证券代码：920189 证券简称：康美特 公告编号：2026-076
北京康美特科技股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
北京康美特科技股份有限公司于 2026 年 8 月 20 日召开第四届董事会第
十七次会议，审议通过了《关于修订无需股东会审议的公司治理相关制度的议
案》之子议案 5.4《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》；
本子议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：
北京康美特科技股份有限公司
第一章 总 则
第一条 为完善北京康美特科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理结
构，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，根据《中华人民共和国
公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《北京证券交易
所股票上市规则》及《北京康美特科技股份有限公司章程》
（以下简称“《公司
章程》”）的相关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），
并制定本工作细则。
第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公司财
务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，
其中独立董事两名，并由独立董事中会计专业人士担任主任委员，主任委员为
审计委员会会议召集人和主持人。
本条所称会计专业人士系指具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符
合下列条件之一：
（一）具有注册会计师职业资格；
（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称
或者博士学位；
（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业
岗位有五年以上全职工作经验。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。主任委员由会计
专业人士独立董事担任，按一般多数原则由委员会选举产生，若委员中仅有一
人为会计专业人士，该委员自动当选主任委员，无需另行选举。
第五条 审计委员会的任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以
连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因辞任或者其他
原因不再担任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职
务，并由董事会根据本工作细则规定补足委员人数。
审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会
计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第三章 审计委员会的职责权限
第六条 审计委员会应当履行下列职责：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）检查公司财务；
（六）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行
政法规、
《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；
（七）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级
管理人员予以纠正；
（八）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集
和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；
（九）向股东会会议提出提案；
（十）依照《公司法》规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；
（十一）行使《公司法》规定的监事会的职权；
（十二）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第七条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报
告，并提出建议。
第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和《公司章程》规
定的其他事项。
第九条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提
供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）审计委员会履行职责所需的其他资料。
第十条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合。审计委员会
可以根据需要聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司承担。
第四章 议事规则
第十一条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。审计委员会每季度
至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召
开临时会议。
第十二条 审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议。审计委员
会召集人不能或者拒绝履行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一名
独立董事成员主持。
第十三条 会议通知应在会议召开的三日前发出，可以采用专人送达、电
话、电子邮件、传真、邮寄等方式进行通知。
第十四条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行。每一
委员有一票表决权。委员会会议作出决议，必须经全体委员过半数通过。
第十五条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关
联委员应回避。因回避无法形成有效审议意见的，应将该事项提交董事会审议。
第十六条 审计委员会会议可以现场或者通讯方式召开，以现场会议方式
召开的表决方式为举手表决或投票表决；以通讯表决方式召开的应当及时签署
书面文件。
第十七条 审计委员会成员应当亲自出席审计委员会会议，并对审议事项
表达明确的意见。因故不能亲自出席会议的，应事先审阅会议材料，形成明确
的意见并将该意见记载于授权委托书，书面委托其他成员代为出席。
每一名委员最多接受一名委员委托，授权委托书须明确授权范围和期限。
独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第十八条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、内部审
计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。
第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第二十条 审计委员会会议应当制作会议记录，会议记录应当真实、准确、
完整，充分反映与会人员对所审议事项发表的意见。出席会议的委员应当在会
议记录上签名；会议记录、会议决议、授权委托书等相关会议资料均由公司妥
善保存，保存期限不少于十年。
第二十一条 会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。
第二十二条 出席会议的委员均须对会议所议事项负有保密义务，不得擅
自披露有关信息。
第五章 附 则
第二十三条 本工作细则中“以上”、
“至少”均包括本数，
“过半数”不包
括本数。
第二十四条 本工作细则未尽事宜或与有关法律、法规、规范性文件或《公
司章程》相抵触的，以有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定为
准。
第二十五条 本工作细则自公司董事会审议通过之日起生效施行。
第二十六条 本工作细则由公司董事会负责解释。
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