关联交易风险持续评估报告
航天晨光股份有限公司
与航天科工财务有限责任公司
关联交易风险持续评估报告
根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号—交易
与关联交易》的要求，公司通过查验航天科工财务有限责任公司
（以下简称财务公司）的《营业执照》与《金融许可证》等资料，
并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公
司定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，
具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
航天科工财务有限责任公司是经原中国银行保险监督管理
委员会批准（金融许可证编号：L0009H211000001）、北京市市
场监 督管 理局登 记注 册（统 一社 会信用 代码 ：
构的监督管理。
注册资本：438,489万元人民币
法定代表人：王文松
注册地址：北京市海淀区紫竹院路 116 号嘉豪国际中心 B
座 6 层、12 层
成立日期：2001 年 10 月 10 日
《企业集团财务公司管理办法》及《财务公司章程》规定财
务公司经营下列人民币和外汇业务：吸收成员单位存款；办理成
员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与
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收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务
顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位
票据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固定收益类有价证
券投资；国家金融监督管理总局或派出机构批准的其他业务。
财务公司的经营范围以国家金融监督管理总局或派出机构
核定的经营范围为准，经营期限为长期。
二、财务公司内部控制情况
（一）组织架构
财务公司依照《中华人民共和国公司法》和《企业集团财务
公司管理办法》等法律法规建立了股东会、董事会和经营层的现
代公司法人治理结构。其中，董事会下设 5 个专业委员会，包括
战略委员会、风险管理委员会、审计委员会、证券投资决策委员
会和薪酬管理委员会，以保证决策效率与科学性；为有效发挥专
业支撑作用，经营层设置了 4 个专业委员会，包括风险控制领导
小组、信贷审查委员会、证券投资委员会和预算决算管理委员会。
财务公司建立了较为完善的组织机构，按前、中、后台的管
理模式设置了综合管理部、党建人事部、财务部、信贷部、结算
部、资金部、投资部、法律与风险管理部、纪检审计部、网络安
全与信息化部。
（二）风险内控基本情况
财务公司制定了《全面风险管理办法》，其风险内控的总体
目标是通过建立健全风险内控体系，实施对风险的有效管理，培
育风险管理文化，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，为财务公司战
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略目标的实现提供保障。
财务公司董事会负责决定公司风险管理体系建设方案，并对
其实施情况进行总体监控。风险管理委员会，负责监督和指导公
司风险管理体系的建设与有效运行。经营层负责组织风险管理体
系建设工作并促进其有效运行，确保风险管理体系与业务发展、
风险水平相适应，风险管控效率持续提升。
财务公司建立了以“三道防线”为基础的风险内控组织体系，
即各业务部门为第一道防线；法律与风险管理部为第二道防线；
纪检审计部为第三道防线，形成相互监督、相互制约风险内控组
织体系。同步建立了完善的风险监控指标体系，对重大风险的关
键指标进行日常监控，根据监管标准值和监管评级满分值等指标
设置风险关注指标阀值。
（三）主要业务内控情况
财务公司贷款对象是符合《企业集团财务公司管理办法》规
定的中国航天科工集团有限公司（以下简称科工集团）成员单位。
财务公司制定了《人民币自营贷款业务管理办法》《信贷担保管
理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》《商业汇票承兑业务管
理办法》等系列制度，规范财务公司各类信贷业务操作流程。
财务公司建立了完善的风险评价机制，采用科学合理的评级
和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。根据贷审
分离、分级审批的原则，明确审批权限，确保审批的独立性。
财务公司制定了《资金管理办法》
《同业机构风险管理办法》
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等制度，强化内部管理控制，防范资金业务风险，提高资金使用
效率。财务公司资金管理工作遵循以下原则：
（1）安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机
构有效授信、将风控嵌入资金业务流程等，确保资金安全。
（2）流动性原则。加强资金头寸管理，提高资金调拨效率，
确保满足资金流动性要求。
（3）效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下，通
过合理配置和运作资金，努力提高资金收益水平。
财务公司制定了《债券投资业务管理办法》《基金投资业务
管理办法》等制度，提高投资决策的科学性、规范性，防范和控
制投资风险，保障投资安全。债券和基金投资业务遵循以下原则：
（1）分级授权原则。债券和基金投资业务按照投资金额不
同明确不同层级的决策权限，超过本层级授权范围的事项必须由
更高层级决策。
（2）提前授信原则。在开展债券和基金投资业务前，须先
对债券发行机构、公募基金管理公司核定授信额度，用于控制财
务公司投资其发行债券或者其管理的公募基金的额度总量。
（3）计划控制原则。债券和基金投资业务应符合股东会审
议批准的投资计划和董事会通过的投资方案。
（4）风险控制原则。债券和基金投资业务管理过程中应严
格划分前台、中台和后台，做到投资决策、交易执行、风险控制、
会计核算相对独立、相互制衡。
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财务公司制定了《结算业务管理办法》
《存款业务管理办法》
等制度，业务办理对象是符合《企业集团财务公司管理办法》规
定的成员单位。相关业务严格遵守国家有关法律法规和行业监管
政策，自觉接受行业监管机构的监督管理。财务公司开展结算业
务应遵循以下原则：
（1）恪守信用，履约付款。
（2）财务公司不垫付资金。
（3）存取自由，为客户保密。
（4）先存后用，不得透支。
财务公司制定了《信息化工作管理办法》《应用系统运行管
理办法》等制度，明确信息化工作遵循统一规划、分步实施，统
一建设、集中管理，统一标准、互联互通，技管并重、确保安全
的原则。
财务公司应用系统的日常管理，有着明确运维流程及职责，
确保应用系统安全、稳定、高效的运行,对各部门员工计算机操
作权限、应用系统使用权限、各岗位权限的管理进行了明确，确
保系统规范操作和风险有效控制。
财务公司制定了《内部审计工作办法》《内部审计业务操作
规范》等制度，明确内部审计的职责、权限及工作程序，加强内
部控制和风险管理，健全内部审计体系。财务公司内部审计工作
目标是，推动国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管机构
规章、科工集团规定及财务公司内部制度的贯彻执行；促进公司
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建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构；督
促相关审计对象有效履职，共同实现公司战略目标。
财务公司内部审计活动遵循独立性、客观性原则。内部审计
工作独立于业务经营、风险管理和内控合规，并对上述职能履行
的有效性实施评价。
（四）内控情况总体评价
财务公司内部控制体系基本完善。财务公司始终坚守稳健经
营导向，严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国
银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《非银行金
融机构行政许可事项实施办法》等法律法规、监管规章及公司章
程开展经营管理。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 财 务 公 司 吸 收 存 款 余 额
，
存放同业 6,330,235.51 万元（不含存放央行款项）；2026 年 1-6
月营业收入为 46,458.25 万元(营业收入剔除利息支出后净额），
净利润为 35,951.76 万元，经营状况良好（未经审计数据）。
（二）管理状况
自成立以来，财务公司持续夯实内控管理基础，规范资金结
算、信贷、投融资等各项业务操作，强化关键环节制衡与风险排
查。经营期间未发生挤提存款、债务兑付困难、担保垫款、被抢
劫或诈骗、董事或高级管理人员涉嫌违纪等重大风险事项，未发
生影响持续经营的股权变更、机构调整等重大经营风险事件。
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（三）本单位存贷款情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司在财务公司存款余额 42,694.86
万元，贷款余额 57,400 万元。公司制订了存款风险应急处置预
案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和
化解存款风险。
四、风险评估意见
综上所述，财务公司严格按中国银行保险监督管理委员会
《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，经营业绩良好
且稳步发展，根据公司对其风险管理的了解和评价，未发现财务
公司的风险管理存在重大缺陷。公司在财务公司存款的安全性和
流动性良好，并且财务公司给公司提供了良好的金融服务平台和
信贷资金支持。公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业
务风险可控。
公司将继续每半年取得并审阅财务公司的财务报告，查验
《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，对财务公司
的合规经营、业务风险等进行持续风险评估，确保相关业务合法
合规。
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