贵州能源集团财务有限公司
风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联
交易》的要求，贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验
贵州能源集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营
业执照》等证件资料，审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内
的财务公司定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行
了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司成立于 2013 年 5 月 3 日，是经国家金融监督管理总局批准
设立，合法持有《金融许可证》并持续有效经营的非银行金融机构。注册
资本 10 亿元，由公司与贵州能源集团有限公司共同投资设立，其中：贵
州能源集团有限公司出资 5.5 亿元，持股 55%；公司出资 4.5 亿元，持股 45%。
统一社会信用代码：91520190067726228Q
金融许可证机构编码：L0176H252010001
法定代表人：方德亚
企业类型：其他有限责任公司
住 所：贵州省贵阳市观山湖区林城西路 95 号
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票
据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承
销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；
办理成员单位票据承兑。
二、财务公司风险管理的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《中华人民共和国公司法》的规定设立了股东会、董事
会，建立由董事会专业委员会和专业部门组成的风险防控体系，并明确规
定董事会及董事、高级管理人员在风险管理中的责任，风险防控机制健全。
董事会下设风险管理委员会、审计委员会和薪酬委员会三个专业委员会，
分别由具备相关专业知识的董事担任委员，对提升董事会在重大风险管理、
内部审计监督及薪酬激励等方面发挥了重要作用。
财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则建
立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，法人治
理结构健全，管理运作规范，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。
财务公司组织结构图如下：
（二）风险的识别与评估
财务公司当前的组织架构完备，资源配置合理，能够切实履行风险管
理职责，保障在有效防控风险的基础上开展经营活动，实现稳健运营。
财务公司目前制定有《全面风险管理办法》
《信用风险管理办法》
《流
动性风险管理办法》《信息系统风险管理办法》《操作风险管理办法》《风
险指标监测与预警管理办法》《关联交易管理办法》等风险内控管理制度
员会，负责风险管理和监督工作，定期向董事会报告风险管理工作情况、
年度风险偏好和风险限额方案，2026 年上半年风险管理委员会共召开会
议 1 次，审议事项 4 项。管理层下设独立的风险、合规管理部门，负责公
司全面风险、合规管理工作，建立了业务部门、风险管理部（合规管理部）
和审计工作部风险管理三道防线。财务公司制定《董事会授权管理办法》
和《授权管理暂行办法》，建立全面的授权体系，并根据工作实际进行修
订，实施动态调整的差异化管理。
（三）控制活动
一是财务公司制定了资金、结算方面等管理制度 11 项，规范各项资
金、结算业务开展；二是财务公司每日统计资金头寸，定期收集成员单位
的资金收付计划和融资计划等各类资金流动信息，预测未来短期内的流动
性缺口，以确定流动性适宜度，及时识别和防范流动性风险；三是财务公
司审慎选择资金存放银行，严格管理存放同业操作程序，确保同业存放业
务风险可控；四是完善流动性指标监测预警机制，定期对流动性指标进行
监测预警，合理安排贷款投放时间和期限；五是定期开展流动性压力测试，
根据压力测试结果及时补充资金来源，确保满足成员单位资金的对外支付
需求；六是积极落实资金管理制度，持续推进司库建设，实现资金的集约、
高效、安全管理。
一是不断完善信贷业务制度体系，截至 2026 年 6 月制定了 20 项信贷
业务管理类制度规范，业务制度和流程完备；二是严格执行审贷分离，业
务发展部负责授信业务的贷前调查和贷后管理，风险管理部负责对业务发
展部提交的授信资料进行审查、对信贷业务执行情况进行检查，信贷审查
委员会对评级授信进行集体决策；三是充分发挥信贷审查委员会的作用，
发挥集体决策作用，防范信用风险；四是在具体信贷业务操作过程中，遵
循“真实、客观、公正”“先评级授信后用信”的原则；五是做好贷后监督检
查工作，定期检查贷款使用情况及抵押物情况，搜集财务报表和数据，及
时防范贷后风险；六是定期开展信用风险压力测试，量化评估在预设压力
情景下，公司信用风险的潜在损失规模，识别公司信用风险管控中的脆弱
点，梳理风险传导路径，为制定针对性风险应对策略、优化资本配置规划
提供数据支撑和决策依据。七是按季度进行资产风险分类，根据分类结果
计提准备，有效控制信用风险。
财务公司将推进信息化与数字化建设、保障各类业务系统平稳高效运
行、持续筑牢网络安全防护屏障作为信息科技工作核心目标，建成核心业
务系统、票据业务系统、反洗钱系统、监管统计工作数字化平台等一系列
信息系统，通过数字化手段强化业务流程的刚性控制，实现业务操作标准
化、风险管控系统化。2026 年，财务公司持续加大信息系统建设力度，
在促进金融服务质量和效率提高的同时，不断提升信息科技风险防控水平。
一是持续强化信息科技风险管理。财务公司将信息科技风险管理纳入全面
风险管理体系，实现网络安全管理、数据安全管理、业务连续性管理安全
可控，夯实信息技术基础。二是持续加强数据治理建设。通过优化监管统
计工作数字化平台功能，促使财务公司提升统计工作效率、数据处理与分
析能力。三是持续优化核心系统、票据系统和银企直联功能。通过升级核
心系统业务处理架构、迭代票据全流程操作模块、完善银企直联数据交互
通道，促进内部业务流转步骤、票据业务流程优化，保障资金收付传输高
效顺畅。
董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。董事会审计委员
会审核内部审计重要制度和报告，审查年度审计工作计划，指导、考核和
评价内部审计工作。2026 年上半年审计委员会共召开会议 3 次，审查议
案 9 项。审计工作部作为内审职能部门，独立开展内部审计工作，按照
（四）风险管理总体评价
总体上，财务公司建立了较为完善的内部控制体系，并能够持续完善
风险管理、资金结算、信贷管理等内部控制关键制度，提升信息技术管理
水平，截至目前未发生重大风险事件，整体风险控制在合理的水平。各项
指标符合监管规定，未发生不良资产及不良贷款，风险管理体系运行有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务公司经营情况
单位：万元
项目 2025 年 6 月 2026 年 6 月
资产总额 372,604 478,418
所有者权益总额 112,380 114,492
吸收成员单位存款余额 258,277 362,783
营业总收入 5,364 5,043
净利润 2,624 2,286
备注：上述资产总额中不包含委托贷款。
（二）财务公司管理情况
财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》《银行业监
督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关
金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。信贷业
务和结算业务严格落实监管规定，密切关注业务风险，不断优化完善内部
管理与操作流程，审慎开展相关业务。同时，财务公司为控制和防范法律
风险，聘请了专业的律师事务所对日常工作内容进行法律审查，提供法律
专业咨询服务。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2026 年 6
月 30 日未发现财务公司的资金管理、信贷业务、信息系统等风险控制体
系存在重大缺陷。
（三）财务公司监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的各项监管指标
均符合规定要求：
监管指标执行情况表
序号 项目 标准值 2026 年 6 月 30 日实际值
监 管 指 标
（票据承兑余额+转贴现余额）
/资本净额
四、关联交易的范围和执行情况
（一）关联交易范围
为保证资金安全性，维护上市公司股东利益，结合中国证监会等监管
机构的相关要求，公司与财务公司签订了《金融服务协议》，提供金融服
务范围为：
（1）为公司开立存款账户，本着自愿的原则，根据公司的要求办理
存款业务；
（2）向公司提供授信额度，用于办理贷款、票据承兑和贴现、非融
资性保函等资金融通业务；
（3）通过资金结算系统协助公司实现对所属单位的资金管理；
（4）办理公司资金结算与收付；
（5）办理公司票据承兑；
（6）对公司办理委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、
信用鉴证及咨询代理业务；
（7）其他服务：提供其他金融服务，包括但不限于网上银行、委托
贷款、商业汇票托管、资金集中结算等。
（二）交易限额
（1）向公司提供的贷款、票据承兑和贴现、非融资性保函等资金融通
业务合计每日余额不高于 10 亿元。
（2）为公司办理的委托贷款业务每日余额不高于 20 亿元。
（3）财务公司吸收公司的存款每日余额不高于 8 亿元。
（三）关联交易执行情况
公司与财务公司的各项业务严格执行双方签署的《金融服务协议》，
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司对公司及下属子企业贷款业务、票据承
兑和贴现等资金融通业务余额为 2.87 亿元，未超过 10 亿元；公司及子企
业通过财务公司办理委托贷款余额为 13.62 亿元，未超过 20 亿元。公司
及所属子企业在财务公司本外币存款余额 2.83 亿元，未超过 8 亿元；公
司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟
付款的情况。
财务公司作为公司重要的长期合作伙伴，可为公司提供财务管理及多
元化金融服务，有利于公司合理利用资金，提高资金使用效益。上述关联
交易事项均严格遵循自愿、平等、诚信、公允的交易原则，不会损害公司
及股东特别是中小股东的利益，不会影响公司的独立性，不会对公司的持
续经营能力产生影响。
五、风险评估意见
公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《营业执照》，
建立了完善的治理机制和内部控制制度，并严格按《企业集团财务公司管
理办法》依法经营，各项监管指标符合该办法规定要求。根据公司对财务
公司风险管理的了解和评估，未发现其风险管理存在重大缺陷，公司与其
开展金融服务业务风险可控。
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