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天力复合
西安天力金属复合材料股份有限公司
（ 中 英 文 ）
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半年度报告
公司半年度大事记
图 片 （如有） 图 片 （如有）
事 件 描 述 事 件 描 述
（或）致投资者的信
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目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人樊科社、主管会计工作负责人蒙歆元及会计机构负责人（会计主管人员）蒙歆元保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士
均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
司的重大风险因素，请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、天力复合 指 西安天力金属复合材料股份有限公司
有限公司、天力有限 指 西安天力金属复合材料有限公司
宝鸡天力、子公司 指 宝鸡天力金属复合材料有限公司
宝鸡分公司 指 西安天力金属复合材料股份有限公司宝鸡分公司
泾阳分公司 指 西安天力金属复合材料股份有限公司泾阳分公司
西北院 指 西北有色金属研究院
西部材料、控股股东 指 西部金属材料股份有限公司
西部钛业 指 西部钛业有限责任公司
西诺稀贵 指 西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司
汉唐检测 指 西安汉唐分析检测有限公司
稀有院 指 西安稀有金属材料研究院有限公司
优耐特 指 西安优耐特容器制造有限公司
保荐人、保荐机构、国泰海通 指 国泰海通证券股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
北交所、证券交易所 指 北京证券交易所
元、万元 指 人民币元、万元
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 天力复合
证券代码 920576
公司中文全称 西安天力金属复合材料股份有限公司
XIAN Tianli Clad Metal Materials Co., Ltd
英文名称及缩写
TLC
法定代表人 樊科社
二、 联系方式
董事会秘书姓名 何波
联系地址 陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路
电话 029-86968315
传真 029-86968314
董秘邮箱 zhbgs@c-tlc.com
公司网址 www.c-tlc.com
办公地址 陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路
邮政编码 710201
公司邮箱 zhbgs@c-tlc.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所 www.bse.cn
网站
公司披露中期报告的媒体名称及网 中国证券报 www.cs.com.cn
址
公司中期报告备置地 陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路天力复合
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 7 月 12 日
行业分类 制造业-金属、非金属-有色金属冶炼和压延加工业
主要产品与服务项目 层状金属复合材料的研发、生产、销售
普通股总股本（股） 108,950,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为西部金属材料股份有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陕西省财政厅，无一致行动人
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
√适用 □不适用
名称 国泰海通证券股份有限公司
报告期内履行持续
办公地址 上海市静安区南京西路 768 号国泰海通大厦
督导职责的保荐机
保荐代表人姓名 郑倾城、盛泽虎
构
持续督导的期间 2023 年 7 月 12 日-2026 年 12 月 31 日
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 186,483,002.87 257,795,567.48 -27.66%
毛利率% 17.97% 15.33% -
归属于上市公司股东的净利润 3,173,317.72 15,077,098.88 -78.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属 0.71% 3.32% -
于上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属 0.16% 2.95% -
于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润计算）
基本每股收益 0.0291 0.1384 -78.97%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 674,664,900.74 715,131,984.27 -5.66%
负债总计 236,306,489.94 270,334,184.87 -12.59%
归属于上市公司股东的净资产 438,358,410.80 444,797,799.40 -1.45%
归属于上市公司股东的每股净资产 4.02 4.08 -1.47%
资产负债率%（母公司） 34.87% 38.73% -
资产负债率%（合并） 35.03% 37.80% -
流动比率 2.79 2.44 -
利息保障倍数 3.96 132.63 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -21,291,458.02 -3,545,044.62 -500.60%
应收账款周转率 1.12 2.15 -
存货周转率 1.5 2.28 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -5.66% -1.68% -
营业收入增长率% -27.66% -28.65% -
净利润增长率% -78.95% -61.67% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,924.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,118.12
非经常性损益合计 2,900,164.73
减：所得税影响数 435,024.71
少数股东权益影响额（税后） 0.00
非经常性损益净额 2,465,140.02
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
根据中国上市公司协会于 2026 年 4 月 3 日公布的上市公司行业分类结果，公司属于“有色金属
冶炼和压延加工业”。
公司是国内层状金属复合材料领域的领军企业，国家级专精特新“小巨人”企业、陕西省制造业
单项冠军示范企业，构建了以“层状金属复合材料国家地方联合工程研究中心”“陕西省层状金属复
合材料工程研究中心”“西安市金属爆炸复合材料工程技术研究中心”为主体的三级研发创新平台
体系，同时与“精细爆破全国重点实验室”共建“协同创新中心”，形成了多层次、多维度的研发架
构，以及贯通产品研发、小试-中试-商业化全链条的技术创新体系。
公司成立于 2003 年，技术渊源可追溯至上世纪 60 年代冶金工业部有色金属研究院第一分院爆炸
复合研究小组，是国内最早从事有色金属爆炸焊接研究开发的单位之一。公司建立了覆盖研发设计、
工艺管控、生产制造、质量控制、市场开发及供应链管理的全链条运营体系，成功研制出钛/钛合金-
钢、锆/锆合金-钢、铝/铝合金-钢、银-钢、镍/镍合金-钢、铜/铜合金-钢等五十余种成熟工艺的层状
金属复合材料，产品广泛应用于化工、环保、冶金、核工业、海洋工程、航空航天、电网工程、低温
工程等领域。
在运营模式上，以非标产品订单为牵引，紧跟国家重大战略发展方向，深耕复合材料市场需求，
解决客户在材料应用中的痛点难点，深度契合客户个性化诉求，坚定不移实施以研发创新为驱动的复
合材料发展战略。依托自主研发的工艺技术，针对下游客户在耐腐蚀、耐高压、异质金属过渡连接等
场景的定制化需求，开展精准采购与定制化生产，产品以直销方式为主，直接对接上下游客户。公司
产品已通过中核、中广核、国核、东方电气、哈电集团、上海电气、森松重工、宝色股份、江苏中圣、
豪迈集团、蓝星北化机、BP、Shell、GE、SIEMENS、HITACHI、MES、L&T 等国内外知名厂商的供应许可
认证。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“单项冠军”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，受化工等行业供给侧结构性过剩及产能出清等因素影响，下游业主投资趋于审慎，项
目资源随之收紧。新开工项目普遍执行严格的预算管控，设备厂商为获取价格优势，将竞争压力向上
游材料供应商传导，公司面临较大的市场竞争压力，产品销售承压。
面对复杂严峻的外部环境，公司承压奋进，积极面对不利的市场环境，在攻坚克难的同时，在新
材料研发及新市场开拓方面取得了一些积极进展：国家大科学装置用复合材料技术改进方案获得客户
认可；危化品运输装置用复合材料完成首台套试制并交付客户验证，已成功转化为销售订单；聚变装
置用复合材料完成多批次不同状态性能测试；电网工程及低温工程用复合材料报告期内新签合同金额
已超上年同期。
但上述新产品、新市场处在前期开发阶段，业绩贡献在报告期内占比相对较小；未能有效弥补传
统市场行业整体下滑带来的影响。报告期内，公司实现营业收入 186,483,002.87 元，同比下降 27.66%；
归属于上市公司股东的净利润 3,173,317.72 元，同比下降 78.95%；归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益后净利润 708,177.70 元，同比下降 94.71%。
（二） 行业情况
根据中国上市公司协会于 2026 年 4 月 3 日公布的上市公司行业分类结果，公司属于“有色金属
冶炼和压延加工业”。公司生产的层状金属复合材料，以爆炸复合、爆炸-轧制复合工艺技术路线为
主，同时积极拓展轧制、热压、钎焊等工艺技术路线的成果转化。层状金属复合材料是指通过相关复
合技术使两种及以上理化性能不同的金属在界面实现牢固的冶金结合，该类材料在保留各组分金属原
有特性的基础上，整体理化与力学性能得到显著优化，综合性能优于单一金属。凭借优异性能，层状
金属复合材料近年来应用场景持续拓展，公司紧密贴合下游客户需求开展定制化生产，相关产品主要
面向特材非标装备制造领域，为装备制造提供高性能材料，同时还为特种工况下异质金属间的连接，
提供功能性连接材料。
根据应用领域及基材、复层结构不同，公司层状金属复合材料产品主要涵盖钛/钛合金-钢、锆/锆
合金-钢、铝/铝合金-钢、银-钢、镍/镍合金-钢、铜/铜合金-钢等层状金属复合材料。公司相关产品
广泛应用于化工、环保、冶金、核工业、海洋工程、航空航天、电网工程、低温工程、新能源等工况
严苛、环境极端的领域。
相关行业的发展与转型升级，特种材料应用场景不断多元化，持续带动公司层状金属复合材料的
市场需求。其中，化工、冶金作为传统应用领域，具备单体项目用量大的特点；核工业、电网工程、
海洋工程、航空航天等领域则拥有较大的市场增长潜力。公司下游行业易受宏观经济形势及产业政策
导向影响，可能出现行业景气度波动，进而影响相关领域投资强度与投资规模。
当前，公司产品销售面临多重因素交织影响，市场竞争日趋激烈。化工、冶金等传统优势下游行
业需求出现阶段性收缩，核工业、航空航天等战略新兴领域虽实现一定放量，但短期内尚不足以完全
对冲传统市场需求回落的影响。对此，公司将密切跟踪宏观经济走势与行业政策变化，动态优化生产
经营策略，增强抗风险能力与市场适应性，积极应对市场需求波动带来的挑战。
（1）化工
据和君集团《2026 化工上市公司发展报告》分析，2025 年，我国化工行业供给体系迎来系统性重
塑。伴随资本开支连年回落、产能利用率走势分化，叠加企业自发协同减产与政策端反内卷调控并行，
供给侧多重信号充分佐证：行业产能扩张周期宣告终结，整体由增量竞争步入存量博弈新阶段。据统
计，2025 年，基础化工行业资本性支出完成 2,298.1 亿元，较 2024 年下降 6.0%，较 2022 年高峰期
下降约 17.9%。自 2023 年第四季度以来，资本性支出已连续七个季度负增长，为近十年来持续时间最
长的一轮收缩周期。以公司传统优势应用领域 PTA 为例，根据国联民生证券行业研究报告分析，从 2018
年民营大炼化产能陆续投放开始，PTA 装置进入产能投放高峰期，受此影响，PTA 社会库存自 2020 年
后开始显著累库；2025 年，化学纤维行业固定资产增速为 3.8%，在化工各细分行业中垫底，反映出涤
纶长丝等主要化纤产品面临严峻产能过剩压力，PTA 作为生产涤纶长丝的主要原材料之一，也面临着
相同的处境。
愿降至冰点。化工行业整体投资意愿的下降导致对相关设备的需求量下降，进而影响上游原材料供应
商。公司化工领域用层状金属复合材料受化工行业周期影响，报告期内相关产品销售承压明显。
（2）新能源动力电池
根据乘联会及华兴证券行业研究报告统计分析，2026 年上半年，国内新能源细分市场整体零售销
量为 471.4 万辆，同比下降 13.6%；根据中国汽车动力电池产业创新联盟数据，2026 年 1-6 月，国内
动力电池累计装车辆 335.6GWh，累计同比增长 12.0%。其中三元电池累计装车量 63.4GWh，占总装车
量 18.9%，累计同比增长 14.2%；磷酸铁锂电池累计装车量 272.0GWh，占总装车量 81.0%，累计同比增
长 11.5%。由此可以看出，2026 年上半年，虽然在国内新能源汽车细分市场出现了下滑，但动力电池
的装车辆仍实现了增长，可能是受益于单车带电量的提高，浙商证券和国联民生证券在其研究报告中
都佐证了这一观点。
动力电池的负极材料分化趋势也愈发显著，我们在 2025 年年度报告中对此进行了分析。2026 年
上半年数据统计显示，磷酸铁锂与三元锂电池的分化依旧存在；根据东兴证券行业研究报告分析，磷
酸铁锂需求旺盛，增长确定性较高，磷酸铁锂凭借成本与安全优势持续侵蚀三元份额，三元正极厂商
毛利率整体承压，行业出清压力凸显。国盛证券研究报告分析，有色金属需求端，三元前驱体企业仍
处于年中去库阶段，材料厂严控原料库存，仅维持安全刚需采购。
公司生产的层状金属复合材料是为三元前驱体生产所需硫酸镍、硫酸钴、硫酸锰专用设备——湿
法冶金用加压釜和预热器的重要原材料，受动力电池行业综合因素影响，公司相关产品销售面临压力。
（3）核工业——核电
能源转型与能源安全背景下核电的重要意义凸显，在“双碳”目标下，建设核电的意义凸显。从
电源属性看，核电不同于风光，其稳定可控，是除了火电外可靠性最高的基荷电源。 “十四五”期间，
我国共核准 46 台核电机组，年均核准 9.2 台，其中 2022 至 2025 年，连续四年核准数量达到 10 台及
以上。2026 年 7 月 31 日，国常会决定核准辽宁庄河一期工程等 4 个核电项目，本次核准的 4 个核电
项目共计 8 台机组，此次核准后，国内核电机组数量达到 120 台，其中在运 60 台，在建 36 台，核准
待建 24 台。据财通证券行业研究报告分析，此次项目是“十五五”首批获得核准的核电机组，符合平
稳建设的节奏要求。 《新型能源体系建设“十五五”规划》提出“以三代压水堆技术为主，保持核电平
稳建设节奏”的要求，并明确 2030 年在运核电装机达到 1.1 亿千瓦左右。截至 2025 年底，全国在运
核电总装机容量为 6,252 万千瓦，对应“十五五”期间需新增约 4,748 万千瓦，核电投产装机空间广
阔。
五矿证券行业研究报告指出，风电、光伏因为出力曲线不稳定，需要结合储能模拟基荷电源特性，
很难成为大规模基荷电源；核电出力曲线稳定，同时能长期保持高比例的发电负荷，是可靠的基荷电
源。受益于国家政策护航，核电行业发展势头良好，公司是核电凝汽器管板用层状金属复合材料国产
化进程的推动者，相关产品在核电行业平稳有序的发展过程中，需求稳定，前景明朗。同时，公司核
电复合材料应用边界不断延伸：从常规岛二次冷却回路凝汽器，到核岛安注箱安全设备，再到乏燃料
后处理功能连接结构材料，实现了对核电链路中关键环节的覆盖，上述材料均具备规模化的批量供货
能力。
（4）海洋工程——FPSO
《中国油气探勘开发发展报告 2026》 （以下简称“发展报告” ）系统性分析了 2025 年国内外油气
勘探开发形势，报告指出 2025 年，全球油气行业勘探开发投资在地缘政治、经济形势、能源转型、油
气市场等复杂宏观环境下呈现结构性调整。2025 年，全球新增油气可采储量 13.2 亿吨油当量，同比
上升 5.6%，从海陆分布看，深水-超深水可采储量占比依然最大，达到 7.8 亿吨油当量，占比 59.0%，
其中巴西桑托斯和坎波斯盆地新发现油气可采储量分别为 2 亿、1.8 亿吨油当量，包括 Bumerangue、
Agua-Marinha 油气田等。
FPSO 全称为 Floating Production Storage & Offloading，即海上浮式生产储油船，是目前海
洋油气开发应用最为广泛的浮式生产处理设施。国盛证券行业研究报告分析指出，从需求端来看，在
当前地缘政治动荡持续的情况下，各国都在追求能源自主可控。由于陆上油气资源相对受限，不少国
家都在加快海上油气资源的利用。我国未来深海经济重要的落脚点也是海上油气的开发，预计未来几
年是 FPSO 资本开支的大周期。发展报告中也进一步佐证了该观点，报告指出，国内油气产量增量约七
成来自海上，海洋已成为我国油气增储上产的主阵地。
公司生产的层状金属复合材料是 FPSO 上部模块中分离器和净化器的主要用材，受益于 FPSO 行业
良好的发展势头，公司相关产品需求向好。
报告期内，公司积极寻求新的市场空间，对接百余家客户。但受限于新领域、新市场尚处于市场
开拓期及小批量供货阶段，短期内未能有效对冲传统行业项目减少带来的影响。后续，公司将坚持以
研发创新与市场开拓双轮驱动，加速培育新质生产力，全面提升核心竞争力与抗风险能力。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产 占总资产 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
货币资金 117,508,575.18 17.42% 146,831,397.46 20.53% -19.97%
应收票据 43,934,825.05 6.51% 51,752,299.82 7.24% -15.11%
应收账款 184,417,130.96 27.33% 149,328,725.63 20.88% 23.50%
存货 84,408,449.45 12.51% 119,470,434.84 16.71% -29.35%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产 129,254,904.44 19.16% 132,882,805.50 18.58% -2.73%
在建工程 1,317,305.56 0.20% 663,640.10 0.09% 98.50%
无形资产 27,925,558.86 4.14% 29,902,860.92 4.18% -6.61%
商誉
短期借款
长期借款
预付款项 20,556,142.27 3.05% 11,582,367.38 1.62% 77.48%
其他应收款 5,621,334.63 0.83% 1,205,524.68 0.17% 366.30%
合同资产 12,767,498.68 1.89% 12,866,401.97 1.80% -0.77%
长期待摊费用 5,016,584.37 0.74% 5,528,169.86 0.77% -9.25%
递延所得税资产 14,536,208.14 2.15% 13,999,805.68 1.96% 3.83%
应付票据 71,866,080.48 10.65% 99,628,767.59 13.93% -27.87%
应付账款 57,306,857.20 8.49% 68,655,542.37 9.60% -16.53%
合同负债 4,293,689.51 0.64% 9,324,187.74 1.30% -53.95%
应付职工薪酬 5,652,887.93 0.84% 6,570,330.33 0.92% -13.96%
应交税费 1,335,737.98 0.20% 779,488.69 0.11% 71.36%
专项储备 2,356,290.49 0.35% 1,073,996.81 0.15% 119.39%
应收款项融资 11,194,472.79 1.66% 21,468,145.39 3.00% -47.86%
其他应付款 12,052,835.54 1.79% 1,492,760.11 0.21% 707.42%
资产负债项目重大变动原因：
（1）在建工程增加 65.37 万元，增幅 98.5%，原因是本期子公司扩建改造工程尚未完工；
（2）预付款项增加 897.38 万元，增幅 77.48%，原因是生产厂家直采需提前支付材料款，材料到货
相对滞后，导致短期内预付账款余额增加；
（3）其他应收款增加 441.58 万元，增幅 366.30%，原因主要是财政补贴项目款项期末尚未收到；
（4）合同负债减少 503.05 万元，降幅 53.95%，原因是本期下游项目投资放缓，新签订单减少，预
收货款相应减少；
（5）应交税费增加 55.62 万元，增幅 71.36%，原因是本期增值税应缴额增加；
（6）专项储备增加 128.23 万元，增幅 119.39%，原因是本期安全相关支出减少；
（7）应收款项融资减少1,027.36万元，降幅47.86%，原因是期初银行承兑到期托收，新增银承减少;
（8）其他应付款增加 1,056.01 万元，增幅 707.42%，原因主要是应付股利增加 1,089.50 万元，报
告期内尚未实施经股东会审议通过的 2025 年年度利润分配方案。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 186,483,002.87 - 257,795,567.48 - -27.66%
营业成本 152,963,507.92 82.03% 218,274,107.72 84.67% -29.92%
毛利率 17.97% - 15.33% - -
销售费用 2,906,557.51 1.56% 2,405,206.19 0.93% 20.84%
管理费用 11,601,937.34 6.22% 11,341,954.83 4.40% 2.29%
研发费用 18,613,810.55 9.98% 16,600,620.69 6.44% 12.13%
财务费用 401,497.24 0.22% -408,454.36 -0.16% 198.30%
信用减值损
-724,728.44 -0.39% -1,415,250.73 -0.55% -48.79%
失
资产减值损
-975,742.33 -0.52% 1,192,625.33 0.46% 181.81%
失
其他收益 2,953,807.98 1.58% 7,348,913.40 2.85% -59.81%
投资收益
公允价值变
动收益
资产处置收
益
汇兑收益
营业利润 363,365.47 0.19% 15,519,581.34 6.02% -97.66%
营业外收入 3,000.00 0.00% 25,000.26 0.01% -88.00%
营业外支出 40,118.12 0.02% 75.02 0.00% 53,376.57%
净利润 3,173,317.72 - 15,077,098.88 - -78.95%
所得税费用 -2,847,070.37 -1.53% 467,407.70 0.18% -709.12%
项目重大变动原因：
（1）财务费用增加81万元，增长198.30%，原因是本期存量资金减少，存款利率下降，利息收入减
少31.81万元，汇兑损失增加22.80万元；
（2）信用减值损失减少69.05万元，下降48.79%，原因是本期应收账款余额较期初增加3,508.84万
元，上年同期较期初增加6,436.23万元，应收账款增长幅度较上年同期收窄，信用减值损失减小；
（3）资产减值损失同比增加216.83万元，增幅181.81%，原因是存货中原材料库龄较期初增加，部
分产品因固定费用分摊增加，跌价计提增加，上年同期处置或利用库存资产减值转回较多；
（4）其他收益减少439.50万元，下降59.81%，原因是本期增值税加计扣除较上年同期减少538.15万
元；
（5）营业外收入减少 2.2 万元，主要原因是上年收到质量赔款，本期无此业务；
（6）营业外支出增加4万元，主要原因是捐赠及固定资产清理，上年同期无此业务；
（7）所得税费用减少331.45万元，原因是本年研发投入较大，对应的研发费用加计扣除基数相应提
高，利润总额下降，使得可结转以后期间扣除的研发加计扣除金额相应增加；
（8）营业利润下降 97.66%，净利润下降 78.95%，原因主要是：①传统市场需求下降导致收入下降，
新产品新市场收入不足以弥补缺口；②增值税进项税加计抵减下降；③研发投入增加。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 182,337,410.64 255,585,076.13 -28.66%
其他业务收入 4,145,592.23 2,210,491.35 87.54%
主营业务成本 149,358,145.56 216,346,507.18 -30.96%
其他业务成本 3,605,362.36 1,927,600.54 87.04%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入
营业成本
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 比上年同
期 年同期增减
期增减%
增减%
钛金属复 增加 2.98
合材料 个百分点
其他金属 增加 2.94
复合材料 个百分点
其他业务 增加 0.23
收入 个百分点
合计 186,483,002.87 152,963,507.92 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 2.75
境内 181,846,829.73 149,388,091.19 17.85% -28.49% -30.81%
个百分点
减少 9.17
境外 4,636,173.14 3,575,416.73 22.88% 32.51% 50.39%
个百分点
合计 186,483,002.87 152,963,507.92 - - - -
收入构成变动的原因：
（1）其他金属复合材料收入同比减少 53.70%，其他金属复合材料成本同比减少 55.32%，原因主要
是本期海洋工程订单减少，新项目尚未启动，其他领域产品毛利率有所提升；
（2）其他业务收入同比增加 87.54%，其他业务成本同比增加 87.04%，原因主要是本期原材料及废
料的销售增加；
（3）境外营业收入同比增加 32.51%，境外营业成本同比增加 50.39%，原因主要是本期外贸新市场
开发取得进展，订单较上年同期有所增加，订单价格下降，毛利率下滑。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -21,291,458.02 -3,545,044.62 -500.60%
投资活动产生的现金流量净额 -119,474.00 -356,152.90 66.45%
筹资活动产生的现金流量净额 -400,000.00 -22,190,000.00 98.20%
现金流量分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额较上期减少 500.60%，原因主要是本期支付到期银行承兑汇票
（2）投资活动产生的现金流量净额较上期增加 66.45%，原因主要是本期新增投资减少；
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 98.20%，原因是上年同期实施利润分配 2,179 万元，
报告期内尚未实施经股东会审议通过的 2025 年年度利润分配方案。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 业务
金属
复合
子公 材料
宝鸡天力 30,000,000.00 38,635,672.90 32,914,298.01 25,974,196.23 -3,962,374.88
司 生产
与销
售
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
合并财务报表的合并范围是否发生变化
□是 √否
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司积极践行国家乡村振兴战略，以巩固脱贫成果为基础，持续深化帮扶实践。报告期内，公司
定向采购紫阳县助农产品，以消费帮扶带动当地产业发展。后续公司将常态化开展农产品采购帮扶，
助力脱贫成果巩固与乡村全面振兴。
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终坚持将社会责任融入经营发展，努力构建与员工共生、与股东共赢、与客户及供应商共
信、与社会共进的可持续发展格局。公司遵守相关法律法规，将节能减排、合规经营等纳入日常行为
管理，推动经济效益与社会效益协同。
公司秉持以人为本的责任理念，将员工视为企业可持续发展的核心力量。
薪酬与保障：报告期内，公司在依法缴纳社会保险和住房公积金的基础上，持续完善员工福利体
系，覆盖带薪年休假、健康体检、困难员工帮扶等项目。关注员工身心健康，定期组织文体活动与心
理健康辅导，营造温馨和谐的工作氛围。
职业健康与安全：公司建立职业健康安全管理体系，报告期内严格落实安全生产责任制，开展安
全生产隐患排查及治理，员工职业健康体检，未出现重大伤亡事故。
培训与发展：公司构建多元化培养体系与多通道职业发展路径，通过“选育用留”全链条机制实
现员工与企业共同成长。报告期内员工培训计划完成率 100%。
平等参与：报告期内，公司共召开股东会 2 次，均采用现场投票与网络投票相结合的方式，为全
体股东（尤其是中小股东）参与公司决策提供便利。对影响中小股东利益的重大事项，实行中小股东
表决单独计票，充分保障全体股东合法权益。
投资回报：公司 2025 年年度股东会于 2026 年 5 月 20 日审议通过《2025 年度利润分配方案》
，以
总股本 108,950,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），合计派发现金红
利 1,089.50 万元。上述权益分派方案已于 2026 年 7 月 14 日实施完毕。
质量方针：公司始终秉持“协同创新、数智制造、精准突破、共同发展”的质量方针，坚守“可
靠、协作、创新、卓越”的核心价值观，践行“与自然和谐共生、同顾客融洽共赢”的企业使命，以
品质提升价值，做最受信赖的复合材料供应商。
智能制造与交付：报告期内，公司系统整合生产管理全流程，开展制造执行系统（MES）建设，推
进流程优化与数字化改造；完善供应链协同与生产计划管控体系，持续深化与供应商的合作关系，提
升需求响应速度，确保准时交付。
供应链责任：公司建立供应商准入与评价机制。严格执行合同约定，及时履行付款义务，不存在
逾期尚未支付中小企业款项的情形。
公司严格遵守生态环境保护相关法律法规，依法依规办理建设项目环境影响评价、排污许可及环
保竣工验收等手续，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司建立环境风险排查与应急响应机
制，制定突发环境事件应急预案并定期演练。报告期内，公司环保设施正常运行，危废转移严格按制
度执行，未发生突发环境事件，未因环境问题受到行政处罚。
公司倡导诚信务实的经营理念，将商业道德与合规意识融入日常经营管理之中，注重培育健康透
明的商业合作氛围，持续提升全体员工的合规素养与职业道德水平，努力维护公平竞争的市场秩序与
企业的良好声誉。报告期内，公司注重乡村振兴，定向采购紫阳县助农产品，以消费帮扶带动当地产
业发展，以责任之心践行社会担当。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述:公司的原材料主要为钛材、钢材、不锈钢
材、锆材、镍材、铜材等金属原材料，其价格容易受到市场供
需的影响。如果市场上供需情况变化较大，导致原材料价格波
动较大，将会对公司的生产成本、毛利率等产生较大的影响。
原材料价格波动风险 应对措施:公司将持续优化原材料采购，合理调整原材料库存
储备，通过锁价、批量采购等方式冲抵原材料涨价造成的成本
上涨风险；同时拓宽原材料采购渠道，加强与原材料生产厂商
的合作关系，与原材料生产厂商建立常规原材料储备合作模
式。
重大风险事项描述:清洁能源、核电等市场逐渐成为层状金属
复合材料行业新的需求增长点，许多国际化重大项目对复合材
料提出了更高要求，如复合的面积越来越大、复合的材料类型
越来越多、相关技术参数要求越来越高，市场竞争日益激烈。
未来，公司如果不能继续保有技术先进性，提高爆炸焊接的稳
技术创新风险
定性和可靠性，将对业务拓展产生不利影响。
应对措施:公司将持续增加技术开发力度，通过加强与科研院
所合作、招聘工艺技术及研发人员、加大对重点核心技术的研
发力度、加大对新的技术路线的拓展力度等措施保持公司技术
先进性。
重大风险事项描述:公司关联交易主要包括西部钛业、西诺稀
贵、优耐特、稀有院、汉唐检测等，主要关联交易类型包括采
购原材料、外协加工及检测服务、销售层状金属复合材料等。
若公司未来无法有效控制各类关联交易规模，公司未来仍存在
关联交易定价、决策和披露等方面的风险。
应对措施:针对生产经营管理所须的关联交易，公司严格履行
关联交易风险
《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立
董事工作细则》《独立董事专门会议工作制度》《关联交易管
理制度》等规章制度以及关联交易相关的内部控制程序，在交
易必要性、合理性、定价公允性、交易履行等方面严格审核，
并及时做好信息披露工作；同时依据相关承诺，逐步控制及减
少关联交易。
重大风险事项描述:公司生产过程主要运用爆炸焊接技术，该
技术需要使用炸药、雷管等危险品。炸药、雷管具有一定的危
险性，炸药和雷管存储、运输以及使用对公司造成安全管理压
力。公司需在炸药和雷管存储、运输及使用环节持续实施有效
安全生产风险
管理，否则可能会发生相关安全事故，对公司正常经营活动造
成不利影响。
应对措施:公司将严格按照相关法律法规规范运营，加强安全
生产管理，健全公司内控制度，确保安全生产风险可控。
重大风险事项描述:报告期内，公司向前五大供应商采购原材
料占比接近 50%，存在供应商集中度较高的风险。
供应商集中度较高风险
应对措施:公司持续积极开拓新供应商，降低公司可能因供应
商集中度较高造成的潜在不利影响。
重大风险事项描述:公司本次募投项目在建设时虽充分考虑了
层状金属复合材料行业的发展趋势及公司自身技术、市场、管
理等方面的实际能力，经过了相关专家深入调研、论证和比较，
最终确定最优的募集资金投资项目方案，公司首次公开发行上
市募投项目均已按期建设或实施完毕。每年固定资产折旧总额
募集资金投资项目新增固定资产折旧 增加 532.50 万元，若因市场环境变化等因素导致募投项目不
的风险 能产生预期效益，则公司存在因固定资产折旧增加对公司业绩
产生不利影响的风险。
应对措施:公司将充分利用好募投项目相关新增设备，持续提
升产品质量；同时做好生产技术人员培训，充分利用好募投项
目新增产能，加快生产周转效率，降低上述风险的发生概率及
潜在不利影响。
重大风险事项描述:公司产品主要应用于化工、冶金、电力、
环保、航空航天、新能源、海洋工程等行业，上述部分下游相
关行业受国家政策调整、宏观经济形势、贸易保护主义及地缘
政治影响较大，相关行业景气程度下降可能导致公司业绩下
市场发展空间和市场前景风险 滑。
应对措施:除已涉及的行业外，公司积极采取产学研合作，开
拓新的应用市场，扩大产品使用领域；同时积极开拓新的技术
路线，通过多渠道协同发力，尽可能降低因现有市场发展空间
和前景不确定性造成的影响。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 四.二.（二）
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（四）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 0.00 51,758.60 51,758.60 0.00%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司无新增承诺事项。
公司已作出的承诺事项可详见公司在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）上披露的
《招股说明书》“第四节 发行人基本情况”之“九、重要承诺”。
（四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 例%
银行承兑保证金、
货币资金 流动资产 保证 5,800,001.96 0.86%
保函保证金
商业承兑汇票 流动资产 质押 2,000,000.00 0.30% 银行承兑保证金
银行承兑汇票 流动资产 背书 22,677,515.33 3.36% 已背书未到期票据
总计 - - 30,477,517.29 4.52% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产权利受限主要系公司在生产经营活动中产生的保函保证金、银行承兑保证金及已背书未
到期票据等，属于日常生产经营需要，不会对公司存在重大不利影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 106,880,154 98.10% 990,000 107,870,154 99.01%
无限售 其中：控股股东、实际控制 48,232,000 44.27% 0 48,232,000
条件股 人
份 董事、高管 359,948 0.33% 0 359,948 0.33%
核心员工 283,261 0.26% 120,000 403,261 0.37%
有限售股份总数 2,069,846 1.90% -990,000 1,079,846 0.99%
有限售 其中：控股股东、实际控制
条件股 人
份 董事、高管 1,079,846 0.99% 0 1,079,846 0.99%
核心员工 749,783 0.69% -140,000 609,783 0.56%
总股本 108,950,000 - 0 108,950,000 -
普通股股东人数 9,649
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
序 期末持 期末持有限售 期末持有无限
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
号 股比例% 股份数量 售股份数量
招商银行股份有限公司－广发北
证 50 成份指数型证券投资基金
交通银行股份有限公司－易方达
北证 50 成份指数证券投资基金
合计 - 82,008,193 -65,821 81,942,372 75.21% 804,783 81,137,589
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
股东西部金属材料股份有限公司与股东李平仓具有关联关系:李平仓担任西部金属材料股份有限公司副总工程师一职。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
期末持有无限售条
序号 股东名称
件股份数量
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） 11,419,151
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） 10.48%
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
报告期内，公司不存在募集资金使用情况。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
樊科社 董事长 男 1974 年 12 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
顾亮 董事 男 1968 年 7 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
潘海宏 董事 男 1980 年 10 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
孙昊 董事、总经理 男 1985 年 5 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
唐昊 董事 男 1991 年 2 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
张禾 独立董事 女 1964 年 4 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
王小林 独立董事 男 1963 年 9 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
杨广洪 独立董事 男 1971 年 5 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
吴江涛 副总经理 男 1981 年 1 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
庞国庆 副总经理 男 1979 年 6 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
母果路 副总经理 男 1979 年 5 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
蒙歆元 财务负责人 男 1974 年 12 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
何波 董事会秘书 男 1982 年 9 月 2025 年 10 月 16 日 2028 年 10 月 15 日
董事会人数： 8
高级管理人员人数： 6
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
（二） 持股情况
单位：股
期末被
期末普 期末持
授予的 期末持有
期初持普 数量变 期末持普 通股持 有股票
姓名 职务 限制性 无限售股
通股股数 动 通股股数 股比 期权数
股票数 份数量
例% 量
量
樊科社 董事长 610,000 0 610,000 0.56% 0 0 152,500
孙昊 董事、总经理 260,000 0 260,000 0.24% 0 0 65,000
吴江涛 副总经理 203,044 0 203,044 0.19% 0 0 50,761
庞国庆 副总经理 200,000 0 200,000 0.18% 0 0 50,000
何波 董事会秘书 166,750 0 166,750 0.15% 0 0 41,687
合计 - 1,439,794 - 1,439,794 1.32% 0 0 359,948
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
行政管理人员 34 1 2 33
技术人员 44 1 1 44
研发人员 17 0 0 17
生产人员 150 4 5 149
销售人员 15 1 0 16
财务人员 5 0 0 5
员工总计 265 7 8 264
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 3 3
硕士 37 37
本科 73 73
专科 51 51
专科以下 101 100
员工总计 265 264
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 4 0 0 4
核心人员的变动情况：
报告期内，公司核心人员未发生变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 117,508,575.18 146,831,397.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 43,934,825.05 51,752,299.82
应收账款 六、3 184,417,130.96 149,328,725.63
应收款项融资 六、4 11,194,472.79 21,468,145.39
预付款项 六、5 20,556,142.27 11,582,367.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、6 5,621,334.63 1,205,524.68
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、7 84,408,449.45 119,470,434.84
其中：数据资源
合同资产 六、8 12,767,498.68 12,866,401.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 11,560,867.10 12,567,013.50
流动资产合计 491,969,296.11 527,072,310.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 - -
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 六、10 -
固定资产 六、11 129,254,904.44 132,882,805.50
在建工程 六、12 1,317,305.56 663,640.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、13 4,645,043.26 5,082,391.54
六、14
无形资产 27,925,558.86 29,902,860.92
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 -
长期待摊费用 六、15 5,016,584.37 5,528,169.86
递延所得税资产 六、16 14,536,208.14 13,999,805.68
其他非流动资产
非流动资产合计 182,695,604.63 188,059,673.60
资产总计 674,664,900.74 715,131,984.27
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、18 71,866,080.48 99,628,767.59
应付账款 六、19 57,306,857.20 68,655,542.37
预收款项
合同负债 六、20 4,293,689.51 9,324,187.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、21 5,652,887.93 6,570,330.33
应交税费 六、22 1,335,737.98 779,488.69
其他应付款 六、23 12,052,835.54 1,492,760.11
其中：应付利息
应付股利 10,895,000.00 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、24 552,889.92 552,889.92
其他流动负债 六、25 23,377,035.41 28,812,611.04
流动负债合计 176,438,013.97 215,816,577.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 - -
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、26 4,644,555.20 4,915,486.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、27 54,527,164.28 48,839,762.31
递延所得税负债 六、16 696,756.49 762,358.73
其他非流动负债
非流动负债合计 59,868,475.97 54,517,607.08
负债合计 236,306,489.94 270,334,184.87
所有者权益（或股东权益） ：
股本 六、28 108,950,000.00 108,950,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、29 238,377,751.01 238,377,751.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、30 2,356,290.49 1,073,996.81
盈余公积 六、31 37,840,896.89 37,840,896.89
一般风险准备
未分配利润 六、32 50,833,472.41 58,555,154.69
归属于母公司所有者权益（或股东权 438,358,410.80 444,797,799.40
益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 438,358,410.80 444,797,799.40
负债和所有者权益（或股东权益）总计 674,664,900.74 715,131,984.27
法定代表人：樊科社 主管会计工作负责人：蒙歆元 会计机构负责人：蒙歆元
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 116,500,808.65 145,281,974.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 43,934,825.05 51,752,299.82
应收账款 十七、1 184,417,130.96 149,328,725.63
应收款项融资 11,194,472.79 21,468,145.39
预付款项 18,886,531.25 10,744,986.41
其他应收款 十七、2 6,186,855.20 13,389,076.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 78,277,271.84 108,890,829.30
其中：数据资源
合同资产 12,767,498.68 12,866,401.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,136,240.58 9,601,980.76
流动资产合计 483,301,635.00 523,324,419.69
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 30,123,820.70 30,123,820.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 119,112,617.13 123,024,626.75
在建工程 564,632.85 555,624.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,645,043.26 5,082,391.54
无形资产 11,274,538.24 13,063,440.12
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 3,900,539.79 4,351,798.52
递延所得税资产 14,538,967.19 14,056,462.74
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 184,160,159.16 190,258,164.38
资产总计 667,461,794.16 713,582,584.07
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 71,866,080.48 99,628,767.59
应付账款 54,013,550.97 50,536,632.03
预收款项
合同负债 4,293,689.51 9,324,187.74
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 5,448,348.27 6,259,806.10
应交税费 1,239,499.37 821,471.41
其他应付款 12,052,835.54 25,940,848.53
其中：应付利息
应付股利 10,895,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 552,889.92 552,889.92
其他流动负债 23,377,035.41 28,812,611.04
流动负债合计 172,843,929.47 221,877,214.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,644,555.20 4,915,486.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 54,527,164.28 48,839,762.31
递延所得税负债 696,756.49 762,358.73
其他非流动负债
非流动负债合计 59,868,475.97 54,517,607.08
负债合计 232,712,405.44 276,394,821.44
所有者权益（或股东权益）：
股本 108,950,000.00 108,950,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 238,501,571.71 238,501,571.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,915,844.08 900,332.63
盈余公积 37,840,896.89 37,840,896.89
一般风险准备
未分配利润 47,541,076.04 50,994,961.40
所有者权益（或股东权益）合计 434,749,388.72 437,187,762.63
负债和所有者权益（或股东权益）合计 667,461,794.16 713,582,584.07
法定代表人：樊科社 主管会计工作负责人：蒙歆元 会计机构负责人：蒙歆元
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 186,483,002.87 257,795,567.48
其中：营业收入 六、33 186,483,002.87 257,795,567.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 187,372,974.61 249,402,274.14
其中：营业成本 六、33 152,963,507.92 218,274,107.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、34 885,664.05 1,188,839.07
销售费用 六、35 2,906,557.51 2,405,206.19
管理费用 六、36 11,601,937.34 11,341,954.83
研发费用 六、37 18,613,810.55 16,600,620.69
财务费用 六、38 401,497.24 -408,454.36
其中：利息费用 六、38 110,179.64 118,093.16
利息收入 六、38 145,935.83 464,089.33
加：其他收益 六、39 2,953,807.98 7,348,913.40
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、40 -724,728.44 -1,415,250.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、41 -975,742.33 1,192,625.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 363,365.47 15,519,581.34
加：营业外收入 六、43 3,000.00 25,000.26
减：营业外支出 六、44 40,118.12 75.02
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 326,247.35 15,544,506.58
减：所得税费用 六、45 -2,847,070.37 467,407.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,173,317.72 15,077,098.88
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 3,173,317.72 15,077,098.88
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,173,317.72 15,077,098.88
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0291 0.1384
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0291 0.1384
法定代表人：樊科社 主管会计工作负责人：蒙歆元 会计机构负责人：蒙歆元
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 十七、4 191,496,801.84 260,548,996.68
减：营业成本 十七、4 154,558,251.08 225,022,672.65
税金及附加 742,976.62 1,021,755.20
销售费用 2,906,557.51 2,405,206.19
管理费用 11,222,599.05 11,187,887.95
研发费用 18,613,810.55 16,600,620.69
财务费用 400,509.07 -368,570.97
其中：利息费用 110,179.64 118,093.16
利息收入 145,683.06 423,793.60
加：其他收益 2,953,387.79 7,348,475.69
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -365,408.39 -1,415,250.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） -975,742.33 1,192,625.33
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,664,335.03 11,805,275.26
加：营业外收入 3,000.00 25,000.26
减：营业外支出 19,392.75 75.02
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,647,942.28 11,830,200.50
减：所得税费用 -2,793,172.36 372,386.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,441,114.64 11,457,814.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 7,441,114.64 11,457,814.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0683 0.1052
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0683 0.1052
法定代表人：樊科社 主管会计工作负责人：蒙歆元 会计机构负责人：蒙歆元
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 125,481,314.83 123,114,020.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,789,257.17 8,815,255.86
经营活动现金流入小计 129,270,572.00 131,929,276.46
购买商品、接受劳务支付的现金 114,993,090.58 87,349,650.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,562,447.64 32,741,276.15
支付的各项税费 2,101,534.03 11,654,309.17
支付其他与经营活动有关的现金 3,904,957.77 3,729,085.11
经营活动现金流出小计 150,562,030.02 135,474,321.08
经营活动产生的现金流量净额 -21,291,458.02 -3,545,044.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 119,474.00 356,152.90
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 119,474.00 356,152.90
投资活动产生的现金流量净额 -119,474.00 -356,152.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 21,790,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 400,000.00
筹资活动现金流出小计 400,000.00 22,190,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -400,000.00 -22,190,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,665.22 -589,036.47
五、现金及现金等价物净增加额 -21,827,597.24 -26,680,233.99
加：期初现金及现金等价物余额 133,536,170.46 137,839,293.29
六、期末现金及现金等价物余额 111,708,573.22 111,159,059.30
法定代表人：樊科社 主管会计工作负责人：蒙歆元 会计机构负责人：蒙歆元
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 125,481,314.83 123,114,020.60
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,773,414.00 12,962,641.60
经营活动现金流入小计 129,254,728.83 136,076,662.20
购买商品、接受劳务支付的现金 118,149,469.37 87,124,590.65
支付给职工以及为职工支付的现金 26,031,119.78 32,422,856.74
支付的各项税费 1,997,625.69 11,305,448.55
支付其他与经营活动有关的现金 3,903,589.33 4,949,414.71
经营活动现金流出小计 150,081,804.17 135,802,310.65
经营活动产生的现金流量净额 -20,827,075.34 274,351.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,200.00 270,787.82
投资活动产生的现金流量净额 -42,200.00 -270,787.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 21,790,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 400,000.00
筹资活动现金流出小计 400,000.00 22,190,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -400,000.00 -22,190,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,665.22 -589,036.47
五、现金及现金等价物净增加额 -21,285,940.56 -22,775,472.74
加：期初现金及现金等价物余额 131,986,747.25 131,791,255.87
六、期末现金及现金等价物余额 110,700,806.69 109,015,783.13
法定代表人：樊科社 主管会计工作负责人：蒙歆元 会计机构负责人：蒙歆元
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 般 股 所有者权益合
减：
资本 综 专项 盈余 风 东 计
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储备 公积 险 权
先 续 股
他 收 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余额 108,950,000.00 238,377,751.01 1,073,996.81 37,840,896.89 58,555,154.69 444,797,799.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 108,950,000.00 238,377,751.01 1,073,996.81 37,840,896.89 58,555,154.69 444,797,799.40
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,173,317.72 3,173,317.72
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 -10,895,000.00 -10,895,000.00
配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备 1,282,293.68 1,282,293.68
（六）其他
四、本期期末余额 108,950,000.00 238,377,751.01 2,356,290.49 37,840,896.89 50,833,472.41 438,358,410.80
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 他 般 股 所有者权益合
减：
资本 综 专项 盈余 风 东 计
股本 优 永 库存 未分配利润
其 公积 合 储备 公积 险 权
先 续 股
他 收 准 益
股 债
益 备
一、上年期末余额 108,950,000.00 238,377,751.01 1,569,487.24 36,177,477.62 61,699,260.96 446,773,976.83
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 108,950,000.00 238,377,751.01 1,569,487.24 36,177,477.62 61,699,260.96 446,773,976.83
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 15,077,098.88 15,077,098.88
（二）
所有者投入和减少资
本
入资本
益的金额
（三）利润分配 -21,790,000.00 -21,790,000.00
配
（四）
所有者权益内部结转
（或股
本）
（或股
本）
转留存收益
收益
（五）专项储备 942,255.06 942,255.06
（六）其他
四、本期期末余额 108,950,000.00 238,377,751.01 2,511,742.30 36,177,477.62 54,986,359.84 441,003,330.77
法定代表人：樊科社 主管会计工作负责人：蒙歆元 会计机构负责人：蒙歆元
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工 其 一
具 他 般
减：
项目 综 风
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 108,950,000.00 238,501,571.71 900,332.63 37,840,896.89 50,994,961.40 437,187,762.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 108,950,000.00 238,501,571.71 900,332.63 37,840,896.89 50,994,961.40 437,187,762.63
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 1,015,511.45 -3,453,885.36 -2,438,373.91
列）
（一）综合收益总额 7,441,114.64 7,441,114.64
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 -10,895,000.00 -10,895,000.00
-10,895,000.00 -10,895,000.00
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备 1,015,511.45 1,015,511.45
（六）其他
四、本期期末余额 108,950,000.00 238,501,571.71 1,915,844.08 37,840,896.89 47,541,076.04 434,749,388.72
上期情况
单位：元
其他权益工具 其 一
他 般
减：
项目 优 永 综 风 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 合 险 计
他 股
股 债 收 准
益 备
一、上年期末余额 108,950,000.00 238,501,571.71 799,451.45 36,177,477.62 57,814,187.96 442,242,688.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 108,950,000.00 238,501,571.71 799,451.45 36,177,477.62 57,814,187.96 442,242,688.74
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,457,814.38 11,457,814.38
（二）所有者投入和减少
资本
入资本
益的金额
（三）利润分配 -21,790,000.00 -21,790,000.00
-21,790,000.00 -21,790,000.00
分配
（四）所有者权益内部结
转
股本）
股本）
转留存收益
收益
（五）专项储备 683,663.40 683,663.40
（六）其他
四、本期期末余额 108,950,000.00 238,501,571.71 1,483,114.85 36,177,477.62 47,482,002.34 432,594,166.52
法定代表人：樊科社 主管会计工作负责人：蒙歆元 会计机构负责人：蒙歆元
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
出日之间的非调整事项
或有资产变化情况
附注事项索引说明：
年年度权益分派，本次权益分派以公司总股本 108,950,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元
人民币现金。本次分派权益登记日为 2026 年 7 月 13 日，除权除息日为 2026 年 7 月 14 日。
（二） 财务报表附注
西安天力金属复合材料股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
西安天力金属复合材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名西安天力金属
复合材料有限公司，由西部金属材料股份有限公司、高文柱、周颖刚、李平仓、吕利强、董
天学共同出资 2,200 万元组建，于 2003 年 12 月 25 日取得西安市工商行政管理局经开分局核
发的企业法人营业执照，公司注册地址及总部地址为：陕西省西安市经济技术开发区泾渭
工业园西金路。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司注册资本为 10,895.00 万元。
本公司经营范围主要包括：金属材料、金属复合材料及深加工产品的开发、生产和销
售；非标设备的设计、技术咨询和制造；货物及技术的进出口业务（国家禁止或限制进出口
的货物、技术除外）。
本公司及子公司主要业务板块为层状金属复合材料加工制造等，主要产品包括：钛-钢
复合板、不锈钢-钢复合板、锆-钢复合板、其他金属复合材料，公司产品主要应用于核电、
化工、冶金、电力等行业和众多国家大型项目等。
本财务报表及财务报表附注经公司 2026 年 8 月 7 日第三届董事会第五次会议批准对外
报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编
制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6
月30日的财务状况及2026年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35、“重大会计判断和估计”。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 100万元
重要的在建工程项目 项目拟投资金额超过资产总额0.5%
账龄超过1年的重要应付账款 100万元
账龄超过1年的重要合同负债 100万元
账龄超过1年的重要其他应付款 100万元
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制
权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个
月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并
商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编
制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注四、15、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活
动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投
资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责
任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关
事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作
出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是
否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制
定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务
报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲
减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号—
—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15、“长期股权投资”或
本附注四、10、“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属
于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对
子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该
安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15、“长期股权投资”（2）②
“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产
出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司
单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处
理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收
账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照
公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变
动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合
收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之
差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述
的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金
融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服
务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）
、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款
项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分
财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险
变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
根据款项性质及付款人信用，参考历史经验，管理层评价该类款项具有较低的信
银行承兑汇票
用风险，如无明显迹象表明其已发生减值，则不计提信用损失准备
商业承兑汇票 按照应收款项的组合划分及预期损失率计提减值准备
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预
期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司始终按照相当于存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不
同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 按该组合应收款项账龄和整个存续期预期信用损失率计提减值准备
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收出口退税组合
应收政府补助组合 按各款项性质，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
应收备用金押金保证金组合 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收暂付款等组合
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、产成品（库存商品）、在产品、半成品、发出商品及
委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出原材料、产成品等，按批别采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。
①对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；
②对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；
③存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量
繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提
存货准备。
本公司库存商品、半成品、外购商品通常按照单个项目计提存货跌价准备；原材料、周
转材料、委托加工物资和包装物由于数量繁多、单价较低，一般按照存货类别计提存货跌价
准备。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当
期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同
时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，
在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预
计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一
并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资
产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售
费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵
减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，
以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性
的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制
下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权
益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的
公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投
资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未
实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期
股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成
本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联
营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判
断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原
计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结
转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取
得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损
益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够
可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 3 9.70-2.43
机器设备 5、10、15 3 19.40、9.70、6.47
运输工具 10 3 9.70
办公设备及其他 5 3 19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态
后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经
发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活
动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22、“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修款、版权金等。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组
或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵
减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉
以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公
司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵
销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能
完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计
入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如
须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后
的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或
负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照
上述原则处理。
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类
为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品
（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同
明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品
相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时
间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商
品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑
了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法
确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该
单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下
列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移
给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
本公司具体收入的确认政策为：
公司主要从事层状金属复合材料的研发、生产和销售，通常仅包括转让商品的履约业
务，属于在某一时点履行履约业务。针对内销业务，公司于产品移交给客户后，分别依据客
户签收或客户验收或质量异议期满等确认收入。针对外销业务，公司根据贸易模式的不同，
依据产品报关并取得提单后或客户签收等确认收入。针对提供服务业务，本公司按合同约定
或根据客户要求提供服务的履约义务，在客户验收后确认收入。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界
定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关
的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收
的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得
的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应
收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金
额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自
行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布
并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，
且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定
企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应
财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补
助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿
以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补
助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交
易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂
时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为土地使用权及运输设备等。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应
调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司
采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融
资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收
入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14、“持有待售资产和处置组”相关描述。
（1）会计政策变更
财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》，自2024年1月1日起实施；财
政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》，自发布之日起实施。
上述会计政策变更对本公司未产生影响。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来
受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判
断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性
及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用
数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如
果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
五、税项
税种 计税依据 具体税率情况
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 13%、9%、6%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、5%
根据财政部、税务总局及国家发展改革委联合下发的《关于延续西部大开发企业所得税
政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31
日，对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%的税率征收企业所得税，本公司及子公司宝鸡天
根据 2025 年 1 月 20 日起施行的《企业所得税法实施条例》规定，至 2027 年 12 月 31
日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司宝鸡天力金属复合材料有限公
司本年度享受小型微利企业的企业所得税优惠政策。
六、合并财务报表重要项目附注
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2026 年 1 月 1
日，“报告期末”“期末”指 2026 年 6 月 30 日，“本期”“报告期”指 2026 年度 1-6 月，“上年同期”指
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,000.00 -
银行存款 111,705,573.22 133,536,170.46
其他货币资金 5,800,001.96 13,295,227.00
合计 117,508,575.18 146,831,397.46
截至报告期末，本公司货币资金受限情况详见附注六、18“所有权或使用权受限制的资
产”。截至报告期末，本公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,640,727.24 32,044,306.09
商业承兑汇票 17,828,966.81 20,407,694.94
小计 44,469,694.05 52,452,001.03
坏账准备 534,869.00 699,701.21
合计 43,934,825.05 51,752,299.82
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 18,107,507.77
商业承兑汇票 4,711,348.00
合计 22,818,855.77
（3）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 44,469,694.05 100.00 534,869.00 1.20 43,934,825.05
其中：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
银行承兑汇票 26,640,727.24 59.91 - 26,640,727.24
商业承兑汇票 17,828,966.81 40.09 534,869.00 3.00 17,294,097.81
组合小计 44,469,694.05 100.00 534,869.00 1.20 43,934,825.05
合计 44,469,694.05 100.00 534,869.00 1.20 43,934,825.05
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 52,452,001.03 100.00 699,701.21 1.33 51,752,299.82
其中：
银行承兑汇票 32,044,306.09 61.09 - 32,044,306.09
商业承兑汇票 20,407,694.94 38.91 699,701.21 3.43 19,707,993.73
组合小计 52,452,001.03 100.00 699,701.21 1.33 51,752,299.82
合计 52,452,001.03 100.00 699,701.21 1.33 51,752,299.82
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
截至报告期末，公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 699,701.21 164,832.21 534,869.00
合计 699,701.21 - 164,832.21 534,869.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
账龄 期末余额 期初余额
小计 193,056,932.07 157,207,001.09
减：坏账准备 8,639,801.11 7,878,275.46
合计 184,417,130.96 149,328,725.63
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 2,509,546.67 1.30 2,509,546.67 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
账龄组合 190,547,385.40 98.70 6,130,254.44 3.22 184,417,130.96
组合小计 190,547,385.40 98.70 6,130,254.44 3.22 184,417,130.96
合计 193,056,932.07 100.00 8,639,801.11 4.48 184,417,130.96
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 2,589,834.18 1.65 2,589,834.18 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
账龄组合 154,617,166.91 98.35 5,288,441.28 3.42 149,328,725.63
组合小计 154,617,166.91 98.35 5,288,441.28 3.42 149,328,725.63
合计 157,207,001.09 100.00 7,878,275.46 5.01 149,328,725.63
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
AGUILAR Y SALAS BRASIL 已失联，预计无法
IND.E COM. 收回
合计 2,509,546.67 2,509,546.67 100.00 ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 190,547,385.40 6,130,254.44 3.22
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 其他 期末余额
计提 转销或核销
转回 变动
单项计提 2,589,834.18 -80,287.51 2,509,546.67
账龄组合 5,288,441.28 841,813.16 6,130,254.44
合计 7,878,275.46 761,525.65 8,639,801.11
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和
应收账款 合同资产 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 合同资产
期末余额 期末余额 余额合计数的 产减值准备期
期末余额
比例（%） 末余额
南京宝色股份公司 15,109,789.03 3,169,674.70 18,279,463.73 8.86 548,383.91
东方电气集团东方
汽轮机有限公司
德阳东汽电站机械
制造有限公司
浙江天虹物资贸易
有限公司
中国电力工程顾问
集团西南电力设计 9,142,748.42 685,791.58 9,828,540.00 4.77 294,856.20
院有限公司
合计 64,020,605.43 5,767,016.47 69,787,621.90 33.84 2,093,628.66
（1）应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,194,472.79 21,468,145.39
合计 11,194,472.79 21,468,145.39
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,200,537.10
合计 16,200,537.10
（3）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,194,472.79 100.00 11,194,472.79
其中：
银行承兑汇票 11,194,472.79 100.00 11,194,472.79
组合小计 11,194,472.79 100.00 11,194,472.79
合计 11,194,472.79 100.00 11,194,472.79
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 21,468,145.39 100.00 21,468,145.39
其中：
银行承兑汇票 21,468,145.39 100.00 21,468,145.39
组合小计 21,468,145.39 100.00 21,468,145.39
合计 21,468,145.39 100.00 21,468,145.39
说明：由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用等级较高的 6+9 银行承兑，信用风
险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上
的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（1）预付款项按账龄结构列示
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例（%） 金额 占总额的比例（%）
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例（%） 金额 占总额的比例（%）
合计 20,556,142.27 100.00 11,582,367.38 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额的比
单位名称 期末余额
例（%）
太钢西部（陕西）销售有限公司 9,054,289.32 44.05
舞阳钢铁有限责任公司 4,527,667.56 22.03
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 1,860,053.26 9.05
KPCMETALCO.,LTD 767,040.14 3.73
大明能源装备（江苏）有限公司 659,550.00 3.21
合计 16,868,600.28 82.06
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,621,334.63 1,205,524.68
合计 5,621,334.63 1,205,524.68
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 5,809,107.87 1,265,262.92
减：坏账准备 187,773.24 59,738.24
合计 5,621,334.63 1,205,524.68
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
政府补助 400,000.00
备用金押金保证金 1,107,098.01 865,262.92
应收暂付款等 4,702,009.86
合计 5,809,107.87 1,265,262.92
减：坏账准备 187,773.24 59,738.24
款项性质 期末余额 期初余额
账面价值 5,621,334.63 1,205,524.68
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初余额 52,238.24 7,500.00 59,738.24
期初余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 156,122.42 156,122.42
本期转回 28,087.42 28,087.42
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 180,273.24 7,500.00 187,773.24
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 59,738.24 156,122.42 28,087.42 187,773.24
合计 59,738.24 156,122.42 28,087.42 187,773.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
华电招标有限公司 100,000.00
中招工业发展（北京）有限公司 20,000.00
中化商务有限公司 118,290.67
陕西省工业和信息化厅 400,000.00
合计 638,290.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末计提
款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备
合计数的比
余额
例（%）
西部金属材料股份有限公司 往来款 4,702,009.36 1 年以内 80.94 141,060.28
占其他应收
期末计提
款期末余额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备
合计数的比
余额
例（%）
安徽省招标集团股份有限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 4.30 7,500.00
华润守正招标有限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 4.30 7,500.00
中能建西北城市建设有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 3.44 6,000.00
中国能源建设集团江苏省电力建
保证金 100,000.00 1 年以内 1.72 3,000.00
设第一工程有限公司
合计 5,502,009.36 94.70 165,060.28
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 69,740,472.64 1,768,967.52 67,971,505.12 47,908,923.05 1,620,353.76 46,288,569.29
在产品 10,287,516.98 1,178,922.24 9,108,594.74 28,992,146.44 277,687.56 28,714,458.88
库存商品 9,223,561.98 1,895,212.39 7,328,349.59 49,420,019.21 5,508,088.03 43,911,931.18
发出商品 555,475.49 555,475.49
合计 89,251,551.60 4,843,102.15 84,408,449.45 126,876,564.19 7,406,129.35 119,470,434.84
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 其他 转回 转销
他
原材料 1,620,353.76 148,613.76 1,768,967.52
在产品 277,687.56 1,178,922.24 277,687.56 1,178,922.24
库存商品 5,508,088.03 1,895,212.39 2,243,947.19 3,264,140.84 1,895,212.39
合计 7,406,129.35 3,222,748.39 - 2,243,947.19 3,541,828.40 - 4,843,102.15
（1）合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 13,162,369.77 394,871.09 12,767,498.68 13,264,331.93 397,929.96 12,866,401.97
合计 13,162,369.77 394,871.09 12,767,498.68 13,264,331.93 397,929.96 12,866,401.97
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金 额 计提比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,162,369.77 100.00 394,871.09 3.00 12,767,498.68
其中：
账龄组合 13,162,369.77 100.00 394,871.09 3.00 12,767,498.68
合计 13,162,369.77 100.00 394,871.09 3.00 12,767,498.68
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准备
其中：
账龄组合 13,264,331.93 100.00 397,929.96 3.00 12,866,401.97
合计 13,264,331.93 100.00 397,929.96 3.00 12,866,401.97
组合中，按照账龄组合计提坏账准备的合同资产
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 13,162,369.77 394,871.09 3.00
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 397,929.96 3,058.87 394,871.09
合计 397,929.96 3,058.87 394,871.09
项目 期末余额 期初余额
待认证及留抵进项税 2,618,475.47 5,995,709.64
预缴税款 8,942,391.63 6,571,303.86
合计 11,560,867.10 12,567,013.50
本期无投资性房地产
科目 期末余额 期初余额
固定资产 129,239,591.14 132,812,524.54
固定资产清理 15,313.30 70,280.96
合计 129,254,904.44 132,882,805.50
（1）固定资产情况
办公及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值
（1）购置 143,988.37 53,952.21 197,940.58
（2）在建工程转入 537,387.89 537,387.89
（3）投资性房地产转
回
（1）处置或报废 370,170.78 51,005.59 421,176.37
二、累计折旧
（1）计提 906,419.44 2,885,931.47 203,703.25 292,089.59 4,288,143.75
（2）投资性房地产转
回
（1）处置或报废 352,285.71 48,772.54 401,058.25
三、减值准备
四、账面价值
办公及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
（2）截至报告期末，本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）截至报告期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
（4）截至报告期末，本公司未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 期末账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物-宝鸡炸药库 1,141,478.52 正在办理中
房屋及建筑物-泾阳炸药库 27,800.98 因历史原因导致房产证无法办理
合计 1,169,279.50
（5）截至报告期末，本公司无所有权或使用权受到限制的固定资产。
（6）固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
机器设备 15,313.30 70,280.96
合计 15,313.30 70,280.96
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,317,305.56 663,640.10
合计 1,317,305.56 663,640.10
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宝鸡炸药库及生活 区
改扩建项目
其他工程 1 376,887.88 376,887.88 367,879.04 367,879.04
合计 1,317,305.56 - 1,317,305.56 663,640.10 - 663,640.10
②重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期增加 本期转入固 本期其他减
项目名称 期初余额 期末余额
（万元） 金额 定资产金额 少金额
宝鸡炸药库及生
活区改扩建项目
合计 620.00 295,761.06 644,656.62 940,417.68
工程累计投 利息资 其中：本期 本期利息资
工程
项目名称 入占预算比 本化累 利息资本化 本化率 资金来源
进度
例（%） 计金额 金额 （%）
宝鸡炸药库及生
活区改扩建项目
项目 土地使用权 运输设备 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提 416,666.64 20,681.64 437,348.28
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利及非专利技术 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）摊销 271,357.32 1,705,944.74 1,977,302.06
项目 土地使用权 专利及非专利技术 合计
三、减值准备
四、账面价值
（2）截至报告期末，本公司无所有权或使用权受到限制的无形资产。
（3）截至报告期末，本公司无未办妥产权证书的无形资产情况。
（4）截至报告期末，本公司通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为31.68%。
其他
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
减少金额
办公区装修 142,356.43 24,403.96 117,952.47
经营租入的办公楼及
厂房改造
高层次人才住房补助 237,626.81 25,326.09 212,300.72
设备更新改造费 1,347,504.01 38,899.70 152,175.24 1,234,228.47
宝鸡天力复合作业场
修复工程
合计 5,528,169.86 38,899.70 550,485.19 5,016,584.37
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 9,362,443.35 1,404,366.50 8,637,714.91 1,295,521.81
资产减值准备 5,237,973.24 785,695.99 7,804,059.31 1,170,608.89
租赁负债 5,197,445.12 779,616.77 5,468,375.96 820,256.39
递延收益 54,527,164.28 8,179,074.64 48,839,762.31 7,325,964.35
可抵扣亏损 22,583,028.28 3,387,454.24 22,583,028.28 3,387,454.24
合计 96,908,054.27 14,536,208.14 93,332,940.77 13,999,805.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 4,645,043.26 696,756.49 5,082,391.53 762,358.73
合计 4,645,043.26 696,756.49 5,082,391.53 762,358.73
期末 期初
受
项目 受限类 受限情 限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 受限情况
型 况 类
型
开具银 承兑汇票
货 币 行承兑 保 保证金、
资金 汇票保 证 保函保证
证金 金
开具银
行承兑
汇票质
应 收 质 承兑汇票
票据 押 保证金
据、最
高额授
信质押
期末已
背书或
贴现且
在资产
应 收 背书 背 已背书未
票据 贴现 书 到期票据
日尚未
到期的
应收票
据
—
合计 30,618,857.73 30,477,517.29 —— —— 51,065,513.67 50,365,812.46 ——
—
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 71,866,080.48 99,628,767.59
合计 71,866,080.48 99,628,767.59
注：截至报告期末，公司无到期未付的应付票据。
项目 期末余额 期初余额
存货、服务采购款 53,586,367.34 68,067,635.32
设备工程款 3,720,489.86 587,907.05
项目 期末余额 期初余额
合计 57,306,857.20 68,655,542.37
截至报告年末，公司账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
泰安华鲁锻压机床有限公司 1,816,000.00 未到付款条件
无锡市岱洋重工机械有限公司 1,180,000.00 未到付款条件
合计 2,996,000.00 ——
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,293,689.51 9,324,187.74
合计 4,293,689.51 9,324,187.74
注：截至报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要预收货款。
（1）应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,258,753.04 23,729,048.27 25,900,402.93 4,087,398.38
二、离职后福利—设定提存计
划
合计 6,570,330.33 28,361,688.27 29,279,130.67 5,652,887.93
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 222,728.97 1,255,449.00 1,242,114.93 236,063.04
工伤保险费 99,419.00 99,432.92 -13.92
合计 6,258,753.04 23,729,048.27 25,900,402.93 4,087,398.38
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 311,577.29 4,632,640.00 3,378,727.74 1,565,489.55
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 897,356.73 335,723.80
个人所得税 23,194.98 39,079.25
城市维护建设税 75,615.58 21,620.18
教育费附加、地方教育附加 55,044.67 19,248.70
印花税 22,064.06 37,997.07
水利建设基金 30,642.49
土地使用税 111,453.41 111,459.70
房产税 151,008.55 183,717.50
合计 1,335,737.98 779,488.69
项目 期末余额 期初余额
应付股利 10,895,000.00
其他应付款 1,157,835.54 1,492,760.11
合计 12,052,835.54 1,492,760.11
（1）应付股利
单位名称 期末余额 期初余额
普通股股利 10,895,000.00
其中：应付西部材料股利 4,823,200.00
应付其他股东股利 6,071,800.00
合计 10,895,000.00
（2）其他应付款
按款项性质列示
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 931,052.53 379,481.65
未结算费用 80,395.42
保证金 226,783.01 100,127.40
集团内往来款 - 932,755.64
合计 1,157,835.54 1,492,760.11
注：截至报告期末，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 552,889.92 552,889.92
合计 552,889.92 552,889.92
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期商业承兑汇票 4,711,348.00 10,242,010.50
已背书未到期银行承兑汇票 18,107,507.77 17,362,591.73
待转销项税额 558,179.64 1,208,008.81
合计 23,377,035.41 28,812,611.04
本期增加
项目 期初余额 本期减少 期末余额
新增租赁 本期利息 其他
房屋及建筑物 5,468,375.96 110,021.54 380,952.38 5,197,445.12
减：一年内到期的租赁
负债（附注六、24）
合计 4,915,486.04 —— —— —— —— 4,644,555.20
注：公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及期末租赁负债的到期期限分析参见本
附注十一、3“流动性风险”。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府补助形
政府补助 48,839,762.31 8,582,760.00 2,895,358.03 54,527,164.28
成的递延收益
合计 48,839,762.31 8,582,760.00 2,895,358.03 54,527,164.28
本期增减变动（+ 、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 108,950,000.00 108,950,000.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 235,371,429.50 235,371,429.50
其他资本公积 3,006,321.51 3,006,321.51
合计 238,377,751.01 238,377,751.01
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,073,996.81 2,603,666.04 1,321,372.36 2,356,290.49
合计 1,073,996.81 2,603,666.04 1,321,372.36 2,356,290.49
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,840,896.89 37,840,896.89
合计 37,840,896.89 37,840,896.89
项目 期末余额 期初余额
调整前期初未分配利润 58,555,154.69 61,699,260.96
加：期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 58,555,154.69 61,699,260.96
加：本期归属于母公司股东的净利润 3,173,317.72 20,309,313.00
减：提取法定盈余公积 1,663,419.27
提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,895,000.00 21,790,000.00
转作股本的普通股股利
处置其他权益工具投资
其他减少
期末未分配利润 50,833,472.41 58,555,154.69
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 182,337,410.64 149,358,145.56 255,585,076.13 216,346,507.18
其他业务 4,145,592.23 3,605,362.36 2,210,491.35 1,927,600.54
合计 186,483,002.87 152,963,507.92 257,795,567.48 218,274,107.72
（1）营业收入和营业成本的分解信息
项目 营业收入 营业成本
主营业务按产品分类： 182,337,410.64 149,358,145.56
钛金属复合材料 125,554,520.41 103,363,693.91
其他金属复合材料 56,782,890.23 45,994,451.65
主营业务按经营地区分类： 182,337,410.64 149,358,145.56
境内 177,701,237.50 145,782,728.83
境外 4,636,173.14 3,575,416.73
项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 119,925.86 161,382.43
教育费附加、地方教育附加 96,999.77 135,156.47
房产税 304,409.21 367,435.00
印花税 113,774.52 139,670.84
土地使用税 250,103.36 241,013.52
水利基金 451.33 144,180.81
合计 885,664.05 1,188,839.07
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬费用 1,970,760.69 1,641,009.52
差旅费 341,239.47 249,133.23
招待费 160,676.35 216,681.40
投标费用 103,407.41 225,419.50
会展费及广告费 276,415.38 3,949.00
邮电费 26,660.95 46,899.10
其他 27,397.26 22,114.44
合计 2,906,557.51 2,405,206.19
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬费用 8,428,666.48 8,007,248.80
公共服务费 639,487.93 687,183.27
折旧与摊销 1,107,164.01 1,283,345.86
聘请中介机构费 301,886.79 326,399.62
差旅费 380,283.92 210,744.07
招待费 122,507.94 131,080.68
办公费 220,119.37 192,693.90
用车费 65,399.48 35,634.73
其他 336,421.42 467,623.90
合计 11,601,937.34 11,341,954.83
项目 本期发生额 上年同期发生额
人工费用 2,202,389.51 2,283,937.18
项目 本期发生额 上年同期发生额
材料 11,730,217.42 6,762,956.22
测试化验加工费 2,384,388.15 4,623,816.12
折旧及摊销 1,705,944.74 2,203,416.36
动力费 50,472.60 216,425.98
其他 540,398.13 510,068.83
合计 18,613,810.55 16,600,620.69
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息费用 110,179.64 118,093.16
减：利息收入 145,935.83 464,089.33
汇兑净损失（收益以“-”号填示） 227,978.38 -110,651.55
银行手续费及其他 209,275.05 48,193.36
合计 401,497.24 -408,454.36
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
与日常活动相关的政府补助 2,895,358.03 1,885,812.26 2,895,358.03
代扣个人所得税手续费返还 41,924.82 65,071.72 41,924.82
进项税加计扣除 16,525.13 5,398,029.42 16,525.13
合计 2,953,807.98 7,348,913.40 2,953,807.98
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
项目 本期发生额 上年同期发生额
应收票据减值损失 164,832.21 147,814.46
应收账款减值损失 -761,525.65 -1,731,508.31
其他应收款坏账损失 -128,035.00 168,443.12
合计 -724,728.44 -1,415,250.73
上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。
项目 本期发生额 上年同期发生额
存货跌价损失 -978,801.20 1,150,645.64
合同资产减值损失 3,058.87 41,979.69
合计 -975,742.33 1,192,625.33
上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。
无
上年同期 计入本期非经常性
项目 本期发生额
发生额 损益的金额
违约及赔款收入 3,000.00 25000.26 3,000.00
其他
合计 3,000.00 25000.26 3,000.00
上年同期 计入本期非经常性
项目 本期发生额
发生额 损益的金额
非流动资产处置损失 20,118.12 20,118.12
其中：固定资产 20,118.12 20,118.12
对外捐赠支出 20,000.00 20,000.00
其他 75.02
合计 40,118.12 75.02 40,118.12
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -2,245,201.11 -517,576.65
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -601,869.26 984,984.35
合计 -2,847,070.37 467,407.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 307,874.89
按适用税率计算的所得税费用 46,181.23
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
研发费用加计扣除 -2,792,071.58
其他 -101,180.02
所得税费用 -2,847,070.37
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 3,789,257.17 8,815,255.86
其中：政府补助 3,167,760.00 7,965,000.00
利息收入 145,935.83 464,089.33
保函质押存款、保证金等受限货币资金净减少
收到的其他往来 475,561.34 386,166.53
②支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 3,904,957.77 3,729,085.11
其中：付现的期间费用及保证金、押金、备用金等 3,722,224.41 2,812,108.82
保函质押存款、保证金等受限货币资金净增加 182,733.36 916,976.29
支付的其他往来
（2）与筹资活动有关的现金
①支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 400,000.00
其中：上市发行费用
支付的租赁负债款 400,000.00 400,000.00
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债（含一年
内到期的租赁）
合计 6,456,392.86 380,952.38 6,075,440.48
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本期发生额 上年同期发生额
净利润 3,173,317.72 15,077,098.88
加：信用减值损失 724,728.44 1,415,250.73
资产减值损失 975,742.33 -1,192,625.33
固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 4,288,143.75 4,560,562.89
使用权资产折旧 437,348.28 437,348.28
无形资产摊销 1,977,302.06 2,440,440.38
长期待摊费用摊销 550,485.19 1,344,028.54
项目 本期发生额 上年同期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,118.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 110,179.64 118,093.16
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -536,267.02 1,050,586.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -65,602.24 -65,602.25
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,083,184.19 24,726,403.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,386,362.89 -51,970,852.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,449,389.91 -3,663,845.38
其他 3,805,614.32 2,178,067.32
经营活动产生的现金流量净额 -21,291,458.02 -3,545,044.62
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额
现金的期末余额 111,708,573.22 111,159,059.30
减：现金的期初余额 133,536,170.46 137,839,293.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,827,597.24 -26,680,233.99
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、期末现金及现金等价物余额 111,708,573.22 133,536,170.46
其中：库存现金 3,000.00
可随时用于支付的银行存款 111,705,573.22 133,536,170.46
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 111,708,573.22 133,536,170.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
注：现金和现金等价物不含不能随时用于支付的存款。
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 289,713.15 6.8109 1,973,207.26
其中：美元 289,713.15 6.8109 1,973,207.26
应收账款 738,712.77 6.8109 5,031,298.82
其中：美元 738,712.77 6.8109 5,031,298.82
（1）本公司作为承租人
项 目 本期金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租
赁除外）
租赁负债的利息费用 110,021.54
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 400,000.00
售后租回交易产生的相关损益
（2）本公司作为出租人
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
经营租赁 -
合计 -
七、研发支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
人工费用 2,202,389.51 2,283,937.18
材料 11,730,217.42 6,762,956.22
测试化验加工费 2,384,388.15 4,623,816.12
动力费 50,472.60 216,425.98
其他 540,398.13 510,068.83
合计 16,907,865.81 14,397,204.33
其中：费用化研发支出 16,907,865.81 14,397,204.33
资本化研发支出
八、合并范围的变更
报告期内未发生合并范围变更。
九、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
截至2026年6月30日，本公司控制的子公司的基本情况如下：
持股比例
主要 （%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
宝鸡天力金属复合材料 同一控制下
宝鸡市 宝鸡市 制造业 100.00
有限公司 企业合并
十、政府补助
本期新增补助金 本期转入 与资产/收益相
项目 期初余额 期末余额
额 其他收益 关
与资产相关政府
补助
与收益相关政府
补助
合计 48,839,762.31 8,582,760.00 2,895,358.03 54,527,164.28 ——
类型 本期发生额 上年同期发生额
递延收益摊销计入 2,895,358.03 1,885,812.26
直接计入当期损益的政府补助
合计 2,895,358.03 1,885,812.26
十一、金融工具及其风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，本公司
存在以美元等进行结算。于 2026 年 6 月 30 日，除本附注六、49、“外币货币性项目”外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对
本公司的经营业绩产生影响。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发
生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东
权益产生的影响。
本期 上年同期
项目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币对美元汇率贬值5% 98,660.40 98,660.40 1,145,297.89 1,145,297.89
人民币对美元汇率升值5% -98,660.40 -98,660.40 -1,145,297.89 -1,145,297.89
注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余
额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账
本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收账款原值 2,509,546.67 元，由于这些客户已资不
抵债、破产清算或出现诉讼，本公司已按预计损失计提坏账准备。
于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收账款与合同资产合计数占本公司应收账款与
合同资产总额的 36.64%。对于应收账款，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行
信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信
用记录（如有可能）
。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司将自有经营款项作为主要资
金来源。
于 2026 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
项目 1年以内 1至3年 3至5年 5年以上 合计
应付票据 71,866,080.48 71,866,080.48
应付账款 57,306,857.20 57,306,857.20
其他应付款 12,052,835.54 12,052,835.54
一年内到期的非流
动负债
租赁负债（含利息） 1,523,809.52 1,523,809.52 1,996,936.16 5,044,555.20
合计 141,778,663.14 1,523,809.52 1,523,809.52 1,996,936.16 146,823,218.34
十二、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合 计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资 11,194,472.79 11,194,472.79
持续以公允价值计量的资产总额 11,194,472.79 11,194,472.79
及定量信息；
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其至资产负债表日剩余期限较
短，账面余额与公允价值相近。
及定量信息；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直
接观察和无法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。
十三、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司
母公司对本 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
（万元）
比例（%） 例（%）
稀有金属材料的板、带、箔、丝、
西部金属材料股
棒、管及其深加工产品、复合材
份有限公司（简 西安 48,821.4274 44.27 44.27
料及装备和稀贵金属等新型材料
称“西部材料”）
的开发、生产和销售等
注：西部材料的母公司是西北有色金属研究院（以下简称“西北院”），最终控制方是陕
西省财政厅。
（二）本公司的子公司
详见附注九、1、“在子公司中的权益”。
（三）其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
西部钛业有限责任公司 西部材料控制的其他公司
西安庄信新材料科技有限公司 西部材料控制的其他公司
西安西材三川智能制造有限公司 西部材料控制的其他公司
西安瑞福莱钨钼有限公司 西部材料控制的其他公司
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 西部材料控制的其他公司
西北有色金属研究院 西部材料之母公司
西安优耐特容器制造有限公司 西北院控制的其他公司
西安莱特信息工程有限公司 西北院控制的其他公司
西安汉唐分析检测有限公司 西北院控制的其他公司
西安稀有金属材料研究院有限公司 西北院控制的其他公司
西安赛福斯材料防护有限责任公司 西北院控制的其他公司
西部超导材料科技股份有限公司 西北院控制的其他公司
西安聚能高温合金材料科技有限公司 西北院控制的其他公司
西安聚能超导磁体科技股份有限公司 西北院控制的其他公司
关键管理人员 董事、高管
（四）关联方交易情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
西部金属材料股份有限公司 综合服务 545,682.57 450,804.72
西部钛业有限责任公司 采购货物 15,183,251.82 26,212,244.35
西部钛业有限责任公司 动力费 1,269,541.45 1,421,940.38
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 采购商品 502,612.39 39,221.24
西安庄信新材料科技有限公司 采购商品 245,564.84 327,274.34
西安莱特信息工程有限公司 采购商品 13,893.81
西安莱特信息工程有限公司 接受劳务 17,174.31
西安汉唐分析检测有限公司 接受劳务 524,918.27 162,650.94
西安瑞福莱钨钼有限公司 接受劳务 22,035.40
西北有色金属研究院 综合服务 19,330.19 14,830.19
西安优耐特容器制造有限公司 采购商品 39,823.01
西安优耐特容器制造有限公司 接受劳务 14,150.94
西安聚能高温合金材料科技有限公司 采购商品 422,090.71
西安欧中材料科技股份有限公司 接受劳务 122,123.89
西安赛福斯材料防护有限责任公司 接受劳务 11,504.43
西部超导材料科技股份有限公司 采购商品 165,663.72
关联方 关联交易内容 本期发生额 上年同期发生额
西安优耐特容器制造有限公司 销售货物 2,092,286.01 6,126,870.10
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 提供劳务 162,477.88
西安稀有金属材料研究院有限公司 销售货物 1,938,053.09
西安西材三川智能制造有限公司 销售货物 58,849.55
西部钛业有限责任公司 提供加工 13,904.55
西安瑞福莱钨钼有限公司 销售货物 350,190.29 120,796.46
西安瑞福莱钨钼有限公司 提供劳务 65,389.99
西安聚能超导磁体科技有限公司 销售货物 15,929.20
本公司作为出租方
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
西安优耐特容器制造有限公司 土地 20,805.00 20,805.00
项目 本期发生额 上年同期发生额
关键管理人员报酬 1,135,848.20 3,680,240.20
（五）应收、应付关联方等未结算项目情况
项目名称 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
西安优耐特容器制造有限公司 7,344,196.21 220,325.89 6,259,108.03 187,773.24
西安稀有金属材料研究院有限公司 2,190,000.00 65,700.00
西安西材精铸有限公司 80,000.00 2,400.00 150,000.00 4,500.00
西安菲尔特金属过滤材料股份有限公司 10,000.00 300.00 10,000.00 300.00
西安瑞福莱钨钼有限公司 359,382.02 10,781.46 126,891.50 3,806.75
西安西材三川智能制造有限公司 66,500.00 1,995.00
合计 10,050,078.23 301,502.35 6,545,999.53 196,379.99
应收票据：
西安优耐特容器制造有限公司 200,000.00 6,000.00 4,750,000.00 162,828.76
西安瑞福莱钨钼有限公司 12,064.58
合计 200,000.00 6,000.00 4,762,064.58 162,828.76
预付款项：
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 8,582.19
合计 8,582.19
其他应收款：
西部金属材料股份有限公司 4,702,009.86 141,060.30
合计 4,702,009.86 141,060.30
项目名称 期末余额 期初余额
应付账款：
西安莱特信息工程有限公司 277,000.00
西部钛业有限责任公司 24,758,788.65 21,911,213.12
西安汉唐分析检测有限公司 993,528.30 977,905.75
西安庄信新材料科技有限公司 421,164.27 292,864.00
西安欧中材料科技股份有限公司 138,000.00 138,000.00
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 464,169.81
合计 26,775,651.03 23,596,982.87
应付票据：
西部钛业有限责任公司 27,000,000.00
西安汉唐分析检测有限公司 400,000.00
合计 400,000.00 27,000,000.00
项目名称 期末余额 期初余额
其他应付款：
西部金属材料股份有限公司 887,515.64
合计 887,515.64
其他流动负债：
西安汉唐分析检测有限公司 350,000.00
西安聚能高温合金材料科技有限公司 417,837.35
西部钛业有限责任公司 4,711,348.00 2,036,392.15
合计 4,711,348.00 2,804,229.50
十四、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
截至2026年6月30日，本公司已开具未到期保函金额为人民币7,909,510.80元。
（二）或有事项
无。
无。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内
部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分
部信息。
十七、公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 193,056,932.07 157,207,001.09
减：坏账准备 8,639,801.11 7,878,275.46
合计 184,417,130.96 149,328,725.63
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 2,509,546.67 1.30 2,509,546.67 100.00 -
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
其中：
账龄组合 190,547,385.40 98.70 6,130,254.44 3.22 184,417,130.96
组合小计 190,547,385.40 98.70 6,130,254.44 3.22 184,417,130.96
合计 193,056,932.07 100.00 8,639,801.11 4.48 184,417,130.96
期初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
其中：
账龄组合 154,617,166.91 98.35 5,288,441.28 3.42 149,328,725.63
组合小计 154,617,166.91 98.35 5,288,441.28 3.42 149,328,725.63
合计 157,207,001.09 100.00 7,878,275.46 5.01 149,328,725.63
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款
应收账款坏账
应收账款和 和合同资产
应收账款 合同资产 准备和合同资
单位名称 合同资产 期末余额合
期末余额 期末余额 产减值准备
期末余额 计数的比例
期末余额
（%）
南京宝色股份公司 15,109,789.03 3,169,674.70 18,279,463.73 8.86 548,383.91
东方电气集团东方汽轮
机有限公司
德阳东汽电站机械制造
有限公司
浙江天虹物资贸易有限
公司
中国电力工程顾问集团
西南电力设计院有限公 9,142,748.42 685,791.58 9,828,540.00 4.77 294,856.20
司
合计 64,020,605.43 5,767,016.47 69,787,621.90 33.84 2,093,628.66
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,186,855.20 13,389,076.16
合计 6,186,855.20 13,389,076.16
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 6,392,118.76 13,825,625.27
减：坏账准备 205,263.56 436,549.11
合计 6,186,855.20 13,389,076.16
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
备用金押金保证金 1,083,898.01 820,117.92
政府补助 400,000.00
往来款 5,308,220.75 12,605,507.35
合 计 6,392,118.76 13,825,625.27
减：坏账准备 205,263.56 436,549.11
账面价值 6,186,855.20 13,389,076.16
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初余额 429,049.11 7,500.00 436,549.11
期初余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -231,285.55 -231,285.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 197,763.56 7,500.00 205,263.56
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 436,549.11 -231,285.55 205,263.56
合计 436,549.11 -231,285.55 205,263.56
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末计提
款项性 款期末余额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备
质 合计数的比
余额
例（%）
西部金属材料股份有限公司 往来款 4,702,009.36 1 年以内 73.56 141,060.28
宝鸡天力金属复合材料有限公司 往来款 606,211.39 1 年以内 9.48 18,186.34
安徽省招标集团股份有限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 3.91 7,500.00
华润守正招标有限公司 保证金 250,000.00 1 年以内 3.91 7,500.00
中能建西北城市建设有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 3.13 6,000.00
合计 6,008,220.75 93.99 180,246.62
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 30,123,820.70 30,123,820.70 30,123,820.70 30,123,820.70
合计 30,123,820.70 30,123,820.70 30,123,820.70 30,123,820.70
对子公司投资：
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
宝鸡天力金属复合材料
有限公司
合计 30,123,820.70 30,123,820.70
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 182,337,410.64 149,358,145.56 258,338,505.33 222,953,345.30
其他业务 9,159,391.20 5,200,105.52 2,210,491.35 2,069,327.35
合计 191,496,801.84 154,558,251.08 260,548,996.68 225,022,672.65
十八、补充资料
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 2,895,358.03
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金
融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融
负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
项目 金额 说明
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出
等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值
变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -37,118.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 41,924.82
小计 2,900,164.73
减：所得税影响额 435,024.71
少数股东权益影响额（税后）
合计 2,465,140.02
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的具体明细如下：
项目 涉及金额 原因
增值税加计扣除 16,525.13 按确定的标准享有，对公司损益产生持续影响
合计 16,525.13
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.71 0.0291 0.0291
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
西安天力金属复合材料股份有限公司
二〇二六年八月七日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
陕西省西安市经济技术开发区泾渭工业园西金路天力复合。
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