按照深交所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关
联交易(2025 年修订)》的要求，公司通过查验万向财务有限公司（以下简称“财
务公司”）
《金融许可证》、
《企业法人营业执照》等证件资料，取得并审阅资产负
债表、利润表等财务报表（未经审计），对财务公司与财务报表相关的资金、信
贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估，具体
情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司系经中国人民银行银复(2002)205 号文批准，于 2002 年 8 月 22 日
在浙江省市场监督管理局登记注册。现持有编码为 L0045H233010001 的金融许可
证和统一社会信用代码 为 91330000742903006P 的营业执照。现有注册 资本
万元，占 66.08%；万向钱潮股份公司出资 32,991.67 万元，占 17.83%；万向三
农集团有限公司出资 17,729.16 万元，占 9.59%；德农种业股份公司出资 12,025
万元，占 6.50%。公司法定代表人：刘弈琳；经营范围：法律法规规定或银行保
险监督管理机构批准的业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
(一) 控制环境
财务公司设股东会、董事会。董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪
酬管理委员会和稽核部。公司设立授信与信贷审查委员会、数据智能发展委员会
和投行咨询发展委员会，并设综合管理部、财务资源部、数据智理部、内控合规
部、服务统筹部、金融市场部、营业部、投行咨询部。
(二) 风险评估过程
财务公司制定了《风险管理纲要》，并成立了内控合规部负责牵头履行公司
全面风险管理日常工作。公司各层管理人员负责风险管理制度的执行，并对执行
结果负责。公司按照风险管理的基本原则和要求制定部门职责和岗位职务说明
书，明确各自的责任和职权，使各项工作规范化、程序化。
(三) 控制活动
财务公司制定了《流动资金贷款管理办法》
《固定资产贷款管理办法》
《商业
汇票承兑、贴现业务管理办法》《对外担保业务管理办法》等制度，规范公司各
类信贷业务操作流程。
财务公司办理信贷业务，实行贷前调查、贷时审查和贷后检查，并实行审贷
分离、分级审批。
财务公司制定了《存款管理办法》《同业拆借业务管理办法》和《资金管理
办法》等制度，规范公司各项资金管理。
财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、分块经营、比例调
控。
财务公司制定了《持有基金产品业务实施细则》等制度，规范公司各项投资
行为。
财务公司制定了《稽核工作管理办法》和《稽核操作规程》，规范稽核工作。
稽核部的主要职责是：根据国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部
门规章、公司的发展规划和年度经营计划，制定并实施稽核工作计划；督促有关
部门建立和健全有关内部控制制度，不断完善各项内部控制制度，对内部控制制
度在实施过程中出现的违章、违规、违纪行为予以制止和纠正；按照公司制度，
负责业务的常规稽核和专项稽核；按照监管要求开展各类专项检查，完成报告及
报表，并按时上报。
财务公司制定了《计算机信息系统管理制度》和《N9、新网银业务系统用户
授权管理办法》等制度，规范各部门员工业务操作流程，明确业务系统计算机操
作权限。
(四)内部控制总体评价
财务公司内部控制制度总体上完善。在信贷业务方面建立了信贷业务风险控
制程序；在资金管理和投资管理方面，建立了较好的控制资金流转和投资风险的
程序，使整体风险控制在合理的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
(一) 经营情况
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司资产总额为 2551336.45 万元，所有者权
益为 277758.00 万元。2026 年度 1-6 月营业收入 12575.05 万元，净利润 6417.96
万元。
(二) 管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》、企业会计准则、
《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
(三) 监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》等文件规定，截至 2026 年 6 月 30 日，
财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
项目 标准值 达标情况
资本充足率 ≥10.5% 达标
流动性比例 ≥25% 达标
贷款比例 ≤80% 达标
集团外负债总敞口/资本净额 ≤100% 达标
承兑余额/资产总额 ≤15% 达标
票据承兑业务余额/存放同业
≤300% 达标
余额
（票据承兑+转贴现）/资本净
≤100% 达标
额
票据承兑保证金/存款总额 ≤10% 达标
投资比例 ≤70% 达标
固定资产比例 ≤20% 达标
四、本公司在财务公司的存贷款情况
为保证资金的安全性和可以随时调度，本公司制定了《公司与万向财务有限
公司关联交易风险控制制度》以及《在万向财务有限公司开展存贷款金融业务风
险应急处置预案》。截止 2026 年 6 月 30 日，本公司在财务公司存款余额为 67.82
亿元，贷款余额为 0 亿元，票据贴现余额 1.21 亿元，票据承兑余额 10.41 亿元。
本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足
而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
综上，本公司认为财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《营业执照》，
建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险，不存在违反《企业集
团财务公司管理办法》等文件规定的情况，有关指标符合规定要求。本公司与财
务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前不存在风险问题。
万向钱潮股份公司
董 事 会
二〇二六年八月二十五日
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