金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金圆环保股份有限公司
公告编号：2026-032 号
【2026 年 8 月】
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人邱永平、主管会计工作负责人黄波及会计机构负责人(会计主
管人员)黄波声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及到未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公
司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足
够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之十一“公司面临的风险和应
对措施”部分，阐述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者
认真阅读相关内容，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、在其他证券市场公布的半年度报告。
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释义
释义项 指 释义内容
金圆股份、公司、本公司 指 金圆环保股份有限公司
光华控股 指 吉林光华控股集团股份有限公司（原本公司名称）
金圆控股 指 金圆控股集团有限公司
杭州开源资产管理有限公司（原名称为江苏开元资
开源资产、开元资产 指
产管理有限公司，简称“开元资产”）
浙江华阅 指 浙江华阅企业管理有限公司
江西新金叶 指 江西新金叶实业有限公司
江西汇盈 指 江西汇盈环保科技有限公司
林西富强 指 林西县富强金属有限公司
环保发展 指 金圆环保发展有限公司
安康金圆 指 安康市金圆旋龙环保科技有限公司
库伦旗金圆 指 库伦旗金圆东蒙环保科技有限公司
天汇隆源 指 天汇隆源环保工程有限公司
万圆锂能 指 江苏万圆锂能新材有限公司
铜陵金圆 指 铜陵金圆环保产业发展有限公司
灌南金圆 指 灌南金圆环保科技有限公司
江苏金圆 指 江苏金圆新材科技有限公司
连威贸易 指 杭州连威贸易有限公司
天源达 指 四川天源达环保科技有限公司
金圆新材料 指 金圆新材料有限公司
西藏金藏圆 指 西藏金藏圆锂业有限公司
阿里锂源 指 西藏阿里锂源矿业开发有限公司
革吉金圆 指 革吉县金圆锂业有限公司
革吉锂业 指 革吉县锂业开发有限公司
丽水金圆 指 丽水金圆环保有限责任公司
金圆新能源 指 金圆新能源开发有限公司
金恒旺（香港） 指 金恒旺锂业（香港）有限公司
香港国际 指 金圆(香港)国际贸易有限公司
金圆矿业（香港） 指 金圆(香港)国际矿业投资有限公司
HANCHA 指 HANCHA S.A.
CGL 指 CGL MINING DEVELOPMENT CO.LIMITED
辉煌锂业 指 COPELIA LITIO S.A.
中机茂名 指 中机科技发展（茂名）有限公司
河源环保 指 河源金圆环保科技有限公司
浙江瓯鹏 指 浙江瓯鹏科技有限公司
公司向金圆集团、康恩贝集团等 10 位交易对方发行
重大资产重组、本次重大资产重组 指
股份 428,933,014 股
北京金圆 指 北京金圆矿业有限公司
浙江金圆 指 浙江金圆锂盐有限公司
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江西金圆 指 江西金圆锂业有限公司
金钱湾 指 上饶市金钱湾铜业有限公司
中能工程 指 中能源工程集团资本控股有限公司
中能科技 指 浙江新时代中能科技股份有限公司
宏扬水泥 指 青海宏扬水泥有限责任公司
河源金杰 指 河源金杰环保建材有限公司
互助金圆 指 青海互助金圆水泥有限公司
那曲金圆 指 那曲地区纳木措金圆建材有限公司
格绿新 指 青海格绿新环保科技有限公司
铅山汇利 指 铅山县汇利废旧物资回收有限公司
锂尚科技 指 西藏锂尚科技有限公司
金圆盛汇 指 杭州金圆盛汇企业管理有限公司
赤峰八达 指 赤峰八达运输有限公司
河源金圆建材 指 河源金圆建材有限公司
辽阳凯源 指 辽阳市文圣区凯源商务服务有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金圆股份 股票代码 000546
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金圆环保股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金圆股份
公司的外文名称（如有） Jinyuan EP Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
JYC
有）
公司的法定代表人 邱永平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄波 杨晓芬
杭州市上城区钱江路 659 号数源科技 杭州市上城区钱江路 659 号数源科技
联系地址
大厦 18 楼 大厦 18 楼
电话 0571-86602265 0571-86602265
传真 0571-85286821 0571-85286821
电子信箱 jygf@jyc.group jygf@jyc.group
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 6,863,626,421.09 4,188,443,836.95 63.87%
归属于上市公司股东的净利
-235,500,751.86 -49,596,929.73 -374.83%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -235,456,842.28 -143,460,955.04 -64.13%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-171,155,812.31 -87,824,447.42 -94.88%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.3028 -0.0638 -374.61%
稀释每股收益（元/股） -0.3028 -0.0638 -374.61%
加权平均净资产收益率 -6.23% -1.20% -5.03%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,849,388,267.88 5,848,463,432.19 0.02%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-106,331.36
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
-5,595.48
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
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生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,790,641.09
支出
减：所得税影响额 357,848.28
少数股东权益影响额（税后） 63,288.59
合计 -43,909.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务为环保及新能源材料产业，公司在新能源材料产业稳步发力，环保产业经营模式进一步优
化与调整。
环保业务主要包括为产废企业提供危（固）废无害化处置服务与资源化综合利用服务，其中无害化处置目前可细分
为水泥窑协同处置及一体化综合处置两种方式。水泥窑协同处置是利用水泥企业新型干法水泥窑线对危废固废进行减量
化、无害化处置；一体化综合处置是采用专业焚烧、安全填埋等多种危（固）废处置技术，实现对危（固）废的无害化
综合处置，力争同步实现社会、环境及经济效益。资源化综合利用服务指通过对有价资源含量较高的工业危（固）废进
行综合利用处理，再销售富集回收的稀贵金属及其他金属合金，实现危（固）废资源化回收利用。资源化综合利用是在
现有资源化综合利用生产体系基础上，拓展有色金属高纯材料生产及新材料深加工业务，谋求在稀贵金属回收及提炼等
产业领域有所突破。公司固废危废资源化综合利用业务的产品主要为江西子公司生产的电解铜及含金物料等。
新能源材料业务主要是对上游盐湖卤水锂矿进行开采提炼，进而生产出锂化合物（包括但不限于精制碳酸锂、工业
级碳酸锂）。
司的三级管理架构，形成了权责清晰、高效执行的集团化运营管理模式。
环保板块的原料采购执行采购价格随行就市的原则，经政府相关部门批准后进行危险废物转移。
并执行，事业部进行统筹管理。
(1)稳步推进新能源材料产业
国内，公司 2026 年上半年的重点工作是推进西藏捌千错项目尽早达产达效。以捌千错盐湖碳酸锂产线为基础，持续
进行设备升级和工艺优化，进一步改善生产效率，降低生产成本，提高产品质量，提升锂化合物综合回收率，持续对现
有试生产线建设进行技术优化和升级，努力推进逐步实现捌千错盐湖锂矿项目的产能目标。报告期内，新能源材料业务
实现归母净利润-2,339.30 万元，同比上升 4.90%。
国外，按照子公司股东会决议，公司正在积极寻找卡罗项目及帕依项目的意向买家。
(2)优化调整低碳环保产业
公司固废危废资源综合利用业务稳步开展。公司积极拓展市场空间，扩大物料采购渠道，降低采购成本;严格合规运
营，确保生产环节安全、环保、有序。报告期内实现营业收入 680,707.44 万元，同比上升 66.11%;因地方政府奖返取消
及金价下行的影响，净利润出现较大下降，实现归母净利润-19,295.25 万元，同比下降 23715.43%。
公司固废危废无害化处置业务行业竞争激烈，处置价格下行，部分子公司因设备检修等原因导致开工率不足。报告
期内，公司因地制宜，合理调整经营管理模式。同时，积极推进低效项目退出，优化退出流程，提升退出效率，确保资
金安全回笼，盘活存量资源。报告期内实现营业收入 5,187.53 万元，同比下降 21.28%；实现归母净利润-1,978.53 万元，
同比下降 64.37%。
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二、报告期内公司所处行业情况
“十五五”时期是美丽中国建设承前启后、扩面提质，实现生态环境根本好转的关键阶段。根据 2026 年 6 月中国生
态环境部发布的《2025 中国生态环境状况公报》，初步核算，2025 年，全国一般工业固体废物产生量为 44.1 亿吨，综
合利用量为 26.5 亿吨，与 2024 年保持持平，近年来综合利用率稳步增长，利用率从 2021 年的 56.03%提升至 2025 年的
专项行动的攻坚一年。2026 年 3 月政府工作报告明确提出实施固体废物综合治理行动，统筹推进降碳、减污、扩绿、增
长协同落地，重点强化废旧动力电池、光伏组件等新兴废弃物循环利用，同步推进产业绿色转型、固废全过程风险管控、
生态修复提质增效等重点工作任务。2026 年 3 月，生态环境部召开全国固体废物与化学品环境管理年度工作会议，提出
系统革新固体废物全链条污染防治模式，全面落地国务院印发的《固体废物综合治理行动计划》，加快推进“无废城市”
建设，推动落实固体废物污染环境防治目标责任制和考核评价制度。各有关部门按照职责分工，落实重点任务，形成工
作合力。厘清政府和企业的责任边界，坚持“谁污染、谁治理”，压实固体废物污染主体的防治责任。重大事项及时按
程序请示报告。截至 2026 年上半年，《“无废城市”建设进展评价办法（试行）》全面落地首轮年度考核，从产业源头
减量化、固废产生强度、重点领域资源化成效、数字化监管能力四大维度开展量化评分，推动京津冀、长三角、成渝等
城市群全域共建无废体系；新版《危险废物焚烧污染控制标准》7 月起全面实施，危废焚烧烟气排放、在线监控、工况
管控要求大幅收紧；叠加 2025 年末施行的《国家危险废物名录（2025 年版）》，危险废物分类鉴别、贮存处置、跨省
转移配套管理细则持续完善；围绕固体废物减量化、资源化、无害化主线，覆盖法律法规、五年规划、专项行动、行业
标准、考核评价的全维度政策体系基本成型，源头绿色生产管控、全过程数字化溯源监管、末端高值化综合利用与环境
风险兜底防控形成协同发力格局。随着顶层规划持续落地、常态化专项监管效能持续释放、低端无序处置产能加速清退，
固（危）废资源化综合利用行业向规模化、高端化、数字化高质量转型的进程全面提速。
报告期内，国内固（危）废处置行业整体呈现总量产能过剩、结构性分化加剧的发展格局，行业整体经营压力未出
现根本性缓解，形成“无害化处置收费持续下行、资源化原料供给收缩且采购成本抬升”双重经营困局，行业整体利润
持续承压。综合来看，行业供给能力显著超出市场实际消纳需求，行业正式由前期大规模新建产能扩张阶段，全面转入
存量产能优化、低效产能出清的转型周期。中小型处置企业受工艺技术落后、流动资金短缺、厂区生产负荷不足、数字
化合规改造成本抬升多重因素制约，持续加速退出合规市场；头部上市企业依托全链条资质、高端资源化技术、跨区域
布局优势持续并购整合区域存量项目，市场集中化趋势明确提速。
全球能源转型和绿色可持续发展的大背景下，锂作为动力电池的核心原料，在新能源汽车、储能赛道具备长期刚性
增长需求，同时广泛应用于生物医药、航空装备、高端金属功能材料等领域，锂矿全球战略资源属性持续强化。全球锂
资源禀赋分布差异显著，盐湖锂资源集中于玻利维亚、阿根廷、智利南美“锂三角”及我国青海、西藏盐湖带，硬岩锂
矿主要分布在澳大利亚、中国、北美及非洲多国。华泰证券测算，2025—2027 年全球锂供给分别为 163.4 万吨、216.2
万吨、253.2 万吨 LCE，新增产能集中于澳洲锂矿、非洲锂矿及南美盐湖。行业 2026 年小幅供给过剩，储能需求持续扩
张将推动 2027 年锂市场由过剩转为短缺。
我国锂资源储量也主要以盐湖卤水形式存在，中国地质调查局的数据显示，盐湖卤水占中国锂资源总量的 82%，主
要分布在青海和西藏等地区。作为全球最大的锂消费国，我国对外部锂资源依存度较高，大力开发盐湖提锂势在必行。
盐湖卤水是目前全球提锂成本最低的锂矿类型，但受限于自然环境和提锂方式的不同，盐湖的建设周期相较于矿山较长。
经过多年的工艺探索和技术革新，盐湖提锂行业逐渐形成了多种技术并举、“一湖一策”的发展格局，盐湖提锂的技术
路线不断完善，主要包括吸附法、沉淀法、萃取法、电渗析、纳滤和电化学等。随着盐湖提锂技术不断地发展和突破，
预计未来盐湖卤水锂矿产量将实现较快增长。
海外锂矿出口管控带来供给收缩，锂盐价格持续走高；4 至 5 月储能海外订单集中交付、中游材料厂排产超预期推动价
格冲高至年内高点。进入 5 月下旬后，海外锂矿复产提速、进口锂盐货源持续到港，叠加新能源车终端需求不及预期、
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下游材料企业成品库存累积，市场远期供给宽松预期升温，锂盐价格快速回调。截至 2026 年 6 月末，锂盐价格自年内高
点明显回落并在区间内震荡企稳，上半年供需预期反复切换、期货资金博弈加剧，市场波动幅度远高于 2025 年全年，行
业多空博弈氛围浓厚。
数据来源：上海钢联
三、核心竞争力分析
公司充分发挥民企结构扁平、决策迅速、执行高效的优势，以不断强化的精细化管理能力、不断学习锐意进取的团
队精神和快速高效的决策执行能力来面对日益变化的市场环境。同时公司根据自身当前发展阶段，不断调整部门设置与
职责分工，根据不同业务板块特点和所处阶段，针对性制定以年度重点工作计划与 KPI 相结合的绩效考核模式，保证了
生产经营的有序运转、生产效率的持续提高和公司业务的适应性战略转型和可持续发展。
公司转型新能源业务，战略目标明确。围绕盐湖锂矿，已在国内西藏地区进行布局；针对硬岩型锂矿，着力拓展锂
矿资源丰富的尼日利亚和其他海外地区，逐步打造并实现统筹国内、国外，盐湖卤水和硬岩型锂矿相结合的资产组合。
公司盐湖提锂业务拥有一支知识储备深厚、从业经验丰富的团队，团队精诚团结，富有创新精神和工作热情，核心
成员在盐湖提锂领域具有多年实践经验，同时具备梯度化的人才结构。公司海内外硬岩锂矿相关业务，初步组建了一支
具有丰富矿业拓展项目经验的团队，核心人员长期深耕境内外固体矿产资源项目，并熟悉相关矿业规范与多国矿业政策
法规，具备从前期项目信息搜集和筛选、综合手段勘查找矿，到后期运营管理的相关服务能力，为海内外矿业项目拓展
提供技术支撑。
公司以统一的企业文化理念引领各项业务发展和日常经营管理，秉承“理性、坚韧、诚信、创新、共赢”的核心价
值观，践行“精诚合作，创效共赢”的经营理念，秉持“专业、高效、规范、精进”的管理理念，强化共知共融，筑牢
企业文化引领根基，以文化为引领，形成发展合力，为企业战略目标实现和可持续发展提供支撑动力。
四、主营业务分析
概述
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参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系江西汇盈产品
营业收入 6,863,626,421.09 4,188,443,836.95 63.87% 销量及销售价格较上
年同期有较大增长
主要系原料采购量及
营业成本 6,983,980,404.35 4,321,127,572.26 61.62% 采购价格较上年同期
增加所致
销售费用 10,542,309.92 12,628,877.42 -16.52%
主要系江西汇盈考核
管理费用 18,613,211.54 60,247,286.58 -69.11% 薪酬较上年同期减少
所致
主要系浙江华阅的利
财务费用 1,661,603.01 -8,318,995.84 119.97%
息收入减少所致
主要系本期江西子公
所得税费用 27,547,933.21 -933,952.67 3,049.61% 司核定征收缴纳所得
税所致
主要系本期收到的政
经营活动产生的现金
-171,155,812.31 -87,824,447.42 -94.88% 府补助较上年同期减
流量净额
少所致
主要系本期收回处置
投资活动产生的现金
-24,695,915.46 283,761,626.21 -108.70% 互助金圆股权款较上
流量净额
年同期减少所致
筹资活动产生的现金 主要系本期收到借款
流量净额 较上年同期增加所致
主要系投资活动产生
现金及现金等价物净
-48,138,056.90 134,715,032.22 -135.73% 的现金流量净额较上
增加额
年同期减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 100% 100% 63.87%
分行业
环保业 99.93% 99.41% 64.73%
新能源材料 16,396,595.57 0.39% -100.00%
其他 4,676,696.17 0.07% 8,198,746.66 0.20% -42.96%
分产品
固（危）废资源 6,807,074,419.3 4,097,950,634.2
化综合利用 5 1
固（危）废无害
化处置
锂盐产品 16,396,595.57 0.39% -100.00%
其他 4,676,696.17 0.06% 8,198,746.66 0.20% -42.96%
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分地区
江西省 99.21% 97.85% 66.14%
其他 54,439,372.02 0.79% 89,897,189.81 2.15% -39.44%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
环保业 -1.93% 64.73% 62.85% 1.18%
分产品
固废危废综合 6,807,074,41 6,934,832,73
-1.88% 66.11% 63.80% 1.43%
化资源利用 9.35 6.89
分地区
江西省 -1.43% 66.14% 63.01% 1.94%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,415,371.19 -0.64% 否
资产减值 -23,212,698.71 10.44% 主要系存货跌价损失 否
营业外收入 584,858.63 -0.26% 否
营业外支出 3,352,264.25 -1.51% 否
六、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 2.70% 3.49% -0.79%
应收账款 3.97% 5.31% -1.34%
存货 25.73% 24.92% 0.81%
投资性房地产 4.12% 4.26% -0.14%
长期股权投资 43,554,365.0 0.74% 42,169,351.9 0.72% 0.02%
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固定资产 19.35% 20.20% -0.85%
在建工程 7.15% 7.13% 0.02%
使用权资产 2,235,859.61 0.04% 3,000,502.19 0.05% -0.01%
短期借款 0.19% 0.19% 0.00%
合同负债 3.81% 5.41% -1.60%
租赁负债 368,317.19 0.01% 908,635.88 0.02% -0.01%
其他应收款 4.20% 5.68% -1.48%
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
金融资产
（不含衍
生金融资
产）
益工具投
资
金融资产 59,941,64 54,030,01 8,410,633 105,561,0
小计 8.83 3.00 .96 27.87
应收款项 2,401,095 1,532,454
融资 .41 .80
上述合计 868,640.6
金融负债
.82 .82
其他变动的内容
应收款项融资的其他变动系银行承兑汇票减少。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
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期末数
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 6,087,071.55 6,087,071.55 冻结及其他 诉讼冻结的银行存款
七、投资状况分析
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
革吉
县捌
千错
盐湖
硼锂
新能 706,9
矿资 205,3 80.42 不适 不适
自建 是 源材 13,52 自筹 0.00 0.00
源综 66.11 % 用 用
料 2.72
合利
用项
目捌
千错
项目
合计 -- -- -- 13,52 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
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（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
境内 公允
外股 价值
票 计量
产
交易
境内 公允
外股 价值
票 计量
产
交易
境内 公允
外股 价值
票 计量
产
交易
境内 公允
外股 价值
票 计量
产
合计 -- 0.00 0.00 -- --
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
股权
初起 期实
出售
至出 施，
为上
售日 所涉 如未
市公
该股 与交 及的 按计
交易 出售 司贡 股权 是否
被出 权为 易对 股权 划实
交易 出售 价格 对公 献的 出售 为关 披露 披露
售股 上市 方的 是否 施，
对方 日 （万 司的 净利 定价 联交 日期 索引
权 公司 关联 已全 应当
元） 影响 润占 原则 易
贡献 关系 部过 说明
净利
的净 户 原因
润总
利润 及公
额的
（万 司已
比例
元） 采取
的措
施
本次
交易
完成
后,公
司将 详见
调整 公司
产业 于巨
结构 潮资
及优 讯网
化资 披露
产结 的公
构， 告编
青海
集中 号为
互助
精力 2022-
金圆
和资 057
水泥
源聚 参考 号、
有限
焦于 评估 控股 2022-
公司 2022 2022
新能 价格 股东 075
浙江 100.0 年 07 172,4 年 06
华阅 0%的 月 11 40 月 24
料产 挂牌 股子 2022-
股权 日 日
业与 市场 公司 094
（含
低碳 定价 号、
其控
环保 2022-
股子
产 097
公
业。 号、
司）
本次 2022-
交易 099
完成 号、
后将 2022-
有利 106
于公 号的
司保 相关
持较 公告
好的
持续
经营
能
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力，
有效
改善
公司
的资
产状
况。
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
固废危废
- - -
的资源化 250,000,0 3,008,953 6,808,597
江西汇盈 子公司 40,698,16 180,521,3 182,897,8
利用和无 00 ,056.41 ,049.07
害化处置
固废危废
- -
江西新金 的资源化 220,000,0 725,459,0 133,603,5 590,000.0
子公司 14,181,03 14,375,06
叶 利用和无 00 11.91 65.84 0
害化处置
- - -
新能源材 100,000,0 865,512,4
革吉锂业 子公司 100,480,3 3,275.12 38,009,74 34,549,15
料 00 09.30
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
辽阳市文圣区凯源商务服务有限公司 新设 无重大影响
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
未来宏观经济形势存在诸多不确定性，公司受到锂行业的市场变化影响，包括目前及预期锂的可用资源、锂行业的
竞争格局、锂产品终端市场需求、科技发展、政府政策以及全球及地区经济状况等，锂需求取决于终端市场锂的使用情
况以及整体经济状况。近年来，锂需求增加主要由电动汽车电池及储能电池的需求迅速增长所推动，中国政府大力发展
新能源汽车产业，推出优惠政策鼓励购买电动汽车。如果未来国家相关政策进行大幅调整或政策不能得到有效落实，将
会对公司所处的锂行业产生不利影响。
应对措施:公司将密切关注国内外经济和政策形势的变化，加强对宏观经济环境以及产业的研究，相应调整公司的
经营决策，进一步增强公司市场竞争力。和经营能力，提高抗风险能力。
公司着重聚焦发展新能源材料事业，建设项目资金投入规模较大、建设周期较长，且受地域环境、开采提炼工艺、
行政审批等多重因素约束，存在项目落地、产能释放不及预期的风险。部分资源类项目受特殊地域生产条件限制，量产
工艺需反复调试，产能达产时间存在延后情况，存在实际产能利用率未达预期的风险；公司境外资源项目综合开发效益
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不及预期或相关权属许可受当地政策影响导致续办受阻、干扰运营的潜在风险。若后续国内外的宏观经济环境、行业政
策、行政许可、市场环境等因素发生变化，或由于新项目建设过程中的主客观因素影响，将会给投资项目的实施带来不
利影响并导致未能实现预期效益的风险。
应对措施:公司将搭建项目全流程跟踪管控体系，细化建设、投产各节点考核标准；提前对接主管部门加快审批办
理，持续迭代优化生产工艺。组织多部门协同开展项目研判，实时监控项目进度，针对推进难点统筹调配资源、快速制
定处置方案，及时化解各类阻碍，保障项目建设与投产节奏可控。
海外投资的国家在法律法规、商业环境、文化特征等方面与国内存在一定差异，在建设及运营过程中，可能面临管
理、运营和市场风险。公司的海外业务和资产受到所在国法律法规的管辖，伴随海外业务的拓展和深入发展，将面临更
多当地政策法规变动、政治经济局势变化、知识产权保护等多种因素影响，公司涉及的境外经营环境将会更加复杂。若
境外市场出现较大不利变化，或公司境外业务拓展效果未达预期，或公司境外项目相关行政许可申请受阻，公司的业务、
财务状况及经营业绩会受到不利影响。
应对措施:公司密切关注经济环境、政治局势，遵守当地政策要求和法律法规，保持与当地政府的沟通，对已投资
项目进行定期的风险识别和评估，制定完善的风险应对制度，保证在项目推进面临较大不确定的情况下能及时调整经营
策略，保障公司合法权益。公司在投资前应进行全面的调查、论证和评估，综合地缘政治环境、基础设施配套、服务客
户便利等多方面的因素审慎选择投资标的。公司审慎选择当地合作伙伴，根据企业发展需要积极引进具备海外投资项目
管理经验的高水平人才，为后期项目投资奠定良好的基础。
近年来，固(危)废处置行业市场竞争程度明显加剧，危废处理产能大幅提升，导致收运成本提升、处置价格下滑，
对公司的收入和利润造成冲击。固(危)废资源化综合利用行业整体属于卖方市场，上游控制原料资源的供应商掌握定价
权，资源化技术相比无害化处置成本仍然较高，盈利空间受限。同时大量央企、国企依托自身资源、资金协同等竞争优
势跨行进入，给公司业务拓展带来压力。
应对措施:公司将对现有固(危)废资源化综合利用业务加强管理，围绕加强激励、强化考核、合规运营的工作思路，
以转变经营、管理和发展方式为主线，通过多种方式调动经营管理团队的经营活力，将公司发展目标与经营管理团队及
业务、技术骨干深度绑定，在确保业务稳健经营的基础上着重提升生产效能和产能利用率。同时公司将处置低效产能和
盈利能力弱的相关子公司，积极探索其他新材料领域的发展，纵向延伸资源化综合利用产业。
公司资源化综合利用业务主要产品为电解铜及含金物料，金属产品价格受经济环境、供需关系、通货膨胀、美元走
势、战争与动乱等多方面因素的影响，全球大宗商品市场，包括铜、金、银等在内的主要资产价格近几年出现较大幅度
波动，预计会持续对公司新能源材料板块的生产经营造成一定程度的影响。如果全球大宗商品市场，包括铜、金、银等
在内的主要资产价格持续下跌，可能对公司生产经营产生不利影响。
应对措施:公司将持续关注国内外宏观经济形势和政治环境，分析有色金属价格的走势，制定可行的销售策略，同
时充分利用金融工具对冲价格波动的风险，减少市场价格波动对公司业绩的影响。
随着公司对海外项目的投资经营力度的加大，汇率波动将增加公司海外经营的人民币成本，或减少在海外经营所得
的人民币收益。任何由于汇率波动导致的成本上涨或收益减少，可能对公司利润率造成不利影响。汇率波动影响货币及
其他以外汇计价的资产的价值。人民币兑外币的进一步升值或会导致公司在海外经营所得收益减少。汇率波动可能对公
司的资产价值、盈利及任何宣派股息兑换或换算成外币的价值造成不利影响。
应对措施:报告期内公司积极采取措施提高外汇资金使用效率，持续监控汇率趋势并及时防范不利影响。公司将通
过包括但不限于外汇套期保值、降低财务费用等措施应对上述风险。
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
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是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
公司于 2025 年 9 月 29 日召开的第十一届董事会第二十次会议审议通过了《关于制定〈市值管理制度〉的议案》。为加
强公司市值管理，推动提升公司投资价值，增强投资者回报，根据《上市公司监管指引第 10 号——市值管理》等相关规
定，制定公司《市值管理制度》。具体内容详见 2025 年 9 月 30 日在巨潮资讯网披露的《市值管理制度》。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 6
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
http://qyhjxxyfpl.sthjt.jiangxi.g
ov.cn:15004/information
http://111.56.142.62:40010/cas/lo
http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:
webapp/web/viewRunner.html?viewId
:18181/spsarchive-
webapp/web/sps/views/yfpl/views/y
fplHomeNew/index.js
http://113.140.66.227:11077/#/noL
ogin/enterprise-
details?qyid=ae3ffc75-ea0b-46a9-
bcdb-d53b9d23dd65&year=2025
http://111.44.132.156:8074/idp-
base-app
https://tftb.sczwfw.gov.cn:8085/j
mopenpub/jmopen_files/webapp/html
more?code=91511025MA621T100K&uniq
ueCode=f16baa0b8c4b0098&date=2025
&type=true&isSearch=true
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五、社会责任情况
公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规的要求，建立了规范的公司治理结构，
形成了科学有效的公司治理制度和工作流程，在内部控制、风险管理、信息披露等方面，进行了卓有成效的制度建设；
有效组织了股东会、董事会的工作，确保良好的沟通；积极支持董事履职，建立董事会与管理层良好的沟通机制。
(一)多元的投资者沟通机制
为了加强与投资者的沟通，公司逐步建立起多元化的投资者沟通机制，公司建立多渠道的沟通平台，通过投资者热线电
话、邮件交流等形式，与投资者保持密切的交流，充分利用深交所上市公司云服务平台对投资者提问及时给予解答，公
司通过电话、微信、邮件等多种方式，全方位、立体式服务投资者，并积极组织股东参加股东会。
(二)职工权益保护
公司历来重视保障员工的合法权益，严格履行《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规的规定，与员工签订劳动合同，
保护职工的合法权益。为员工建立良好的工作和生活环境，以调动员工的工作积极性，增强员工的归属感，提高员工的
满意度和对公司的认同度，从而提升公司的整体竞争优势。
(三)客户、供应商权益保护工作
客户是企业赖以生存的基础和资源，公司牢固树立以客户需求为导向的生产经营理念，充分考虑客户的不同需求，严格
产品考核管理，确保产品满足市场和用户需求。同时，严格把控供应链关口，不断完善采购流程和机制，签订平等协议，
与客户、供应商建立长期稳定的合作伙伴关系。
(四)环境保护工作
近年来，公司严格贯彻执行《环境保护法》《水污染防治法》《大气污染防治法》等环境保护法律、法规，把环境保护
工作列入重要的议事日程，牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，加强环境管理，依法实施清洁生产，降低产排污强
度，加大环保投资，保证废水、废气、废渣稳定达标排放，提高资源及废物的综合利用效率，无环境违法行为发生，无
环境污染事故，生产经营活动符合环境保护法律法规。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
适用 □不适用
公司已成立专项核查工作组，对江西汇盈 2025 年度金属回收率下降原因开展全面核查与专项分析，目前尚在核查中，后
续将形成专项核查报告。公司将基于核查情况与年审会计师事务所讨论在本年度消除保留意见的实施方案。
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
公司或子公
司作为原告
案件按照已
未达到重大
判决（裁
诉讼披露标 对公司生产
已判决（裁 决）情况执
准且已判决 3,020.64 否 经营无重大 不适用 不适用
决） 行中，部分
（裁决）的 影响
案件已执行
诉讼（仲
完毕
裁）汇总情
况
公司或子公
司作为被告
未达到重大
诉讼披露标 按诉讼（仲 对公司生产
案件尚未判
准且未判决 3,141.99 否 裁）流程推 经营无重大 不适用 不适用
决（裁决）
（裁决）的 进中 影响
诉讼（仲
裁）汇总情
况
公司或子公
司作为被告
案件按照已
未达到重大
判决（裁
诉讼披露标 对公司生产
已判决（裁 决）情况执
准且已判决 12,136.3 否 经营无重大 不适用 不适用
决） 行中，部分
（裁决）的 影响
案件已执行
诉讼（仲
完毕
裁）汇总情
况
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
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□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
适用 □不适用
托管情况说明
为了优化管理资源的配置,提高管理绩效，金圆环保股份有限公司与青海宏扬水泥有限责任公司及青海格绿新环保
科技有限公司共同签署《委托管理协议》合同约定金圆环保股份有限公司委托青海宏扬有限责任公司对青海格绿新环保
科技有限公司的业务和日常事务进行管理。
公司子公司丽水金圆环保有限责任公司与河源市金杰环保建材有限公司及河源金圆环保科技有限公司共同签署《委
托管理协议》，合同约定丽水金圆环保有限责任公司委托河源市金杰环保建材有限公司对河源金圆环保科技有限公司的
业务和日常事务进行管理。
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为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
适用 □不适用
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 低风险 5,253.28 0
银行理财产品 低风险 2,400 0
银行理财产品 低风险 3,000 0
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
本次业绩说明 详见巨潮资讯
通过网络方式
公司通过全景 会采用网络远 (http://www.
参加公司 2026
网“投资者关 程方式举行， cninfo.com.c
系互动平台” 其他 以文字问答方 n/)《投资者
（https://ir 式进行交流， 关系活动记录
体说明会的投
.p5w.net） 与投资者就公 表》(编
资者
司经营情况以 号:2026-
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
及其他投资者 001)
关心的问题进
行充分沟通。
十四、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 10.41% 0 0 0 0 0 10.41%
份
家持股
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
他内资持 10.41% 0 0 0 0 0 10.41%
股
其
中：境内 132,000 0.02% 0 0 0 0 0 132,000 0.02%
法人持股
境内
自然人持 10.39% 0 0 0 0 0 10.39%
股
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
售条件股 89.59% 0 0 0 0 0 89.59%
份
民币普通 89.59% 0 0 0 0 0 89.59%
股
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
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他
三、股份 777,648, 777,648,
总数 262 262
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
金圆控股
境内非国 231,907,6 231,907,6 156,590,0
集团有限 29.82% 0 0 质押
有法人 28 28 00
公司
境内自然 66,137,56 66,137,56 66,100,00
潘颖 8.50% 0 0 质押
人 6 6 0
境内自然 19,564,65 14,673,49 14,000,00
邱永平 2.52% 0 4,891,164 质押
人 4 0 0
境内自然 -
许华 0.68% 5,293,600 0 5,293,600 不适用 0
人 2,706,400
杭州金圆
盛汇企业 国有法人 0.52% 4,074,048 0 0 4,074,048 不适用 0
管理有限
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公司
境内自然
张慧兵 0.38% 2,988,500 2,988,500 0 2,988,500 不适用 0
人
境内自然
刘春阳 0.37% 2,910,200 2,910,200 0 2,910,200 不适用 0
人
香港中央
结算有限 境外法人 0.34% 2,657,569 2,657,569 0 2,657,569 不适用 0
公司
境内自然
刘利军 0.34% 2,621,100 2,621,100 0 2,621,100 不适用 0
人
境内自然
徐学兵 0.26% 2,010,500 -639,500 0 2,010,500 不适用 0
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一 金圆控股为金圆盛汇的控股股东，金圆控股、金圆盛汇为一致行动人。除上述关系外，公司
致行动的说明 未知其余持股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普 231,907,6
金圆控股集团有限公司 231,907,628
通股 28
人民币普
许华 5,293,600 5,293,600
通股
人民币普
邱永平 4,891,164 4,891,164
通股
杭州金圆盛汇企业管理 人民币普
有限公司 通股
人民币普
张慧兵 2,988,500 2,988,500
通股
人民币普
刘春阳 2,910,200 2,910,200
通股
人民币普
香港中央结算有限公司 2,657,569 2,657,569
通股
人民币普
刘利军 2,621,100 2,621,100
通股
人民币普
徐学兵 2,010,500 2,010,500
通股
人民币普
金龙 1,921,500 1,921,500
通股
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限
金圆控股为金圆盛汇的控股股东，金圆控股、金圆盛汇为一致行动人。除上述关系外，公司
售条件股东和前 10 名股
未知其余持股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
东之间关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股东参与 报告期末，刘春阳通过普通证券账户持有 0 股，通过信用交易担保证券账户持有 2,910,200
融资融券业务情况说明 股，实际合计持有 2,910,200 股。
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（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 不适用
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：金圆环保股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 158,150,486.30 203,843,750.37
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 54,030,013.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 232,482,567.63 310,769,677.25
应收款项融资 1,532,454.80 2,401,095.41
预付款项 248,895,081.96 135,205,333.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 245,475,428.78 331,983,226.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,505,333,019.72 1,457,647,229.40
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 117,778,075.80 63,049,965.83
流动资产合计 2,563,677,127.99 2,504,900,278.09
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 43,554,365.01 42,169,351.92
其他权益工具投资 51,531,014.87 59,941,648.83
其他非流动金融资产
投资性房地产 240,718,117.80 248,919,305.38
固定资产 1,131,670,114.45 1,181,388,416.64
在建工程 418,373,450.50 416,732,087.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,235,859.61 3,000,502.19
无形资产 1,357,981,997.08 1,357,724,185.50
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,363,654.22 2,020,556.55
递延所得税资产 18,146,390.77 12,078,061.35
其他非流动资产 20,136,175.58 19,589,037.90
非流动资产合计 3,285,711,139.89 3,343,563,154.10
资产总计 5,849,388,267.88 5,848,463,432.19
流动负债：
短期借款 11,078,437.78 11,078,437.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 2,367,356.82 2,367,356.82
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,077,237,439.79 901,995,154.11
预收款项 616,415.81 1,527,065.97
合同负债 222,793,661.53 316,505,369.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 10,636,773.06 12,442,401.79
应交税费 93,594,180.74 97,255,008.21
其他应付款 293,715,809.21 116,381,354.87
其中：应付利息
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,618,980.93 1,600,220.23
其他流动负债 44,685,874.65 25,741,756.91
流动负债合计 1,758,344,930.32 1,486,894,125.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 368,317.19 908,635.88
长期应付款
长期应付职工薪酬 26,366,954.85
预计负债 1,567,454.94 1,567,454.94
递延收益 6,510,023.19 6,838,305.69
递延所得税负债 44,868,262.85 38,420,862.64
其他非流动负债
非流动负债合计 53,314,058.17 74,102,214.00
负债合计 1,811,658,988.49 1,560,996,339.80
所有者权益：
股本 777,648,262.00 777,648,262.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,969,603,379.48 1,969,603,379.48
减：库存股
其他综合收益 4,079,495.85 -12,768,487.48
专项储备 3,852,642.78 3,852,642.78
盈余公积 217,101,719.91 217,101,719.91
一般风险准备
未分配利润 689,211,910.27 941,411,299.15
归属于母公司所有者权益合计 3,661,497,410.29 3,896,848,815.84
少数股东权益 376,231,869.10 390,618,276.55
所有者权益合计 4,037,729,279.39 4,287,467,092.39
负债和所有者权益总计 5,849,388,267.88 5,848,463,432.19
法定代表人：邱永平 主管会计工作负责人：黄波 会计机构负责人：黄波
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 22,222,360.83 111,903,917.18
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
交易性金融资产 3,556.00 0.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 3,564,356.43 3,564,356.43
其他应收款 3,854,326,364.12 3,862,578,682.30
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 505,889.51 1,418,080.15
流动资产合计 3,880,622,526.89 3,979,465,036.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 982,115,365.01 879,060,351.92
其他权益工具投资 11,200,000.00 11,200,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 25,296,793.09 25,728,987.43
固定资产 620,733.15 745,363.65
在建工程 0.00 61,266.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,931,678.92 2,435,595.16
无形资产 762,148.95 740,822.19
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,021,926,719.12 919,972,387.01
资产总计 4,902,549,246.01 4,899,437,423.07
流动负债：
短期借款 11,078,437.78 11,078,437.78
交易性金融负债
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 355,001.89 465,850.95
预收款项 455,923.50 234,252.51
合同负债
应付职工薪酬 124,000.00 124,000.00
应交税费 0.00 208,832.77
其他应付款 303,938,398.69 293,787,078.83
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,075,251.20 1,061,910.78
其他流动负债 6,875,683.66 9,189,169.86
流动负债合计 323,902,696.72 316,149,533.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 368,317.19 908,635.88
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 368,317.19 908,635.88
负债合计 324,271,013.91 317,058,169.36
所有者权益：
股本 777,648,262.00 777,648,262.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,009,539,021.94 3,009,539,021.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 178,976,661.43 178,976,661.43
未分配利润 612,114,286.73 616,215,308.34
所有者权益合计 4,578,278,232.10 4,582,379,253.71
负债和所有者权益总计 4,902,549,246.01 4,899,437,423.07
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、营业总收入 6,863,626,421.09 4,188,443,836.95
其中：营业收入 6,863,626,421.09 4,188,443,836.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,057,003,126.69 4,419,073,540.11
其中：营业成本 6,983,980,404.35 4,321,127,572.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 42,205,597.87 32,338,054.82
销售费用 10,542,309.92 12,628,877.42
管理费用 18,613,211.54 60,247,286.58
研发费用 0.00 1,050,744.87
财务费用 1,661,603.01 -8,318,995.84
其中：利息费用 4,287,191.07 2,258,933.12
利息收入 3,223,703.75 10,793,540.15
加：其他收益 643,186.51 186,182,569.12
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-4,860,125.90 -6,327,662.07
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-23,212,698.71 -32,422,543.19
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-125,403.22 -157,214.99
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-219,516,375.73 -69,238,700.79
列）
加：营业外收入 584,858.63 351,549.38
减：营业外支出 3,352,264.25 1,054,878.07
四、利润总额（亏损总额以“—”号 -222,283,781.35 -69,942,029.48
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 27,547,933.21 -933,952.67
五、净利润（净亏损以“—”号填
-249,831,714.56 -69,008,076.81
列）
（一）按经营持续性分类
-249,831,714.56 -69,008,076.81
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-235,500,751.86 -49,596,929.73
（净亏损以“—”号填列）
-14,330,962.70 -19,411,147.08
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 16,792,538.58 -1,116,977.38
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
-55,444.75 -469,681.32
税后净额
七、综合收益总额 -233,039,175.98 -70,125,054.19
归属于母公司所有者的综合收益总
-218,652,768.53 -50,244,225.79
额
归属于少数股东的综合收益总额 -14,386,407.45 -19,880,828.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.3028 -0.0638
（二）稀释每股收益 -0.3028 -0.0638
法 定 代 表 人 ： 邱 永 平 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 黄 波 会 计 机 构 负 责 人 ： 黄 波
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、营业收入 786,383.82 5,265,831.50
减：营业成本 460,387.55 68,321.15
税金及附加 369,675.36 434,731.65
销售费用 0.00 0.00
管理费用 2,501,437.95 2,413,782.26
研发费用 0.00 0.00
财务费用 -346,573.30 493,945.80
其中：利息费用 0.00 308,388.89
利息收入 376,493.55 180,221.29
加：其他收益 867.17 608.95
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-3,317,995.81 -4,336,589.71
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-4,127,570.28 -2,550,175.39
列）
加：营业外收入 26,548.67 0.00
减：营业外支出 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-4,101,021.61 -2,550,175.39
填列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“—”号填
-4,101,021.61 -2,550,175.39
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-4,101,021.61 -2,550,175.39
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -4,101,021.61 -2,550,175.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,490,036,576.86 4,699,815,843.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 62,783.21 72,183,524.25
收到其他与经营活动有关的现金 20,778,180.11 123,254,078.87
经营活动现金流入小计 7,510,877,540.18 4,895,253,446.69
购买商品、接受劳务支付的现金 7,133,763,736.52 4,497,439,351.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,374,889.58 45,941,948.13
支付的各项税费 410,150,173.69 344,352,953.87
支付其他与经营活动有关的现金 86,744,552.70 95,343,640.78
经营活动现金流出小计 7,682,033,352.49 4,983,077,894.11
经营活动产生的现金流量净额 -171,155,812.31 -87,824,447.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 48,274,810.28 0.00
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 8,449.88 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 300,000,000.00
投资活动现金流入小计 148,626,207.55 300,257,268.20
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 154,530,044.01
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 173,322,123.01 16,495,641.99
投资活动产生的现金流量净额 -24,695,915.46 283,761,626.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 150,000,000.00
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,135,000.00 61,126,022.22
筹资活动产生的现金流量净额 147,865,000.00 -61,126,022.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-151,329.13 -96,124.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,138,056.90 134,715,032.22
加：期初现金及现金等价物余额 200,201,471.65 122,911,931.18
六、期末现金及现金等价物余额 152,063,414.75 257,626,963.40
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 125,000.00
收到的税费返还 919.20 645.49
收到其他与经营活动有关的现金 21,777,227.98 301,370,620.86
经营活动现金流入小计 21,778,147.18 301,496,266.35
购买商品、接受劳务支付的现金 207,000.00 2,158,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 125,098.68 108,990.00
支付的各项税费 2,597,590.47 5,407,121.64
支付其他与经营活动有关的现金 6,802,903.68 104,568,646.09
经营活动现金流出小计 9,732,592.83 112,242,757.73
经营活动产生的现金流量净额 12,045,554.35 189,253,508.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,274.35
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,274.35 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 101,673,611.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 101,730,385.05 32,325.93
投资活动产生的现金流量净额 -101,727,110.70 -32,325.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 0.00 308,388.89
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -308,388.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -89,681,556.35 188,912,793.80
加：期初现金及现金等价物余额 111,903,917.18 28,746,069.74
六、期末现金及现金等价物余额 22,222,360.83 217,658,863.54
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,64 ,10 ,41 ,61
一、上年期 603 768 52, 848 467
末余额 ,37 ,48 642 ,81 ,09
加：会
计政策变更
前
期差错更正
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其
他
,64 ,10 ,41 ,61
二、本年期 603 768 52, 848 467
初余额 ,37 ,48 642 ,81 ,09
- - - -
三、本期增 16,
减变动金额 847
,19 ,35 386 ,73
（减少以 ,98
“—”号填 3.3
列） 3
- - - -
（一）综合 ,50 ,65 386 ,03
,98
收益总额 0,7 2,7 ,40 9,1
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
- - -
（四）所有
者权益内部
,63 ,63 ,63
结转
积转增资本
（或股本）
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
- - -
合收益结转
,63 ,63 ,63
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,64 ,10 ,21 ,23
四、本期期 603 79, 52, 497 729
末余额 ,37 495 642 ,41 ,27
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,78 087 ,10 ,18
一、上年期 557 56, 177 887 072
末余额 ,64 804 ,27 ,43 ,34
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
,78 087 ,10 ,18
二、本年期 557 56, 177 887 072
初余额 ,64 804 ,27 ,43 ,34
- - - - - -
三、本期增 - -
减变动金额 1,1 647
（减少以 33, ,29
,26 ,96 ,92 ,22 ,82 ,05
“—”号填 700 6.0
列） .00 6
- - - -
（一）综合 596 244 880 125
,29
收益总额 ,92 ,22 ,82 ,05
- -
（二）所有 1,1
者投入和减 33,
,26 ,96
少资本 700
.00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
,26 ,96
.00
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
,64 ,10 ,30
四、本期期 603 09, 0.0 580 643 947
末余额 ,37 508 0 ,34 ,21 ,29
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,539, ,379,
末余额 021.9 253.7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
,021. ,021.
“—”号填
列）
- -
（一）综合 4,101 4,101
收益总额 ,021. ,021.
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,539, ,278,
末余额 021.9 232.1
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,493, ,477,
末余额 289.3 313.2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,493, ,477,
初余额 289.3 313.2
三、本期增
- - - - -
减变动金额
（减少以
,700. 4,267 7,967 ,175. ,175.
“—”号填
列）
- -
（一）综合 2,550 2,550
收益总额 ,175. ,175.
- - -
（二）所有
者投入和减 0.00
,700. 4,267 7,967
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
- - -
,700. 4,267 7,967
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,539, ,927,
末余额 021.9 137.8
三、公司基本情况
金圆环保股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批
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[1992]14 号文、吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]42 号文批准在对原吉林省轻工业进出口公司进行整体改制的基
础上，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 12 月 15 日本公司股票获准在深圳证券交易所(以下简称深交所)上
市交易。
经过历次股权变更及重组后，现控股股东为金圆控股集团有限公司，实际控制人为赵璧生先生。
本公司主要经营业务：上游盐湖卤水锂矿的开采提炼、为产废企业提供危（固） 废无害化处置服务及资源化综合利
用服务。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 10 日经公司第十一届董事会第二十五次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具
体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制
财务报表。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资产摊销、预计负
债、收入确认等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五 23、附注五 26、附注五 31
和附注五 34 等相关说明。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元
等为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
适用 □不适用
项目 重要性标准
应收账款——金额 500 万元以上(含)或单项应收款项超过
重要的单项计提坏账准备的应收款项 资产总额的 0.1%；其他应收款——金额 500 万元以上(含)
或单项应收款项超过资产总额的 0.1%
应收账款——金额 500 万元以上(含)或单项应收款项超过
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额 资产总额的 0.1%；其他应收款——金额 500 万元以上(含)
或单项应收款项超过资产总额的 0.1%
应收账款——金额 500 万元以上(含)或单项应收款项超过
本期重要的应收款项核销 资产总额的 0.1%；其他应收款——金额 500 万元以上(含)
或单项应收款项超过资产总额的 0.1%
账龄超过 1 年的重要的应付账款、其他应付款 单项金额大于 1000 万元或单项金额超过资产总额的 0.2%
金额 500 万元以上（含）且单项合同超过合同负债总额
重要的合同负债
重要的在建工程 单项投资金额超过金额 2000 万元 (含)
子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对
重要的非全资子公司
值）之一或同时占合并财务报表相应项目 15%以上
对合营企业或联营企业的投资收益超过上市公司最近一期
重要的合营或联营企业
经审计净利润的 10%
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
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公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最
终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取
得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2) 非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取
得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自
购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，
同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则
进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性
差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期
损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务
报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(1) 控制的判断标准及合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2) 合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司
整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润
表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起
纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量
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表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中
净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(3) 购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4) 丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日
的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相
同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转
入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
(5) 分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制
权的各项交易是否属于一揽子交易。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，
作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的
义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按
照本附注五、21 (3)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份
额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2) 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公
司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期
限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1） 外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账
本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2) 外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效
套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及③以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计
入当期损益或其他综合收益。
(3) 外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利
润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营
处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
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现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债
和权益工具。
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易
日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对
于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五、34 的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
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对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提
的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期
权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信
用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率
计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可
与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工
具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得
或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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除上述情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始
确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价
形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计
入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计
入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五、11（2）金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损
失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本
附注五、11（5）金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注五、34 的收入确认方法所
确定的累计摊销额后的余额。
以摊余成本计量的金融负债
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除上述情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时
计入当期损益。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配
(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允
价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合
同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资
产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合
合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
①嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
②与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根
据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公
允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价
值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
(2) 金融资产转移的确认依据及计量方法
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金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止
确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是
指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的
账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日
的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止
确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
(3) 金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间
的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
(4) 金融工具公允价值的确定
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五、12。
(5) 金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五、11（1）1）所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际 利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第 21 号——租
赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司
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以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日
能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最
佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用
相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个
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资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
(1) 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五、11（5）所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显
不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史
信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
(3) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据
单独进行减值测试。
(1) 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五、11（5）所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显
不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史
信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
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组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方账款
(3) 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
(4) 按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单
独进行减值测试。
(1) 应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五、11（5）所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信
用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划
分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
(3) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款
项融资单独进行减值测试。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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(1) 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五、11（5）所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，
按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征
明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
(2) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合 应收增值税退税及福利企业退税
关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好
(3) 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
(4) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款
单独进行减值测试。
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由
采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和
状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产
或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
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价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货
项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转
回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(1) 合同资产的确认方法及标准
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合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有
的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(2) 合同资产的减值
本公司按照本附注五、11（5）所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特
征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参
考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产
单独进行减值测试。
(1) 划分为持有待售类别的条件
公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账
面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签
订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整
或者撤销的可能性极小。
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公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分
条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划
分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为持有待售类别。部分资
产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将
新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。
对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的资产负债表。
(2) 持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情
况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，
由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项
资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，
持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。
公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业
会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准
则规定计量处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组
中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额
计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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(3) 划分为持有待售类别的终止确认和计量
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(4) 终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(5) 终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售
对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营
损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中
将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以
及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报
表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列
报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的
终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列
报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本
附注五、11（5）所述的简化计量方法确定预期信用损失，对其他长期应收款按照本附注五、11（5）所述的一般方法确
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定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现金
流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公
司、合营企业和联营企业的权益性投资。
(1) 共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单
位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换
公司债券等的影响。
(2) 长期股权投资的初始投资成本的确定
同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前
持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买
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方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并
协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分
步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关
其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的
购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发
行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换
具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通
过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
(3) 长期股权投资的后续计量及损益确认方法
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策
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及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益
和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益
变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
(4) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单
位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认
和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
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用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终
止采用权益法核算时全部转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采
用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债
相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所
对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核
算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持
有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备
增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物)。
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投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、
无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1） 确认条件
(1)固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个
会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可
靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计
入当期损益。
(2)固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产
成本。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 3%-5% 2.38%-19.40%
机器设备 年限平均法 3-15 3%-5% 6.33%-32.33%
运输工具 年限平均法 4-10 5%-10% 9.00%-23.75%
电子设备及其他 年限平均法 3-8 4%、5%、10% 11.25%-32.00%
采矿平台 其他 [注] [注] [注]
危险废物填埋场退役 年限平均法 36 2.78%
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费
[注]采矿平台按工作量法计提折旧，即按矿石已探明可采储量和每期实际的采矿量来确定当期折旧金额。
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年
限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
(1) 其他说明
因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采
用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。
固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资
产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类 别 转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物 达到预定可使用状态
机器设备 达到预定可使用状态
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公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准
则第 14 号——收入》《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计
入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，
符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产
符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各 部
分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金
及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损
益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间
应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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（1） 无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到
预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无
形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外
的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别
作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分
配的，全部作为固定资产处理。
（2） 无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形
资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得
的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提
供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与
公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
软 件 预计受益期限 10
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采矿权 预计受益期限 7.5
排污权 预计受益期限 5
专利技术 预计受益期限 10
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50
[注]革吉县锂业开发有限公司革吉县文布当桑乡罗玛村捌千错盐湖矿采矿许可证 2029 年 4 月到期，到期后可续办。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进
行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
（3） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和
知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为
开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生
时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
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用而预计的下跌；②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；⑤资产已
经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；⑦其他表明资产可能已经发
生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注五、12；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使
用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相
应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合
中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
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租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平
均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资
产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、
剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵
销后以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货
币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3） 设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金
计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关
资产成本。
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（4） 辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报
告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经
济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（5） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益
或相关资产成本。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：①该义务是承担的现时义务；②该义务的履行很可
能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连
续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
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本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 权益工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
(2) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(3) 股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
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如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有
利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司将继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的
取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为
取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代
被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其他企
业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行
权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照
其差额调整资本公积(股本溢价)。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1) 收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时
确认收入。
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满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履
约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；③公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，
公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定
所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已
接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品
而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不
计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成
分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
不考虑合同中存在的重大融资成分。
(2) 本公司收入的具体确认原则
公司已将固废危废资源化综合利用产品交付给购货方，取得客户签字确认的单据且产品销售收入能够可靠地计量，相关
的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
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公司的危险废物无害化处置根据公司与客户约定的处置价格结合公司实际的处置数量确认销售收入。
公司已将新能源材料产品发出，在取得客户签字确认的单据且产品销售收入能够可靠地计量，相关的成本能够可靠地计
量时，确认销售收入的实现。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无
(1) 合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期
能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约
成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费
用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；③
该成本预期能够收回。
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减
值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相
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关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认
为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与
为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，
但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(1) 政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无
形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
①政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式
形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
②根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政
府补助。
③若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府
补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认时点
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下
条件：
①所依据的是当地财政部门正式发布并按照《中华人民共和国政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目
及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业
制定的；
②应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；
③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可
在规定期限内收到；
④根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
(3) 政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不
能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在
使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
②存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
③属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递
延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企
业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类
为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权
益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资
产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异；
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(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资
产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使
用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因
资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债
和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计
量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发
生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本。
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本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款
额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价
格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率
的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、
续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一
致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量
时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的
租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不
属于低价值资产租赁。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原
租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费
用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注
五、11 金融工具进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 债权人
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以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合
终止确认条件时确认债务重组损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价
值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件
时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日
账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本
计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计
入投资收益。
采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损
益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
(2) 债务人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项
或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金
融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面
价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初
始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面
价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清偿债务符合终止确认条件
时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资
收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根
据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计
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量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入
投资收益。
以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账
面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收
益(仅涉及金融工具时)。
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解
锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，
在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应
付款。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出
的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些
估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1) 租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
(2) 金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估
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计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被
改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
(3) 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提
存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿
证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(4) 非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的
无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当
存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的
较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接
归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根
据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本
公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
(5) 折旧和摊销
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同
类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用
进行调整。
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(6) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这
需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延
所得税资产的金额。
(7) 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税
前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终
认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(8) 预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相
应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公
司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于
管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公
司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未
来年度的损益。
(9) 公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获
得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管
理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的
估值技术和输入值的相关信息在附注五、12 公允价值披露。
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 13%、9%、7.5%、6%、3%
的增值额
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、3.5%、2.5%
企业所得税 应纳税所得额
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%、1.5%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
利润总额 200 万港币以下的 8.25%；200 万港币以上的
香港国际、金恒旺（香港）、金圆矿业(香港)
丽水金圆、格绿新 15%
安康金圆 12.5%
革吉锂业 9%
浙江金圆公司 5%
CGL 公司 30%
TT INDUSTRIAL、TYP DEVELOPMENT 17%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(1) 增值税
规定，子公司江西新金叶公司采用废旧线路板、废催化剂、熔炼渣等比例不低于 70%生产的产品销售享受增值税“即征
即退”30%的税收优惠政策，进行垃圾处理及污泥处理处置劳务享受增值税“即征即退”70%的税收优惠政策；子公司天汇
隆源公司、库伦旗金圆公司进行垃圾处理及污泥处理处置劳务享受增值税“即征即退”70%的税收优惠政策。
根据新加坡流转税有关法律，新加坡货劳税在 2024 年起增加到 9%。
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根据尼日利亚流转税有关法律，尼日利亚对现行应税货物或服务按照 7.5%征收增值税，纳税人应在取得商业登记
证明起 6 个月内向尼日利亚税务局进行增值税注册，但收入低于 2,500 万奈拉的企业无需进行增值税注册或提交增值税
申报表。
(2) 所得税
根据财政部、税务总局、国家发展改革委于 2020 年 4 月 23 日联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策
的公告》(财政部公告 2020 年第 23 号), 自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减
“1．大气污染物治理和碳减排……不低于 20 万块/日（含）新型烧结砖瓦生产线或新型干法水泥窑无害化协同处置废弃
物”条件，格绿新环保公司本期减按 15%的税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第 63 号)、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》(中华人民共和国国务院令第 512 号)、《财政部国家税务总局 国家发展改革委关于公布环境保护、节能节水项目企
所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企
业所得税。子公司安康金圆公司本期减半征收企业所得税。
根据《中共景宁畲族自治县委景宁畲族自治县人民政府关于促进商贸、投资、现代服务业等企业健康发展的若干
意见》企业自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，免征企业所得税地方留存部分。子公司丽水金圆公司减按 15%的
税率征收企业所得税。
根据西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)（藏政发〔2022〕11 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月
吉锂业公司减按 9%的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，
对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子
公司浙江金圆锂盐公司属于小型微利企业，本期适用 5%的税率征收企业所得税。
根据新加坡所得税有关法律，自 2019 所得年度起，新加坡公司应税所得中首 1 万新币部分的 75%可免税，1-20 万
新币部分的 50%可免税。TT INDUSTRIAL、TYP DEVELOPMENT 适用的所得税税率为 17%。
根据尼日利亚所得税有关法律，年营业收入不超过 2500 万尼日利亚奈拉，所得税免税，超过 2,500 万奈拉但少于
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年享受企业所得税免税优惠，并可通过申请批准延长 2 年，CGL 公司 2023 年 12 月 19 日注册成立，2026 年 12 月 18 日
前享受免税优惠。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 13,824.66 133,361.14
银行存款 87,543,884.42 203,113,890.38
其他货币资金 70,592,777.22 596,498.85
合计 158,150,486.30 203,843,750.37
其中：存放在境外的款项总额 10,052,724.50 1,974,020.51
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
股票 30,013.00
结构性存款 54,000,000.00
其中：
合计 54,030,013.00
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 273,393,962.06 354,735,057.66
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 5.05% 100.00% 0.00 3.78% 100.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 94.95% 10.44% 96.22% 8.95%
,453.44 885.81 ,567.63 ,760.50 083.25 ,677.25
的应收
账款
其
中：
账龄组 259,590 27,107, 232,482 341,313 30,544, 310,769
合 ,453.44 885.81 ,567.63 ,760.50 083.25 ,677.25
合计 100.00% 14.96% 100.00% 12.39%
,962.06 394.43 ,567.63 ,057.66 380.41 ,677.25
按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州中滔绿由
法院已终判，
环保科技有限 5,460,348.00 5,460,348.00 5,460,348.00 5,460,348.00 100.00%
无财产可执行
公司
合计 5,460,348.00 5,460,348.00 5,460,348.00 5,460,348.00
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 259,590,453.44 27,107,885.81
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 13,421,297.1 13,803,508.6
账准备 6 2
按组合计提坏 30,544,083.2 27,107,885.8
账准备 5 1
合计 2,387,611.88 5,441,597.86
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
致远控股集团有
限公司
鹰潭盛发铜业有
限公司
江铜宏源铜业有
限公司
江西铜业股份有
限公司
江西万兴铜业有
限公司
合计 170,920,107.74 170,920,107.74 62.52% 11,084,124.53
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票 1,532,454.80 2,401,095.41
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 1,532,454.80 2,401,095.41
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 100.00%
账准备
其中：
银行承
兑汇票 100.00% 100.00%
组合
合计 100.00% 100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 1,532,454.80
合计 1,532,454.80
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,864,091.32
合计 2,864,091.32
（4） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
本期公允 累计公允价 综合收益中
项 目 期初数 本期成本变动 期末数 期初成本 期末成本
价值变动 值变动 确认的损失
准备
银行承兑汇
票
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 245,475,428.78 331,983,226.65
合计 245,475,428.78 331,983,226.65
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（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 51,357,936.64 32,849,618.75
押金保证金 87,346,096.57 92,413,831.53
资产处置款 203,279,778.01 300,142,099.86
拆借款 4,236,762.50 3,376,762.50
备用金 284,869.48 416,432.27
其 他 7,742,122.80 4,881,367.19
合计 354,247,566.00 434,080,112.10
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 354,247,566.00 434,080,112.10
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 81.29% 33.26% 86.78% 24.33%
,162.81 120.17 ,042.64 ,843.70 040.07 ,803.63
账准备
其中：
按组合
计提坏 18.71% 19.61% 13.22% 18.18%
账准备
其中：
账龄组 66,282, 12,999, 53,283, 57,366, 10,430, 46,935,
合 403.19 017.05 386.14 268.40 845.38 423.02
合计 100.00% 30.71% 100.00% 23.52%
,566.00 ,137.22 ,428.78 ,112.10 ,885.45 ,226.65
按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的其他应收款
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单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中能工程 100.00% 预计无法收回
根据实际利率
折现的估计未
浙江华阅 5,034,296.23 9,115,953.86 4.72% 来现金流量的
现值以及期后
回款计提坏账
合计
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 66,282,403.19 12,999,017.05
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
——转入第二阶段 -492,680.00 492,680.00 0.00
本期计提 948,349.69 2,773,876.83 3,030,651.11 6,752,877.63
本期转回 67,302.46 67,302.46
本期转销 3,169.61 3,169.61
本期核销 7,153.79 7,153.79
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注五、11（5） “金融工具的减值”之说明。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏 91,666,040.0 95,773,120.1
账准备 7 7
按组合计提坏 10,430,845.3 12,999,017.0
账准备 8 5
合计 6,752,877.63 67,302.46 10,323.40
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,153.79
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
浙江华阅企业管
资产处置款 193,319,778.01 4 年以内 54.57% 9,115,953.86
理有限公司
中能源工程集团
资本控股有限公 押金保证金 62,308,913.35 3-4 年；5 年以上 17.59% 62,308,913.35
司
王国岁 应收暂付款 25,241,800.00 5 年以内 7.13% 6,405,944.28
蒋云川 资产处置款 8,160,000.00 1-2 年 2.30% 816,000.00
张桂敏 应收暂付款 7,976,300.11 1 年以内 2.25% 0.00
合计 297,006,791.47 83.84% 78,646,811.49
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 248,895,081.96 135,205,333.18
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司本期按预付对象归集的预付款项期末数前五名累计金额为 148,397,037.19 元，占预付款项期末合计数的比例为
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公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 9,825,167.13 1,366,451.90
在产品
库存商品 2,134,699.44 3,033,741.84
合同履约成本 1,856,183.02 1,856,183.02 3,348,588.30 3,348,588.30
包装物 99,471.85 99,471.85 249,838.88 249,838.88
合计
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,366,451.90 8,458,715.23 9,825,167.13
在产品 1,262,663.09
库存商品 3,033,741.84 691,436.41 1,590,478.81 2,134,699.44
合计 2,853,141.90
（3） 合同履约成本本期摊销金额的说明
项 目 金 额 说 明
合同履约成本本期摊销 2,559,619.87 -
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 4,098,117.87 3,622,231.00
待抵扣进项税 2,121,892.71 50,603,529.76
留抵进项税 57,082,153.49 6,267,446.18
预缴税费 783,815.19 2,556,758.89
大额存单 52,532,777.78
其他 1,159,318.76
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合计 117,778,075.80 63,049,965.83
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
江西广信
农村商业 32,331,01 32,331,01
战略持有
银行股份 4.87 4.87
有限公司
江西婺源
农村商业 8,000,000 8,000,000
战略持有
银行股份 .00 .00
有限公司
浙江新时
代中能科 11,200,00 11,200,00
战略持有
技股份有 0.00 0.00
限公司
HANACOLLA 8,410,633
S.A. .96
合计
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
HANACOLLA S.A. 16,698,637.02 战略出售
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
林西
富强
.25 .74 85 .10 .74
浙江
瓯鹏
.17 .17
万圆 463,1 0.00 - 444,8 0.00
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锂能 95.67 18,30 93.91
小计 9,351 8,988 ,013. 4,365 8,988
.92 .91 09 .01 .91
合计 9,351 8,988 ,013. 4,365 8,988
.92 .91 09 .01 .91
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购 0.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转 0.00
入
（3）企业合
并增加
（1）处置 0.00
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置 0.00
（2）其他转
出
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三、减值准备 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00
（2）其他转
出
四、账面价值 0.00
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 80,650,930.96 尚在办理中
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,131,670,114.45 1,181,388,416.64
合计 1,131,670,114.45 1,181,388,416.64
（1） 固定资产情况
单位：元
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 采矿平台 合计
备
一、账面原
值：
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额
加金额
（1
）购置
（2
）在建工程转 95,236.27 95,236.27
入
（3
）企业合并增
加
少金额
（1
）处置或报废
（2）其他减
少
额 32 34 6 8 8.01
二、累计折旧
额 74 70 9 5 38
加金额 3 6 0
（1 17,293,570.7 26,641,180.7 47,469,970.4
）计提 8 8 3
（2）其他增
加
少金额
（1
）处置或报废
（2）其他转
出
额 66 11 5 3 55
三、减值准备
额 3 22 01
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置或报废
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
额 3 22 01
四、账面价值
面价值 23 01 4.45
面价值 11 20 6.64
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 85,653,613.54 28,932,580.99 0.00 56,721,032.55
机器设备 178,844,729.46 82,769,865.12 14,934,205.37 81,140,658.97
运输工具 686,610.90 348,992.65 0.00 337,618.25
电子设备及其他 4,347,079.34 1,423,077.33 340.81 2,923,661.20
合计 269,532,033.24 113,474,516.09 14,934,546.18 141,122,970.97
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 4,120,770.74
运输工具 11,935.19
电子设备及其他 7,377.75
合计 4,140,083.68
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 600,746,680.18 尚在办理中
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 418,373,450.50 416,732,087.84
合计 418,373,450.50 416,732,087.84
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
含铜污泥及金
属表面处理污 19,770,528.2 19,770,528.2 19,770,528.2 19,770,528.2
泥综合利用项 7 7 7 7
目(一期)
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革吉县捌千错
盐湖硼锂矿资 397,105,659. 397,105,659. 396,900,292. 396,900,292.
源综合利用项 02 02 91 91
目
其他零星工程 1,497,263.21 1,497,263.21 61,266.66 61,266.66
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
含铜
污泥
及金
属表
面处 20,60 19,77 19,77
理污 0,000 0,528 0.00 0.00 0.00 0,528 96% 其他
%
泥综 .00 .27 .27
合利
用项
目(一
期)
革吉
县捌
千错
盐湖
硼锂 205,3 80.42 80.42
矿资 66.11 % %
源综
合利
用项
目
合计 00,00 70,82 0.00 0.00 76,18
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
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二、累计折旧
（1）计提 764,642.58 764,642.58
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 矿山开采 矿山勘探
项目 专利权 软件 排污权 合计
权 术 权 权
一、账面
原值
初余额 7.54 ,862.78 17.13 .47 .60 ,512.52
期增加金 91,099.88 94,285.53
.59 .00
额
（ 1,377,624 1,377,624
（
发
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（
并增加
（4）其他 796,537.7 981,923.2
增加 9 0
期减少金 31,290.90
.98 .88
额
（
（2）其他 1,060,431 1,091,722
减少 .98 .88
末余额 6.52 ,862.78 47.74 .00 .60 ,337.64
二、累计
摊销
初余额 1.73 6.74 .03 .60 9.10
期增加金 73,113.48
.58 0 .06
额
（ 1,162,364 188,520.0 1,423,998
期减少金
额
（
末余额 6.31 6.74 .51 .60 7.16
三、减值
准备
初余额 97.92 97.92
期增加金
额
（
期减少金
额
（
（2）其他 413,984.5 413,984.5
减少 2 2
末余额 13.40 13.40
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四、账面
价值
末账面价
值
初账面价
值
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
革吉县锂业开发有限公司土地使用权 17,290,960.75 尚在办理中
（3） 无形资产的减值测试情况
适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
江西新金叶
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
江西新金叶
合计
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单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
维修费用 2,020,556.55 308,166.36 965,068.69 1,363,654.22
合计 2,020,556.55 308,166.36 965,068.69 1,363,654.22
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,819,349.56 343,843.21 1,278,457.92 257,554.73
内部交易未实现利润 35,240,960.67 3,171,686.46 36,034,824.18 3,243,134.17
可抵扣亏损 128,904,007.41 11,608,966.76 213,632,440.52 38,438,673.43
租赁负债
坏账准备 354,958.02 31,946.22 177,703.95 15,993.36
预计负债 1,567,454.94 141,070.94 1,567,454.94 141,070.94
递延收益
内部间借款利息支出
产生的应纳税暂时性 48,473,461.50 6,185,892.93
差异
合计 218,360,192.10 21,483,406.52 252,690,881.51 42,096,426.63
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
利息收入产生的应纳
税暂时性差异的影响
使用权资产 2,435,595.16 608,898.79
合计 190,984,049.44 48,205,278.60 285,685,847.84 68,439,227.92
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 3,337,015.75 18,146,390.77 30,018,365.28 12,078,061.35
递延所得税负债 3,337,015.75 44,868,262.85 30,018,365.28 38,420,862.64
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 305,967,523.03 634,410,049.31
可抵扣亏损 1,123,008,061.36 1,130,690,490.87
合计 1,428,975,584.39 1,765,100,540.18
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 1,123,008,061.36 1,130,690,490.87
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
勘探开发支出 0.00
预付长期资产
购置款
其他 1,489,389.51 0.00 1,489,389.51 1,352,830.19 0.00 1,352,830.19
合计 0.00
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
诉讼冻结 诉讼冻结
货币资金 的银行存 的银行存
.55 .55 他 .72 .72 他
款 款
合计
.55 .55 .72 .72
（1） 短期借款分类
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
信用借款 11,078,437.78 11,078,437.78
合计 11,078,437.78 11,078,437.78
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
其中：
合计 2,367,356.82 2,367,356.82
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 903,309,313.24 687,868,724.37
应付设备及工程款 151,218,197.18 166,512,546.46
其他 22,709,929.37 47,613,883.28
合计 1,077,237,439.79 901,995,154.11
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
铜陵有色金属集团铜冠建筑安装股份
有限公司江西分公司
西藏锂尚科技有限公司 13,923,437.69 尚未最终结算
合计 24,185,148.38
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 293,715,809.21 116,381,354.87
合计 293,715,809.21 116,381,354.87
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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押金保证金 11,044,348.91 5,066,686.98
暂借款 172,838,920.09 26,404,180.93
应付暂收款 7,557,358.99 1,818,371.39
股权购买款 58,000,000.00 51,000,000.00
其 他 44,275,181.22 32,092,115.57
合计 293,715,809.21 116,381,354.87
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏金泰工贸有限责任公司 48,961,007.13 尚未最终结算
铅山县芊山供应链管理有限公司 22,838,920.09 尚未最终结算
合计 71,799,927.22
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 616,415.81 1,527,065.97
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 191,461,212.28 288,777,129.51
待处置危险废物 31,332,449.25 27,728,239.60
合计 222,793,661.53 316,505,369.11
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,186,278.40 38,137,046.63 39,801,222.99 7,522,102.04
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 3,083,100.36 170,334.00 170,334.00 3,083,100.36
合计 12,442,401.79 40,877,656.79 42,683,285.52 10,636,773.06
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
育经费
合计 9,186,278.40 38,137,046.63 39,801,222.99 7,522,102.04
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 173,023.03 2,570,276.16 2,711,728.53 31,570.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 78,467,218.05 72,186,702.32
企业所得税 10,728,577.82
个人所得税 137,554.00 192,590.01
城市维护建设税 3,923,545.46 3,594,057.60
教育费附加 2,353,840.85 2,156,434.55
地方教育附加 1,569,227.23 1,437,623.02
土地使用税 1,584,147.69 1,439,186.09
房产税 3,416,274.97 2,682,355.39
印花税 2,093,382.95 1,340,317.85
环境保护税 35,621.90 68,934.20
水利建设专项资金 6,562.62 3,822.37
资源税 2,734.93 1,424,406.99
其他 4,070.09
合计 93,594,180.74 97,255,008.21
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的租赁负债 1,618,980.93 1,600,220.23
合计 1,618,980.93 1,600,220.23
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 44,685,874.65 25,741,756.91
合计 44,685,874.65 25,741,756.91
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债—租赁付款额 2,021,196.32 2,575,144.94
未确认融资费用 -33,898.20 -66,288.83
一年内到期的租赁负债额 -1,618,980.93 -1,600,220.23
合计 368,317.19 908,635.88
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付职工薪酬 0.00 26,366,954.85
合计 26,366,954.85
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
为矿区生态修复、土地复垦
及相关治理工作，采矿权人
矿山恢复治理费 1,567,454.94 1,567,454.94
需根据《矿区生态修复方
案》计提基金
合计 1,567,454.94 1,567,454.94
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 6,838,305.69 328,282.50 6,510,023.19
府补助
合计 6,838,305.69 328,282.50 6,510,023.19
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单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 141,918,258.43 141,918,258.43
合计 1,969,603,379.48 1,969,603,379.48
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 16,698,63 16,698,63 0.00
他综合收 7.02 7.02
益
其他
- -
权益工具 16,698,63
投资公允 7.02
价值变动
二、将重
分类进损 3,930,149 149,346.3 - 4,079,495
益的其他 .54 1 55,444.75 .85
综合收益
外币
财务报表 93,901.56
.54 1 55,444.75 .85
折算差额
- -
其他综合 16,847,98 - 4,079,495
收益合计 3.33 55,444.75 .85
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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安全生产费 3,852,642.78 3,852,642.78
合计 3,852,642.78 3,852,642.78
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 217,101,719.91 217,101,719.91
合计 217,101,719.91 217,101,719.91
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 941,411,299.15 1,193,177,272.98
调整后期初未分配利润 941,411,299.15 1,193,177,272.98
加：本期归属于母公司所有者的净利
-235500751.86 -251,765,973.83
润
减：其他综合收益转留存收益 16,698,637.02
期末未分配利润 689,211,910.27 941,411,299.15
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,858,949,724.92 6,970,495,825.48 4,180,245,090.29 4,311,979,127.64
其他业务 4,676,696.17 13,484,578.87 8,198,746.66 9,148,444.62
合计 6,863,626,421.09 6,983,980,404.35 4,188,443,836.95 4,321,127,572.26
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 16,837,026.73 11,251,520.97
教育费附加 10,077,700.63 6,707,798.25
资源税 35,024.30 819,829.78
房产税 3,661,261.92 5,095,437.56
土地使用税 925,941.80 1,072,448.98
车船使用税 1,093.95 1,740.00
印花税 3,887,036.28 2,815,904.02
地方教育费附加 6,718,467.09 4,471,865.51
环境保护税 55,243.47 71,782.41
其他 6,801.70 29,727.34
合计 42,205,597.87 32,338,054.82
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 -10,487,170.37 27,054,516.27
折旧与摊销 13,424,688.71 15,818,623.16
业务招待费 2,165,966.26 2,225,657.45
中介费用 758,822.33 4,391,995.73
规费 1,536,317.37 1,231,412.51
办公费 401,232.88
车辆费用 659,387.51
差旅费 620,896.14 1,317,431.70
咨询费及服务费 1,914,796.78
其他 7,618,273.93 8,207,649.76
合计 18,613,211.54 60,247,286.58
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,430,349.37 1,665,579.34
折旧与摊销 1,353.89 2,469.06
销售代理费 5,448,233.68 9,636,026.87
业务招待费 1,610,841.80 824,163.78
其他 2,051,531.18 500,638.37
合计 10,542,309.92 12,628,877.42
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 4,287,191.07 2,258,933.12
减：利息收入 3,223,703.75 10,793,540.15
减：汇兑收益 6,506.63 148.82
加：汇兑损失 72,991.02
加：手续费及其他 499,240.67 215,760.01
加：未确认融资费用摊销 32,390.63
合计 1,661,603.01 -8,318,995.84
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
即征即退增值税 72,240,883.84
递延收益本期摊销 328,282.50 328,282.50
政府奖返 60,000.00 113,613,402.78
其他零星政府补助 167,631.69
个税手续费返还 87,272.32
合计 643,186.51 186,182,569.12
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单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,137,019.36
交易性金融负债 -319,873.09
合计 1,817,146.27
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,385,013.09 -74,429.81
处置交易性金融资产取得的投资收益 28,831.06 12,373,055.93
其他投资收益 1,527.04 81.11
合计 1,415,371.19 12,298,707.23
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 12,005.35
应收账款坏账损失 2,546,610.05 1,701,739.21
其他应收款坏账损失 -7,406,735.95 -8,041,406.63
合计 -4,860,125.90 -6,327,662.07
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-23,212,698.71 -32,422,543.19
值损失
合计 -23,212,698.71 -32,422,543.19
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产
-125,403.22 -157,214.99
时确认的收益
其中：固定资产 -162,399.53
合计 -125,403.22 -157,214.99
单位：元
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得 19,071.86 19,071.86
政府补助 4,163.61 36,985.93 4,163.61
罚没及违约金收入 222,600.00
无法支付的应付款 51,680.56 17,681.93 51,680.56
其他 509,942.60 74,281.52 509,942.60
合计 584,858.63 351,549.38 584,858.63
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 12,219.83
对外捐赠 43,000.00
罚款支出 683,000.00 683,000.00
赔偿金、违约金 19,800.00 45,000.00 19,800.00
税收滞纳金 2,286,373.90 861,305.46 2,286,373.90
其他 363,090.35 93,352.78 363,090.35
合计 3,352,264.25 1,054,878.07 3,352,264.25
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,168,862.42 130,590.46
递延所得税费用 379,070.79 -1,064,543.13
合计 27,547,933.21 -933,952.67
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -222,283,781.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 884,617.74
子公司适用不同税率的影响 17,823,952.22
调整以前期间所得税的影响 2,143,604.82
非应税收入的影响 -81,448.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 92,913.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 83,368.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
所得税费用 27,547,933.21
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详见附注七、39
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收现的政府补助 311,743.43 113,643,402.78
应付暂收款及保证金等 20,024,129.23 9,179,667.19
利息收入 168,566.88 205,367.64
其他营业外收入 273,740.57 225,641.26
合计 20,778,180.11 123,254,078.87
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 57,426,057.78 27,951,590.91
代收代付款项及保证金等 21,365,449.29 64,207,475.51
营业外支出 3,341,436.53 949,305.46
银行冻结的资金 4,611,609.10 2,031,499.06
手续费 203,769.84
合计 86,744,552.70 95,343,640.78
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股权处置款 100,000,000.00 300,000,000.00
合计 100,000,000.00 300,000,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
取得暂借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
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短期借款
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 908,635.88 540,318.69 368,317.19
其他应付款 0.00
合计 540,318.69
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 -249,831,714.56 -69,008,076.81
加：资产减值准备 -23,212,698.71 32,422,543.19
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 764,642.58 379,654.92
无形资产摊销 1,423,998.06 5,253,118.52
长期待摊费用摊销 965,068.69 5,629,919.96
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 125,403.22 157,214.99
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,817,146.27
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,415,371.19 -12,298,707.23
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-6,447,400.21 5,054,635.55
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-70,898,489.03 -81,302,761.01
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-141,080,116.24 -168,818,024.51
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -171,155,812.31 -87,824,447.42
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活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 152,063,414.75 257,626,963.40
减：现金的期初余额 200,201,471.65 122,911,931.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,138,056.90 134,715,032.22
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 152,063,414.75 200,201,471.65
其中：库存现金 13,824.66 133,361.14
可随时用于支付的银行存款 81,456,812.87 199,471,611.66
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 152,063,414.75 200,201,471.65
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
货币资金 6,087,071.55 5,025,188.59 诉讼冻结
合计 6,087,071.55 5,025,188.59
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 10,052,724.50
其中：美元 1,369,162.70 6.8109 9,325,230.24
欧元
港币 456,247.20 0.8686 396,273.51
奈拉 62,583,744.30 0.0049 308,580.42
新元 1,372.17 5.2605 7,218.30
阿根廷比索 3,353,994.17 0.0046 15,422.03
应收账款
其中：美元
欧元
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港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 46,815.41
其中：美元 1,843.99 6.8109 12,559.23
奈拉 6,947,556.77 0.0049 34,256.18
其他应付款 103,267.53
其中：美元 15,162.10 6.8109 103,267.53
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外子公司名称 注册经营地 记账本位币
金恒旺锂业（香港）有限公司 香港 美元
金圆(香港)国际贸易有限公司 香港 美元
Copelia Litio S.A 阿根廷 美元
HANCHA ARGENTINA S.A. 阿根廷 美元
金恒旺锂业（香港）有限公司 香港 港币
TT INDUSTRIAL PTE.LTD 新加坡 新加坡元
TYP DEVELOPHENT PTE.LTD 新加坡 新加坡元
CGL MINIG DEVELOPMENT CO.LIITED 尼日利亚 尼日利亚奈拉
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
项目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 32,390.63
项目 本期数
短期租赁费用 335,040.00
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
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适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房屋建筑物及设备 2,732,957.61
合计 2,732,957.61
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 4,312,570.90 4,711,862.40
第二年 3,100,257.62 2,692,695.90
第三年 2,068,175.00 2,602,082.62
第四年 500,000.00 1,590,000.00
第五年 500,000.00 1,637,700.00
八、合并范围的变更
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
商务服务有限公司，其中金圆环保发展有限公司出资比例为 60%，灌南金圆环保科技有限公司出资比例为 40%。
九、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
丽水金圆 20,000.00 浙江丽水 浙江丽水 制造业 100.00% 直接设立
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金圆新材料 45,000.00 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 直接设立
金圆新能源 5,000.00 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 直接设立
环保发展 50,000.00 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 直接设立
非同一控制
江西新金叶 22,000.00 江西上饶 江西上饶 制造业 100.00%
下企业合并
非同一控制
阿里锂源 5,300.00 西藏阿里 西藏阿里 制造业 66.00%
下企业合并
非同一控制
江西汇盈 25,000.00 江西上饶 江西上饶 制造业 100.00%
下企业合并
非同一控制
革吉锂业 10,000.00 西藏革吉县 西藏革吉 制造业 66.00%
下企业合并
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
阿里锂源公司 34.00% -11,561,405.53 376,460,425.14
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
阿里
锂源 112,5 733,8 846,3 3,838 138,2 738,6 876,9 1,567
,376, ,215, ,765, ,333,
公司 44,02 27,37 71,39 ,789. 44,66 88,07 32,74 ,454.
（合 0.69 6.51 7.20 77 9.55 1.38 0.93 94
并）
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
阿里锂源 - - - - -
公司（合 3,275.12 35,443,87 35,443,87 16,758,33 44,992,20 44,992,20
并） 2.91 2.91 9.59 2.49 2.49
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 43,554,365.01 42,169,351.92
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,385,013.09 2,759,745.45
--综合收益总额 1,385,013.09 2,759,745.45
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联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
十、政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 328,282.50 与资产相关
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 643,186.51 113,941,685.28
营业外收入 4,163.61 36,985.93
小计 647,350.12 113,978,671.21
十一、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融
工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相
关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执
行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
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通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一
行业、特定地区或特定交易对手的风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风
险、利率风险和其他价格风险。
(1) 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中
国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币
负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内
到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五、60“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责
监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的
金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五、60“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值 5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)
汇率变化
本期数 上期数
上升 5% 50.26 115.04
下降 5% -50.26 -115.04
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(2) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率
变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带
息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
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本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动
利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 100 个基点，则对本公司的净利润影
响如下：
对净利润的影响(万元)
利率变化
本期数 上期数
上升 100 个基点 -8.31 -10
下降 100 个基点 8.31 10
管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3) 其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银
行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人
的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质
并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采
用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项
客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中
各项金融资产的账面价值。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公
司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司
认为信用风险已显著增加：
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本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：1)发行方或债务人发生重大财务困难。2)债务人违反
合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步。4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失。6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史
统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
①违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
②违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
③违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损
失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资
产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本
公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(4) 流动风险
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流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由
本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
银行借款 1,107.84 1,107.84
交易性金融负债 236.74 236.74
应付账款 96,224.25 1,101.12 1,783.69 8,614.68 107,723.74
合同负债 22,279.37 22,279.37
其他应付款 29,371.58 29,371.58
一年内到期的非流动负债 161.9 161.9
其他流动负债 4,468.59 4,468.59
租赁负债 36.83 36.83
预计负债 156.75 156.75
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
银行借款 1,107.84 1,107.84
交易性金融负债 236.74 236.74
应付账款 72,001.17 9,820.32 3,085.52 5,292.51 90,199.52
合同负债 31,650.54 31,650.54
其他应付款 11,638.14 11,638.14
一年内到期的非流动负债 160.02 160.02
其他流动负债 2,574.18 2,574.18
租赁负债 90.86 90.86
预计负债 156.75 156.75
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，
同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股
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东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。
于 2026 年 06 月 30 日，本公司的资产负债率为 30.97% (2025 年 12 月 31 日：26.69%)。
十二、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
其变动计入当期损益 30,013.00 30,013.00
的金融资产
（2）权益工具投资 54,000,000.00 54,000,000.00
（三）其他权益工具
投资
应收款项融资 1,532,454.80 1,532,454.80
持续以公允价值计量
的资产总额
（六）交易性金融负
债
持续以公允价值计量
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
对于存在活跃市场价格的商品期货合约，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
对于公司持有的应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用
收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公
允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，
因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
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本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值相差很小。
十三、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
金圆控股 浙江杭州 实业投资 43,000.00 29.82% 29.82%
本企业的母公司情况的说明
赵璧生持有金圆控股 90%股权而间接持有本公司股份，金圆控股直接持有本公司 29.82%股份，通过金圆盛汇间接持有
本公司 0.52%股份，金圆控股通过直接和间接合计持有本公司 30.34%股份，故赵璧生为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是赵璧生。
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2“在合营安排或联营企业中的权益。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陈红 赵璧生之配偶
宏扬水泥 本公司控股股东之子公司
河源金杰 本公司控股股东之子公司
河源金圆建材 本公司控股股东之子公司
浙江华阅 本公司控股股东之子公司
那曲金圆 本公司控股股东之子公司
锂尚科技 其他关联方
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
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单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
水泥窑协同处置
宏扬水泥 806,405.42 5,000,000.00 否 1,336,703.65
及电费等
河源金杰 托管费 0.00 500,000.00 否 4,616.96
锂尚科技 设备款 0.00 200,000,000.00 否
水泥窑协同处置
河源金圆建材 510,710.22 5,000,000.00 否
及电费等
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
金圆股份 宏扬水泥 其他资产托管 合同价
丽水金圆 河源金杰 其他资产托管 合同价
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
金圆控股 房屋建筑物 248,848.60 114,678.90
互助金圆 电子设备及其他 242,958.50 242,958.50
金圆控股 运输设备 27,654.88
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬总额 2,016,178.92 3,361,300.28
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 金圆控股 76,408.33 3,820.42
其他应收款 浙江华阅 193,319,778.01 9,487,099.07 290,082,099.86 5,034,296.23
（2） 应付项目
单位：元
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 河源金杰 971,698.11
其他应收款 河源金杰 3,333,946.44
应付账款 河源金圆建材 710,440.62 133,338.06
应付账款 那曲金圆 100,224.95 100,224.95
应付账款 锂尚科技 13,923,437.69 18,975,835.93
应付账款 河源金杰 4,616.96 4,616.96
预收账款 金圆控股 227,866.04
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无重要的承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司无重要的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
(1) 公司与张桂敏及其关联方发生交易事项的说明
汇盈环保公司累计向张桂敏及其关联方采购原材料 47.85 亿元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
单位：元
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,854,326,364.12 3,862,578,682.30
合计 3,854,326,364.12 3,862,578,682.30
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 3,920,530,535.00 3,925,565,392.50
资产处置款 101,394,109.17 101,132,849.31
押金保证金 62,463,913.35 62,459,913.35
备用金 161,935.31 161,935.31
其他 476.64 165,201.37
合计 4,084,550,969.47 4,089,485,291.84
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 4,084,550,969.47 4,089,485,291.84
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 4.01% 40.36% 4.00% 39.77%
,022.52 064.08 958.44 ,762.66 057.56 705.10
账准备
其
中：
按组合 3,920,8 3,756,6 3,926,0 3,764,1
计提坏 47,946. 95.99% 4.19% 90,405. 43,529. 96.00% 4.12% 41,977.
,541.27 ,551.98
账准备 95 68 18 20
其
中：
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
账龄组 25,850, 6,653,9 19,196, 25,719, 4,397,9 21,321,
合 636.95 63.02 673.93 936.68 73.73 962.95
关联方 157,503 157,503
组合 ,578.25 ,578.25
合计 50,969. 100.00% 5.64% 26,364. 85,291. 100.00% 5.55% 78,682.
,605.35 ,609.54
按单项计提坏账准备类别名称：重要的按单项计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中能工程 100.00% 预计无法收回
资产处置款根
据实际利率折
浙江华阅 2,696,144.21 3,758,150.73 3.71%
值以及期后回
款计提坏账
合计
按组合计提坏账准备类别名称：期末按组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 25,850,636.95 6,653,963.02 25.74%
关联方组合 3,894,997,310.00 157,503,578.25 4.04%
合计 3,920,847,946.95 164,157,541.27
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
--转入第二阶段 -492,680.00 492,680.00
本期计提 266,669.30 3,051,326.51 3,317,995.81
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏 65,005,057.5 66,067,064.0
账准备 6 8
按组合计提坏 161,901,551. 164,157,541.
账准备 98 27
合计 3,317,995.81
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
金圆新材料 应收暂付款 4 年以内 40.97%
金圆新能源 应收暂付款 905,767,635.10 4 年以内 22.18%
西藏金藏圆 应收暂付款 558,940,510.00 4 年以内 13.68%
江西新金叶 应收暂付款 462,981,160.02 5 年以内 11.33%
江苏金圆 应收暂付款 223,123,560.38 4 年以内 5.46% 122,474,468.64
合计 93.62% 122,474,468.64
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 91,325,560.7 47,771,195.7 43,554,365.0 89,940,547.6 47,771,195.7 42,169,351.9
企业投资 5 4 1 6 4 2
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
格绿新公 87,000,00 87,000,00
司 0.00 0.00
金圆发展 323,890,0 323,890,0
公司 00.00 00.00
天源达公 10,455,00 10,455,00
司 0.00 0.00
金圆新材 382,000,0 68,000,00 450,000,0
料公司 00.00 0.00 00.00
丽水金圆 271,000.0 25,000,00 25,271,00
公司 0 0.00 0.00
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
金圆新能 41,330,00 8,670,000 50,000,00
源公司 0.00 .00 0.00
连威贸易 2,400,000 2,400,000
公司 .00 .00
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
万圆 463,1 444,8
锂能 95.67 93.91
林西
富强
.25 .74 85 .10 .74
小计 9,351 1,195 ,013. 4,365 1,195
.92 .74 09 .01 .74
合计 9,351 1,195 ,013. 4,365 1,195
.92 .74 09 .01 .74
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 786,383.82 460,387.55 5,265,831.50 68,321.15
合计 786,383.82 460,387.55 5,265,831.50 68,321.15
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,385,013.09 -74,429.81
金圆环保股份有限公司 2026 年半年度报告全文
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,089.01
合计 1,388,102.10 -74,429.81
十八、补充资料
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -106,331.36
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 -5,595.48
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-2,790,641.09
支出
减：所得税影响额 357,848.28
少数股东权益影响额（税后） 63,288.59
合计 -43,909.58 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-6.23% -0.3028 -0.3028
利润
扣除非经常性损益后归属于
-6.23% -0.3028 -0.3028
公司普通股股东的净利润
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（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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