净损 益 、其 他 综合 收 益 和 利 润分 配 以 外 所 有者 权 益 的 其 他变 动 ，调
整 长 期股 权 投 资 的 账面 价 值 并 计 入资 本 公 积 。在 确 认应 享 有 被 投 资单 位 净 损 益 的份 额 时 ，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进 行 调整 后 确 认 。被 投 资单 位 采 用 的 会计 政 策 及 会 计期 间 与 本 公 司不 一 致 的，按 照 本公 司
的 会 计政 策 及 会 计 期间 对 被 投 资 单位 的 财 务 报 表进 行 调整，并据以确认投资收益和其他综
合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投 出 或 出 售 的 资 产 不 构 成 业
务 的，未 实 现内 部 交 易 损 益按 照 享 有 的 比例 计 算 归 属 于本 公 司 的 部 分予 以 抵 销 ，在 此 基础
上 确 认投 资 损 益 。但 本 公司 与 被 投 资 单位 发 生 的 未 实现 内 部 交 易 损失 ，属 于 所转 让 资 产 减
值 损 失的 ，不 予 以抵 销 。本 公 司向 合 营 企 业 或联 营 企 业 投 出的 资 产 构 成 业务 的 ，投 资 方因
此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
的 初 始投 资 成 本 ，初 始 投资 成 本 与 投 出业 务 的 账 面 价值 之 差 ，全 额 计入 当 期 损 益 。本 公 司
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向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全
额 计 入当 期 损 益 。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准
则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上 构 成对 被 投 资 单 位净 投 资 的 长 期权 益 减 记 至 零为 限 。此 外 ，如 本 公司 对 被 投 资 单位 负 有
承 担 额外 损 失 的 义 务，则 按 预计 承 担 的 义 务确 认 预 计 负 债，计 入 当期 投 资 损 失 。被 投 资单
位 以 后期 间 实 现 净 利润 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权
投 资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期
损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计 算 应享 有 子 公 司 自购 买 日（或 合 并日 ）开 始 持续 计 算 的 净 资产 份 额 之 间 的差 额 ，调 整 资
本 公 积， 资 本 公 积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投 资，处 置 价款 与 处 置 长 期股 权 投 资 相 对应 享 有 子 公 司净 资 产 的 差 额计 入 股 东 权 益 ；母 公
司 部 分 处 置 对 子公司 的长 期股 权投 资导致 丧失 对子 公司控 制权 的， 按本 附注 五、 7、（ 2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其 他 情形 下 的 长 期 股权 投 资 处 置 ，对 于 处置 的 股 权 ，其 账 面价 值 与 实 际 取得 价 款 的 差
额 ， 计入当期损益。
采 用 权益 法 核 算 的 长期 股 权 投 资 ，处 置 后的 剩 余 股 权 仍采 用 权 益 法 核算 的 ，在 处 置时
将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资 产 或负 债 相 同 的 基础 进 行 会 计 处理 。因 被 投资 方 除 净 损 益 、其 他 综合 收 益 和 利 润分 配 以
外 的 其他 所 有 者 权 益变 动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采 用 成本 法 核 算 的 长期 股 权 投 资 ，处 置 后剩 余 股 权 仍 采用 成 本 法 核 算的 ，其 在 取得 对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综 合 收益 ，采 用 与被 投 资 单 位 直接 处 置 相 关 资产 或 负 债 相 同的 基 础 进 行 会计 处 理 ，并 按 比
例 结 转当 期 损 益 ；因采用 权 益法 核 算 而 确 认的 被 投 资 单 位净 资 产 中 除 净损 益 、其 他 综合 收
益 和 利润 分 配 以 外 的其 他 所 有 者权益变动按比例结转当期损益。
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本 公 司因 处 置 部 分 股权 投 资 丧 失 了对 被 投 资 单 位的 控 制 的 ，在 编 制个 别 财 务 报 表时 ，
处 置 后的 剩 余 股 权 能够 对 被 投 资 单位 实 施 共 同 控制 或 施 加 重 大影 响 的 ，改 按 权益 法 核 算 ，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进
行 会 计处 理 ，其 在 丧失 控 制 之 日 的公 允 价 值 与 账面 价 值 之 间 的差 额 计 入 当 期损 益 。对 于 本
公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算
而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制
时 结 转入 当 期 损 益。其 中 ，处 置 后的 剩 余 股 权 采用 权 益 法 核 算的 ，其 他 综合 收 益 和 其 他所
有 者 权益 按 比 例 结 转；处 置 后的 剩 余 股 权 改按 金 融 工 具 确认 和 计 量 准 则进 行 会 计 处 理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的 基 础进 行 会 计 处 理，因 被 投资 方 除 净 损 益 、其 他 综合 收 益 和 利 润分 配 以 外 的 其他 所 有 者
权 益 变动 而 确 认 的 所有 者 权 益 ， 在终 止 采 用 权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值 之 间的 差 额 ，先 确 认为 其 他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损
益。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投 资 性房 地 产 是 指 为赚 取 租 金 或 资本 增 值 ，或 两 者兼 有 而 持 有 的房 地 产 。本 公 司投 资
性 房 地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑
物。
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本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续
支 出，如 果 与该 资 产 有 关 的经 济 利 益 很 可能 流 入 且 其 成本 能 可 靠 地 计量 ，则 计 入投 资 性 房
地 产 成本 ， 其 他 后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关
规定，按期计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别 预计使用寿命 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40年 5.00 2.375
土地使用权 40年 5.00 2.375
(1) 确认条件
√适用 □不适用
本 公 司固 定 资 产 是 指为 生 产 商 品、提 供 劳务 、出 租 或经 营 管 理 而 持有 的 ，使 用 寿命 超
过 一 个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
本公司固定资产分为公路及构筑物、房屋及建筑物、交通设施、运输工具、机器设备、
其他。除 已 提足 折 旧 仍 继 续使 用 的 固 定 资产 之 外 ，固 定 资产 折 旧 采 用 年限 平 均 法 或 工作 量
法 分 类计 提 ， 根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利 用 专项 储 备 支 出 形成 的 固 定 资 产 ，按 照 形成 固 定 资 产 的成 本 冲 减 专 项储 备 ，并 确 认
相 同 金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本 公 司根 据 固 定 资 产的 性 质 和 使 用情 况 ，确 定 固定 资 产 的 使 用寿 命 和 预 计 净残 值 。并
在 年 度终 了 ，对 固 定资 产 的 使 用 寿命 、预 计 净残 值 和 折 旧 方法 进 行 复 核，如 与 原先 估 计 数
存 在 差异 的 ， 进行相应的调整。
本 公 司固 定 资 产 折 旧计 提 方 法 如 下 ：公 路 及构 筑 物 采 用 工作 量 法 ，预 计 净残 值 为 零 ；
其 余 固定 资 产 按 直 线法 平 均 计 算，并 按 固定 资 产 类 别 、规 定 使用 年 限 ，除 营 运车 辆 净 残 值
为 零 外，预 计 净残值（原价的 5%）确定年分类折旧率。公路及构筑物的单位工作量折旧额
=公路资产原值/预计总车流量（或剩余收费经营权期限的预测总车流量）：月折旧额=月实
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际车流量×单位车流量折旧额 ，当 实 际车 流 量 小 于 预测 车 流 量 时 ，公 路 按照 预 测 车 流 量计
算 月 折旧 额 （ 即 预 计车 流 量 与 实 际车流量孰高原则）。
其他固定资产年折旧率如下：
折旧年限
类别 折旧方法 残值率 年折旧率
（年）
房屋及建
直线法 40 年、50 年 5.00% 2.375%、1.90%
筑物
交通设施 直线法 10 年 5.00% 9.50%
机器设备 直线法 5.00% 19.00%、9.50%、1.90%
年、50 年
运输工具 直线法 0.00%、5.00% 19.00%、12.90%、9.50%
年、10 年
其他 直线法 5年 5.00% 19.00%
其 中 ，已 计 提减 值 准 备 的 固定 资 产 ，还 应 扣除 已 计 提 的 固定 资 产 减 值 准备 累 计 金 额 计
算 确 定折旧率。
每 年 年度 终 了 ，本 公 司对 固 定 资 产 的使 用 寿 命 、预 计 净残 值 和 折 旧 方法 进 行 复 核。使
用 寿 命预 计 数 与 原 先估 计 数 有 差 异的 ，调 整 固定 资 产 使 用 寿命 ；预 计 净残 值 预 计 数 与原 先
估 计 数有 差 异 的，调整预计净残值。
√适用 □不适用
本 公 司 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定 ﹐ 包 括 在 建 期 间 发 生 的各 项必 要工程 支出 、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
类别 转固标准和时点
房屋及建筑物 满足建筑安装验收标准
需要安装调试的机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可 直 接归 属 于 符 合 资本 化 条 件 的 资产 的 购 建 或 者生 产 的 借 款 费用 ，在 资 产支 出 已 经
发 生、借 款 费用 已 经 发 生 、为 使 资产 达 到 预 定 可使 用 或 可 销 售状 态 所 必 要 的购 建 或 生 产 活
动 已 经开 始 时 ，开 始 资本 化 ；构 建 或者 生 产 的 符 合资 本 化 条 件 的资 产 达 到 预 定可 使 用 状 态
或 者 可销 售 状 态 时 ，停 止 资 本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化 金 额。 资 本 化 率 根据 一 般 借款的加权平均利率计算确定。
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资 本 化期 间 内 ，外 币 专门 借 款 的 汇 兑差 额 全 部 予 以资 本 化 ；外 币 一般 借 款 的 汇 兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使 用 或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续 超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使 用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊 销 方法 ，在 预 计使 用 年 限 内 摊销 ；无 法 可靠 确 定 预 期 实现 方 式 的 ，采 用 直
线 法 摊销 ； 使 用 寿 命不确定的无形资产，不作摊销。
本 公 司使 用 寿 命 有 限的 无 形 资 产 ，石 墨 采矿 权 采 用 工 作量 法 ，按 照 实际 开 采 量 与 矿山
储 量 比例进行摊销，其他无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命 确定依据 摊销方法
特许经营权 7.75年 预期经济使用年限 直线法
软件 3-10年 预期经济使用年限 直线法
专利权 10年 预期经济使用年限 直线法
土地使用权 50年 预期经济使用年限 直线法
著作权 10年 预期经济使用年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核 ， 与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产 的 账面 价值全部转入当期损益。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
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本 公 司研 究 开 发 支 出包 括 研 发 人 员职 工 薪 酬 、外 包 合作 研 发 等 委 托费 用 、材 料 费 、研
发 资 产折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。
开 发 阶段 的 支 出 ，同 时 满足 下 列 条 件 的 ，才 能 予以 资 本 化，即 ：完 成 该无 形 资 产 以 使
其能够使 用 或出 售 在 技 术 上具 有 可 行 性；具 有 完成 该 无 形 资 产并 使 用 或 出 售的 意 图 ；无 形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产 自 身存 在 市 场 ，无 形 资产 将 在 内 部 使用 的 ，能 够 证明 其 有 用 性；有 足 够的 技 术 、财 务 资
源 和 其他 资 源 支 持，以 完 成该 无 形 资 产 的开 发 ，并 有 能力 使 用 或 出 售该 无 形 资 产 ；归 属 于
该 无 形资 产 开 发 阶 段的 支 出 能 够 可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本 公 司相 应 项 目 在 满足 上 述 条 件 ，通 过 技术 可 行 性 及 经济 可 行 性 研 究 ，形 成 项目 立 项
后 ， 进入开发阶段。
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
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合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用 □不适用
本 公 司发 生 的 长 期 待摊 费 用 按 实 际成 本 计 价 ，并 按 预计 受 益 期 限 平均 摊 销 。对 不 能使
以 后 会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
√适用 □不适用
参照本节附注五、重要会计政策及会计估计 17、合同资产。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短 期 薪酬 主 要 包 括 工资 、奖 金 、津 贴 和补 贴 、职 工 福利 费 、医 疗 保险 费 、生 育 保险 费 、
工 伤 保险 费 、住 房 公积 金 、工 会 经费 和 职 工 教 育经 费 、非 货 币性 福 利 等 。本 公 司在 职 工 为
本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相 关 资产 成 本 。 其 中非货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在 职 工劳 动 合 同 到 期之 前 解 除 与 职工 的 劳 动 关 系，或 为 鼓励 职 工 自 愿 接受 裁 减 而 提 出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
退 福 利 时 ， 和 本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并 计 入当 期 损 益 。但 辞 退福 利 预 期 在 年度 报 告 期 结 束后 十 二 个 月
不 能 完全 支 付 的 ， 按照 其 他 长 期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债 确 认条 件 时 ， 计入当期损益（辞退福利）。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本 公 司向 职 工 提 供 的其 他 长 期 职 工福 利 ，符 合 设定 提 存 计 划 的 ，按 照 设定 提 存 计 划 进
行 会 计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与
或 有 事项 有 关 的 风 险、不 确 定性 和 货 币 时 间价 值 等 因 素 。货 币 时间 价 值 影 响 重大 的 ，通 过
对 相 关未 来 现 金 流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金 额 只能 在 基 本 确 定能 收 到 时 ，作 为 资产 单 独 确 认 。确认的补偿金额不超过所确认负债的
账面价值。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收 入 是本 公 司 在 日 常活 动 中 形 成 的、会 导 致股 东 权 益 增 加且 与 股 东 投 入资 本 无 关 的 经
济利益的 总 流入 。本 公 司在 履 行 了 合 同中 的 履 约 义 务，即 在 客户 取 得 相 关 商品 或 服 务（ 简
称 商 品） 的 控 制权时确认收入。
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合 同 中包 含 两 项 或 多项 履 约 义 务 的 ，本 公 司在 合 同 开 始 日，按 照 各单 项 履 约 义 务所 承
诺 商 品的 单 独 售 价 的相 对 比 例 ，将 交 易价 格 分 摊 至 各单 项 履 约 义 务，按 照 分摊 至 各 单 项 履
约 义 务的 交 易 价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能 不 会发 生 重 大 转 回的 金 额 。合 同 中存 在 重 大 融 资成 分 的 ，本 公 司按 照 假 定 客 户在 取 得 商
品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间
的 差 额， 在 合 同 期 间内 采 用 实 际 利率法摊销。
满 足 下列 条 件 之 一 时 ，属 于 在某 一 时 段 内 履行 履 约 义 务，否 则 ，属 于 在某 一 时 点 履 行
履 约 义务 ：①客 户 在本 公 司 履 约 的同 时 即 取 得 并消 耗 本 公 司 履约 所 带 来 的 经济 利 益 ；②客
户 能 够 控 制 本 公 司 履 约 过 程 中 在 建 的 商 品 ； ③本 公 司 履 约 过 程 中 所 产 出 的 商 品 具 有 不 可
替 代 用途 ， 且 本 公 司在 整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对 于 在某 一 时 段 内 履行 的 履 约 义 务 ，本 公 司在 该 时 段 内 按照 履 约 进 度 确认 收 入 。履 约
进 度 不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直 至 履约 进 度 能 够 合理 确 定 。对 于 在某 一 时 点 履 行的 履 约 义 务 ，本 公 司在 客
户 取 得相 关 商 品 控 制权时点确认收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于
存货、固 定 资产 或 无 形 资 产等 相 关 准 则 规范 范 围 的 ，在 满 足下 列 条 件 时 作为 合 同 履 约 成本
确 认 为一 项 资 产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊 销；但 是 对于 合 同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与 合 同成 本 有 关 的 资产 ，其 账 面价 值 高 于 下 列两 项 的 差 额 的，本 公 司对 超 出 部 分 计提
减 值准备，并确认为资产减值损失：
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（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以 前 期间 减 值 的 因 素之 后 发 生 变 化 ，使 得 前述 差额高于该资产账面价值的，本公司转
回原已计 提 的减 值 准 备 ，并 计 入当 期 损 益 ，但 转 回后 的 资 产 账 面价 值 不 超 过 假定 不 计 提 减
值 准 备情 况 下 该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政 府 补助 是 指 本 公 司从 政 府 无 偿 取得 货 币 性 资 产或 非 货 币 性 资产 ，不 包 括政 府 以 投 资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与
收 益 相关 的 政 府 补 助。政 府 补助 为 货 币 性 资产 的 ，按 照 收到 或 应 收 的 金额 计 量 。政 府 补助
为 非 货币 性 资 产 的，应 当 按照 公 允 价 值 计量 ；公 允 价值 不 能 可 靠 取得 的 ，按 照 名义 金 额 计
量 。 按照 名 义 金 额 计量 的 政 府 补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补 助，是 指 公司 取 得 的 、用 于 购建 或 以 其 他 方式 形 成 长 期 资产 的 政 府 补 助。与 收 益相 关 的
政 府 补助 ，是 指 除与 资 产 相 关 的政 府 补 助 之 外的 政 府 补 助 。若 政 府文 件 未 明 确 规定 补 助 对
象 ， 应说 明 将 该 政 府补 助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
与 资 产相 关 的 政 府 补助 ，采 用 总额 法 ，确 认 为递 延 收 益 ，在 相 关资 产 使 用 寿 命内 按 照
合 理、系 统 的方 法 分 期 计 入损 益 ，相 关 资产 在 使 用 寿 命结 束 前 被 出 售、转 让 、报 废 或发 生
毁 损 的，将 尚 未分 配 的 相 关 递延 收 益 余 额 转入 资 产 处 置 当期 的 损 益 ，已 确 认的 政 府 补 助 需
要 退 回的 ， 冲 减 相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失
时 ，直接计 入 当期 损 益 ；用 于 补偿 以 后 期 间 的相 关 成 本 费 用或 损 失 时 ，确 认 为递 延 收 益 ，
并 在 确认 相 关 成 本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行 会 计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
√适用 □不适用
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所 得 税包 括 当 期 所 得税 和 递 延 所 得税 。除 由 于企 业 合 并 产 生的 调 整 商 誉 ，或 与 直接 计
入 所 有者 权 益 的 交 易或 者 事 项 相 关的 递 延 所 得 税计 入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
根据有关税 法 规定 对 本 年 度 税前 会 计 利 润 作相 应 调 整 后 得出 。本 公 司根 据 资 产 、负 债 于资
产 负 债表 日 的 账 面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在 以 下交 易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负
债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额；（2）对于与子公 司 、合 营 企业 及 联 营 企 业投 资 相 关 的 应纳 税 暂 时 性 差异 ，该 暂 时
性 差 异转 回 的 时 间 能够 控 制 并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对 于 可抵 扣 暂 时 性 差异 、能 够 结转 以 后 年 度 的可 抵 扣 亏 损 和税 款 抵 减 ，本 公 司以 很 可
能 取 得用 来 抵 扣 可 抵扣 暂 时 性 差 异、可 抵 扣亏 损 和 税 款 抵减 的 未 来 应 纳税 所 得 额 为 限 ，确
认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 ， 除 非 该 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 ：（1）
该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对
于与子公司、合营企业及联 营企 业 投 资 相关 的 可 抵 扣 暂 时 性差 异 ， 同 时 满 足 下列 条 件 的 ，
确 认 相 应的 递 延 所 得 税资 产 ： 暂 时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）、且 初 始确 认 的 资 产 和负 债 导 致 产 生等 额 应 纳 税 暂时 性 差 异 和 可抵 扣 暂 时 性 差异 的 单
项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差 异 ，在 交 易 发 生 时分 别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于 资 产负 债 表 日 ，本 公 司对 递 延 所 得 税资 产 和 递 延 所得 税 负 债 ，按 照 预期 收 回 该 资 产
或 清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于 资 产负 债 表 日 ，本 公 司对 递 延 所 得 税资 产 的 账 面 价值 进 行 复 核 。如 果 未来 期 间 很 可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产
的 账 面价 值 。 在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将 单 项租 赁 资 产 为 全新 资 产 时 价 值较 低 的 租 赁 认定 为 低 价 值 资产 租 赁 。本 公 司转 租
或 预 期转 租 租 赁 资 产的 ，原 租 赁不 认 定 为 低 价值 资 产 租 赁 。本 公 司对 短 期 租 赁 和低 价 值 资
产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线
法 或 其他 系 统 合 理 的方 法 计 入 相关的资产成本或当期损益
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本 公 司在 租 赁 开 始 日将 租 赁 分 为 融资 租 赁 和 经 营租 赁 ，实 质 上转 移 了 与 租 赁资 产 所 有
权 有 关的 几 乎 全 部 风险 和 报 酬 的 租赁 为 融 资 租 赁，此 外 为经 营 租 赁 。本 公 司作 为 转 租 出 租
人 时 ，基 于 原 租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值 。租 赁 投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取
的 款 项，包 括 ：A.承 租 人需 支 付 的 固 定付 款 额 及 实 质固 定 付 款 额 ，存 在 租赁 激 励 的 ，扣 除
租赁激励相关金额 ；B.取 决 于 指数 或 比 率 的 可 变 租赁 付 款 额 ； C.购 买 选 择权 的行权价格 ，
前提是合理确定承租人将 行 使该 选 择 权 ；D.承 租 人行 使 终 止 租 赁选 择 权 需 支 付的 款 项 ，前
提 是 租赁 期 反映出承租人将行使 终 止租 赁 选 择 权 ；E.由 承 租人 、与 承 租人 有 关 的 一 方以 及
有 经 济能 力 履 行 担 保义 务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取
得 的 未纳 入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租 赁 期内 各 个 期 间 ，本 公 司采 用 直 线 法 ，将 经 营租 赁 的 租 赁 收款 额 确 认 为 租金 收 入 。
未 计 入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经 营 租赁 发 生 变 更 的 ，本 公 司自 变 更 生 效 日起 将 其 作 为 一项 新 租 赁 进 行会 计 处 理 ，与
变 更 前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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√适用 □不适用
终止经营
终 止 经营 ，是 指 企业 满 足 下 列 条件 之 一 的 、能 够 单独 区 分 的 组 成部 分 ，且 该 组成 部 分
已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该 组 成 部 分 是 拟 对 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 单 独 的 主 要 经 营 地 区 进 行 处 置 的 一
项 相 关联 计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售的非流动资产或处置组”相关
描述。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应纳增值税为销项税额减
可抵扣进项税额后的余额 1.00%、3.00%、5.00%、
增值税
；应税收入按 5%、3%的征 6.00%、9.00%、13.00%
收率简易征收
城市维护建设税 应纳流转税额 5.00%、7.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%、20.00%
教育费附加 应纳流转税额 3.00%
地方教育附加 应纳流转税额 2.00%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023 年第 19
号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规
模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率
征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。黑龙江交通发
展股份有限公司财务核算分公司（以下简称“财务核算分公司 ”）、黑龙江交通发展股份
有限公司资产经营分公司（以下简称“资产经营分公司 ”）、黑龙江水运建设发展有限公
司（以下简称“水运公司”）、黑龙江水运建设发展有限公司宾县大顶子山资产经营分公
司（以下简称“水运公司宾县大顶子山资产经营分公司”）、黑龙江省江航水运建设经营
开发有限公司（以下简称“江航水运”）、哈尔滨新九十公司苏州分公司（以下简称“新
九十苏州分公司 ”）适用该政策。
根 据《 财 政 部 税 务 总 局 关 于 进 一 步 支 持 小 微 企 业 和 个 体 工 商 户 发 展 有 关 税 费 政 策
的 公 告 》 （2023 年第 12 号）第二条规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值
税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护
建设税、房产税、城 镇 土 地 使 用 税 、印 花 税（ 不 含 证 券 交 易 印 花 税 ）、耕 地 占 用 税 和 教 育
费 附 加 、地 方 教育 附 加 。财 务 核算 分 公 司 、资 产 经营 分 公 司 、新九十苏州分公司、水运公
司、水运公司宾县大顶子山资产经营分公司、江航水运、黑 龙 江省 石 墨 新 材 料科 技 有 限 公
司（以 下 简称 “石墨新材料”）、黑龙江省石墨制造业创新中心有限公司（以下简称“石
墨创新中心”）、黑龙 江 省交 投 信 科 新 能源 工 程 建 设 有限 公 司（以 下 简称 “交 投 信科 ”）、
哈尔滨新九十科技有限公司（ 以 下 简称 “新 九 十”）、黑龙江省江航电力科技有限公司（以
下简称“江航电力”）、黑龙江省江航电力科技有 限 公司 佳 木 斯 分 公司（以 下 简称 “江 航
电 力 佳木 斯 分 公 司”）适用该政策。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022 年第 13
号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财
政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第 6 号），自 2023
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进
一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号），对小型微利
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12
月 31 日，石墨新材料、石墨创新中心、交投信科、新九十、江航电力、江航水运适用该政
策。
根据《财政部 税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（2026 年第
抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易计税方法依照 3%征收率减按 2%计算缴纳增值税。黑
龙江龙运现代交通运输有限公司适用该政策。
根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》中华人民共和国国务院令第 483 号，第六
条下列土地免缴土地使用税：（四）市政街道、广场、绿化地带等公共用地。国税地字[1989]140
号国家税务局关于印发《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》的通知，第十三条“对企业
厂区（包括生产、办公及生活区）以内的绿化用地，应照章征收土地使用税，厂区以外的公共绿
化用地和向社会开放的公园用地，暂免征收土地使用税。”黑龙江交通龙源投资有限公司适用该
政策。
根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》财税〔2016〕12 号，
按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元缴纳义务人免征教育费附加。除小规模纳税人外月
（季）销售额小于 10（30）万元免征地方教育附加。黑龙江信通房地产开发有限公司适用该政策。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 33.94 33.94
银行存款 987,707,654.17 538,997,220.92
其他货币资金 11,545,511.24 6,826,570.45
存放财务公司存款
合计 999,253,199.35 545,823,825.31
其中：存放在境外
的款项总额
其他说明
期末其他货币资金主要为证券户利息、保证金、廉租房回购款、未到期应计利息等款项。期
末存在子公司龙翼投资银行保函保证金、子公司信通地产廉租房回购款、子公司龙运现代和新九
十未到期应计利息和子公司水运公司 ETC 押金受限资金共计 11,343,565.22 元。
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
权益工具投资 6,512,000.00 10,230,000.00 /
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 6,512,000.00 10,230,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 444,456.54 6,569,368.56
商业承兑票据
合计 444,456.54 6,569,368.56
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账
账面余额 账面余额 坏账准备
准备
计
类别
比 提 账面价值 比 计提 账面价值
金
金额 例 比 金额 例 金额 比例
额
(%) 例 (%) (%)
(%)
按单项计
提坏账准
备
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
其中：
按组合计
提坏账准
备
其中：
银行承兑
汇票
合计 444,456.54 / / 444,456.54 6,915,124.80 / 345,756.24 / 6,569,368.56
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收票据坏账准备 345,756.24 345,756.24 0
合计 345,756.24 345,756.24 0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 101,793,660.17 40,850,304.12
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 提 账面 计提 账面
比例
金额 例 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) 例 (%)
(%)
按单项
计 提 坏 3,455,901.80 3.4 3,455,901.80 100 0 3,455,901.80 8.46 3,455,901.80 100 0
账准备
其中：
哈尔滨
市大
顶子山
温泉度
假村有
限公司
按组合
计 提 坏 98,337,758.37 96.6 3,342,003.81 3.40 94,995,754.56 37,394,402.32 91.54 3,376,793.81 9.03 34,017,608.51
账准备
其中：
低信用
风 险 组 43,200,689.75 42.44 43,200,689.75 20,935,614.15 51.25 20,935,614.15
合
账龄组
合
合计 101,793,660.17 / 6,797,905.61 / 94,995,754.56 40,850,304.12 / 6,832,695.61 / 34,017,608.51
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
哈尔 滨市大 顶子 山
温泉度假村有限公 3,455,901.80 3,455,901.80 100.00 预计无法收回
司
合计 3,455,901.80 3,455,901.80 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 55,137,068.62 3,342,003.81 6.06
合计 55,137,068.62 3,342,003.81 6.06
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款坏
账准备
合计 6,832,695.61 34,790.00 6,797,905.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 末余额
额 计数的比例
（%）
黑龙江一键
供应链管理 36,677,099.20 36,677,099.20 36.03
有限公司
黑龙江省交
投工程科技
产业园有限
公司
黑龙江省龙
奕工程建设 10,379,100.61 10,379,100.61 10.20
有限公司
黑龙江省绥
庆高速公路
投资建设有
限公司
浙江威尔斯
高速公路服
务区投资管
理有限公司
合计 82,591,882.32 82,591,882.32 81.14 862,703.47
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 5,749,178.33 100.00 7,469,290.87 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
业务尚在进行中，未实际完成。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
中国太平洋财产保险股份有限公司哈尔滨中心支公司 2,289,435.90 39.82
鸡西市中汇石墨制品有限公司 972,400.00 16.91
哈尔滨金实诚劳务派遣有限公司 343,600.00 5.98
黑龙江龙唐电力投资有限公司群力供热分公司 252,698.89 4.40
用友网络科技股份有限公司 248,637.17 4.32
合计 4,106,771.96 71.43
其他说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 37,367,160.21 34,241,177.69
合计 37,367,160.21 34,241,177.69
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
□适用 √不适用
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11)坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12)本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
合计 94,832,716.68 91,706,734.16
(14)按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及往来款 41,197,960.24 26,981,012.70
保证金 26,434,961.02 28,203,078.35
员工借款 1,066,868.02 1,826,188.05
其他 26,132,927.40 34,696,455.06
合计 94,832,716.68 91,706,734.16
(15)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16)坏账准备的情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(17)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 账龄
质 期末余额
比例(%)
黑龙江世纪东高公
路投资有限公司
黑龙江省收费公路
联网运营结算中心
垫付退休职工规范 1 年以内、
衔接养老金 1-2 年
松花江干流依兰航
电枢纽工程 5,075,915.21
黑龙江省航务事业发
展中心
合计 61,785,709.37 65.15 / / 33,458,944.80
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
存货跌 存货跌
价准备/ 价准备/
合同履 合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本 约成本
减值准 减值准
备 备
原材料 670,433.94 670,433.94 1,139,100.20 1,139,100.20
在产品
库存商品 52,376,929.53 52,376,929.53 1,417,226.51 1,417,226.51
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
开发产品 199,325,029.78 199,325,029.78 202,561,046.15 202,561,046.15
低值易耗
品
合计 261,487,118.81 261,487,118.81 212,167,442.66 212,167,442.66
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
定期存款 143,000,000.00 1,366,006,000.00
预缴税金 2,437,503.77 4,358,611.36
应计利息 968,009.10 12,108,677.78
待抵扣进项税 24,414,658.51 20,287,329.23
其他 56,276.24
合计 170,876,447.62 1,402,760,618.37
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
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无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减 本期增减变动
值
准
其他 宣告发
被投资 期初 备 其他 期末 减值准备期末
追加 减少 权益法下确认 综合 放现金 计提减
单位 余额（账面价值） 期 权益 其他 余额（账面价值） 余额
投资 投资 的投资损益 收益 股利或 值准备
初 变动
调整 利润
余
额
一、合营企业
小计
二、联营企业
龙江银
行股份
有限公
司
广东天
枢新能
源科技 6,522,385.86
有限公
司
小计 1,597,913,973.35 48,277,652.48 1,646,191,625.83 6,522,385.86
合计 1,597,913,973.35 48,277,652.48 1,646,191,625.83 6,522,385.86
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
无
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
广州新星成长叁号创业投资合伙企
业（有限合伙）
广州新星贰号股权投资合伙企业
（有限合伙）
哈尔滨特宝股份有限公司
哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限
公司
哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有
限公司
黑龙江龙申国际经济贸易有限公司
合计 69,554,199.66 76,034,868.37
其他说明：
，
占其注册资本的 42.45%，哈特宝已资不抵债停止经营。本公司根据被投资单位的情况分析，持有
的对其投资公允价值为 0 元。
“龙源投资”）共同投资的哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限公司，承包给哈尔滨市博能汽车销
售有限公司，承包期限自 2014 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日止。2018 年 12 月 20 日，龙运现
代、龙源投资、原承包方哈尔滨市博能汽车销售有限公司、新承包方赵志强签订承包经营合同变
更协议，终止原承包经营合同，原承包方承包经营期间的债权债务等由新承包方承接。承包方经
营期间，发包方的股东和股东的控股股东不得以任何方式参与公司经营管理和财务管理。赵志强
未实际经营鑫龙运现代，也未按合同约定支付承包费。鑫龙运现代已停止经营并注销，本公司根
据被投资单位的情况分析，持有的对其投资公允价值为 0 元。
立了哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司（简称“燃气公司 ”）。双方达成协议：龙运现代
不参 与 其持 股 40%的 燃 气公 司 的 经 营 管理 ，完 成 日均 用 气 量 3 万 方 以上 ，享 受 每年 固 定 收
益 回 报，在收到收益款项后放弃燃气公司剩余的收益。燃气公司按政府规划需要拆迁，2019
年 10 月已 停止经营。根据协议，龙运现代放弃燃气公司剩余的收益，本公司持有的对其投
资公允价值为 0 元。
公司实质已经进入清算阶段，公司对其投资公允价值为 0 元。
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,921,513.44 226,249.62 2,147,763.06
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
由于工程竣工时考虑综合服务
安达服务区房屋 50,707,569.22 体办公楼在原有楼层基础上续
接楼层，故未办理房产证。
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,469,617,214.32 1,555,005,845.84
固定资产清理
合计 1,469,617,214.32 1,555,005,845.84
其他说明：
无
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公路及构筑 房屋及建筑
项目 交通设施 运输工具 机器设备 其他 合计
物 物
一、账面原值：
余额
增加金 3,775,657.72 455,345.88 2,044,910.27 6,275,913.87
额
（1）
购置
（2）
在建工 260,680.15 260,680.15
程转入
（3）
企业合
并增加
减少金 3,649,622.69 100,339.00 3,749,961.69
额
（1）
处置或 3,649,622.69 100,339.00 3,749,961.69
报废
余额
二、累计折旧
余额
增加金 60,851,944.63 8,356,452.36 4,150,009.92 8,773,036.99 7,496,726.40 2,016,356.00 91,644,526.30
额
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
（1）
计提
减少金 3,643,060.06 86,882.54 3,729,942.60
额
（1）
处置或 3,643,060.06 86,882.54 3,729,942.60
报废
余额
三、减值准备
余额
增加金
额
（1）
计提
减少金
额
（1）
处置或
报废
余额
四、账面价值
账面价 382,683,858.92 544,806,027.92 38,807,778.97 51,561,287.06 439,157,000.95 12,601,260.50 1,469,617,214.32
值
账面价 443,535,803.55 553,162,480.28 42,957,788.89 56,565,228.96 446,198,381.47 12,586,162.69 1,555,005,845.84
值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 27,570,018.54
运输工具 49,643,450.55
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 34,779,403.69 31,581,367.70
工程物资
合计 34,779,403.69 31,581,367.70
其他说明：
无
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
哈大高速公路
扩容
石墨开采 30,996,407.35 30,996,407.35 27,633,428.38 27,633,428.38
光伏新能源 62,220.78 62,220.78 260,680.15 260,680.15
充电桩项目 1,380,775.56 1,380,775.56 1,347,259.17 1,347,259.17
合计 34,779,403.69 34,779,403.69 31,581,367.70 31,581,367.70
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
本
期
期 工程
利
其 累计
本期转入 利息资本 其中：本 息
项目 本期增加 他 投入 工程 资金
预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化累计金 期利息资 资
名称 金额 减 占预 进度 来源
金额 额 本化金额 本
少 算比
化
金 例(%)
率
额
(%)
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
哈大高
其他
速公路 7,800,000,000.00 2,340,000.00 2,340,000.00 0.03 0.00
来源
扩容
石墨开 其他
采 来源
光伏新 其他
能源 来源
充电桩 其他
项目 1,600,899.20 来源
合计 8,168,516,732.16 31,581,367.70 5,059,615.34 1,861,579.35 0.00 34,779,403.69 / / 2,322,357.66 1,123,595.83 / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 2,146,094.86 21,160.26 10,000.02 2,177,255.14
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专
土地使用 特许经营 石墨采矿
项目 专利权 利 软件 著作权 合计
权 权 权
技
术
一、账面原值
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 38,553.60 265,608.98 336.12 211,400.22 515,898.92
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
特许经营权为子公司黑龙江龙运现代交通运输有限公司出租车运营权以及龙庆养护广告牌特
许经营权；采矿权为子公司黑龙江省龙创新材料技术有限责任公司（以下简称“龙创新材料 ”）
取得的位于鹤岗市萝北县的石墨矿，尚未进行开发。
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形成 期末余额
商誉的事项 处置
的
合并黑龙江省龙创新材
料技术有限责任公司形 13,589,401.01 13,589,401.01
成
合计 13,589,401.01 13,589,401.01
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 其他减少金
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 额
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
车库租金 4,311,239.91 84,490.09 4,226,749.82
厂房装修 64,874.50 7,344.30 57,530.20
波形梁工程 985,224.71 246,306.18 738,918.53
哈大高速
专项工程
大连房产装
修
办公楼装修
改造
加油站成本 1,202,271.19 44,670.00 1,157,601.19
肇东服务区
装修改造
合计 23,193,457.40 4,320,046.78 18,873,410.62
其他说明：
车库为以前年度购买的车库使用权。
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
可抵扣暂时性差异
资产 异 资产
资产减值准备 12,978,466.00 3,244,616.50 12,978,465.96 3,244,616.49
内部交易未实
现利润
可抵扣亏损 1,912,307.06 478,076.77 1,912,307.06 478,076.77
信用减值损失 19,991,329.19 4,953,447.83 20,395,906.89 5,047,212.28
与资产相关的 5,273,369.22 1,318,342.31
政府补助
预计负债 15,000,000.00 3,750,000.00 15,000,000.00 3,750,000.00
公允价值变动 39,351,484.11 9,837,871.03
损失
租赁负债 7,319,342.45 1,601,772.48 10,482,865.49 1,844,582.88
合计 105,975,543.21 26,199,169.73 106,075,341.18 25,663,992.37
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
应纳税暂时性差异
负债 异 负债
非同一控制企业
合并资产评估增 102,550,380.48 25,256,260.64 102,655,334.91 25,261,508.36
值
其他债权投资公
允价值变动
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
其他权益工具投
资公允价值变动
内部交易 14,411.20 3,602.80 14,411.20 3,602.80
公允价值计量
收益
使用权资产
税会差异
合计 117,918,613.08 29,106,954.37 116,394,856.50 28,424,823.12
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 44,248,101.43 44,248,101.43
可抵扣亏损 45,652,366.83
公允价值变动损益 35,100,000.00 35,100,000.00
合计 79,348,101.43 125,000,468.26
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 45,652,366.83 45,652,366.83 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
预付车辆款 4,582,906.20 4,582,906.20 7,733,306.20 7,733,306.20
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
预付工程款 1,479,540.00 1,479,540.00 2,147,130.00 2,147,130.00
合计 6,062,446.20 6,062,446.20 9,880,436.20 9,880,436.20
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
账面余额 账面价值 受 受限 账面余额 账面价值 受 受
项目 限 情况 限 限
类 类 情
型 型 况
保证
金、
廉租
保证金 房回
、
货币资 冻 购
金 结 款、
回
未到
购款等
期应
计利
息等
应收票
据
存货
其中：
数据资
源
融资
固定资 融资租 抵
产 赁担保 押
担保
融资
无形资 融资租 抵
产 赁担保 押
担保
其中：
数据资
源
合计 1,173,843,521.45 797,809,578.04 / / 1,169,310,461.07 804,449,649.80 / /
其他说明：
无
(1) 短期借款分类
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 3,816,736.25
合计 3,816,736.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。到期未付的原因是无
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程款 29,614,152.79 30,214,761.17
货款 7,833,602.46 11,001,299.69
服务费及其他 851,038.89 4,436,756.24
合计 38,298,794.14 45,652,817.10
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江交通投资集团有限公司 27,421,200.00 账期内
哈尔滨鑫能汽车销售服务有限公司 1,009,600.00 账期内
哈尔滨交研交通工程有限责任公司 543,131.19 账期内
哈尔滨博强门窗制造有限公司 329,034.17 账期内
哈尔滨保源土地规划设计咨询有限公司 300,000.00 账期内
合计 29,602,965.36 /
其他说明：
□适用 √不适用
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(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
出租车承包费 3,875,143.82 4,861,399.62
其他 6,660,000.00 50,000.00
租金 6,132,431.34 8,686,224.95
合计 16,667,575.16 13,597,624.57
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
服务费 17,268.14
合计 17,268.14
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,316,531.16 53,629,726.30 55,830,200.34 2,116,057.12
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 179,000.00 179,000.00
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
四、一年内到期的其他福
利
合计 13,204,712.54 64,552,248.95 75,438,041.00 2,318,920.49
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 58,682.71 3,876,084.15 3,876,084.15 58,682.71
三、社会保险费 72,708.26 5,402,775.28 5,401,952.12 73,531.42
其中：医疗保险费 72,708.26 4,992,557.97 4,991,734.81 73,531.42
工伤保险费 272,671.84 272,671.84
生育保险费 137,545.47 137,545.47
四、住房公积金 135,464.12 5,285,409.00 5,285,409.00 135,464.12
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务费 4,993,939.11 4,993,939.11
九、补充医疗保险 40,188.34 40,188.34
合计 4,316,531.16 53,629,726.30 55,830,200.34 2,116,057.12
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 8,888,181.38 10,743,522.65 19,428,840.66 202,863.37
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,293,134.14 4,855,610.99
消费税
营业税
企业所得税 2,010,064.79 4,363,507.09
个人所得税 231,175.46 1,114,881.71
城市维护建设税 224,143.21 205,726.10
房产税 170,688.44 170,198.76
土地使用税 42,868.13 50,545.78
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
印花税 12,918.12 188,082.36
教育费附加 110,130.06 97,727.47
地方教育费附加 73,801.10 65,532.10
土地增值税 771,164.23 1,775,234.30
应交水资源费 7,381,367.53 8,389,989.24
合计 14,321,455.21 21,277,035.90
其他说明：
无
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 25,704,858.67 25,704,858.67
其他应付款 215,585,128.52 217,398,446.31
合计 241,289,987.19 243,103,304.98
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 25,704,858.67 25,704,858.67
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 25,704,858.67 25,704,858.67
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
借款及往来款 189,205,830.82 189,083,066.72
保证金 20,731,171.27 21,655,094.90
其他 5,648,126.43 6,660,284.69
合计 215,585,128.52 217,398,446.31
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
黑龙江省交投数智物流集
团有限公司 124,536,451.45 东北高速分立建账形成
浙江威尔斯高速公路
服务区投资管理有限 2,000,000.00 未到期
公司
合计 126,536,451.45 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 20,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 7,930,000.00 7,930,000.00
一年内到期的租赁负债 1,022,781.12 2,781,356.61
合计 8,952,781.12 30,711,356.61
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 2,244.86
合计 2,244.86
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 796,000,000.00
抵押借款
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
保证借款
信用借款
一年内到期的长期借款 -20,000,000.00
合计 776,000,000.00
长期借款分类的说明：
长期借款全部为质押借款，详见附注十八、7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 6,890,429.78 11,465,004.37
未确认融资费用 -710,811.68 -982,138.88
一年内到期的租赁负债 -1,022,781.12 -2,781,356.61
合计 5,156,836.98 7,701,508.88
其他说明：
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
无
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 174,538,800.00 182,468,800.00
专项应付款
合计 174,538,800.00 182,468,800.00
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
采矿权出让金 182,468,800.00 190,398,800.00
减：一年内到期部分 7,930,000.00 7,930,000.00
合计 174,538,800.00 182,468,800.00
其他说明：
无
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 15,000,000.00 15,000,000.00 预计诉讼赔款
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,273,369.22 107,734.76 5,165,634.46 与资产相关
合计 5,273,369.22 107,734.76 5,165,634.46 /
其他说明：
√适用 □不适用
计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
数
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价
（股本溢
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
价）
其他资本
公积
合计 1,586,141,223.81 1,586,141,223.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减：
前期
前期
计入
本期 计入 税后
其他 减： 税后
期初 所得 其他 归属 期末
项目 综合 所得 归属
余额 税前 综合 于少 余额
收益 税费 于母
发生 收益 数股
当期 用 公司
额 当期 东
转入
转入
留存
损益
收益
一、不能重分
类进损益的其 -2,080,187.21 -2,080,187.21
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不
能转损益的其 -2,080,187.21 -2,080,187.21
他综合收益
其他权益工
具投资公允价
值变动
企业自身信
用风险公允价
值变动
二、将重分类
进损益的其他 20,835,531.27 20,835,531.27
综合收益
其中：权益法
下可转损益的 20,835,531.27 20,835,531.27
其他综合收益
其他债权投
资公允价值变
动
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
本期发生金额
减：
减：
前期
前期
计入
本期 计入 税后
其他 减： 税后
期初 所得 其他 归属 期末
项目 综合 所得 归属
余额 税前 综合 于少 余额
收益 税费 于母
发生 收益 数股
当期 用 公司
额 当期 东
转入
转入
留存
损益
收益
金融资产重
分类计入其他
综合收益的金
额
其他债权投
资信用减值准
备
现金流量套
期储备
外币财务报
表折算差额
其他综合收益
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,661,465.14 25,403.00 635,550.43 4,051,317.71
合计 4,661,465.14 25,403.00 635,550.43 4,051,317.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
计提及使用安全生产费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 298,786,425.86 298,786,425.86
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 298,786,425.86 298,786,425.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,260,364,091.51 1,223,215,231.60
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,260,364,091.51 1,223,215,231.60
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
减：提取法定盈余公积 12,451,433.62
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 92,688,363.96
转作股本的普通股股利
其他 25,806,101.71
期末未分配利润 1,366,880,734.91 1,260,364,091.51
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 287,465,704.73 159,617,070.37 310,164,243.57 163,244,006.07
其他业务 2,796,298.86 2,388,245.05 1,496,846.04 1,502,367.93
合计 290,262,003.59 162,005,315.42 311,661,089.61 164,746,374.00
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 869,342.97 911,830.09
教育费附加 434,487.54 437,236.88
资源税 2,676.53 978.50
房产税 1,921,111.24 1,070,301.59
土地使用税 248,504.95 270,250.62
车船使用税 10,200.00 24,583.20
印花税 141,148.08 196,946.06
土地增值税 779,402.04 2,444,094.81
地方教育税附加 289,658.54 291,491.26
合计 4,696,531.89 5,647,713.01
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工支出 338,728.47 163,437.00
办公费 5,409.00 13,333.93
中介服务费 180,000.00
其他 478,558.73 711,465.54
合计 1,002,696.20 888,236.47
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工支出 28,113,117.97 29,882,318.31
办公费 443,935.84 507,245.38
差旅费、招待费 243,221.84 551,759.58
车辆使用费 312,155.97 195,779.11
聘请中介机构费 1,157,401.49 723,944.52
广告宣传费 113,198.68 32,080.31
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
仓储费 214,129.75 566,379.25
折旧及摊销 3,077,301.23 2,807,358.96
其他 3,516,560.24 3,937,995.11
合计 37,191,023.01 39,204,860.53
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工支出 2,903,621.69 2,886,979.43
服务费 32,007.37 93,433.96
研发材料 18,762.06 19,564.53
差旅费 138,854.25
折旧 395,818.35 511,209.10
合计 3,350,209.47 3,650,041.27
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,068,080.71 18,381,140.62
利息收入 -1,823,355.65 -4,050,113.37
手续费及其他 52,041.26 28,542.24
合计 10,296,766.32 14,359,569.49
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 161,187.85 346,074.20
减免税金 41,819.02 2,532.48
代扣代缴个人所得税手续费 72,586.64 52,944.06
其他 1,073.85 14,252.82
合计 276,667.36 415,803.56
其他说明：
政府补助的具体信息详见附注十一、政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 48,277,652.48 42,926,248.67
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他 5,901,260.79 10,069,283.07
合计 54,178,913.27 52,995,531.74
其他说明：
其他主要系定期存款利息。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -910,599.85 -4,048,958.54
其中：衍生金融工具产生的公允
价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -910,599.85 -4,048,958.54
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 345,756.24 50,000.00
应收账款坏账损失 34,790.00 64,597.92
其他应收款坏账损失 5,023,403.06
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 380,546.24 5,138,000.98
其他说明：
以负数填列的为信用减值损失，以正数填列的为信用减值利得。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 -5,916.11 96,447.64
处置使用权资产 136,111.98
合计 -5,916.11 232,559.62
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处
置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助
其他 368,538.16 277,026.67 368,538.16
合计 494,617.00 360,941.86 494,617.00
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
滞纳金 743,172.85 254,892.41 743,172.85
诉讼费用 1,000.00 6,500.00 1,000.00
其他 876,324.18 476,001.95 876,324.18
合计 1,620,497.03 737,394.36 1,620,497.03
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,705,347.82 19,789,557.76
递延所得税费用 146,953.90 1,270,283.64
合计 17,852,301.72 21,059,841.40
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 124,513,192.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,128,298.04
子公司适用不同税率的影响 567,243.86
调整以前期间所得税的影响 -16,218.51
非应税收入的影响 -12,069,413.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,947,580.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
其他 20,990.90
所得税费用 17,852,301.72
其他说明：
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
详见附注七、57
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 53,600,702.63 26,392,796.88
利息 1,662,762.72 4,060,946.02
赔款 292,861.17
保证金 6,997,196.00 2,717,034.90
政府补助 53,453.09 146,424.37
其他 706,493.56 7,061,419.88
合计 63,020,608.00 40,671,483.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 103,424,392.09 100,147,062.15
保证金 2,660,863.79 2,620,767.90
付现管理费 12,457,291.45 11,817,471.65
付现销售费用 1,724,620.94 708,508.44
付现研发费用 2,437,361.74 923,516.94
手续费 59,164.98 28,991.24
其他 9,723,814.15 180,732,884.36
合计 132,487,509.14 296,979,202.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款转活期及收回基金分红 1,232,288,068.86 705,394,750.90
合计 1,232,288,068.86 705,394,750.90
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 800,000,000.00
合计 800,000,000.00
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款 5,487,561.78
合并产生（过渡期损益与新九十被
收购时点现金）
合计 6,288,033.56
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款 12,000,000.00 10,000,000.00
资金池收拨款 195,966,951.49
合计 12,000,000.00 205,966,951.49
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
使用权资产租赁 2,539,920.00 1,769,780.00
资金池收拨款 199,903,588.36
合计 2,539,920.00 201,673,368.36
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 106,660,890.44 116,460,938.30
加：资产减值准备
信用减值损失 -380,546.24 -5,138,000.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 3,869,845.70 708,617.97
无形资产摊销 515,898.92 582,515.92
长期待摊费用摊销 4,320,046.78 4,308,128.01
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“-”号填 5,916.11 -232,559.62
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号
-126,078.84 -75,930.19
填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号
填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 12,068,080.71 18,381,140.62
投资损失（收益以“-”号填列） -54,178,913.27 -52,995,531.74
递延所得税资产减少（增加以“-”
-535,177.36 1,421,733.96
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”
号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -49,319,676.15 -12,913,164.50
经营性应收项目的减少（增加以
-77,098,088.29 -125,267,328.10
“-”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-17,367,972.64 -254,058,041.40
“-”号填列）
其他 -8,151,752.83 -6,052,000.00
经营活动产生的现金流量净额 14,911,602.99 -222,552,908.16
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 987,909,634.13 671,011,967.11
减：现金的期初余额 539,013,320.47 1,247,904,828.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 448,896,313.66 -576,892,861.65
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 987,909,634.13 539,013,320.47
其中：库存现金 33.94 33.94
可随时用于支付的银行存
款
可随时用于支付的其他货
币资金
可用于支付的存放中央银
行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 987,909,634.13 539,013,320.47
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
银行承兑汇票保证 资金受限，冻结
金
履约保证金 3,000.00 3,000.00 资金受限，冻结
住建局商品房预售 资金受限，冻结
资金监管账户
银行账户冻结 7,061.62 资金受限，冻结
其他 127,578.95 27,506.94 资金受限，冻结
合计 11,343,565.22 6,810,504.84 /
其他说明：
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 265,491.13 元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额1,631,880.00(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
租赁收入 5,495,631.70
合计 5,495,631.70
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工支出 2,903,621.69 2,886,979.43
服务费 32,007.37 93,433.96
研发材料 18,762.06 19,564.53
差旅费 138,854.25
折旧 395,818.35 511,209.10
其他 4,720.00
合计 3,350,209.47 3,654,761.27
其中：费用化研发支出 3,350,209.47 3,650,041.27
资本化研发支出 4,720.00
其他说明：
无
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
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□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
黑龙江龙翼投资
哈尔滨市 5,100.00 哈尔滨市 石油制品销售 100.00 设立
有限公司
黑龙江东高投资
哈尔滨市 3,000.00 哈尔滨市 基础项目投资 90.00 设立
开发有限公司
黑龙江龙运现代
交通运输有限公 哈尔滨市 15,000.00 哈尔滨市 出租营运 92.6667 设立
司
房地产开发与经
黑龙江信通房地 营销售建筑机
哈尔滨市 10,000.00 哈尔滨市 55.00 设立
产开发有限公司 械、建筑装饰材
料
公路的维修、养
哈尔滨龙庆公路 护、管理，购销
养护管理有限责 哈尔滨市 3,100.00 哈尔滨市 建筑机械设备， 100.00 设立
任公司 办公设备，汽车
配件，建筑材料
实业投资；设
计、制作、代
理、发布国内各
黑龙江交通龙源
哈尔滨市 30,000.00 哈尔滨市 类广告；销售机 100.00 设立
投资有限公司
械设备、五金产
品、电子产品、
建筑材料
黑龙江省龙创新 新材料技术研
材料技术有限责 鹤岗市 7,495.22 鹤岗市 发；石墨及碳素 60.00 投资
任公司 制品制造；选矿
黑龙江交发路衍
牡丹江市 10,000.00 牡丹江市 太阳能发电 100.00 设立
新能源有限公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
黑龙江省石墨新 石墨及碳素制品
材料科技有限公 哈尔滨市 6,400.00 哈尔滨市 制造；新材料技 90.00 投资
司 术研发
黑龙江省石墨制 石墨及碳素制品
造业创新中心有 哈尔滨市 2,000.00 哈尔滨市 制造；新材料技 70.70 投资
限公司 术研发
黑龙江省交投信
科新能源工程建 哈尔滨市 3,650.00 哈尔滨市 太阳能发电 100.00 投资
设有限公司
黑龙江水运建设
哈尔滨市 500.00 哈尔滨市 水力发电 100.00 投资
发展有限公司
建设工程施工、
黑龙江省江航电
哈尔滨市 4,000.00 哈尔滨市 技术服务网、供 100.00 投资
力科技有限公司
（配）电业务
黑龙江省江航水 旅游饭店、会议
运建设经营开发 哈尔滨市 100.00 哈尔滨市 及展览服务、租 100.00 投资
有限公司 赁服务
其他软件开发、
小微型客车租赁
哈尔滨新九十科
哈尔滨市 2,750.00 哈尔滨市 经营服务、网络 100.00 投资
技有限公司
预约出租汽车经
营服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例（%） 利
黑龙江东高投资开发有
限公司
黑龙江龙运现代交通运
输有限公司
黑龙江信通房地产开发
有限公司
黑龙江省龙创新材料技
术有限责任公司
黑龙江省石墨新材料科
技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
子公司名
非流动资 非流动负 非流动资 非流动负 负债合
称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债
产 债 产 债 计
黑龙江东
高投资开
发有限公
司
黑龙江龙
运现代交
通运输有
限公司
黑龙江信
通房地产
开发有限 45,541.73
公司
黑龙江省
龙创新材
料技术有 1,165.60 32,481.23 33,646.83 8,743.12 17,453.88 26,197.00 1,076.83 31,921.36 32,998.19 7,301.12 18,246.88
限责任公
司
黑龙江省
石墨新材
料科技有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
黑龙江东高投资开发有限
公司
黑龙江龙运现代交通运输
有限公司
黑龙江信通房地产开发有
限公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
黑龙江省龙创新材料技术
-0.36 -0.36 -0.36 -0.62 -0.62 -0.62
有限责任公司
黑龙江省石墨新材料科技
有限公司
其他说明：
无
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(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
主要经营 联营企业投资
或联营企 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
业名称
法
多功能网络中
哈尔滨特 央空调和热
宝股份有 哈尔滨市 哈尔滨市 工、暖通产品 42.45 公允价值计量
限公司 的技术开发、
生产、销售
对俄口岸投资
管理、对外经
黑龙江龙 济技术合作、
申国际经 原油、木材、
哈尔滨市 哈尔滨市 33.00 公允价值计量
济贸易有 煤炭、粮食进
限公司 出口贸易、机
电、家电名优
产品经销等
哈尔滨市
龙运现代
车用燃气 哈尔滨市 哈尔滨市 车用天燃气 40.00 公允价值计量
经销有限
公司
提供人民币及
外币存款和贷
龙江银行 款、付款及结
股份有限 哈尔滨市 哈尔滨市 算等银行服 7.9677 权益法
公司 务，以及经中
国银监会核准
的其他业务
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
广东天枢
新能源汽车换
新能源科
佛山市 佛山市 电设施销售、 8.98 权益法
技有限公
电池销售
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
例 分 别 为 20.50%、20.00%）。2013 年 11 月，本公司在龙江银行董事会中派驻代表。公司根
据《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》规定，同时管理层考虑到本公司对龙江银行所
持表决权相对于其他股东的份额以及其他股东持有表决权的分散程度，确定本公司能够
对 龙 江银 行 构 成 重 大影 响 ， 对 其投资按权益法核算。
所 持 表 决 权 相对 于 其 他 股 东 的 份额 以 及 其 他 股 东持 有 表 决 权 的 分 散程 度 ， 确 定 自 2021 年
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
天枢能源 龙江银行 天枢能源 龙江银行
流动资产 7,855,697.40 8,197,067.85
非流动资产 32,291,709.93 31,553,916.08
资产合计 40,147,407.33 39,750,983.93
流动负债 37,992,599.02 37,533,767.50
非流动负债 77,804.06 207,967.04
负债合计 38,070,403.08 37,741,734.54
少数股东权益 2,610.88 3,759.74
归属于母公司股东权益 2,074,393.36 2,005,489.65
按持股比例计算的净资产份 164,619.16 159,791.40
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 255,836.97 254,004.41
净利润 59,856.87 52,368.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 59,856.87 52,368.72
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
天枢能源数据并非为 0，但公司已无法获取准确的财务信息，公司认为天枢能源已处于资不
抵债状态，其财务经营严重恶化。公司虽有权依据回购协议向天枢能源法人代表及公司承担股权
回购义务，同时龙源投资已向仲裁机关提出仲裁，但投资收回的可能性存在不确定性，基于谨慎
性原则管理层对该笔长期股权投资依据权益法确认当期投资损失后剩余部分投资成本全额计提长
期股权投资减值准备。
截至到 2026 年 3 月 13 日，管理人拟按照天枢能源债权人会议表决通过的《广东天枢新能源
科技有限公司管理人关于天枢能源持有的 36 项长期股权投资及应收账款债权的拍卖变价方案》
以天枢能源持有的 5 项标的资产进行公开拍卖处置。
截至 2026 年 5 月 6 日，债权人会议表决通过《天枢能源破产财产分配原则》，提交破产财产
分配方案至债权人会议表决。
截至 2026 年 7 月 23 日，佛山市顺德区人民法院公示广东天枢新能源科技有限公司因不能清
偿到期债务且资产不足以清偿全部债务又没有重整、和解的可能，于 7 月 14 日破产。
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新 与资产/
财务报 入营业 本期转入其 本期其
期初余额 增补助 期末余额 收益相
表项目 外收入 他收益 他变动
金额 关
金额
递延 与资产
收益 相关
合计 5,273,369.22 107,734.76 5,165,634.46 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 107,734.76 52,339.88
与收益相关 53,453.09 293,734.32
合计 161,187.85 346,074.20
其他说明：
无
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十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本 公 司的 经 营 活 动 会面 临 各 种 金 融风 险 ：市 场 风险（ 主 要 包括 外 汇 风 险、利 率 风险 和
其 他 价格 风 险 ）、信 用 风险 和 流 动 性 风险 。本 公 司已 制 定 风 险 管理 政 策 ，力 求 减少 各 种 风
险 对 财务 业 绩 的潜在不利影响。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及其子公司的业务活动均以人民币计价
结算，外汇风险对本公司的经营业绩不产生影响。
（2）利率风险
利 率 风险 指 金 融 工 具的 公 允 价 值 或未 来 现 金 流 量因 市 场 利 率 变动 而 发 生 波 动的 风 险 。
利 率 风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。管理层会依据最新市场状况及
时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
（3）其他价格风险
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债
表 日 以公 允 价 值 计 量，因 此 ，本 公 司承 担 着 证 券 市场 变 动 的 风 险 。本 公 司采 取 持 有 多 种权
益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险，指定专人密切监控投资产品之价格变
动 ，且 本 公司 交 易 性 金 融 资产的投资金额较小，故本公司管理层认为公司面临之价格风险
较小。
于 2026 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以公允价值计量且其变动计入
当期 损益 的 金融 资 产的 价 值上 涨 或 下 跌 10%， 则本 公 司将 增 加或 减 少净 利 润 760.66 万元。
管理层认为 10%合理反映了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产价值可能发生
变动的合理范围。
信 用 风险 是 指 金 融 工具 的 一 方 不 履行 义 务 ，造 成 另一 方 发 生 财 务损 失 的 风 险 。可 能 引
起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司 金 融资 产 产 生 的 损失 。为 降 低信 用 风 险 ，本 公 司成 立 了 一 个 小组 负 责 确 定 信用 额 度 、进
行 信 用审 批 ，并 执 行其 他 监 控 程 序以 确 保 采 取 必要 的 措 施 回 收过 期 债 权。此 外 ，本 公 司于
每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的 坏 账准 备 。 因 此 ，本 公 司 管 理 层认 为 本公司所承担的信用风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
管 理 流动 风 险 时 ，本 公 司保 持 管 理 层 认为 充 分 的 现 金及 现 金 等 价 物并 对 其 进 行 监控 ，
以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司所承担的流
动风险较低，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制，对本公司的经营和财务报表不
构成重大影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限详见各附注披
露。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 6,512,000.00 69,554,199.66 76,066,199.66
计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 6,512,000.00 69,554,199.66 76,066,199.66
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产
的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的
资产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负
债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
且变动计入当期损益的
金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
非持续以公允价值计量
的负债总额
√适用 □不适用
截至 2026 年 6 月 30 日本公司交易性金融资产的公允价值根据深圳证券交易所网站查询确定。
√适用 □不适用
截至 2026 年 6 月 30 日本公司第二层次公允价值依据持有被投资单位净资产份额进行计量。
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
黑龙江省交投
公路管理
数智物流集团 哈尔滨 52.0523 33.74 33.74
与养护
有限公司
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
无
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
十、在其他主体中的权益 1 、在子公司中的权益
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
十、在其他主体中的权益 3 、在合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
哈尔滨特宝股份有限公司 联营企业
黑龙江龙申国际经济贸易有限公司 联营企业
哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司 联营企业
龙江银行股份有限公司 联营企业
广东天枢新能源科技有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业
关系
哈尔滨交研交通工程有限责任公司 股东的子公司
黑龙江省龙通数字科技有限公司 股东的子公司
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司 股东的子公司
黑龙江省交投龙悦汽车租赁有限公司南岗分公司 股东的子公司
黑龙江省交投通达公路工程有限公司 股东的子公司
黑龙江省交投工程咨询集团有限公司 股东的子公司
黑龙江哈冷投资发展有限公司 股东的子公司
黑龙江省交投悦美智慧城市运营服务有限公司 股东的子公司
黑龙江省交投悦莱交旅科技运营有限公司 股东的子公司
黑龙江交投路域资源开发有限公司 股东的子公司
黑龙江省交投工程科技产业园有限公司 股东的子公司
黑龙江省交投峰悦资产经营有限公司经贸分公司 股东的子公司
海南经济特区龙运控股集团有限公司松北分公司 股东的子公司
海南经济特区龙运控股集团有限公司南岗分公司 股东的子公司
哈尔滨东高新型管材有限公司 股东的子公司
黑龙江省交投特来电充电网运营有限公司 股东的子公司
黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司 股东的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司北黑运营分公司 股东的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司鹤大运营分公司 股东的子公司
黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司北安分公司 股东的子公司
黑龙江龙俄联国际物流有限公司 股东的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司哈尔滨运营分公司 股东的子公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
黑龙江省交通投资集团有限公司齐嫩运营分公司 股东的子公司
黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司哈双分公司 股东的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司哈绥运营分公司 股东的子公司
黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司佳木斯分公司 股东的子公司
黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司 股东的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司哈伊运营分公司 股东的子公司
黑龙江省交投养护科技有限公司北安分公司 股东的子公司
黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司牡丹江分公司 股东的子公司
黑龙江省交投养护科技有限公司佳木斯分公司 股东的子公司
黑龙江省运通高速公路管理发展有限公司黑大分公司 股东的子公司
黑龙江省交投悦莱交旅科技运营有限公司花果山峰悦之约分公司 股东的子公司
黑龙江省交投高速公路集团有限公司 股东的子公司
黑龙江省八达建筑安装工程有限公司 股东的子公司
黑龙江省龙奕工程建设有限公司 股东的子公司
黑龙江省交投通达公路工程有限公司 股东的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司哈同运营分公司 股东的子公司
佳木斯数字创意产业园运营管理有限公司 股东的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司 参股股东
黑龙江省八达交通建设工程有限公司 股东的子公司
哈尔滨嘉创信远投资有限公司 其他
其他说明
无
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超
获批的
过交易
关联交易内 交易额
关联方 本期发生额 额度 上期发生额
容 度（如
（如适
适用）
用）
哈尔滨交研交通工程有限 工程款、服
责任公司 务费
黑龙江省龙通数字科技有 工程款及服
限公司 务费
黑龙江龙航工程总承包有
工程款 4,992,519.31
限责任公司
黑龙江省交投通达公路工
购融雪剂 621,045.42
程有限公司
黑龙江省交投工程咨询集
监理费 150,566.04 4,716.98
团有限公司
黑龙江省交投悦美智慧城
物业管理费 87,911.32 271,133.82
市运营服务有限公司
黑龙江省交投悦莱交旅科
印刷费 28,740.46
技运营有限公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
黑龙江交投路域资源开发
购水 8,495.57
有限公司
黑龙江省交投工程科技产
仓储费 1,886.79
业园有限公司
黑龙江省交投峰悦资产经
购水 791.15 1,054.87
营有限公司经贸分公司
黑龙江省交投峰悦投资有
印刷费 5,744.35
限公司文化传媒分公司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈尔滨东高新型管材有限公司 销售聚乙烯材料 38,230.09
黑龙江省交投特来电充电网运
售电 89,048.38
营有限公司
黑龙江省绥庆高速公路投资建 运营维护收入、日
设有限公司 常养护
黑龙江省交通投资集团有限公
售电 423,167.58 344,434.97
司北黑运营分公司
黑龙江省交通投资集团有限公
售电 418,819.27 149,986.99
司鹤大运营分公司
黑龙江省运通高速公路管理发
售电 286,556.05
展有限公司北安分公司
黑龙江龙俄联国际物流有限公
售电 263,064.47
司
黑龙江省交通投资集团有限公
售电 246,419.59 17,257.12
司哈尔滨运营分公司
黑龙江省交投工程科技产业园
售电 221,106.21
有限公司
黑龙江省交通投资集团有限公
售电 323,691.78 142,053.43
司哈伊运营分公司
黑龙江省交通投资集团有限公
售电 139,106.01 109,310.30
司齐嫩运营分公司
黑龙江省运通高速公路管理发
售电 120,371.13 109,737.21
展有限公司哈双分公司
黑龙江省交通投资集团有限公
售电 214,186.43 143,259.52
司哈绥运营分公司
黑龙江省运通高速公路管理发
售电 76,919.83 99,155.25
展有限公司佳木斯分公司
黑龙江省绥庆高速公路投资建
售电 50,747.49
设有限公司
黑龙江省哈肇高速公路投资建
售电 46,471.13 40,598.76
设有限公司
黑龙江省交通投资集团有限公
售电 43,160.93
司哈伊运营分公司
黑龙江省交投养护科技有限公
售电 35,829.45
司北安分公司
黑龙江省运通高速公路管理发
售电 28,160.02 2,155.09
展有限公司牡丹江分公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
黑龙江省交投养护科技有限公
售电 20,580.20
司佳木斯分公司
黑龙江省运通高速公路管理发
售电 12,874.56 3,491.77
展有限公司黑大分公司
黑龙江省交投悦莱交旅科技运
营有限公司花果山峰悦之约分 售电 11,073.45
公司
黑龙江省运通高速公路管理发
售电 5,958.09
展有限公司佳木斯分公司
黑龙江省交投通达公路工程有
销售沥青 24,300.00 1,100,356.98
限公司
黑龙江省交投工程科技产业园 聚乙烯、SBS 改性
有限公司 剂、交安设施
黑龙江省交通投资集团有限公
销售蓄电池 55,221.24
司鹤大运营分公司
黑龙江省交投高速公路集团有
高速公路救援服务 60,964.22
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
黑龙江省交投国际物贸集团
房屋 470,127.52
有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
未纳入 未纳入
简化处理的 租赁负 简化处理的 租赁负
短期租赁和 债计量 短期租赁和 债计量
出租方名 租赁资产种 承担的租 增加的 承担的租 增加的
低价值资产 的可变 低价值资产 的可变
称 类 支付的租金 赁负债利 使用权 支付的租金 赁负债利 使用权
租赁的租金 租赁付 租赁的租金 租赁付
息支出 资产 息支出 资产
费用（如适 款额 费用（如适 款额
用） （如适 用） （如适
用） 用）
黑龙江省
交投数智
房产 500,000.00 46,953.34 500,000.00 50,988.92
物流集团
有限公司
黑龙江哈
冷投资发
场地租赁 128,440.37 140,000.00
展有限公
司
海南经济
车辆 129,893.80 253,642.30 3,088.61
特区龙运
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
控股集团
有限公司
松北分公
司
海南经济
特区龙运
控股集团
车辆 7,798.17 8,500.00 2,201.83 2,400.00
有限公司
南岗分公
司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
青冈县拓达工程
管理有限公司
青冈县拓达工程
管理有限公司
黑龙江省交通投
资集团有限公司
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □不适用
水运建设与黑龙江省交通投资集团有限公司共同和工银金融租赁有限公司签订了 12 亿
元的融资租赁（售后回租）合同，水库资产相关所有权和收费权已抵押。租赁利率为 4.85%，
租赁期间 10 年，自起租日 2019 年 11 月 20 日起至 2029 年 11 月 15 日止。租金支付间隔每
付。水运建设并未收到本金，上述本息均由黑龙江省交通投资集团有限公司偿付。
(1) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
黑龙江省交投数
智物流集团有限 60,000,000.00 2025 年 8 月 19 日 2028 年 8 月 19 日 委托贷款
公司
黑龙江省交投数
智物流集团有限 36,000,000.00 2025 年 7 月 15 日 2028 年 7 月 15 日 委托贷款
公司
黑龙江省交投数
智物流集团有限 60,000,000.00 2025 年 7 月 29 日 2028 年 7 月 29 日 委托贷款
公司
黑龙江省交投数
智物流集团有限 60,000,000.00 2025 年 8 月 4 日 2028 年 8 月 4 日 委托贷款
公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
黑龙江省交投数
智物流集团有限 60,000,000.00 2025 年 8 月 10 日 2028 年 8 月 10 日 委托贷款
公司
黑龙江省交投数
智物流集团有限 60,000,000.00 2025 年 8 月 16 日 2028 年 8 月 16 日 委托贷款
公司
黑龙江省交投数
智物流集团有限 20,000,000.00 2025 年 8 月 19 日 2028 年 8 月 19 日 委托贷款
公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
无 无 无 无 无
(5) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(6) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 153.6 207.6
(7) 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方利息及手续费情况 单位：元 币种：人民币
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
龙江银行股
存款利息收入 15,080,170.07 11,335,948.28
份有限公司
龙江银行股 手续费及其他 11,945.42 11,016.42
份有限公司 支出
龙江银行股
利息费用 7,869,277.79 9,137,678.22
份有限公司
黑龙江省交
投数智物流
利息费用 4,013,900.00 9,099,854.35
集团有限公
司
龙江银行股份有
偿还贷款 440,000,000.00
限公司
黑龙江省交投数
智物流集团有限 偿还贷款 356,000,000.00
公司
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(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
龙江银行股
银行存款 46,274,577.27 22,083,522.75
份有限公司
龙江银行股
其他流动资产 23,133,253.03 834,482,180.56
份有限公司
黑龙江省八
达建筑安装
应收账款 10,298,487.62
工程有限公
司
黑龙江省交
投工程科技
应收账款 22,391,778.79
产业园有限
公司
黑龙江省
龙奕工程
应收账款 10,379,100.61 10,379,100.61
建设有限公
司
黑龙江省绥
庆高速公路
应收账款 5,768,466.60
投资建设有
限公司
黑龙江省交
投通达公路
应收账款 1,299,726.00
工程有限公
司
黑龙江龙俄
应收账款 联国际物流 151,250.70
有限公司
黑龙江省交
投数智物流
应收账款 34,180.80 182,122.50
集团有限公
司
黑龙江省交
通投资集团
应收账款 有限公司哈 26,900.00 26,900.00
同运营分公
司
黑龙江省交
通投资集团
应收账款 有限公司哈 16,300.00 16,300.00
尔滨运营分
公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
黑龙江省交
通投资集团
应收账款 有限公司哈 13,300.00 13,300.00
伊运营分公
司
黑龙江省交
通投资集团
应收账款 有限公司哈 10,775.10 12,667.37
绥运营分公
司
黑龙江省交
投悦莱交旅
科技运营有
应收账款 8,234.30
限公司花果
山峰悦之约
分公司
黑龙江省交
通投资集团
应收账款 有限公司鹤 5,856.00 2,736.00
大运营分公
司
黑龙江省交
通投资集团
应收账款 有限公司北 4,000.00 4,000.00
黑运营分公
司
哈尔滨特宝
其他应收款 股份有限公 482,625.00 482,625.00 482,625.00 482,625.00
司
黑龙江龙申
其他应收款 国际经济贸 936,942.85 936,942.85 936,942.85 936,942.85
易有限公司
哈尔滨市龙
运现代车用
其他应收款 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
燃气经销有
限公司
佳木斯数字
创意产业园
其他应收款 458,079.57
运营管理有
限公司
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
黑龙江省交通投资集
应付账款 27,421,200.00 27,421,200.00
团有限公司
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
哈尔滨交研交通工程
应付账款 9,775,438.19 975,438.19
有限责任公司
黑龙江省交投工程咨
应付账款 28,800.00 28,800.00
询集团有限公司
黑龙江省交投工程科
应付账款 468,000.00
技产业园有限公司
黑龙江省八达交通建
应付账款 27,033.00
设工程有限公司
黑龙江省龙通数字科
应付账款 100,000.00
技有限公司
黑龙江省交投数智物
应付股利 24,104,858.67
流集团有限公司
哈尔滨嘉创信远投资
应付股利 1,600,000.00
有限公司
黑龙江省交投数智物
其他应付款 124,536,451.45 124,536,451.45
流集团有限公司
黑龙江省交投数智物
租赁负债 1,202,734.67 1,655,781.33
流集团有限公司
一年内到期的非流动 黑龙江省交投数智物
负债 流集团有限公司
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
案
东高公路投资有限公司（简称“世纪东高 ”）签订《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙
江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定，东高投资向世纪东高交纳工程总
造价 15%的履约保证金，计人民币 2,427.98 万元。协议签订后东高投资履行了义务，但世纪东高
因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法
查封。2005 年 3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提交仲裁申请，要求解除与世纪东高签订的工程
施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息。2005 年 6 月 22 日，大庆仲裁委员会（2005）
庆仲（裁）字第（5）号裁决书裁决：解除《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投
资开发有限公司工程施工任务的协议书》；世纪东高返还履约保证金及利息共 25,290,446.58 元。
级人民法院向世纪东高公告送达了（2006）庆执字第 39 号执行通知书，裁定大庆仲裁委员会（2005）
庆仲（裁）字第（5）号裁决书终结执行。
截至本财务报表签发日，案件尚无进展。
赵洪凯、哈尔滨市大顶子山温泉度假村有限公司（以下简称“温泉度假村 ”）合同纠纷仲裁案
江航水运与哈尔滨市宏凯药业有限公司（以下简称“宏凯药业 ”）于 2013 年 10 月 28 日签
署了《大顶子山航电枢纽江北水上乐园开发合作协议》，期限自 2013 年 11 月 1 日至 2035 年 10
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
月 31 日，共计合作 22 年，依据《合作开发协议》约定， 由宏凯药业向江航水运每年支付 150 万
场地使用费，江航水运负责提供建设用地，包括大顶子山土坝上游 400 米水域、江北 8 万平方米
弃渣场地保持 20 年不变；同时负责水上乐园上游 200 米为保护区，不得进行任何水上作业活动；
负责水上乐园项目建设期间的所有协调工作；因江航水运没有提供动力电源的权限，由水运建设
负责提供水上乐园项目的一切动力电源供宏凯药业使用。赵洪凯为宏凯药业的法定代表人，与其
他合伙人共同开发经营本项目，并专门成立了度假村共同合作开发建设。 由于江航水运、水运建
设未能提供合法的土地使用手续，致使赵洪凯、度假村无法享受国家政策扶持，提高了运营成本。
在水运建设划定的区域内动工建设，根据呼兰区水务局行政处罚卷宗与哈尔滨市呼兰区人民法院
（2019）黑 011 行初 43 号行政判决书，赵洪凯投资建设的水上乐园及相应附属设施被有关部门定
性为违建，并强行进行了部分拆除，其他部分也要求限期内自行拆除，由此给赵洪凯、温泉度假
村造成了经济损失。
经双方多次协商，未能达成和解协议，对江航水运及水运建设提起诉讼。依据黑龙江省巴彦
县人民法院出具的（2022）黑 0126 民初 5950 号民事判决书，判决江航水运及水运建设支付赵洪
凯、温泉度假村损失 55,912,352.23 元。
江航水运、水运建设提起上诉，依据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院出具的（2024）黑 01 民
终 5261 号民事判决书，判定驳回上诉，维持原判。
日，依据黑龙江省高级人民法院出具的（2025）黑民再 62 号民事裁定书，判决如下：一是撤销哈
尔滨市中级人民法院（2024）黑 01 民终 5261 号民事判决及巴彦县人民法院（2022）黑 0126 民初
综上所述，水运建设预估本案将按照场地使用费总额为限承担过错损失赔偿，预估江航水运
的赔偿金额应以预期利益为限，即江航水运应取得的租金总额为限，截至 2025 年 12 月 31 日，租
金总额约 1500 万元，水运建设据此计提预计负债。
并出具民事裁定书。同时律所向巴彦法院邮寄关于重新立案的起诉状及相关证据材料，立案的相
关材料。
已于本月 24 日完成交纳。
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
截至 2026 年 6 月 30 日法院方面无更新进展，等待进一步通知。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款银行 借款本金 期限 利率 质押物
中国建设银行
股份有限公司 60,000,000.00 2025年8 月19 日-2028 4.10% 松花江大顶子山杭电
黑龙江省分行 年 8 月 19 日 枢纽发电售电收费权
中国建设银行
股份有限公司 36,000,000.00 2025年7月15 日-2028 4.10% 松花江大顶子山航电
黑龙江省分行 年 7 月 15 日 枢纽发电售电收费权
中国建设银行 松花江大顶子山杭电
股份有限公司 60,000,000.00 2025年7月29 日-2028 4.10% 枢纽发电售电收费权
黑龙江省分行 年 7 月 29 日
中国建设银行 松花江大顶子山航电
股份有限公司 60,000,000.00 2025 年8 月4 日-2028 4.10% 枢纽发电售电收费权
黑龙江省分行 年 8 月4 日
中国建设银行 松花江大顶子山杭电
股份有限公司 2025年8 月10 日-2028 4.10% 枢纽发电售电收费权
黑龙江省分行
中国建设银行 松花江大顶子山航电
股份有限公司 60,000,000.00 2025年8 月16 日-2028 4.10% 枢纽发电售电收费权
黑龙江省分行 年 8 月 16 日
中国建设银行 松花江大顶子山杭电
股份有限公司 20,000,000.00 2025年8 月19 日-2028 4.10% 枢纽发电售电收费权
黑龙江省分行 年 8 月 19 日
龙江银行股份 松花江大顶子山航电
有限公司哈尔 120,000,000.00 2024 年 1 月 25 日- 3.95% 枢纽发电售电收费权
滨东大直支行 2037 年 12 月 18 日
龙江银行股份有 松花江大顶子山杭电
限公司哈尔滨东 3.95% 枢纽发电售电收费权
大直支行
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
龙江银行股份 松花江大顶子山航电
有限公司哈尔 160,000,000.00 2023 年 3 月 21 日- 3.95% 枢纽发电售电收费权
滨东大直支行 2037 年 12 月 18 日
龙江银行股份 松花江大顶子山杭电
有限公司哈尔 80,000,000.00 2023 年 10 月 7 日- 3.95% 枢纽发电售电收费权
滨东大直支行 2037 年 12 月 18 日
注：截至 2026 年 6 月 30 日，公司全资子公司水运公司已经提前全额清偿以上两笔贷款本
金，并结清相关利息。
单位：元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
青冈县拓达工程管
理有限公司
青冈县拓达工程管
理有限公司
黑龙江省交通投资
集团有限公司
注：2019 年 3 月 27 日，水运公司根据黑龙江省交通投资集团有限公司签发的黑交投发（2019）
水运公司与黑龙江省交通投资集团有限公司共同和工银金融租赁有限公司签订了 12 亿元的
融资租赁（售后回租）合同，水库资产相关所有权和收费权已抵押。租赁利率为 4.85%，租赁期
间 10 年，自起租日 2019 年 11 月 20 日起至 2029 年 11 月 15 日止。租金支付间隔每 3 月一次，
租金支付期次 40 期，前 16 期每期还本 1,500 万元，之后各期按剩余本金等本支付。水运建设并
未收到本金，上述本息均由黑龙江省交通投资集团有限公司偿付。
截至 2026 年 6 月 30 日，为青冈县拓达工程管理有限公司担保余额为 3,473.00 万元，为黑
龙江省交通投资集团有限公司担保余额为 56,000.00 万元。
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
合计 5,911,506.21 0.00
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
低风险组合 5,911,506.21 100 5,911,506.21
合计 5,911,506.21 / 0.00 / 5,911,506.21 / 0.00 / 0.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 546,584,237.24 559,741,954.03
合计 546,584,237.24 559,741,954.03
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
□适用 √不适用
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(11)坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12)本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 565,417,831.35 578,575,548.14
(14)按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
借款及往来款 539,663,449.25 544,009,668.11
员工借款 527,744.00 512,094.00
押金及保证金 3,750.00 3,750.00
其他 25,222,888.10 34,050,036.03
合计 565,417,831.35 578,575,548.14
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(15)坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16)坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(17)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 期末余额 余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例
(%)
黑龙江龙翼投资有 1 年以内、1-2
限公司 借款及往来款
黑龙江交通龙源投
资有限公司
黑龙江省收费公
路联网运营结算 21,353,027.69 3.78 往来款 1 年以内
中心
垫付退休职工规 1 年以内、1-2
范衔接养老金 年
天缘产权公司 2,000,000.00 0.35 往来款 5 年以上 2,000,000.00
合计 547,440,078.60 96.82 / / 3,103,229.59
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 620,038,665.77 61,559,761.22 558,478,904.55 620,038,665.77 61,559,761.22 558,478,904.55
对联营、合营企业投资 1,646,191,625.83 1,646,191,625.83 1,597,913,973.35 1,597,913,973.35
合计 2,266,230,291.60 61,559,761.22 2,204,670,530.38 2,217,952,639.12 61,559,761.22 2,156,392,877.90
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
期初余额（账面价 减值准备期初 期末余额（账面价 减值准备期末
被投资单位 追加 少 计提减 其
值） 余额 值） 余额
投资 投 值准备 他
资
黑龙江东高投资开发有限公司 1,434,468.18 25,565,531.82 1,434,468.18 25,565,531.82
黑龙江龙翼投资有限公司 14,705,770.60 35,994,229.40 14,705,770.60 35,994,229.40
黑龙江龙运现代交通运输有限公司 139,000,000.00 139,000,000.00
黑龙江信通房地产开发有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
哈尔滨龙庆养护管理有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
黑龙江交通龙源投资公司 149,627,672.74 149,627,672.74
黑龙江省龙创新材料技术有限责任公司 103,583,941.65 103,583,941.65
黑龙江省石墨新材料科技有限公司 42,071,923.25 42,071,923.25
黑龙江水运建设发展有限公司 23,055,128.13 23,055,128.13
合计 558,478,904.55 61,559,761.22 558,478,904.55 61,559,761.22
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值 减值
其他 宣告发
投资 期初 准备 其他 期末余额（账面价 准备
追加投 减少 权益法下确认 综合 放现金 计提减
单位 余额（账面价值） 期初 权益 其他 值） 期末
资 投资 的投资损益 收益 股利或 值准备
余额 变动 余额
调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
龙江银
行股份
有 限 公 1,597,913,973.35 48,277,652.48 1,646,191,625.83
司
小计 1,597,913,973.35 48,277,652.48 1,646,191,625.83
合计 1,597,913,973.35 48,277,652.48 1,646,191,625.83
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
黑龙江交通发展股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 176,355,820.78 111,443,140.53 178,342,121.68 107,129,674.85
其他业务 489,955.08 654,424.50 417,611.15 748,576.36
合计 176,845,775.86 112,097,565.03 178,759,732.83 107,878,251.21
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 48,277,652.48 42,926,248.67
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
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处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他 3,588,888.88 8,455,277.79
合计 51,866,541.36 51,381,526.46
其他说明：
其他主要系定期存款利息收益。
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减
-5,916.11
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
-910,599.85
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的
各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次
性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损
益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股
份支付费用
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项目 金额 说明
对于现金结算的股份支付，在可行权日之
后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,125,880.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -76,224.81
少数股东权益影响额（税后） -169,495.04
合计 -2,288,115.84
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：王海龙
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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