凌云工业股份有限公司
关于与兵工财务有限责任公司关联存贷款等
金融业务的风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易
与关联交易》的要求，凌云工业股份有限公司（以下简称“凌云
股份”）通过查验兵工财务有限责任公司（以下简称“兵工财务”
）
的《营业执照》与《金融许可证》等资料，并审阅了兵工财务的
财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情
况报告如下：
一、兵工财务的基本情况
兵工财务创建于1997年6月4日，其前身是北方工业集团财务
有限责任公司，2001年11月更名为兵器财务有限责任公司，2005
年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011年再次办理了增
资扩股事项，2011年底更名为兵工财务有限责任公司，2020年再
次进行了增资扩股，兵工财务注册资本扩到634,000万元。
发了新的《金融许可证》。2016年3月14日更换统一社会信用代
码为91110000100026734U。
兵工财务注册资本为634,000万元，目前股东构成及出资比例
如下：
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序号 股东名称 认缴出资额（万元） 占比（%）
合计 634,000 100.000
兵工财务法定代表人为王世新。
兵工财务经营范围为：(一)吸收成员单位存款；（二）办理
成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员
单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、
非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从
事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单
位产品买方信贷和消费信贷；
（九）从事固定收益类有价证券投资。
二、兵工财务建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）建立内部控制的目标
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完整。
（二）建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均
应当有案可查。
营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”的要求。
部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈
和纠正。
执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。
三、兵工财务的内部控制的基本情况
（一）控制环境
兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制。兵工财务已按
照《兵工财务有限责任公 司章程》中的规定建立了股东会、董
事会，并且对董事会和董事、经理层和高级 管理人员在内部控
制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会和经理层 之
间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
兵工财务组织架构设置情况如下：
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兵工财务将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金
融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专
业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强或完善内部稽
核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
兵工财务编制了《内部控制管理办法》并实行内部审计监督
制度，设立了董事会 负责的内部审计部门，并通过建立内部审
计管理办法和操作规程对公司及所属各 部门机构的经济活动进
行内部审计和监督。各部门、机构也在其职责范围内建立风险评
估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自
不同的风 险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范
措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进
行预测、评估和控制。
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（三）控制活动
兵工财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制
度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵工财
务有限责任公司人民币结算账户管理办法》、《兵工财务有限责
任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司同业拆
借管理规定》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。
（1）在资金计划管理方面，兵工财务业务经营严格遵循《企
业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行
资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证
公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，兵工财务严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各
当事人的合法权益。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位
在兵工财务开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，
严格保障结算的安全、快捷。
每日营业终了，结算业务部通过信息管理平台将业务数据传
递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复核，保证
入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到公司
整体财务核算当中。
为降低风险，兵工财务将支票、预留银行财务章和预留银行
名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
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（4）兵工财务同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际
操作程序较好。
兵工财务制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办
法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资
产贷款、委托贷款、票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则。
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制
兵工财务按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、
客服部门经理、客服主管副总经理、信贷经理、信贷业务部经理、
审贷委员会或审贷委员会授权流程进行贷款的审批。客户经理调
查和信贷经理审查后提出初步建议，客服部门经理、客服主管副
总经理、信贷业务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出贷
款意见，按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议批准。
为完善公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准
同意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司审贷委员
会管理办法》，根据上述制度审议表决贷款的发放。信贷业务部
审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项出具
审查意见，并有权要求呈报部门对提交材料按上述规定进行补正。
由审贷会主任决定列入审贷会审议的业务或者事项，审贷会成员
对所议事项采取明确发表意见和多数同意通过的原则集体做出
决策。
（2）贷后管理
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客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款
和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后
检查。兵工财务根据《兵工财务有限责任公司金融资产风险分类
办法》和《兵工财务有限责任公司信贷资产风险分类实施细则》
的规定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提
贷款损失准备。
为了提高资金的使用效益，兵工财务按照监管要求进行对外
固定收益投资。为确保规范实施有价证券投资业务，兵工财务制
定了《兵工财务有限责任公司固定收益投资业务管理办法》，为
保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风
险提供了制度的保证。
（1）目前兵工财务投资项目的选择限于：国债、中央银行票
据、地方政府债券、金融债券、AAA级企业债券，货币市场基金、
固定收益类公开募集证券投资基金等监管机构认可的固定收益
类有价证券。
（2）根据分级授权原则，固定收益投资业务建立分级授权管
理制度，自上而下、按业务品种及规模等级实行授权审批制度，
有力地降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反映
投资业务开展情况的统计报表，并定期上报给公司领导、投委会
委员以及风险控制与法律事务部门等。并密切跟踪市场环境变化，
及时调整投资策略，将投资资产净值及时上报公司领导等，制定
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相应计划。
兵工财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部
审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对经
济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理一名，负责内
部审计工作。审计部针对兵工财务的内部控制执行情况、业务和
财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督
检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各
种风险，向管理层提出了有价值的改进意见和建议。
兵工财务成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，
并于2001年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主要
包括网上资金结算业务系统、财务系统。
务有限公司开发兵工财务有限责任公司信息管理平台，并由其提
供后续服务支持。具体业务由操作人员按兵工财务所设业务部门
划分，各司其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按公司相关规
定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系统运
转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
兵工财务的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金
管理方面公司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了
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相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平；
在投资方面兵工财务制定了相应的内部控制制度，能够较好的控
制投资风险；在信息系统方面兵工财务近几年加强了信息化建设，
从而提高了管理运作的效率和风险控制能力。
四、兵工财务经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截止2026年6月30日，财务公司银行存款3,614,135.41万元，
存放中央银行款项512,806.45万元；2026年上半年财务公司实现
利息收入100,458.89万元，实现经营利润42,175.30万元，实现
税后净利润32,207.50万元。兵工财务业务取得了较好的发展，
同时与合作银行密切配合，增强了互信度。
（二）管理情况
兵工财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督
管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强
内部管理。
（三）监管指标
截至2026年6月30日，根据《企业集团财务公司管理办法》
第三十四条的规定，兵工财务的资本充足率等监管指标均符合
要求：
截至2026年6月30日，根据《企业集团财务公司管理办法》第
三十四条的规定，财务公司的资本充足率等监管指标均符合要求：
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资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险加权
资产+操作风险加权资产）=1,383,377.51÷
（8,618,146.88+4,912.61+233,549.38）=15.62%，资本充足率
高于10.5%。
流动性比例=流动资产/流动负债 =4,608,417.65万元
/7,774,927.84万元 =59.27%，流动性比例高于25%。
截至2026年6月30日，财务公司贷款余额为6,619,715.95万元；
存款余额与实收资本之和的80%=(存款余额10,521,094.00万元+
实收资本634,000.00万元)*80%=8,924,075.20万元。贷款余额低
于存款余额与实收资本之和的80%。
截至2026年6月30日，财务公司集团外负债总额为0万元，资
本净额1,383,377.51万元，集团外负债总额不超过资本净额。
截至2026年6月30日，财务公司票据承兑余额为158,462.09
万元，资产总额的15%=资产总额12,044,243.02万元
*15%=1,806,636.45万元。票据承兑余额不超过资产总额的15%。
截至2026年6月30日，财务公司票据承兑余额为158,462.09
万元；存放同业余额的3倍=存放同业余额4,476,932.43万元
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*3=13,430,797.29万元。票据承兑余额不高于存放同业余额的
票据承兑和转贴现总额=票据承兑158,462.09万元+商业承兑
汇票转贴现0万元=158,462.09万元；资本净额1,383,377.51万元。
票据承兑和转贴现总额不高于资本净额。
截至2026年6月30日，财务公司承兑汇票保证金余额2,564.87
万元，存款总额的10%=10,521,094.00万元*10%=1,052,109.40
万元。承兑汇票保证金余额不超过存款总额的10%。
截至2026年6月30日，财务公司投资总额619,076.91万元，资
本净额的 70%=1,383,377.51万元*70%=968,364.26万元。投资总
额不高于资本净额的70%。
截至2026年6月30日，财务公司固定资产净额为1,227.40万元，
资本净额的20%=1,383,377.51万元*20%=276,675.50万元。固定
资产净额不高于资本净额的 20%。
五、凌云股份在兵工财务存贷款情况
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 公 司 在 兵 工 财 务 存 款 余 额 为
取兵工财务利息收入4,894,752.64元(上年同期14,806,155.77
元 ) ， 向 兵 工 财 务 借 款 余 额 为 170,000,000.00 元 （ 上 年 同 期
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现业务0元（上年同期0元），累计支付贴现息0元（上年同期0
元），累计通过兵工财务有限责任公司办理委托贷款
六、风险评估意见
综上，凌云股份认为：兵工财务具有合法有效的《企业法人
营业执照》《金融许可证》，建立了较为完整合理的内部控制制
度，能较好地控制风险，兵工财务从未发生过挤提存款、到期债
务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或
高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生
可能影响其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等
事项；也未受到过国家金融监督管理总局等监管部门行政处罚和
责令整顿；不存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的
情况，各项监管指标均符合该办法规定要求，经营业绩良好，
截止至2026年6月30日与财务报表编制相关的风险控制不存在
重大缺陷。
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