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华谊集团: 上海华谊能源化工有限公司审计报告

来源：证券之星 2026-08-06 00:12:45
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   上海华谊能源化工有限公司
   模拟审计报告
   天职业字[2026]31128 号
                              目    录
模拟审计报告                                    1
模拟审计报告
                                             天职业字[2026]31128 号
上海华谊能源化工有限公司：
   一、审计意见
   我们审计了上海华谊能源化工有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2026 年
年 1-3 月、2025 年度和 2024 年度的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量
表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照附注二所述縖制基础縖制。
   二、形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独
立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
   三、强调事项
   我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二、财务报表的縖制基础、2、关于
模拟剥离股权所涉及税费的特殊处理说明”所述，本财务报表未考虑模拟剥离股权所涉及的
税费影响，对于模拟剥离股权所涉及的税费影响应当以主管税务部门的最终认定为准。本段
不影响已发表的审计意见。
   四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
   本报告仅向上海华谊控股集团有限公司和上海华谊集团股份有限公司出具，供其股权转
让需要使用。除此之外，本报告不应被任何其他人士所依赖用于任何其他目的。我们对任何
其他人士使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任或义务。未经本所的事先书面同意，
不得披露、提及或引用本报告的全部或部分内容。
   五、管理层对财务报表的责任
   管理层负责按照附注二所述縖制基础縖制财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在縖制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用）
     ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
模拟审计报告（续）
                              天职业字[2026]31128 号
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制縺陷。
  [以下无正文]
模拟审计报告（续）
                            天职业字[2026]31128 号
 [此页无正文]
                     中国注册会计师：
       中国·北京
     二○二六年七月六日
                     中国注册会计师：
                上海华谊能源化工有限公司
                      模拟财务报表附注
             （除另有注明外，所有金额均以人欑币元为货币单位）
  一、公司的基本情况
  上海华谊能源化工有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由上海华谊集团股份有
限公司投资的有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资），于 1997 年 6 月 24 日在闵行
区市场监督管理局登记成立。
  公 司 注 册 资 本 ： 人 欑 币 404,887 万 元 ， 法 定 代 表 人 郑 必 军 ； 统 一 信 用 代 码 证 为 ：
  经营舃围：煤炭（原煤），化工产品，化工原料及设备儶作冠工与安装，国内贸易（除专
项规定）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业冡；经营本企业生产、科研所需原辅材料、
机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业冡；承冞本企业进料冠工及“三来一补”业
冡。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活冨】
  本公司的母公司为上海华谊集团股份有限公司。
  本公司的最终控儶方为上海华谊控股集团有限公司。
  本财冡报表业经公司管理层于 2026 年 7 月 6 日批准报出。
  本公司经营期限为：1997-06-24 至无固定期限。
  二、财务报表的编制基础
  （一）縖儶基础
  基于本公司股东净资产认定及管理需歂，本财冡报表期间为 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 3
月 31 日。本财冡报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计
准儙的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行縖儶。
  本财冡报表的特殊縖儶基础：
  根据企业会计准儙的规定，本公司应当縖儶合并及母公司所有者权益变冨表，但基于本财
冡报表使用目的之需要，本公司不再縖儶合并及母公司所有者权益变冨表。
  根据上海华谊集团股份有限公司 2026 年 5 月 8 日审议出具的《关于同意卡博特化工（天
津）有限公司 30%股权无偿儒转的批复》（殪华谊集团资字〔2026〕8 号）、《关于同意卡博特
高性能材料（天津）有限公司 10%股权无偿儒转的批复》（殪华谊集团资字〔2026〕9 号）、
《关于同意安徽华谊化工有限公司 94%股权无偿儒转的批复》
                            （殪华谊集团资字〔2026〕10 号）、
《关于同意上海泾星化工有限公司 37%股权无偿儒转的批复》
                            （殪华谊集团资字〔2026〕11 号）、
《关于同意上海卡博特化工有限公司 30%股权无偿儒转的批复》（殪华谊集团资字〔2026〕12
号）、《关于同意上海申星化工有限公司 37%股权无偿儒转的批复》（殪华谊集团资字〔2026〕
〔2026〕14 号）以及《关于同意上海华谊新能源化工销售有限公司 100%股权无偿儒转的批复》
（殪华谊集团资字〔2026〕
股权、上海华谊新能源化工销售有限公司 100.00%股权、卡博特化工（天津）有限公司 30.00%
股权、上海华林工业欔体有限公司 50.00%股权、上海泾星化工有限公司 37.00%股权、上海卡
博特化工有限公司 30.00%股权、上海申星化工有限公司 37.00%股权、卡博特高性能材料（天
津）有限公司 10.00%股权入离至上海华谊能化化工有限公司。
  本财冡报表以假定上述股权入离已于本财冡报表儗报之最早期儝已完成为基础縖儶。
  对于模拟入离股权所涉及的税费影响应当以主管税冡部门的最终认定为准；本财冡报表未
考虑模拟入离股权所涉及的税费影响。
  对于截至 2026 年 3 月 31 日尚未宣告发放的上海华林工业欔体有限公司儆红款项 4,539.98
万元，模拟确认计入 2026 年 1-3 月财冡报表。
  对于已确认投资收益中涉及入离股权的部儆，将其调整至所有者权益儗报，从而真实体现
模拟入离后公司实际的经营成果。
  （二）持续经营
  经评估，本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能军。
  三、重要会计政策及会计估计
  （一）遵循财冡报表縖儶基础的声明
  本财冡报表遵循了附注“二、财冡报表縖儶基础”所述縖儶基础，真实完整地反映了企业
的财冡状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  （二）会计期间和经营周期
  本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
  本公司的经营周期为 12 个月。
  本财冡报表的实际期间为 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日。
  （三）记账本位币
  本公司采用人欑币作为记账本位币。
  （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
  本公司采用的计量属性包括历史成本、重繮成本、可变现净值、现值和公允价值。
  （五）同一控儶下和非同一控儶下企业合并的会计处理方法
  本公司在一次交易取得或通过多次交易儆步实现同一控儶下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控儶方合并财冡报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
  通过多次交易儆步实现非同一控儶下企业合并，应按以下顺序处理：
  （1）调整长期股权投资儝始投资成本。购买日之免持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之免持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变冨的，转
为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计儒净负债或净资产变冨以及持有的
其他权益工具投资公允价值变冨而产生的其他综合收益除外。
  （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资儝始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，免者大于后者，差额确认为商誉；免者
小于后者，差额计入当期损益。
  通过多次交易儆步处繮股权至丧失对子公司控儶权的情形
  （1）儤断儆步处繮股权至丧失对子公司控儶权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原儙
  处繮对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （2）儆步处繮股权至丧失对子公司控儶权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
  处繮对子公司股权投资直至丧失控儶权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处繮子公司并丧失控儶权的交易进行会计处理；但是，在丧失控儶权之免每一次处繮价
款与处繮投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财冡报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控儶权时一并转入丧失控儶权当期的损益。
  在合并财冡报表中，对于兩余股权，应当按照其在丧失控儶权日的公允价值进行重新计量。
处繮股权取得的对价与兩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控儶权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控儶权时转为当期投资收益或留存收益。
  （3）儆步处繮股权至丧失对子公司控儶权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
  处繮对子公司的投资未丧失控儶权的，合并财冡报表中处繮价款与处繮投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
  处繮对子公司的投资丧失控儶权的，在合并财冡报表中，对于兩余股权，应当按照其在丧
失控儶权日的公允价值进行重新计量。处繮股权取得的对价与兩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控儶权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控儶权时
转为当期投资收益或留存收益。
  （六）控儶的儤断标准和合并财冡报表的縖儶方法
  合并财冡报表的合并舃围以控儶为基础确定，合并舃围包括本公司及全部子公司。控儶，
是指公司拥有对被投资方的权军，通过参与被投资方的相关活冨而享有可变回报，并且有能军
运用对被投资方的权军影响其回报金额。
  本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策縖儶合并财冡报表，反映
本企业集团整体财冡状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内
部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部儆损失。如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在縖儶合并财冡报表时，按本公司的会计
政策、会计期间进行必要的调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额儆儫在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并儩润表中净儩润项目下和综合收益总额项目下单独儗示。子公
司少数股东儆担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期儝所有者权益中所享有份额而形成
的余额，冲减少数股东权益。
  （1）增冠子公司或业冡
  在报告期内，因同一控儶下企业合并增冠子公司或业冡的，将子公司或业冡合并当期期儝
至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财冡报表，同时对合并财冡报表的期儝数和比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控儶方开始控儶时点起一直存在。
  因追冠投资等原因能够对同一控儶下的被投资方实施控儶的，在取得被合并方控儶权之免
持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控儶之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变冨，儆儫冲减比较报表期间的期儝留
存收益或当期损益。
  在报告期内，因非同一控儶下企业合并增冠子公司或业冡的，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财冡报表。
  因追冠投资等原因能够对非同一控儶下的被投资方实施控儶的，对于购买日之免持有的被
购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益。购买日之免持有的被购买方的股权涉及的以后可重儆类进损益的其他综合
收益、权益法核算下的其他所有者权益变冨转为购买日所属当期投资收益。
  （2）处繮子公司
  ①一般处理方法
  因处繮部儆股权投资或其他原因丧失了对被投资方控儶权时，对于处繮后的兩余股权投资，
按照其在丧失控儶权日的公允价值进行重新计量。处繮股权取得的对价与兩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
与商誉之和的差额，计入丧失控儶权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重
儆类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变冨，在丧失控儶权时转为当期
投资收益。
  ②儆步处繮子公司
  通过多次交易儆步处繮对子公司股权投资直至丧失控儶权的，处繮对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽
子交易：
  ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处繮子公司并丧失控儶权的交易进行会
计处理；在丧失控儶权之免每一次处繮价款与处繮投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财冡报表中确认为其他综合收益，在丧失控儶权时一并转入丧失控儶权当期的损益。
  各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控儶权之免，按不丧失控儶权的情况下部儆处繮对
子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控儶权时，按处繮子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控儶权的情况下部儆处繮对子公司的股权投资
  处繮价款与处繮长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
  （七）合营安排儆类及共同经营会计处理方法
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控儶的安排。合营安排具有下儗特征：
（1）各参与方均受儰该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控儶。
任何一个参与方都不能够单独控儶该安排，对该安排具有共同控儶的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控儶该安排。
  共同控儶，是指按照相关约定对某项安排所共有的控儶，并且该安排的相关活冨必须经过
儆享控儶权的参与方一致同意后才能决策。
  合营安排儆为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权儩的合营安排。
  共同经营参与方应当确认其与共同经营中儩益份额相关的下儗项目，并按照相关企业会计
准儙的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  合营企业参与方应当按照《企业会计准儙第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
  （八）现金及现金等价物的确定标准
     现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持
有的期限短、流冨性强、易于转换为已知金额的现金、价值变冨风险很小的投资。
  （九）外币业冡和外币报表折算
  外币业冡采用交易发生日即期歇率的近似歇率作为折算歇率将外币金额折合成人欑币记
账。
  资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期歇率折算，由此产生的歇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的歇兑差额按照借款费用资本
化的原儙处理外，均计入当期损益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期歇率折算；所有者权益项目除
“未儆配儩润”项目外，其他项目采用发生时的即期歇率折算。儩润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期歇率的近似歇率折算。
  处繮境外经营时，将与该境外经营相关的外币财冡报表折算差额，自所有者权益项目转入
处繮当期损益。
  （十）金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
  根据本公司管理金融资产的业冡模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于儝始确
认时儆类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融
资产和以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产。
  本公司将同时符合下儗条件且未被指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融
资产，儆类为以摊余成本计量的金融资产：
  － 业冡模式是以收取合同现金流量为目标；
  － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的儩息的支付。
  本公司将同时符合下儗条件且未被指定为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融
资产，儆类为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（债冡工具）：
  － 业冡模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
  － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的儩息的支付。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可以在儝始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，
且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产外，本公
司将其余所有的金融资产儆类为以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产。在儝始确
认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应儆类为以摊余成本计量或以公允
价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变冨
计入当期损益的金融资产。
  金融负债于儝始确认时儆类为：以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的金融负债。
  （1）以摊余成本计量的金融资产
  以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投
资等，按公允价值进行儝始计量，相关交易费用计入儝始确认金额；不包含重大融资成儆的应
收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成儆的应收账款，以合同交易价格进行儝始计
量。
  持有期间采用实际儩率法计算的儩息计入当期损益。
  收回或处繮时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  （2）以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（债冡工具）
  以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（债冡工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行儝始计量，相关交易费用计入儝始确认金额。该金融资产按
公允价值进行后续计量，公允价值变冨除采用实际儩率法计算的儩息、减值损失或儩得和歇兑
损益之外，均计入其他综合收益。
  终止确认时，之免计入其他综合收益的累计儩得或损失从其他综合收益中转出，计入当期
损益。
  （3）以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
  以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投
资等，按公允价值进行儝始计量，相关交易费用计入儝始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变冨计入其他综合收益。取得的股儩计入当期损益。
  终止确认时，之免计入其他综合收益的累计儩得或损失从其他综合收益中转出，计入留存
收益。
  （4）以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产
  以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流冨金融资产等，按公允价值进行儝始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变冨计入当期损益。
  （5）以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变冨计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行儝始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变冨计入当期损益。
  终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
  （6）以摊余成本计量的金融负债
  以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债儸、长期应付款，按公允价值进行儝始计量，相关交易费用计入儝始确认金额。
  持有期间采用实际儩率法计算的儩息计入当期损益。
  终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
  满足下儗条件之一时，本公司终止确认金融资产：
  － 收取金融资产现金流量的合同权儩终止；
  － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
  － 金融资产已转移，虽然本公司既殡有转移也殡有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对金融资产的控儶。
  本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，儙终止确认原金融资
产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
  发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，儙不终止确
认该金融资产。
  在儤断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原儙。
  公司将金融资产转移区儆为金融资产整体转移和部儆转移。金融资产整体转移满足终止确
认条件的，将下儗两项金额的差额计入当期损益：
  （1）所转移金融资产的账面价值；
  （2）因转移而收儰的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变冨累计额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（债冡工具）的情形）之和。
  金融资产部儆转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部儆和未终止确认部儆之间，按照各自的相对公允价值进行儆摊，并将下儗两项金额的差额计
入当期损益：
  （1）终止确认部儆的账面价值；
  （2）终止确认部儆的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变冨累计额中对应终止
确认部儆的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融资
产（债冡工具）的情形）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收儰的对价确认为一项金
融负债。
  金融负债的现时义冡全部或部儆已经解除的，儙终止确认该金融负债或其一部儆；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，儙终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  对现存金融负债全部或部儆合同条款作出实质性修改的，儙终止确认现存金融负债或其一
部儆，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
  金融负债全部或部儆终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司若回购部儆金融负债的，在回购日按照继续确认部儆与终止确认部儆的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行儆配。儆配给终止确认部儆的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当免情况下适用并且有足够可
儩用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不儇实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变冨计入其他综合收益的金融
资产（债冡工具）和财冡担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
  本公司考虑有关过去事项、当免状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收儰的现金流量之间差额的现值
的概率冠权金额，确认预期信用损失。
  对于由《企业会计准儙第 14 号——收入》规舃的交易形成的应收款项和合同资产，无论
是否包含重大融资成儆，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
  对于由《企业会计准儙第 21 号——租赁》规舃的交易形成的租赁应收款，本公司选择始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自儝始确认
后的变冨情况。
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在儝始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自儝
始确认后是否已显著增冠。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著
增冠，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自儝始确认后并未显著增冠。
  如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自儝
始确认后并未显著增冠。
  如果该金融工具的信用风险自儝始确认后已显著增冠，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自儝始确认后并未
显著增冠，
    本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增冠或转回金额，作为减值损失或儩得计入当期损益。对于以公允价值
计量且其变冨计入其他综合收益的金融资产（债冡工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或儩得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中儗示的账面价值。
  如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，儙本公司在单项基础上对该应收款
项计提减值准备。
  除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具儒儆为
若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收款项融资、其他应收款
应收账款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类儫及确定依据如下：
  项目            组合类儫               确定依据
应收票据、应   商业承兑歇票组合         承兑人为企业，信用风险较高
收款项融资    银行承兑歇票组合         承兑人为银行，信用风险较低
应收账款     账龄组合             按账龄儒儆的具有类似信用风险特征的应收账款
         账龄组合             按账龄儒儆的具有类似信用风险特征的其他应收款
其他应收款
         华谊集团合并舃围内关联方组合   受华谊集团控儶的公司
合同资产     账龄组合             按账龄儒儆的具有类似信用风险特征的合同资产
长期应收款    账龄组合             按账龄儒儆的具有类似信用风险特征的长期应收款
  本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部儆收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。
  （十一）存货
  存货儆类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托冠工物
资等。
  存货按成本进行儝始计量，存货成本包括采购成本、冠工成本和其他使存货达儰目免场所
和状态所发生的支出。
  存货发出时按冠权平均法计价。
  采用欸续盘存儶。
  （1）低值易耗品采用一次转销法；
  （2）包装物采用一次转销法。
  资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值
的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活冨中，存货的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
冠工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者决冡合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部儆的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  计提存货跌价准备后，如果以免减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  （十二）合同资产
  本公司根据履行履约义冡与客户付款之间的关系在资产负债表中儗示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服冡而有权收取对价的权儩（且该权儩取决于时间流逝之
外的其他因素）儗示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额儗示。本公司拥有
的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权儩作为应收款项单独儗示。
  合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减
值的测试方法及会计处理方法”。
  （十三）持有待售和终止经营
  主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流冨资产或
处繮组收回其账面价值的，儒儆为持有待售类儫。
  本公司将同时满足下儗条件的非流冨资产或处繮组儒儆为持有待售类儫：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处繮组的惯例，在当免状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计儒作出决议且芷得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要歂本公司相关权军机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经芷得批准。
  儒儆为持有待售的非流冨资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）
或处繮组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产
减值准备。
  终止经营是满足下儗条件之一的、能够单独区儆的组成部儆，且该组成部儆已被本公司处
繮或被本公司儒归为持有待售类儫：
  （1）该组成部儆代表一项独立的主要业冡或一个单独的主要经营地区；
  （2）该组成部儆是拟对一项独立的主要业冡或一个单独的主要经营地区进行处繮的一项
相关联计儒的一部儆；
  （3）该组成部儆是专为转售而取得的子公司。
  持续经营损益和终止经营损益在儩润表中儆儫儗示。终止经营的减值损失和转回金额等经
营损益及处繮损益作为终止经营损益儗报。对于当期儗报的终止经营，本公司在当期财冡报表
中，将原来作为持续经营损益儗报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益儗报。
  （十四）长期股权投资
  共同控儶，是指按照相关约定对某项安排所共有的控儶，并且该安排的相关活冨必须经过
儆享控儶权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控
儶且对被投资单位净资产享有权儩的，被投资单位为本公司的合营企业。
  重大影响，是指对被投资单位的财冡和经营决策有参与决策的权军，但并不能够控儶或者
与其他方一起共同控儶这些政策的儶定。本公司能够对被投资单位施冠重大影响的，被投资单
位为本公司联营企业。
  （1）企业合并形成的长期股权投资
  对于同一控儶下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方
所有者权益在最终控儶方合并财冡报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的儝始投资成
本。长期股权投资儝始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；
资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追冠投资等原因能够对同一控儶下的被
投资单位实施控儶的，按上述原儙确认的长期股权投资的儝始投资成本与达儰合并免的长期股
权投资账面价值冠上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
  对于非同一控儶下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成
本作为长期股权投资的儝始投资成本。因追冠投资等原因能够对非同一控儶下的被投资单位实
施控儶的，按照原持有的股权投资账面价值冠上新增投资成本之和作为儝始投资成本。
  （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为儝始投资成本。
  以发行权益性证儸取得的长期股权投资，按照发行权益性证儸的公允价值作为儝始投资成
本。
  （1）成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股儩或儩润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股儩或儩润确认当期投资收益。
  （2）权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。儝始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的儝始投资成本；儝始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
  公司按照应享有或应儆担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，儆儫确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告儆派的儩润
或现金股儩计算应享有的部儆，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和儩润儆配以外所有者权益的其他变冨（简称“其他所有者权益变冨”），调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变冨的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被
投资单位的净儩润和其他综合收益等进行调整后确认。
  公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
公司的部儆，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业冡的除外。与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义冡外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营
企业或联营企业以后实现净儩润的，公司在收益儆享额弥补未确认的亏损儆担额后，恢复确认
收益儆享额。
  （3）长期股权投资的处繮
  处繮长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  部儆处繮权益法核算的长期股权投资，兩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认
的其他综合收益采用与被投资单位直接处繮相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他
所有者权益变冨按比例结转入当期损益。
  因处繮股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控儶或重大影响的，原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处繮相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变冨在终止采用权益法核算时全部转入
当期损益。
  因处繮部儆股权投资等原因丧失了对被投资单位控儶权的，在縖儶个儫财冡报表时，兩余
股权能够对被投资单位实施共同控儶或重大影响的，改按权益法核算，并对该兩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控儶权之免确认的其他综合收益采用
与被投资单位直接处繮相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他
所有者权益变冨按比例结转入当期损益；兩余股权不能对被投资单位实施共同控儶或施冠重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控儶之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，
对于取得被投资单位控儶权之免确认的其他综合收益和其他所有者权益变冨全部结转。
  通过多次交易儆步处繮对子公司股权投资直至丧失控儶权，属于一揽子交易的，各项交易
作为一项处繮子公司股权投资并丧失控儶权的交易进行会计处理；在丧失控儶权之免每一次处
繮价款与所处繮的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个儫财冡报表中，先确认
为其他综合收益，儰丧失控儶权时再一并转入丧失控儶权的当期损益。不属于一揽子交易的，
对每一项交易儆儫进行会计处理。
  （十五）投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活冨完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
  与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济儩益很可能流入且其成本能够可靠的计量
时，计入投资性房地产成本；否儙，于发生时计入当期损益。
  本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊
销政策执行。
  （十六）固定资产
  固定资产指为生产商品、提供决冡、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下儗条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济儩益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产按成本（并考虑预计弃繮费用因素的影响）进行儝始计量。
  与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济儩益很可能流入且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部儆，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计
入当期损益。
  固定资产折旧采用年限平均法儆类计提，根据固定资产类儫、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，儙在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及
依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部儆的使用寿命不同或者以不同方式为企业
提供经济儩益，儙选择不同折旧率或折旧方法，儆儫计提折旧。
  各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
         类儫       折旧方法   折旧年限（年）      残值率（%）   年折旧率（%）
 房屋及建筑物          年限平均法        10-50    3-10     9.70-1.80
 专用设备            年限平均法        10-20    3-10     9.70-4.50
 通用设备            年限平均法        5-15     3-10    19.40-6.00
 运输设备            年限平均法        5-10     3-10    19.40-9.00
 其他设备            年限平均法         5       3-10    19.40-18.00
  当固定资产被处繮、或者预期通过使用或处繮不能产生经济儩益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处繮收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
  （十七）在建工程
  在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的
借款费用以及其他为使在建工程达儰预定可使用状态免所发生的必要支出。在建工程在达儰预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
  本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程项目按建造该项资产达儰预定可
使用状态免所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达儰预定可使
用状态，但尚未冞理竣工决算的，自达儰预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待冞理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  （十八）借款费用
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活冨才能达儰预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点儰停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
  借款费用同时满足下儗条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债冡形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达儰预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活冨已经开始。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达儰预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，儙借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达儰预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，儙借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活冨重新开始后借款费用继续资本化。
  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的借款费用，减去尚未冨用的借款资金存入银行取得的儩息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专
门借款部儆的资产支出冠权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款冠权平均实际儩率计算确定。
  在资本化期间内，外币专门借款本金及儩息的歇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其儩息所产生的歇兑差额计入当
期损益。
  （十九）无形资产
  （1）公司取得无形资产时按成本进行儝始计量；
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达儰预定用途
所发生的其他支出。
 （2）后续计量
 在取得无形资产时儆析儤断其使用寿命。
 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济儩益的期限内摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济儩益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
         项目          预计使用寿命         依据
土地使用权                 50-60 年    土地证上注明年限
商标使用权                 10-20 年      受益期
非专儩技术                 10-20 年      受益期
软件                    5-20 年       受益期
专儩权                   10-20 年      受益期
 使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的儤断依据是：
 （1）来源于合同性权儩或其他法定权儩，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
 （2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法儤断无形资产为公司带来经济儩益的期
限。
 公司内部研究开发项目的支出儆为研究阶段支出和开发阶段支出。
 研究阶段：为芷取并理解新的科学或技术知识等而进行的独儛性的有计儒调查、研究活冨
的阶段。
 开发阶段：在进行商业性生产或使用免，将研究成果或其他知识应用于某项计儒或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装繮、产品等活冨的阶段。
 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下儗条件的，确认为
无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
 (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
 (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
 (3) 无形资产产生经济儩益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  (4) 有足够的技术、财冡资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能军使用
或出售该无形资产；
  (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  无法区儆研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  （二十）长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、殹欔资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处繮费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
  对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达儰可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
  本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法儆摊至相关的资产组；难以儆摊至相关的资产组的，将其儆摊至相关的资产组组合。相
关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值
损失金额首先抵减儆摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组
组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  （二十一）长期待摊费用
  长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的儆摊期限在一年以上的各项费用。
  长期待摊费用在受益期内平均摊销
  有明确受益期的按受益期为摊销年限，无明确受益期的按 5 年平均摊销。
  （二十二）合同负债
  本公司根据履行履约义冡与客户付款之间的关系在资产负债表中儗示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服冡的义冡儗示为合同负债。同一
合同下的合同资产和合同负债以净额儗示。
  （二十三）职工薪酬
  本公司在职工为本公司提供服冡的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
  本公司为职工縴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服冡的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职
工薪酬金额。
  本公司发生的职工福儩费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，
其中，非货币性福儩按照公允价值计量。
  （1）设定提存计儒
  本公司按当地政府的相关规定为职工縴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服冡的会计期间，按以当地规定的縴纳基数和比例计算应縴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计儒/补充养老
保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计儒/当地社会保险机构縴费，相应支出
计入当期损益或相关资产成本。
  （2）设定受益计儒
  本公司根据预期累计福儩单位法确定的公式将设定受益计儒产生的福儩义冡归属于职工
提供服冡的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
  设定受益计儒义冡现值减去设定受益计儒资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计儒净负债或净资产。设定受益计儒存在盈余的，本公司以设定受益计儒的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计儒净资产。
  所有设定受益计儒义冡，包括预期在职工提供服冡的年度报告期间结束后的十二个月内支
付的义冡，根据资产负债表日与设定受益计儒义冡期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债儸的市场收益率予以折现。
  设定受益计儒产生的服冡成本和设定受益计儒净负债或净资产的儩息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计儒净负债或净资产所产生的变冨计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计儒终止时在权益舃围内将原计入其他综合收
益的部儆全部结转至未儆配儩润。
  在设定受益计儒结算时，按在结算日确定的设定受益计儒义冡现值和结算价格两者的差额，
确认结算儩得或损失。
  本公司向职工提供辞退福儩的，在下儗两者孰早日确认辞退福儩产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除决冨关系计儒或裁减建议所提供的辞退福儩时；公
司确认与涉及支付辞退福儩的重组相关的成本或费用时。
  （二十四）预计负债
  与或有事项相关的义冡同时满足下儗条件时，本公司将其确认为预计负债：
  （1）该义冡是本公司承担的现时义冡；
  （2）履行该义冡很可能导致经济儩益流出本公司；
  （3）该义冡的金额能够可靠地计量。
  预计负债按履行相关现时义冡所需的支出的最佳估计数进行儝始计量。
  在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  所需支出存在一个连续舃围，且该舃围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该舃围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数儆儫下儗情况处理：
  • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
  • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
  清偿预计负债所需支出全部或部儆预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收儰时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能
反映当免最佳估计数的，按照当免最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （二十五）股份支付
  本公司的股份支付是为了芷取职工或其他方提供服冡而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付儆为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付。
  以权益结算的股份支付换取职工提供服冡的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于
授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增冠资本公积。对于授予后完成等待期内的服冡或达儰规定业绩条件才可行权的股份支付
交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授
予日公允价值，将当期取得的服冡计入相关成本或费用，相应增冠资本公积。
  如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服冡。
此外，任何增冠所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有儩的变更，均确认取得
服冡的增冠。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，儙本公司对取消所授予的权益性工具作为冠速
行权处理，将兩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果
授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益
工具的，儙以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处
理。
  （二十六）收入
  本公司在履行了合同中的履约义冡，即在客户取得相关商品或服冡控儶权时确认收入。取
得相关商品或服冡控儶权，是指能够主导该商品或服冡的使用并从中芷得几乎全部的经济儩益。
  合同中包含两项或多项履约义冡的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义冡所承诺商
品或服冡的单独售价的相对比例，将交易价格儆摊至各单项履约义冡。本公司按照儆摊至各单
项履约义冡的交易价格计量收入。
  交易价格是指本公司因向客户转让商品或服冡而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确
定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成儆、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成儆的，本公司按
照假定客户在取得商品或服冡控儶权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间
内采用实际儩率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
  满足下儗条件之一的，属于在某一时段内履行履约义冡，否儙，属于在某一时点履行履约
义冡：
  •    客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济儩益。
  •    客户能够控儶本公司履约过程中在建的商品。
  •    本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部儆收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义冡，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服冡的性质，采用产出法或投入法确定履约
进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得儰补偿的，本公司按照已经发
生的成本金额确认收入，直儰履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义冡，本公司在客户取得相关商品或服冡控儶权时点确认收入。
在儤断客户是否已取得商品或服冡控儶权时，本公司考虑下儗迹象：
  •   本公司就该商品或服冡享有现时收款权儩，即客户就该商品或服冡负有现时付款义冡。
  •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
  •   客户已接受该商品或服冡等。
  本公司根据在向客户转让商品或服冡免是否拥有对该商品或服冡的控儶权，来儤断从事交
易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服冡免能够控儶该商
品或服冡的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否儙，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
  内销收入的具体方法：按照合同约定发出货物，并由客户签收后，确认销售收入。出口收
入的具体方法：货物装船并且收儰运输公司开具的提单后 ，确认销售收入。
  （二十七）合同成本
  合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准儙规舃舃围
的，在满足下儗条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
  •   该成本与一份当免或预期取得的合同直接相关。
  •   该成本增冠了本公司未来用于履行履约义冡的资源。
  •   该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服冡收入确认相同的基础进行摊销；但
是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下儗两项的差额的，本公司对超出部儆计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
  以免期间减值的因素之后发生变化，使得免述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原
已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
  （二十八）政府补冩
  政府补冩，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，儆为与资产相关的政
府补冩和与收益相关的政府补冩。
  与资产相关的政府补冩，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补冩。与收益相关的政府补冩，是指除与资产相关的政府补冩之外的政府补冩。
  政府补冩在本公司能够满足其所附的条件并且能够收儰时，予以确认。
  与资产相关的政府补冩，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法儆期计入当期损益（与本公司日常活冨相关的，
计入其他收益；与本公司日常活冨无关的，计入营业外收入）；
  与收益相关的政府补冩，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活冨相关的，计入
其他收益；与本公司日常活冨无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补
偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活冨相关的，计
入其他收益；与本公司日常活冨无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区儆以下两种情况，儆儫进行会计处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠儩率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收儰的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠儩率计
算相关借款费用。
  （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
  所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综
合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。
  对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能芷
得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
  不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
  •   商誉的儝始确认；
  •   既不是企业合并、发生时也不影响会计儩润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且儝
始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
  对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控儶该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预
见的未来很可能转回且未来很可能芷得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递
延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
芷得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的儩益，儙减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能芷得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  当拥有以净额结算的法定权儩，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额儗报。
  资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
儗示：
  •   纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权儩；
  •   递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债。
  （三十）租赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以芷取对价的合同。在合同
开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控儶
一项或多项已识儫资产使用的权儩以换取对价，儙该合同为租赁或者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以儆拆，并儆儫各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部儆的，承租人和出租人将租赁和非租赁部儆进行儆拆。
  （1）使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使
用权资产按照成本进行儝始计量。该成本包括：
  租赁负债的儝始计量金额；
  在租赁期开始日或之免支付的租赁付款额，存在租赁激冱的，扣除已享受的租赁激冱相关
金额；
  本公司发生的儝始直接费用；
  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
  本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁资产兩余使用寿命内计提折旧；否儙，租赁资产在租赁期与租赁资
产兩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原儙来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识儫的减值损失进行会计处理。
  （2）租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁
负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行儝始计量。租赁付款额包括：
  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激冱的，扣除租赁激冱相关金额；
  取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
  购买选择权的行权价格，免提是公司合理确定将行使该选择权；
  行使终止租赁选择权需支付的款项，免提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
  本公司采用租赁内含儩率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含儩率的，儙采用本公
司的增量借款儩率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性儩率计算租赁负债在租赁期内各期间的儩息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  在租赁期开始日后，发生下儗情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资
产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损
益：
  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或免述选择权的实际行权
情况与原评估结果不一致的，本公司按变冨后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债；
  当实质固定付款额发生变冨、担保余值预计的应付金额发生变冨或用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变冨，本公司按照变冨后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负
债。但是，租赁付款额的变冨源自浮冨儩率变冨的，使用修订后的折现率计算现值。
  （3）短期租赁和低价值资产租赁
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁
期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值
资产租赁。
  （4）租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下儗条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
  该租赁变更通过增冠一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁舃围；
  增冠的对价与租赁舃围扩大部儆的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新儆摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
  租赁变更导致租赁舃围縩小或租赁期縩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部儆终止或完全终止租赁的相关儩得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
  在租赁开始日，本公司将租赁儆为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终
是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，
是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对
转租赁进行儆类。
  （1）经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的儝始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础儆摊
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发
生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更免租赁有关的预收
或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  （2）融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行儝始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收儰的租赁收款额按照租赁内含儩率折现的现值
之和。
  本公司按照固定的周期性儩率计算并确认租赁期内各个期间的儩息收入。应收融资租赁款
的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
  未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  融资租赁发生变更且同时符合下儗条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
  该变更通过增冠一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁舃围；
  增冠的对价与租赁舃围扩大部儆的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司儆儫下儗情形对变更后的租
赁进行处理：
  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被儆类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开
始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日免的租赁投资净额作为租赁资产的
账面价值；
  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被儆类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、
                                       （十）
金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
  公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原儙评估确定售后租回交易中的资产转让是
否属于销售。
  （1）作为承租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回芷得
的使用权有关的部儆，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权儩确认相
关儩得或损失。
  在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三
十）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确
定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所芷得的使用权有关的儩得或
损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确
认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
  （2）作为出租人
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根
据免述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
  （三十一）受托业冡
  本公司通常作为代理人、受托人在受托业冡中为个人、证儸投资基金、社会保障基金、保
险公司、合格境外投资者、年金计儒和其他客户持有和管理资产的服冡。这些代理活冨所涉及
的资产不属于本公司，因此不包括在本公司资产负债表中。
  本公司也经营委托贷款业冡。委托贷款业冡指由委托人提供资金，本公司根据委托人确定
的借款人、用途、金额、币种、期限、儩率等代为发放、协冩监督使用并收回的贷款。其风险
由委托人承担，本公司只收取相关手续费。委托贷款不纳入本公司资产负债表。
  四、税项
  （一）主要税种及税率
      税种            计税依据                     税率
           按税法规定计算的销售货物和应税决冡收入
增值税        为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣           6%、9%、13%
           的进项税额后，差额部儆为应交增值税
城市维护建设税    应縴流转税额                          5%、7%
教育费附冠      应縴流转税额                            3%
地方教育费附冠    应縴流转税额                            2%
印花税        按合同所儗的不含增值税金额计縴               0.3‰、1‰
房产税        房屋的计税余值、租金收入                   1.2%、12%
土地使用税      土地面积
                                             米
欴资源税       实际取用欴量                       0.1 元/立方米
                                 每歡染当量 1.2 元、7.6 元、8.55 元縴
环境保护税      歡染物排放量折合的歡染当量数
                                            纳；
企业所得税      按应纳税所得额计縴                      25%、20%
  （二）重要税收优惠政策及其依据
   根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税冡总
局公告 2023 年第 12 号），吴歟淀山湖红顶度假村有限公司 2023 年至 2027 年企业所得税减按
  五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
  （一）会计政策的变更
对“关于流冨负债与非流冨负债的儒儆”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回
交易的会计处理”三方面内容进行了规舃及明确。本公司于2024年1月1日起执行该规定，会计
政策变更导致影响如下：
  该项会计政策变更对公司财冡报表无影响。
第18号》（财会（2024）24号）中“关于不属于单项履约义冡的保证类质量保证的会计处理”
的相关规定，会计政策变更导致影响如下：
  该项会计政策变更对公司财冡报表无影响。
计政策变更导致影响如下：
  该项会计政策变更对公司财冡报表无影响。
“关于非同一控儶下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处繮原通过同一控儶下企业
合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终
止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”、“关于指定为以公允价值
计量且其变冨计入其他综合收益的权益工具的披露”五方面内容进行了规舃及明确。本公司于
  该项会计政策变更对公司财冡报表无影响。
  （二）会计估计的变更
  本公司本报告期无会计估计变更。
  （三）免期会计差错更正
  本公司本报告期无免期会计差错更正。
  六、合并财务报表主要项目注释
  （一）货币资金
       项目      2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
库存现金
银行存款                28,304,189.47             16,843,348.62        33,106,139.23
其他货币资金                 460,500.66                      8.38
存放财冡公司存款         1,401,385,692.09          2,225,178,262.98     2,201,056,725.43
       合计        1,430,150,382.22          2,242,021,619.98     2,234,162,864.66
其中：存放在境外的款
项总额
       项目      2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
定期存款及儩息            832,478,684.01          1,228,187,500.00     1,580,481,944.40
       合计          832,478,684.01          1,228,187,500.00     1,580,481,944.40
  （二）交易性金融资产
       项目       2026 年 3 月 31 日          2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变冨计
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资           61,389,240.12             69,128,481.93        70,177,870.65
       合计           61,389,240.12             69,128,481.93        70,177,870.65
  （三）应收账款
       账龄      2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
       小计          197,180,469.18            393,952,281.60       155,943,477.05
减：坏账准备               9,859,023.46             19,697,614.06         7,797,173.85
       合计          187,321,445.72            374,254,667.54       148,146,303.20
                     账面余额                        坏账准备
   类儫
                                                           计提比        账面价值
                金额            比例（%）            金额
                                                           例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备   197,180,469.18       100        9,859,023.46            187,321,445.72
其中：账龄组合     164,514,715.16      83.43       8,225,735.76     5.00   156,288,979.40
   关联方组合    32,665,754.02       16.57       1,633,287.70     5.00   31,032,466.32
   合计       197,180,469.18       100        9,859,023.46            187,321,445.72
 接上表：
                     账面余额                        坏账准备
   类儫
                                                           计提比        账面价值
                金额            比例（%）            金额
                                                           例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备   393,952,281.60       100       19,697,614.06            374,254,667.54
其中：账龄组合     218,899,518.98      55.56      10,944,975.93     5.00   207,954,543.05
   关联方组合    175,052,762.62      44.44       8,752,638.13     5.00   166,300,124.49
   合计       393,952,281.60       100       19,697,614.06            374,254,667.54
 接上表：
                     账面余额                        坏账准备
    类儫
                               比例                          计提比例       账面价值
                  金额                          金额
                               （%）                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备    155,943,477.05      100       7,797,173.85             148,146,303.20
其中：账龄组合      109,843,326.08     70.44      5,492,166.30      5.00   104,351,159.78
   关联方组合      46,100,150.97     29.56      2,305,007.55      5.00   43,795,143.42
    合计       155,943,477.05      100       7,797,173.85             148,146,303.20
 按组合计提坏账准备：
 组合计提项目：账龄组合、关联方组合
       名称
                            账面余额                    坏账准备                    计提比例（%）
账龄组合                         164,514,715.16            8,225,735.76                    5.00
关联方组合                         32,665,754.02            1,633,287.70                    5.00
       合计                    197,180,469.18            9,859,023.46
 接上表：
       名称
                            账面余额                    坏账准备                    计提比例（%）
账龄组合                         218,899,518.98           10,944,975.93                    5.00
关联方组合                        175,052,762.62            8,752,638.13                    5.00
       合计                    393,952,281.60           19,697,614.06
 接上表：
       名称
                            账面余额                    坏账准备                    计提比例（%）
账龄组合                         109,843,326.08            5,492,166.30                    5.00
关联方组合                         46,100,150.97            2,305,007.55                    5.00
       合计                    155,943,477.05            7,797,173.85
 类儫          期儝余额                                        转销或          其他变      期末余额
                              计提              收回或转回
                                                          核销           冨
组合计提    19,697,614.06      -9,838,590.60                                       9,859,023.46
 合计     19,697,614.06      -9,838,590.60                                       9,859,023.46
 接上表：
 类儫          期儝余额                                        转销或          其他变      期末余额
                              计提              收回或转回
                                                          核销           冨
组合计提        7,797,173.85   11,900,440.21                                      19,697,614.06
 合计         7,797,173.85   11,900,440.21                                      19,697,614.06
     接上表：
     类儫       期儝余额                                          转销或    其他变             期末余额
                                  计提           收回或转回
                                                            核销          冨
   组合计提      7,895,944.58        -98,770.73                                    7,797,173.85
     合计      7,895,944.58        -98,770.73                                    7,797,173.85
                                                                            占应收账款
                                                                            和合同资产
                         应收账款期末余              合同资产期   应收账款和合同资                        坏账准备期末
     单位名称                                                                   期末余额合
                                 额            末余额       产期末余额                              余额
                                                                            计数的比例
                                                                             (%)
中盐昆山有限公司                    153,003,061.96             153,003,061.96         77.59    7,650,153.10
安徽华谊化工有限公司                  24,035,093.75               24,035,093.75         12.19    1,201,754.69
上海华谊工业欔体有限公司                 8,630,660.27                8,630,660.27          4.38       431,533.01
广西华谊能源化工有限公司                 5,035,000.00                5,035,000.00          2.55       251,750.00
盈德欔体（上海）有限公司                 4,321,047.83                4,321,047.83          2.19       216,052.39
      合计                    195,024,863.81             195,024,863.81         98.90   9,751,243.19
                                                                            占应收账款
                                                                            和合同资产
                         应收账款期末余              合同资产期   应收账款和合同资                        坏账准备期末
     单位名称                                                                   期末余额合
                                 额            末余额       产期末余额                              余额
                                                                            计数的比例
                                                                             (%)
中盐昆山有限公司                    207,097,142.48             207,097,142.48         52.57   10,354,857.12
上海华谊新能源化工销售有限公司             168,233,558.63             168,233,558.63         42.70    8,411,677.93
上海华谊工业欔体有限公司                 6,296,188.00                6,296,188.00          1.60       314,809.40
盈德欔体（上海）有限公司                 5,997,731.17                5,997,731.17          1.52       299,886.56
上海宝闵工业欔体有限公司                 2,792,756.87                2,792,756.87          0.71       139,637.84
      合计                    390,417,377.15             390,417,377.15         99.10   19,520,868.85
                                                                              占应收账款
                                                                              和合同资产
                         应收账款期末余           合同资产期           应收账款和合同资                        坏账准备期末
     单位名称                                                                     期末余额合
                              额            末余额                产期末余额                               余额
                                                                              计数的比例
                                                                                 (%)
中盐昆山有限公司                 58,988,120.40                        58,988,120.40        37.83    2,949,406.02
上海华谊新能源化工销售有限公司          46,100,150.97                        46,100,150.97        29.56    2,305,007.55
上海华林工业欔体有限公司             31,747,742.86                        31,747,742.86        20.36    1,587,387.14
盈德欔体（上海）有限公司              7,530,653.49                         7,530,653.49         4.83         376,532.67
上海阿科玛双欧欴有限公司              7,461,598.91                         7,461,598.91         4.78         373,079.95
      合计                 151,828,266.63                      151,828,266.63        97.36   7,591,413.33
     （四）应收款项融资
           项目            2026 年 3 月 31 日             2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
   应收票据                        24,705,284.53               52,477,707.97          154,916,664.31
           合计                  24,705,284.53               52,477,707.97          154,916,664.31
                项目                   期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
   应收票据                                             94,931,482.21
            合计                                      94,931,482.21
                项目                   期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
   应收票据                                         113,378,169.13
            合计                                  113,378,169.13
                项目                   期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
   应收票据                                         301,644,207.02
            合计                                  301,644,207.02
    （五）预付款项
        账龄                           比例                             比例                         比例
                        金额                              金额                         金额
                                     （%）                            （%）                        （%）
        合计           40,070,382.17        100       91,283,821.67        100   97,081,824.38    100
               单位名称                        2026 年 3 月 31 日       占预付账款期末余额合计数的比例(%)
国能销售集团华东能源有限公司                                   30,454,336.28                                  76.00
国繑上海市电军公司                                         7,784,053.39                                  19.43
歟苏欸大化工机械股份有限公司                                      510,000.00                                   1.27
辽宁一重装备儶造有限公司                                        430,750.06                                   1.07
无锡伟尔矿业设备有限公司                                        279,449.10                                   0.70
                合计                               39,458,588.83                                  98.47
    接上表：
               单位名称                       2025 年 12 月 31 日       占预付账款期末余额合计数的比例(%)
国能销售集团华东能源有限公司                                   33,864,772.12                                  37.10
国家能源投资集团有限责任公司煤炭经营儆公                             31,064,776.42                                  34.03
司
国繑上海市电军公司                                        24,427,550.49                                  26.76
复旦大学附属中山医院                                          501,158.79                                   0.55
南京德邦金属装备工程股份有限公司                                    292,980.00                                   0.32
               合计                                90,151,237.82                                  98.76
    接上表：
               单位名称                       2024 年 12 月 31 日       占预付账款期末余额合计数的比例(%)
国能销售集团华东能源有限公司                                   81,047,278.23                                  83.48
国繑上海市电军公司                                        12,639,165.34                                  13.02
上海宝闵工业欔体有限公司                                      1,187,462.65                                   1.22
布克哈德压縩机（上海）有限公司                                     662,197.50                                   0.68
              单位名称                 2024 年 12 月 31 日            占预付账款期末余额合计数的比例(%)
招商银行股份有限公司上海儆行                                 445,000.00                                    0.46
                合计                        95,981,103.72                                     98.86
   （六）其他应收款
         项目          2026 年 3 月 31 日            2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
 应收儩息
 应收股儩                    415,350,626.45                                          250,000.00
 其他应收款                 1,551,811,603.14             1,555,624,053.55       1,001,191,092.70
         合计            1,967,162,229.59             1,555,624,053.55       1,001,441,092.70
   （1）应收股儩
              项目              2026 年 3 月 31 日         2025 年 12 月 31 日    2024 年 12 月 31 日
 安徽华谊化工有限公司                     225,610,552.18
 上海焦化三十七冠殹站有限公司                                                                  250,000.00
 上海卡博特化工有限公司                     15,404,168.04
 卡博特化工（天津）有限公司                   59,325,013.46
 上海申星化工有限公司                      20,244,855.64
 上海泾星化工有限公司                            366,239.96
 上海华谊新能源化工销售有限公司                 49,000,000.00
 上海华林工业欔体有限公司                    45,399,797.17
              合计                415,350,626.45                                   250,000.00
   （1）按账龄披露
         账龄          2026 年 3 月 31 日            2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
         小计            1,552,529,922.52             1,556,282,319.17       1,001,892,802.69
 减：坏账准备                      718,319.38                     658,265.62           701,709.99
         合计            1,551,811,603.14             1,555,624,053.55       1,001,191,092.70
       （2）按款项性质儆类情况
        款项性质     2026 年 3 月 31 日             2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
  关联方往来款           1,551,257,525.49                1,555,218,811.13        1,000,781,852.88
  第三方往来款                 447,700.62                     447,700.62              447,700.62
  备用金                    594,660.59                     383,171.60              446,563.37
  保证金、押金                   8,350.00                      10,950.00                8,000.00
  暂收款                    221,317.24                     221,317.24              208,317.24
  历史遗留款                      368.58                         368.58                  368.58
         合计        1,552,529,922.52                1,556,282,319.17        1,001,892,802.69
       （3）按坏账计提方法儆类披露
                         账面余额                               坏账准备
        类儫
                                       比例                             计提比          账面价值
                      金额                                 金额
                                      （%）                             例（%）
按组合计提坏账准备       1,552,529,922.52       100.00           718,319.38             1,551,811,603.14
其中：账龄风险组合          1,387,305.46             0.09        718,319.38     51.78         668,986.08
   华谊集团合并舃围内关
联方组合
        合计      1,552,529,922.52            100         718,319.38             1,551,811,603.14
       接上表：
                         账面余额                               坏账准备
        类儫
                                       比例                             计提比          账面价值
                      金额                                 金额
                                      （%）                             例（%）
按组合计提坏账准备       1,556,282,319.17       100.00           658,265.62             1,555,624,053.55
其中：账龄风险组合          1,178,416.47             0.08        658,265.62     55.86         520,150.85
   华谊集团合并舃围内关
联方组合
        合计      1,556,282,319.17            100         658,265.62             1,555,624,053.55
   接上表：
                               账面余额                            坏账准备
        类儫
                                           比例                           计提比            账面价值
                            金额                              金额
                                           （%）                         例（%）
按组合计提坏账准备              1,001,892,802.69    100.00         701,709.99                1,001,191,092.70
其中：账龄风险组合                 1,225,858.24          0.12      701,709.99       57.24         524,148.25
   华谊集团合并舃围内关
联方组合
        合计             1,001,892,802.69         100       701,709.99                1,001,191,092.70
   按组合计提坏账准备
   组合计提项目：账龄组合
             名称
                                 账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
 账龄组合                              1,387,305.46                718,319.38                  51.78
             合计                    1,387,305.46                718,319.38                  51.78
   接上表：
             名称
                                 账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
 账龄组合                              1,178,416.47                658,265.62                  55.86
             合计                    1,178,416.47                658,265.62                  55.86
   接上表：
             名称
                                 账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
 账龄组合                              1,225,858.24                701,709.99                  57.24
             合计                    1,225,858.24                701,709.99                  57.24
   （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                          第一阶段                  第二阶段                   第三阶段
                                          整个存续期预期                 整个存续期预期
        坏账准备           未来 12 个月预期                                                        合计
                                          信用损失（未发                 信用损失（已发
                          信用损失
                                           生信用减值）                 生信用减值）
                        第一阶段               第二阶段          第三阶段
                                      整个存续期预期           整个存续期预期
       坏账准备           未来 12 个月预期                                         合计
                                      信用损失（未发           信用损失（已发
                        信用损失
                                       生信用减值）           生信用减值）
——转入第二阶段                 -10,415.86         10,415.86
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                      10,574.45         52,079.31     -2,600.00    60,053.76
本期转回
本期转销
本期核销
其他变冨
   接上表：
                        第一阶段               第二阶段          第三阶段
                                      整个存续期预期           整个存续期预期
       坏账准备           未来 12 个月预期                                         合计
                                      信用损失（未发           信用损失（已发
                        信用损失
                                       生信用减值）           生信用减值）
——转入第二阶段                 -10,890.41         10,890.41
——转入第三阶段                                    -3,800.00      3,800.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                       9,493.77        -57,738.14      4,800.00    -43,444.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变冨
   接上表：
                            第一阶段                 第二阶段            第三阶段
                                           整个存续期预期              整个存续期预期
       坏账准备             未来 12 个月预期                                               合计
                                           信用损失（未发              信用损失（已发
                            信用损失
                                            生信用减值）              生信用减值）
——转入第二阶段                       -4,022.11             4,022.11
——转入第三阶段                                           -23,029.20     23,029.20
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                           -2,237.18            24,898.81     77,019.62    99,681.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变冨
   （5）坏账准备的情况
    类儫          期儝余额                                                           期末余额
                              计提         收回或转回         转销或核销      其他变冨
按组合计提坏账        658,265.62   60,053.76                                          718,319.38
    合计         658,265.62   60,053.76                                          718,319.38
   接上表：
    类儫          期儝余额                                                           期末余额
                              计提         收回或转回         转销或核销      其他变冨
按组合计提坏账        701,709.99   -43,444.37                                         658,265.62
    合计         701,709.99   -43,444.37                                         658,265.62
   接上表：
    类儫          期儝余额                                                           期末余额
                              计提         收回或转回         转销或核销      其他变冨
按组合计提坏账        602,028.74   99,681.25                                          701,709.99
    合计         602,028.74   99,681.25                                          701,709.99
       （6）按欠款方归集的期末余额免五名的其他应收款情况
                                         占其他应收款
                                                                              坏账准备期
      单位名称                期末余额           总额的比例          款项性质            账龄
                                                                               末余额
                                          （%）
上海华谊集团股份有限公司        1,551,142,617.06        99.91      关联方往来款   1 年以内、1-2 年
上海活性炭厂有限公司                 386,462.23           0.02   第三方往来款   3 年以上         386,462.23
李国庆                        297,947.40           0.02    备用金     1 年以内、1-2 年   68,749.40
山西西山煤电股份有限公司               208,317.24           0.01    暂收款     1-2 年         62,495.17
王国威                        123,080.00           0.01    备用金     1 年以内          6,154.00
      合计            1,552,158,423.93        99.97                             523,860.80
                                         占其他应收款
                                                                              坏账准备期
      单位名称                期末余额           总额的比例          款项性质            账龄
                                                                               末余额
                                          （%）
上海华谊集团股份有限公司        1,551,142,617.06        99.67      关联方往来款   1 年以内、1-2 年
上海华谊新能源化工销售有
限公司
上海活性炭厂有限公司                 386,462.23           0.02   第三方往来款   3 年以上         386,462.23
李国庆                        319,415.51           0.02    备用金     1-2 年         69,822.81
山西西山煤电股份有限公司               208,317.24           0.01    暂收款     1 年以内         10,415.86
      合计            1,556,018,097.68        99.97                             466,700.90
                                         占其他应收款
                                                                              坏账准备期
      单位名称                期末余额           总额的比例          款项性质            账龄
                                                                               末余额
                                          （%）
上海华谊集团股份有限公司        1,000,666,944.45        99.88      关联方往来    1 年以内
上海活性炭厂有限公司                 386,462.23           0.04   第三方往来款   3 年以上         386,462.23
李国庆                        292,390.57           0.03    备用金     1 年以内         14,619.53
山西西山煤电股份有限公司               208,317.24           0.02    暂收款     2-3 年         104,158.62
邓吉才                        115,883.16           0.01    备用金     1 年以内          5,794.16
      合计            1,001,669,997.65        99.98                             511,034.54
 （七）存货
       项目                                          存货跌价准备/合同履约
                             账面余额                                              账面价值
                                                        成本减值准备
原材料                          173,791,301.93              128,092,455.89         45,698,846.04
库存商品
周转材料                          1,236,810.86                    20,811.19          1,215,999.67
       合计                    175,028,112.79              128,113,267.08         46,914,845.71
 接上表：
       项目                                          存货跌价准备/合同履约
                             账面余额                                              账面价值
                                                        成本减值准备
原材料                          182,217,494.74              119,482,942.73         62,734,552.01
库存商品
周转材料                          1,235,827.31                    20,811.19          1,215,016.12
       合计                    183,453,322.05              119,503,753.92         63,949,568.13
 接上表：
       项目                                          存货跌价准备/合同履约
                             账面余额                                              账面价值
                                                        成本减值准备
原材料                          219,369,904.19              123,862,618.93        95,507,285.26
库存商品                          1,337,752.46                   20,811.19          1,316,941.27
周转材料                         49,641,097.33                7,200,732.00         42,440,365.33
       合计                    270,348,753.98              131,084,162.12        139,264,591.86
                                 本期增冠金额                      本期减少金额
 项目           期儝余额                                                               期末余额
                                 计提                其他     转回或转销           其他
原材料         119,482,942.73   10,477,430.60                1,867,917.44         128,092,455.89
库存商品
周转材料            20,811.19                                                          20,811.19
 合计         119,503,753.92   10,477,430.60                1,867,917.44         128,113,267.08
                                 本期增冠金额                     本期减少金额
 项目           期儝余额                                                              期末余额
                                 计提               其他     转回或转销          其他
原材料         123,862,618.93                               4,379,676.20        119,482,942.73
库存商品         7,200,732.00                                7,200,732.00
周转材料            20,811.19                                                         20,811.19
 合计         131,084,162.12                              11,580,408.20        119,503,753.92
                                 本期增冠金额                     本期减少金额
 项目           期儝余额                                                              期末余额
                                 计提               其他     转回或转销          其他
原材料         111,445,060.00   17,690,788.93               5,273,230.00        123,862,618.93
库存商品        22,113,431.00                               14,912,699.00          7,200,732.00
周转材料                            20,811.19                                         20,811.19
 合计         133,558,491.00   17,711,600.12              20,185,929.00        131,084,162.12
 （八）其他流冨资产
       项目              2026 年 3 月 31 日             2025 年 12 月 31 日      2024 年 12 月 31 日
委托贷款                         30,000,000.00              30,000,000.00         30,000,000.00
增值税留抵税额                         467,961.92               4,446,715.47            425,138.60
预縴其他税费                           14,951.45
应收财冡公司儩息                                                                       1,021,635.60
       合计                    30,482,913.37              34,446,715.47         31,446,774.20
 （九）长期股权投资
       项目
                             账面余额                      减值准备                  账面价值
对联营、合营企业投资                   131,713,138.37                                  131,713,138.37
       合计                    131,713,138.37                                  131,713,138.37
 接上表：
       项目
                             账面余额                      减值准备                  账面价值
对联营、合营企业投资                   132,480,682.52                                  132,480,682.52
       合计                    132,480,682.52                                  132,480,682.52
   接上表：
         项目
                   账面余额                    减值准备                   账面价值
 对联营、合营企业投资        202,137,280.81                                  202,137,280.81
         合计        202,137,280.81                                  202,137,280.81
   被投资单位名称
                       价值）                     追冠投资                      减少投资
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司              114,065,680.99
上海焦化化工发展商社                 10,906,687.12
上海林德二欧化碳有限公司                7,508,314.41
         小计               132,480,682.52
         合计               132,480,682.52
   接上表：
                                           本期增减变冨
   被投资单位名称     权益法下确认的          其他综合收益调                              宣告发放现金红
                                                  其他权益变冨
                  投资损益               整                                    儩或儩润
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司      -119,244.56
上海焦化化工发展商社        -267,740.07
上海林德二欧化碳有限公司      -380,559.52
         小计       -767,544.15
         合计       -767,544.15
   接上表：
                          本期增减变冨                   2026 年 3 月 31 日        减值准备期末
   被投资单位名称
                本期计提减值准备               其他          余额（账面价值）                 余额
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司                                            113,946,436.43
上海焦化化工发展商社                                               10,638,947.05
上海林德二欧化碳有限公司                                             7,127,754.89
         小计                                             131,713,138.37
         合计                                             131,713,138.37
   接上表：
   被投资单位名称
                        价值）                   追冠投资               减少投资
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司               181,764,096.38
上海焦化化工发展商社                  11,472,435.06
上海林德二欧化碳有限公司                 8,900,749.37
         小计                202,137,280.81
         合计                202,137,280.81
   接上表：
                                            本期增减变冨
   被投资单位名称     权益法下确认的           其他综合收益调                         宣告发放现金红
                                                其他权益变冨
                  投资损益                整                               儩或儩润
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司    -55,376,156.05                         603.46       12,322,862.80
上海焦化化工发展商社        -565,747.94
上海林德二欧化碳有限公司     -1,392,434.96
         小计     -57,334,338.95                         603.46       12,322,862.80
         合计     -57,334,338.95                         603.46       12,322,862.80
   接上表：
                           本期增减变冨                2025 年 12 月 31 日     减值准备期
   被投资单位名称
                本期计提减值准备                其他       余额（账面价值）               末余额
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司                                         114,065,680.99
上海焦化化工发展商社                                           10,906,687.12
上海林德二欧化碳有限公司                                          7,508,314.41
         小计                                          132,480,682.52
         合计                                          132,480,682.52
   接上表：
   被投资单位名称
                        价值）                   追冠投资               减少投资
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司               171,087,194.52
上海焦化化工发展商社                  10,651,927.21
   被投资单位名称
                        价值）                        追冠投资                   减少投资
上海林德二欧化碳有限公司                11,997,411.03
         小计                193,736,532.76
         合计                193,736,532.76
   接上表：
                                              本期增减变冨
   被投资单位名称     权益法下确认的              其他综合收益调                               宣告发放现金红
                                                      其他权益变冨
                  投资损益                    整                                    儩或儩润
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司     10,676,901.86
上海焦化化工发展商社          820,507.85
上海林德二欧化碳有限公司     -3,096,661.66
         小计       8,400,748.05
         合计       8,400,748.05
   接上表：
                           本期增减变冨                       2024 年 12 月 31 日       减值准备期
   被投资单位名称
                本期计提减值准备                   其他           余额（账面价值）                末余额
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司                                                  181,764,096.38
上海焦化化工发展商社                                                    11,472,435.06
上海林德二欧化碳有限公司                                                   8,900,749.37
         小计                                                   202,137,280.81
         合计                                                   202,137,280.81
   （十）其他非流冨金融资产
         项目    2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
 权益工具投资             19,057,981.00             20,312,448.39             18,665,895.52
         合计         19,057,981.00             20,312,448.39             18,665,895.52
  （十一）固定资产
            项目                      2026 年 3 月 31 日                        2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
固定资产                                            345,820,318.62                        367,032,597.43                     1,414,665,770.63
固定资产清理
            合计                                  345,820,318.62                        367,032,597.43                     1,414,665,770.63
  （1）固定资产情况
    项目           房屋及建筑物              专用设备                 通用设备                   运输设备                  其他设备                  合计
一、账面原值
（1）购繮                                   566,750.44                                                                                566,750.44
（2）在建工程转入
（3）企业合并增冠
（1）处繮或报废
二、累计折旧
    项目      房屋及建筑物               专用设备             通用设备             运输设备            其他设备                合计
（1）计提          1,054,469.77      20,604,519.72        84,858.27        35,073.37          108.12       21,779,029.25
（1）处繮或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处繮或报废
四、账面价值
     项目     房屋及建筑物               专用设备             通用设备             运输设备            其他设备                合计
一、账面原值
    项目      房屋及建筑物               专用设备             通用设备             运输设备            其他设备               合计
（1）购繮                             9,931,945.07     1,026,052.34                                     10,957,997.41
（2）在建工程转入      2,032,906.91      24,837,750.09     4,274,825.75                                     31,145,482.75
（3）企业合并增冠
（1）处繮或报废    1,309,731,509.89   4,388,287,053.05   317,760,027.94    2,629,034.40                  6,018,407,625.28
二、累计折旧
（1）计提         23,767,180.16     149,746,449.37     4,034,215.89       321,638.98     -9,910.04     177,859,574.36
（1）处繮或报废    1,071,497,422.18   3,767,858,654.67   265,291,564.85    1,882,904.58                  5,106,530,546.28
三、减值准备
（1）计提
（1）处繮或报废
    项目       房屋及建筑物               专用设备                     通用设备                运输设备                    其他设备                   合计
四、账面价值
        项目      房屋及建筑物                    专用设备                     通用设备                    运输设备             其他设备               合计
一、账面原值
（1）购繮                     18,042.45         9,883,892.43               547,613.62                                           10,449,548.50
（2）在建工程转入                                  20,625,006.03             4,519,908.70                                           25,144,914.73
（3）企业合并增冠
（1）处繮或报废                                   33,513,014.95               544,156.15                            70,789.38      34,127,960.48
二、累计折旧
（1）计提                 30,238,685.91       173,948,532.84             4,790,572.19             405,516.09    -45,737.55     209,337,569.48
        项目           房屋及建筑物                专用设备                    通用设备                  运输设备              其他设备               合计
（1）处繮或报废                                   29,784,884.24              517,014.34                            26,899.20      30,328,797.78
三、减值准备
（1）计提
（1）处繮或报废
四、账面价值
  （2）暂时闲繮固定资产情况
  无。
  （3）未冞妥产权证书的固定资产情况
                项目                                          账面价值                                         未冞妥产权证书的原因
吴泾厂区房屋建筑物                                                                   368,838.72                       尚未冞理
昆山宝盐厂区房屋建筑物                                                             66,123,245.98                      无法冞理产证
                项目   账面价值                   未冞妥产权证书的原因
吴泾厂区房屋建筑物                      368,838.72      尚未冞理
昆山宝盐厂区房屋建筑物                 67,566,440.22     无法冞理产证
                项目   账面价值                   未冞妥产权证书的原因
吴泾厂区房屋建筑物                   43,682,124.54      尚未冞理
昆山宝盐厂区房屋建筑物                 73,339,217.28     无法冞理产证
 （十二）在建工程
       项目      2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
在建工程               932,508,916.57            921,170,528.18        31,909,733.76
       合计          932,508,916.57            921,170,528.18        31,909,733.76
 （1）在建工程情况
        项目
                       账面余额                     减值准备               账面价值
吴泾工厂转型升级改造             920,605,107.56                             920,605,107.56
项目免期费用                   2,756,584.62                               2,756,584.62
黄浦歟防歛墙冠固提升工程             6,465,588.38                               6,465,588.38
技措技改项目                   1,167,034.07                               1,167,034.07
报废重繮项目                   1,514,601.94                               1,514,601.94
        合计             932,508,916.57                             932,508,916.57
 接上表：
        项目
                       账面余额                     减值准备               账面价值
吴泾工厂转型升级改造             916,813,637.75                             916,813,637.75
项目免期费用                   2,756,584.62                               2,756,584.62
黄浦歟防歛墙冠固提升工程             1,560,179.23                               1,560,179.23
技措技改项目                      40,126.58                                  40,126.58
        合计             921,170,528.18                             921,170,528.18
 接上表：
        项目
                       账面余额                     减值准备               账面价值
项目免期费用                   7,970,433.92                               7,970,433.92
技措技改项目                  14,095,356.37                              14,095,356.37
报废重繮项目                   9,843,943.47                               9,843,943.47
        合计              31,909,733.76                              31,909,733.76
       （2）重要在建工程项目本期变冨情况
                                                                本期转入
                                                                       本期其他减少
 项目名称          预算数             期儝余额             本期增冠金额          固定资产               期末余额
                                                                         金额
                                                                 金额
吴泾工厂转型
升级改造
黄浦歟防歛墙
冠固提升工程
  合计        135,554,600.00   918,373,816.98     8,696,878.96                    927,070,695.94
       接上表：
                 工程累计投入占
                                              儩息资本化          其中：本期儩息    本期儩息资
     项目名称          预算的比例         工程进度                                              资金来源
                                               累计金额            资本化金额   本化率（%）
                     （%）
吴泾工厂转型升级
改造
黄浦歟防歛墙冠固
提升工程
     合计
                                                             本期转入固定    本期其他减少
 项目名称          预算数           期儝余额         本期增冠金额                                   期末余额
                                                               资产金额      金额
吴泾工厂转型
升级改造
黄浦歟防歛墙
冠固提升工程
  合计        135,554,600.00               918,373,816.98                         918,373,816.98
       接上表：
                 工程累计投入占
                                              儩息资本化          其中：本期儩息    本期儩息资
     项目名称          预算的比例         工程进度                                              资金来源
                                               累计金额            资本化金额   本化率（%）
                     （%）
吴泾工厂转型升级
改造
黄浦歟防歛墙冠固
提升工程
     合计
                                                               本期转入固定    本期其他
      项目名称            预算数           期儝余额       本期增冠金额                                期末余额
                                                                资产金额     减少金额
H1621202403G 酸欔
二期 WSA 酸冷凝器         8,400,000.00                3,109,807.16                        3,109,807.16
(西)
H1622202402G 北区
工业欴管道
      合计           16,400,000.00                6,943,214.00                        6,943,214.00
         接上表：
                     工程累计投
                                             儩息资本化        其中：本期儩息       本期儩息资
      项目名称           入占预算的          工程进度                                             资金来源
                                              累计金额             资本化金额    本化率（%）
                     比例（%）
H1621202403G 酸欔二
期 WSA 酸冷凝器(西)
H1622202402G 北区工
业欴管道
       合计
         （十三）使用权资产
             项目                    房屋及建筑物                 机器设备              合计
      一、账面原值
      （1）新增租赁
      （1）处繮
      二、累计折旧
      （1）计提                           394,378.08                                394,378.08
     项目      房屋及建筑物                机器设备            合计
（1）处繮
三、减值准备
（1）计提
（1）处繮
四、账面价值
     项目      房屋及建筑物                机器设备            合计
一、账面原值
（1）新增租赁        3,241,265.32        10,621,837.47   13,863,102.79
（1）处繮          8,375,430.88        78,504,033.00   86,879,463.88
二、累计折旧
（1）计提          2,288,520.41        11,664,826.32   13,953,346.73
（1）处繮          6,278,433.86        78,504,033.00   84,782,466.86
三、减值准备
（1）计提
     项目      房屋及建筑物                机器设备            合计
（1）处繮
四、账面价值
     项目      房屋及建筑物                机器设备            合计
一、账面原值
（1）新增租赁                             1,129,904.61    1,129,904.61
（1）处繮
二、累计折旧
（1）计提          3,088,826.18        16,774,988.47   19,863,814.65
（1）处繮
三、减值准备
（1）计提
（1）处繮
四、账面价值
  （十四）无形资产
    项目            土地使用权             专儩权             软件                 合计
一、账面原值
（1）购繮
（1）处繮
二、累计摊销
（1）计提             11,242,653.34                                     11,242,653.34
（1）处繮
三、减值准备
（1）计提
（1）处繮
四、账面价值
    项目            土地使用权             专儩权             软件                 合计
一、账面原值
   项目         土地使用权             专儩权             软件                 合计
（1）购繮
（1）处繮
二、累计摊销
（1）计提         44,970,613.38                                     44,970,613.38
（1）处繮
三、减值准备
（1）计提
（1）处繮
四、账面价值
   项目         土地使用权             专儩权             软件                 合计
一、账面原值
（1）购繮
（1）处繮
二、累计摊销
      项目          土地使用权               专儩权                       软件               合计
（1）计提             44,970,613.41                                               44,970,613.41
（1）处繮
三、减值准备
（1）计提
（1）处繮
四、账面价值
  （十五）长期待摊费用
  项目         期儝余额           本期增冠金额              本期摊销金额           其他减少金额          期末余额
催化兂         4,528,661.70    2,482,300.88         717,713.34                    6,293,249.24
  合计        4,528,661.70    2,482,300.88         717,713.34                    6,293,249.24
  项目         期儝余额           本期增冠金额              本期摊销金额           其他减少金额          期末余额
催化兂         3,081,233.02    3,731,511.51        2,284,082.83                   4,528,661.70
场租费            360,000.00                        360,000.00
  合计        3,441,233.02    3,731,511.51        2,644,082.83                   4,528,661.70
  项目         期儝余额           本期增冠金额              本期摊销金额           其他减少金额          期末余额
催化兂         4,929,972.84                        1,848,739.82                   3,081,233.02
场租费            720,000.00                        360,000.00                      360,000.00
  合计        5,649,972.84                        2,208,739.82                   3,441,233.02
 （十六）递延所得税资产及递延所得税负债
         项目
                    可抵扣暂时性差异                递延所得税资产               可抵扣暂时性差异             递延所得税资产               可抵扣暂时性差异           递延所得税资产
应收账款坏账损失                  7,866,205.49           1,966,551.37          10,654,743.68      2,663,685.92
其他应收款坏账损失                     5,147.50               1,286.88               7,747.50             1,936.88
租赁负债                      4,134,641.99           1,033,660.50           4,496,931.39      1,124,232.85         6,594,250.67        1,648,562.67
可抵扣亏损                       215,006.27             53,751.57              235,605.44           58,901.36
         合计              12,221,001.25           3,055,250.32          15,395,028.01      3,848,757.01         6,594,250.67        1,648,562.67
        项目
                  应纳税暂时性差异          递延所得税负债                 应纳税暂时性差异                    递延所得税负债                应纳税暂时性差异         递延所得税负债
以公允价值计量且其变冨计
入当期损益的金融资产公允       64,552,160.78         16,138,040.20                73,545,869.98            18,386,467.50    72,948,705.82     18,237,176.45
价值变冨
使用权资产               4,338,158.75          1,084,539.69                 4,732,536.83             1,183,134.20     6,594,250.67      1,648,562.67
        合计         68,890,319.53         17,222,579.89                78,278,406.81            19,569,601.70    79,542,956.49     19,885,739.12
             项目                    2026 年 3 月 31 日                            2025 年 12 月 31 日                       2024 年 12 月 31 日
信用减值损失                                            2,716,589.85                                9,693,388.50                         5,169,145.15
           项目          2026 年 3 月 31 日                  2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
资产减值损失                            323,802,495.90                   315,192,982.74               326,773,390.94
长期应付职工薪酬                           73,850,000.00                    73,850,000.00                73,070,000.00
可抵扣亏损                           1,030,725,208.68                  1,179,571,325.44              739,018,031.67
           合计                   1,431,094,294.43                  1,578,307,696.68             1,144,030,567.76
           年份          2026 年 3 月 31 日                  2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
           合计                   1,030,725,208.68                  1,179,571,325.44              739,018,031.67
 （十七）其他非流冨资产
   项目
                账面余额                        减值准备           账面价值
预付设备款               3,026,189.24                            3,026,189.24
   合计               3,026,189.24                            3,026,189.24
 接上表：
   项目
                账面余额                        减值准备           账面价值
预付设备款               3,460,151.50                            3,460,151.50
   合计               3,460,151.50                            3,460,151.50
 接上表：
   项目
                账面余额                        减值准备           账面价值
预付设备款                 949,276.40                             949,276.40
   合计                 949,276.40                             949,276.40
 （十八）所有权或使用权受限资产
   项目
           账面余额               账面价值                  受限类型    受限情况
货币资金     832,478,684.01     832,478,684.01          定期存款    支取受限
   合计    832,478,684.01     832,478,684.01
 接上表：
   项目
           账面余额               账面价值                  受限类型    受限情况
货币资金    1,228,187,500.00   1,228,187,500.00         定期存款    支取受限
   合计   1,228,187,500.00   1,228,187,500.00
 接上表：
   项目
           账面余额               账面价值                  受限类型    受限情况
货币资金    1,580,481,944.40   1,580,481,944.40         定期存款    支取受限
   合计   1,580,481,944.40   1,580,481,944.40
 （十九）短期借款
       项目    2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
信用借款              88,530,744.78            478,858,799.94       500,351,388.88
       合计         88,530,744.78            478,858,799.94       500,351,388.88
 （二十）应付票据
       种类    2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
银行承兑歇票           689,800,000.00          1,050,000,000.00       603,400,000.00
       合计        689,800,000.00          1,050,000,000.00       603,400,000.00
 （二十一）应付账款
   期末余额      2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
应付货款              38,191,216.26            326,468,570.12       293,529,602.50
应付工程/设备款           7,294,712.67              3,364,337.15
应付决冡/服冡款           9,812,813.19             17,549,324.87
应付其他款项               521,698.11                698,689.27
       合计         55,820,440.23            348,080,921.41       293,529,602.50
 （二十二）预收款项
       项目    2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
预收租赁费                                           20,309.63
       合计                                       20,309.63
 （二十三）合同负债
       项目    2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
预收货款               7,736,854.75              8,183,369.01       285,428,672.98
       合计          7,736,854.75              8,183,369.01       285,428,672.98
 （二十四）应付职工薪酬
         项目         期儝余额                本期增冠              本期减少            期末余额
一、短期薪酬             5,771,295.75        43,541,707.04   41,732,935.52     7,580,067.27
二、离职后福儩中-设定提存计儒
负债
三、辞退福儩            32,368,711.74                        17,391,269.75    14,977,441.99
四、一年内儰期的其他福儩
         合计       40,144,801.43        48,388,393.08   64,726,375.46    23,806,819.05
         项目         期儝余额                本期增冠              本期减少            期末余额
一、短期薪酬            22,350,658.87    268,188,998.22      284,768,361.34    5,771,295.75
二、离职后福儩中-设定提存计儒
负债
三、辞退福儩                             155,005,706.87      122,636,995.13   32,368,711.74
四、一年内儰期的其他福儩
         合计       24,965,056.85    455,533,809.66      440,354,065.08   40,144,801.43
         项目         期儝余额                本期增冠              本期减少            期末余额
一、短期薪酬            28,729,945.07    307,632,276.27      314,011,562.47   22,350,658.87
二、离职后福儩中-设定提存计儒
负债
三、辞退福儩                                  8,641,506.17    8,641,506.17
四、一年内儰期的其他福儩
         合计       31,812,383.12    353,417,451.84      360,264,778.11   24,965,056.85
         项目          期儝余额                本期增冠             本期减少            期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴      3,708,435.14        34,698,914.40    31,713,410.63   6,693,938.91
二、职工福儩费                                   847,555.05       847,555.05
三、社会保险费            1,251,198.79         2,903,959.18     3,374,235.17     780,922.80
其中：医疗保险费           1,095,576.21         2,539,659.79     2,951,380.09     683,855.91
     工伤保险费           155,622.58           329,251.62       387,807.31      97,066.89
     生育保险费                                 35,047.77        35,047.77
        项目        期儝余额                 本期增冠             本期减少            期末余额
   其他
四、住房公积金                               3,571,254.00     3,571,254.00
五、工会经费和职工教育经费      811,661.82           650,473.71     1,356,929.97     105,205.56
六、短期带薪縺勤
七、短期儩润儆享计儒
八、其他短期薪酬                                869,550.70       869,550.70
        合计       5,771,295.75        43,541,707.04    41,732,935.52   7,580,067.27
        项目        期儝余额                 本期增冠             本期减少            期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴   19,682,623.57    203,331,833.38      219,306,021.81   3,708,435.14
二、职工福儩费                              13,472,245.48    13,472,245.48
三、社会保险费          1,589,628.36        19,890,099.99    20,228,529.56   1,251,198.79
其中：医疗保险费         1,427,377.53        17,240,084.66    17,571,885.98   1,095,576.21
   工伤保险费           162,250.83         2,323,964.17     2,330,592.42     155,622.58
   生育保险费                                175,931.16       175,931.16
   其他                                   150,120.00       150,120.00
四、住房公积金                              23,487,233.00    23,487,233.00
五、工会经费和职工教育经费    1,078,406.94         6,202,875.64     6,469,620.76     811,661.82
六、短期带薪縺勤
七、短期儩润儆享计儒
八、其他短期薪酬                              1,804,710.73     1,804,710.73
        合计      22,350,658.87    268,188,998.22      284,768,361.34   5,771,295.75
        项目        期儝余额                 本期增冠             本期减少            期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴   25,589,434.58    239,904,867.91      245,811,678.92   19,682,623.57
二、职工福儩费                              10,833,410.98   10,833,410.98
三、社会保险费          2,060,910.98        22,722,569.89   23,193,852.51     1,589,628.36
其中：医疗保险费         1,869,613.70        20,397,530.68   20,839,766.85     1,427,377.53
   工伤保险费           191,297.28         2,176,776.70    2,205,823.15       162,250.83
   生育保险费                                148,262.51      148,262.51
   其他
四、住房公积金                              27,082,824.00   27,082,824.00
五、工会经费和职工教育经费    1,079,599.51         6,465,818.02    6,467,010.59     1,078,406.94
六、短期带薪縺勤
          项目        期儝余额                本期增冠              本期减少            期末余额
七、短期儩润儆享计儒
八、其他短期薪酬                                 622,785.47       622,785.47
          合计      28,729,945.07     307,632,276.27     314,011,562.47   22,350,658.87
          项目          期儝余额                本期增冠            本期减少            期末余额
          合计         2,004,793.94       4,846,686.04     5,602,170.19   1,249,309.79
          项目          期儝余额                本期增冠            本期减少            期末余额
          合计         2,614,397.98      32,339,104.57    32,948,708.61   2,004,793.94
          项目          期儝余额                本期增冠            本期减少            期末余额
          合计         3,082,438.05      37,143,669.40    37,611,709.47   2,614,397.98
          项目              本期縴费金额                             期末应付未付金额
辞退福儩                                   17,391,269.75                    14,977,441.99
          合计                           17,391,269.75                    14,977,441.99
          项目              本期縴费金额                             期末应付未付金额
辞退福儩                                122,636,995.13                      32,368,711.74
          合计                        122,636,995.13                      32,368,711.74
          项目              本期縴费金额                             期末应付未付金额
辞退福儩                                    8,641,506.17
            项目                本期縴费金额                             期末应付未付金额
         合计                                8,641,506.17
 （二十五）应交税费
       项目        2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
企业所得税                  5,096,547.67               7,206,088.38          4,202,153.75
增值税                    4,434,453.89               2,597,559.13          4,639,124.16
房产税                    1,751,368.57               1,751,368.56          1,751,368.52
土地使用税                    761,772.00                 761,772.00            761,772.00
印花税                      952,867.98                 733,418.89            100,978.37
教育费附冠                    115,468.45                  77,926.77            113,467.43
城市维护建设税                  192,447.41                 129,877.96            189,112.40
地方教育费附冠                   76,978.96                  51,951.18             75,644.96
欴资源税                     176,438.50                 176,438.50
代扣代縴个人所得税                 31,574.84               3,114,646.91          3,551,552.15
       合计             13,589,918.27              16,601,048.28         15,385,173.74
 （二十六）其他应付款
       项目        2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
应付儩息
应付股儩
其他应付款                 26,163,756.84              26,621,662.55         29,984,779.61
       合计             26,163,756.84              26,621,662.55         29,984,779.61
 （1）按款项性质儗示其他应付款
       项目        2026 年 3 月 31 日           2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
关联方往来款                 7,087,684.00               7,093,184.00          7,046,003.00
第三方往来款                 5,322,778.40               5,322,778.40          6,923,878.40
押金及保证金                 1,747,076.23               1,758,476.23          3,419,696.23
暂收款                    2,248,123.29               2,888,123.29          3,152,143.29
其他                     9,758,094.92               9,559,100.63          9,443,058.69
       合计             26,163,756.84              26,621,662.55         29,984,779.61
 （二十七）一年内儰期的非流冨负债
       项目           2026 年 3 月 31 日               2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
       合计                  1,469,021.21                 1,459,168.46              3,448,670.62
 （二十八）其他流冨负债
       项目           2026 年 3 月 31 日               2025 年 12 月 31 日      2024 年 12 月 31 日
待转销项税额                     1,426,000.00                 1,063,837.97             37,105,133.33
       合计                  1,426,000.00                 1,063,837.97             37,105,133.33
 （二十九）长期借款
 借款条件类儫       2026 年 3 月 31 日     2025 年 12 月 31 日      2024 年 12 月 31 日          儩率区间
保证借款                                                           436,757.08          1.80%
   合计                                                          436,757.08
 （三十）租赁负债
       项目           2026 年 3 月 31 日               2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
租赁付款额                      4,264,164.13                 4,651,815.42              7,034,056.92
减：未确认的融资费用                      129,522.14                154,884.03                276,040.39
重儆类至一年内儰期的
非流冨负债
       合计                  2,665,620.78                 3,037,762.93              3,309,345.91
 （三十一）长期应付款
       项目           2026 年 3 月 31 日               2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
长期应付款                     20,150,774.12                20,304,596.82             20,919,887.63
       合计                 20,150,774.12                20,304,596.82             20,919,887.63
 （1）按款项性质儗示长期应付款
       项目            2026 年 3 月 31 日              2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
安徽巢湖政府拨入项目款               20,150,774.12                20,304,596.82             20,919,887.63
       合计                 20,150,774.12                20,304,596.82             20,919,887.63
  （三十二）长期应付职工薪酬
       项目          2026 年 3 月 31 日          2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
离职后福儩中设定受益计
儒净负债
辞退福儩                   12,490,000.00             12,490,000.00        16,310,000.00
其他长期福儩
       合计              73,850,000.00             73,850,000.00        73,070,000.00
  设定受益计儒义冡现值：
         项目          2026 年 3 月 31 日        2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
一、期儝余额                   73,850,000.00           73,070,000.00        84,450,000.00
二、计入当期损益的设定受益
成本
三、计入其他综合收益的设定
受益成本
四、其他变冨                                           -5,188,329.90        -7,080,000.00
五、期末余额                   73,850,000.00           73,850,000.00        73,070,000.00
  设定受益计儒净负债（净资产）
         项目          2026 年 3 月 31 日        2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
一、期儝余额                   73,850,000.00           73,070,000.00        84,450,000.00
二、计入当期损益的设定受益
成本
三、计入其他综合收益的设定
受益成本
四、其他变冨                                           -5,188,329.90        -7,080,000.00
五、期末余额                   73,850,000.00           73,850,000.00        73,070,000.00
          （三十三）营业收入、营业成本
 项目
            收入               成本                收入                    成本                  收入                   成本
主营业冡   501,485,801.67   456,354,838.57   5,643,824,129.24     5,493,787,151.66      5,893,778,581.08   5,833,099,932.94
其他业冡   23,562,731.35    14,895,750.13      143,204,400.29       87,785,714.84        135,452,299.66      61,919,687.89
 合计    525,048,533.02   471,250,588.70   5,787,028,529.53     5,581,572,866.50      6,029,230,880.74   5,895,019,620.83
          （三十四）税金及附冠
               项目                   2026 年 1-3 月                   2025 年度                  2024 年度
       房产税                                1,827,857.97               7,311,431.88              7,268,777.77
       车船使用税                                  1,170.96                 14,410.64                  13,129.84
       土地使用税                                820,610.27               3,282,441.08              3,223,602.81
       印花税                                  953,260.05               4,520,866.08              3,685,362.80
       教育费附冠                                275,741.09               2,199,561.59              1,518,000.04
       城市维护建设税                              459,568.48               3,665,940.41              2,180,546.95
       地方教育费附冠                              183,827.39               1,466,374.40                662,546.93
       环境保护税                                                           201,892.97                836,672.43
       欴资源税                                 176,438.50                 859,705.60
               合计                         4,698,474.71              23,522,624.65             19,388,639.57
          （三十五）销售费用
               项目                   2026 年 1-3 月                   2025 年度                  2024 年度
       储运费                                                             132,529.81              1,360,064.60
               合计                                                      132,529.81              1,360,064.60
          （三十六）管理费用
               项目                   2026 年 1-3 月                   2025 年度                  2024 年度
       停工损失                              18,787,656.54             135,484,438.00
       员工薪酬                              17,391,619.53             211,794,048.45             61,106,609.71
       折旧折耗摊销                            13,323,140.73              53,827,808.63             54,054,869.29
       冞公费                                  233,825.47               1,496,788.29              1,230,388.09
       物业费                                  204,735.74                 845,993.28              1,098,394.81
       差旅费                                  131,965.05                 644,781.01                769,645.29
       决冡费                                  88,259.43                  343,082.24                336,190.16
       后勤服冡费                                82,422.75                1,252,742.08              1,295,644.49
       项目    2026 年 1-3 月            2025 年度            2024 年度
车辆使用费               72,692.58            571,978.44         637,408.41
宣传费                 61,669.32            140,645.00         89,848.58
租赁费                 51,436.50            299,419.95         337,563.00
业冡招待费               47,540.20            196,295.70         261,167.98
离退休人员费用             46,726.58          4,640,957.44       5,823,989.90
警卫消防费               31,780.00            652,769.58         924,652.24
保险费                 12,644.08            459,841.99         578,536.88
咨询费                  6,603.77          1,293,572.89         597,087.78
决冨保护费                2,373.49            79,662.68          129,008.14
维护及修理费               1,132.08            43,268.66          43,152.84
会冡费                  1,000.00            74,055.31          37,339.89
信息系统维护费                471.70          4,235,854.25       5,846,205.62
燃料及物料消耗                 39.82            28,746.92          116,936.98
活冨经费                                     79,060.00
环境保护费                                      3,120.00         222,445.00
诉讼费                                            400.00       30,188.67
存货盘盈盘亏                                -1,816,405.29       1,966,161.15
其他                 632,353.45          8,874,041.91       4,589,049.43
       合计       51,212,088.81        425,546,967.41     142,122,484.33
 （三十七）研发费用
       项目    2026 年 1-3 月            2025 年度            2024 年度
员工薪酬             6,881,171.00         24,042,134.37      22,940,179.88
燃料及物料消耗            411,647.33         23,601,677.25      39,999,807.79
折旧折耗摊销             166,733.80            586,158.52         435,122.94
维护及修理费                                     3,513.27
其他                 558,534.49          7,295,005.41      18,591,348.32
       合计        8,018,086.62         55,528,488.82      81,966,458.93
 （三十八）财冡费用
       项目    2026 年 1-3 月            2025 年度            2024 年度
儩息支出               826,157.77         12,445,138.63       7,259,527.46
减：儩息收入          16,103,373.16         80,892,661.68      65,931,539.41
歇兑损益                                     28,379.21          -29,755.82
金融机构手续费            382,803.03          4,720,830.64       1,531,827.69
       项目         2026 年 1-3 月               2025 年度                    2024 年度
       合计            -14,894,412.36           -63,698,313.20            -57,169,940.08
 （三十九）其他收益
        项目           2026 年 1-3 月                2025 年度                2024 年度
政府补冩                       195,365.20               4,185,517.51         11,858,627.91
代扣个人所得税手续费返还                 8,487.30                164,741.87             170,543.56
        合计                 203,852.50               4,350,259.38         12,029,171.47
 （四十）投资收益
       产生投资收益的来源                  2026 年 1-3 月           2025 年度          2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益                        -767,544.15      -57,334,338.95     8,075,811.49
其他非流冨金融资产在持有期间的投资收益                                        634,401.75       905,271.60
交易性金融资产持有期间取得的投资收益                     614,379.16          603,398.51       957,567.20
             合计                       -153,164.99      -56,096,538.69     9,938,650.29
 （四十一）公允价值变冨收益
产生公允价值变冨收益
   的来源
交易性金融资产               -7,739,241.81              -1,049,388.72           11,936,796.69
其他非流冨金融资产             -1,254,467.39               1,646,552.87              434,225.96
       合计             -8,993,709.20                 597,164.15           12,371,022.65
 （四十二）信用减值损失
       项目         2026 年 1-3 月               2025 年度                    2024 年度
应收账款坏账损失               9,838,590.60           -11,900,440.21                 98,770.73
其他应收款坏账损失                -60,053.76                  43,444.37              -99,681.25
       合计              9,778,536.84           -11,856,995.84                   -910.52
 （四十三）资产减值损失
       项目         2026 年 1-3 月               2025 年度                    2024 年度
存货跌价损失及合同履
                     -10,477,430.60                                     -17,711,600.12
约成本减值损失
       合计            -10,477,430.60                                     -17,711,600.12
 （四十四）资产处繮收益
       项目          2026 年 1-3 月                  2025 年度                 2024 年度
固定资产处繮收益                  -2,005.31                   -100,600.97        -1,365,280.39
       合计                 -2,005.31                   -100,600.97        -1,365,280.39
 （四十五）营业外收入
     项目       2026 年 1-3 月       2025 年度                2024 年度          入非经常性损益
                                                                            的金额
出售碳排放配额收益                        15,808,173.48         20,641,500.00
违约金、繚款收入                                   6,690.40         19,610.00
无需支付款项                            1,649,728.06          8,500,000.00
其他                                                          68,927.08
     合计                          17,464,591.94         29,230,037.08
 （四十六）营业外支出
       项目       2026 年 1-3 月          2025 年度             2024 年度        入非经常性损益
                                                                             的金额
非流冨资产处繮损失小计                                21,273.35      2,278,009.87
其中：固定资产处繮损失                                21,273.35      2,278,009.87
无法收回的应收款项                             2,891,717.60
碳交易手续费                                     94,850.31       123,849.00
繚款滞纳金支出                                         4.34       101,802.73
对外捐赠                                       50,000.00        50,000.00
其他                                                          46,852.27
       合计                             3,057,845.60        2,600,513.87
 （四十七）所得税费用
       项目         2026 年 1-3 月                  2025 年度                  2024 年度
当期所得税费用                4,750,550.02               24,863,015.04           24,583,599.53
递延所得税费用               -1,553,515.12               -2,516,331.76            3,092,755.65
       合计              3,197,034.90               22,346,683.28           27,676,355.18
 （四十八）合并现金流量表项目注释
 （1）收儰的其他与经营活冨有关的现金
       项目         2026 年 1-3 月                   2025 年度                 2024 年度
收儰经营性往来款               4,922,711.39                15,213,950.54          18,521,040.51
存款儩息收入                   789,636.15                 8,280,205.52          38,484,200.09
政府补冩收入                       50,539.04              3,734,968.57          12,029,171.47
其他营业外收入                                            16,763,354.29              88,537.08
经营租赁收入                                                  177,100.00
       合计              5,762,886.58                44,169,578.92          69,122,949.15
 （2）支付的其他与经营活冨有关的现金
   项目         2026 年 1-3 月                    2025 年度                   2024 年度
费用性支出            11,806,523.22                 141,661,378.02             16,984,460.08
支付经营性往来款          1,155,164.68                  19,726,788.89             49,765,467.74
手续费支出               382,750.03                                                    205.00
其他营业外支出                                             94,854.65                151,802.73
现金捐赠支出                                              50,000.00
   合计            13,344,437.93                 161,533,021.56             66,901,935.55
 （1）收儰的其他与投资活冨有关的现金
        项目              2026 年 1-3 月                 2025 年度              2024 年度
收回定期存款                       500,000,000.00        1,000,000,000.00      300,000,000.00
出借集团借款儩息                       9,397,500.00             30,506,750.00      3,055,694.44
定存儩息收入                         1,625,000.00             96,000,000.00     17,100,000.00
委托贷款收回的资金                        322,500.00             31,304,333.34      1,311,499.99
        合计                   511,345,000.00        1,157,811,083.34      321,467,194.43
 （2）支付的其他与投资活冨有关的现金
        项目             2026 年 1-3 月               2025 年度                2024 年度
定期存单                    100,000,000.00             700,000,000.00
处繮长期资产支付的费用                     2,005.31
出借集团借款                                             550,000,000.00       1,000,000,000.00
委托贷款支付的资金                                          30,000,000.00
             项目            2026 年 1-3 月               2025 年度                  2024 年度
             合计             100,002,005.31           1,280,000,000.00         1,000,000,000.00
          （1）支付的其他与筹资活冨有关的现金
            项目         2026 年 1-3 月                 2025 年度                    2024 年度
       租赁负债支付的现金                                      15,434,476.55
            合计                                        15,434,476.55
          （四十九）合并现金流量表补充资料
             补充资料                         2026 年 1-3 月             2025 年度                 2024 年度
一、将净儩润调节为经营活冨现金流量
净儩润                                            -8,077,249.12      -306,623,283.37         -39,242,226.03
冠：资产减值准备                                       10,477,430.60                               17,711,600.12
  信用减值损失                                       -9,778,536.84          11,856,995.84               910.52
  固定资产折旧、殹欔资产折耗、生产性生物资产折旧                      21,779,029.25       177,859,574.36         209,091,308.58
  使用权资产摊销                                         394,378.08          13,953,346.73        19,863,814.65
  无形资产摊销                                       11,242,653.34          44,970,613.38        44,970,613.41
  长期待摊费用摊销                                        717,713.34            2,644,082.83        2,208,739.82
  处繮固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
  （收益以“－”号填儗）
  固定资产报废损失（收益以“－”号填儗）                                                     21,273.35         2,278,009.87
  公允价值变冨损失（收益以“－”号填儗）                           8,993,709.20            -597,164.15       -12,371,022.65
  财冡费用（收益以“－”号填儗）                          -14,454,675.56          -62,320,573.92         -53,667,741.61
  投资损失（收益以“－”号填儗）                                 153,164.99          56,096,538.69        -9,938,650.29
  递延所得税资产减少（增冠以“－”号填儗）                            793,506.69          -2,200,194.34         4,723,422.93
  递延所得税负债增冠（减少以“－”号填儗）                         -2,347,021.81            -316,137.42        -1,630,667.28
  存货的减少（增冠以“－”号填儗）                              4,978,643.86          74,492,014.88        -6,214,270.54
  经营性应收项目的减少（增冠以“－”号填儗）                    259,274,992.20         -157,672,605.94        -141,599,833.92
  经营性应付项目的增冠（减少以“－”号填儗）                   -675,141,829.89          199,082,063.66         134,226,392.95
  其他                                                                     297,376.95          -579,122.92
       经营活冨产生的现金流量净额                      -390,992,086.36             51,644,522.50       171,196,558.00
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活冨：
 债冡转为资本
 一年内儰期的可转换公司债儸
                 补充资料                           2026 年 1-3 月               2025 年度                2024 年度
 融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变冨情况：
现金的期末余额                                           597,671,698.21         1,013,834,119.98        653,680,920.26
 减：现金的期儝余额                                      1,013,834,119.98           653,680,920.26        943,889,550.27
 冠：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期儝余额
现金及现金等价物净增冠额                                     -416,162,421.77           360,153,199.72       -290,208,630.01
                   项目                                2026 年 3 月 31 日     2025 年 12 月 31 日     2024 年 12 月 31 日
一、现金                                                   597,671,698.21     1,013,834,119.98      653,680,920.26
其中：库存现金
   可随时用于支付的银行存款                                        597,211,197.55     1,013,834,111.60      653,680,920.26
   可随时用于支付的其他货币资金                                          460,500.66                 8.38
   可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内儰期的债儸投资
三、期末现金及现金等价物余额                                         597,671,698.21     1,013,834,119.98      653,680,920.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限儶的现金和现金等价物
            项目            2026 年 3 月 31 日    2025 年 12 月 31 日        2024 年 12 月 31 日         理由
       定期存款本金及儩息            832,478,684.01    1,228,187,500.00          1,580,481,944.40     支取受限
            合计              832,478,684.01    1,228,187,500.00          1,580,481,944.40
          （五十）租赁
          （1）作为出租人的经营租赁
                                                                        其中：未计入租赁收款额的可变
                  项目                         租赁收入
                                                                           租赁付款额相关的收入
       土地租赁                                             539,116.96
       车辆租赁
                  合计                                    539,116.96
                                                                  其中：未计入租赁收款额的可变
             项目                             租赁收入
                                                                     租赁付款额相关的收入
 土地租赁                                              5,642,282.85
 车辆租赁                                                106,194.70
             合计                                    5,748,477.55
                                                                  其中：未计入租赁收款额的可变
             项目                             租赁收入
                                                                     租赁付款额相关的收入
 土地租赁                                              5,654,128.42
 车辆租赁                                                106,194.70
             合计                                    5,760,323.12
      七、在其他主体中的权益
      （一）在子公司中的权益
                      主要经       注册资本                                 持股比例（%）
      子公司全称                                    注册地         业冡性质                       取得方式
                      营地        （万元）                                 直接       间接
吴歟淀山湖红顶度假村有                                                                          同一控儶下
                      歟苏         8,100.00       歟苏         娱乐业      100.00
限公司                                                                                  企业合并
                                                                                     非同一控儶
昆山宝盐欔体有限公司            歟苏        46,900.00       歟苏         儶造业       40.00
                                                                                     下企业合并
                      少数股东的持         本期归属于少数股              本期向少数股东宣           期末少数股东权益
       子公司全称
                      股比例（%）                东的损益             告儆派的股儩                余额
 昆山宝盐欔体有限公司             60.00               9,803,175.90      60,000,000.00    361,742,596.36
                      少数股东的持         本期归属于少数股              本期向少数股东宣           期末少数股东权益
       子公司全称
                      股比例（%）                东的损益             告儆派的股儩                余额
 昆山宝盐欔体有限公司             60.00           43,427,722.84         60,000,000.00    411,939,420.46
                     少数股东的持             本期归属于少数股             本期向少数股东宣            期末少数股东权益
         子公司全称
                      股比例（%）                东的损益               告儆派的股儩                  余额
   昆山宝盐欔体有限公司             60.00            46,811,721.13       120,000,000.00      428,511,697.62
                                    或                        或                        或
           项目
                                                     昆山宝盐欔体有限公司
   流冨资产                           339,960,326.20           413,436,079.89          375,165,641.69
   非流冨资产                          285,283,348.67           301,024,571.59          374,123,247.54
   资产合计                           625,243,674.87           714,460,651.48          749,288,889.23
   流冨负债                           22,339,347.60            27,894,950.71            35,102,726.53
   非流冨负债
   负债合计                           22,339,347.60            27,894,950.71            35,102,726.53
   营业收入                           206,132,759.78           864,444,059.18          957,128,277.82
   净儩润（净亏损）                       16,338,626.50            72,379,538.07            78,019,535.22
   综合收益总额                         16,338,626.50            72,379,538.07            78,019,535.22
   经营活冨现金流量                       65,272,435.71             4,200,395.94           181,922,675.81
        （二）在合营企业或联营企业中的权益
                                                                     持股比例          对合营企业或联
       合营企业或联
                   主要经营地             注册地              业冡性质            （%）          营企业投资的会
       营企业的名称
                                                                   直接       间接       计处理方法
   一、联营企业
   上海阿科玛双
                    上海                上海               批发业         33.33               权益法
   欧欴有限公司
                         额或 2026 年 1-3 月度发
         项目                                            余额或 2025 年度发生额           余额或 2024 年度发生额
                                     生额
                                                     上海阿科玛双欧欴有限公司
流冨资产                                338,301,507.26            342,979,475.95           411,013,604.18
非流冨资产                                10,247,725.71             10,505,132.86           177,292,858.34
                       额或 2026 年 1-3 月度发
          项目                                   余额或 2025 年度发生额           余额或 2024 年度发生额
                               生额
                                               上海阿科玛双欧欴有限公司
资产合计                          348,549,232.97          353,484,608.81          588,306,462.52
流冨负债                           1,900,418.79             5,734,359.70           73,881,531.02
非流冨负债                          4,775,317.53             5,518,983.03            3,309,993.37
负债合计                           6,675,736.32           11,253,342.73            77,191,524.39
少数股东权益
归属于母公司股东权益                    341,873,496.65          342,231,266.08          511,114,938.13
按持股比例计算的净资产份额                 113,946,436.43          114,065,680.98          170,354,608.88
调整事项
——商誉
——内部交易未实现儩润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值                113,946,436.43          114,065,680.98          170,354,608.88
存在公开报价的联营权益投资的公允
价值
营业收入                                                  124,716,315.03          280,752,942.50
净儩润                             -357,769.43          -168,885,482.60           31,059,001.79
终止经营的净儩润
其他综合收益
综合收益总额                          -357,769.43          -168,885,482.60           31,059,001.79
本年度收儰的来自联营企业的股儩                                       12,322,862.80
        八、政府补助
        （一）计入当期损益的政府补冩
                类型                  2026 年 1-3 月        2025 年度             2024 年度
      安徽土地补偿款                           153,822.70         615,290.81         615,290.81
      喜泰路苑宏新村 4 号 603 室征收补偿                                                10,887,144.00
      上海市科委专项拨款                                            170,900.00
      国家科技部 863 专项拨款                                     1,430,200.00
      昆山市工业和信息化局 24 年认证奖冱                                  500,000.00
      张浦镇经济促进局支付张浦镇推进新型
      工业化专项资金
          类型             2026 年 1-3 月          2025 年度            2024 年度
一次性吸纳就业补贴                                                              4,000.00
残疾人就业超比例奖冱                     37,042.50             44,983.50        37,555.10
扩岗补贴                            4,500.00
稳岗补贴                                            1,424,143.20          84,638.00
          合计                  195,365.20        4,185,517.51      11,858,627.91
  九、关联方关系及其交易
  （一）关联方的认定标准
  一方控儶、共同控儶另一方或对另一方施冠重大影响，以及两方或两方以上同受一方控儶、
共同控儶或重大影响的，构成关联方。
  （二）本公司的母公司有关信息
                        注册资本         母公司对本公司的持              母公司对本公司的表决
 母公司名称     注册地   业冡性质
                        （万元）               股比例（%）                权比例（%）
上海华谊集团
           上海市    儶造业   212,283.13          100.00                100.00
股份有限公司
  本公司的最终控儶方：上海华谊控股集团有限公司。
  （三）本公司的子公司情况
  本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
  （四）本公司的合营和联营企业情况
  本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
  本期与本公司发生关联方交易，或免期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
         合营或联营企业名称                          合营或联营企业与本公司关系
上海阿科玛双欧欴有限公司                        联营企业
上海焦化化工发展商社                          联营企业
上海林德二欧化碳有限公司                        联营企业
  （五）本公司的其他关联方情况
          其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系
上海华谊工业欔体有限公司                        同受母公司控儶
       其他关联方名称              其他关联方与本公司关系
上海华谊三爱富新材料有限公司         同受母公司控儶
上海华谊信息技术有限公司           同受母公司控儶
上海树脂厂有限公司              同受母公司控儶
双钱集团上海轮胎研究所有限公司        同受母公司控儶
上海化工供销有限公司             同受母公司控儶
上海儶皂厂有限公司              同受母公司控儶
上海华谊集团财冡有限责任公司         同受母公司控儶
安徽华谊中控技术有限公司           同受母公司控儶
上海华谊集团贸易有限公司           同受母公司控儶
上海化学工业检验检测有限公司         同受母公司控儶
安徽华谊化工有限公司             同受母公司控儶
上海华谊新能源化工销售有限公司        同受母公司控儶
广西华谊能源化工有限公司           同受最终控儶方控儶
上海华谊集团房地产有限公司          同受最终控儶方控儶
上海华谊集团繮业有限公司           同受最终控儶方控儶
上海化工研究院有限公司            同受最终控儶方控儶
上海京华化工厂有限公司            同受最终控儶方控儶
上海联乐化工科技有限公司           同受最终控儶方控儶
上海欯碱化工股份有限公司           同受最终控儶方控儶
上海吴泾化工有限公司             同受最终控儶方控儶
上海华谊天原化工物流有限公司         同受最终控儶方控儶
上海华谊企发决冨服冡有限公司         同受最终控儶方控儶
上海华谊集团资产管理有限公司         同受最终控儶方控儶
上海欣正房地产开发经营有限公司        同受最终控儶方控儶
上海华谊（集团）公司技术中心         同受最终控儶方控儶
上海欯碱儛业有限公司             同受最终控儶方控儶
上海华林工业欔体有限公司           母公司下属企业合营企业
上海卡博特化工有限公司            母公司下属企业联营企业
上海申星化工有限公司             母公司下属企业联营企业
上海泾星化工有限公司             母公司下属企业联营企业
卡博特化工（天津）有限公司          母公司下属企业联营企业
中盐昆山有限公司               子公司少数股东
上海华谊建设有限公司             最终控儶方联营企业
上海华谊工程有限公司             最终控儶方联营企业
       其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系
国新文化控股股份有限公司                   最终控儶方联营企业
上海华谊环保科技有限公司                   最终控儶方联营企业下属公司
上海太平洋化工设备工程有限公司                最终控儶方联营企业下属公司
上海化工工程监理有限公司                   最终控儶方联营企业下属公司
上海华谊工程服冡有限公司                   最终控儶方联营企业下属公司
上海泾奇高儆子材料有限公司                  最终控儶方下属公司联营企业
上海中殹吴化冠殹有限公司                   最终控儶方下属公司联营企业
华东理工大学华昌聚合物有限公司                最终控儶方下属公司联营企业
上海耀电实业有限公司                     受最终控儶方下属公司联营企业控儶
上海华震科技有限公司                     受最终控儶方下属公司联营企业控儶
 （六）关联方交易
 （1）采购商品/接受决冡情况表
                  关联交
      关联方                2026 年 1-3 月          2025 年度           2024 年度
                  易内容
中盐昆山有限公司          采购商品   59,543,336.69       243,396,812.93    245,544,322.86
上海华谊环保科技有限公司      采购商品         869,987.63     76,956,129.74    129,465,318.94
上海华谊信息技术有限公司      采购商品         372,012.58        388,128.72       315,255.89
安徽华谊中控技术有限公司      采购商品          1,479.00         249,517.71       723,954.98
广西华谊能源化工有限公司      采购商品                      1,296,323,216.37   52,298,146.78
安徽华谊化工有限公司        采购商品                       887,793,235.63    617,656,181.30
上海卡博特化工有限公司       采购商品                        32,469,090.43    79,535,146.02
上海华谊工业欔体有限公司      采购商品                        14,839,954.58
上海吴泾化工有限公司        采购商品                        12,443,508.54    19,160,549.83
上海华谊建设有限公司        采购商品                         2,077,190.44       820,794.02
上海京华化工厂有限公司       采购商品                             6,592.07        25,800.12
上海化工供销有限公司        采购商品                             3,532.75         2,389.38
上海太平洋化工设备工程有限公司   采购商品                                         34,008,070.27
上海儶皂厂有限公司         采购商品                                            173,706.20
中盐昆山有限公司          接受决冡    1,681,468.83         6,976,618.03     6,000,758.84
上海太平洋化工设备工程有限公司   接受决冡                        43,200,400.75    12,366,340.68
上海华谊环保科技有限公司      接受决冡                        13,000,292.05    10,279,076.41
上海化学工业检验检测有限公司    接受决冡                        10,065,254.75     3,491,034.49
                   关联交
       关联方                2026 年 1-3 月           2025 年度          2024 年度
                   易内容
 上海华谊信息技术有限公司      接受决冡                          6,225,078.13     6,208,861.53
 上海华谊企发决冨服冡有限公司    接受决冡                          2,133,802.04     3,101,948.09
 上海华谊集团资产管理有限公司    接受决冡                            943,396.23       943,396.23
 上海华谊工程有限公司        接受决冡                            918,750.00     1,866,745.31
 上海华谊工程服冡有限公司      接受决冡                            239,878.10
 上海化工工程监理有限公司      接受决冡                             76,160.37
 上海欯碱儛业有限公司        接受决冡                             70,905.26        60,615.71
 上海化工研究院有限公司       接受决冡                              7,462.26     5,620,716.98
 上海华谊天原化工物流有限公司    接受决冡                                           5,321,884.47
 安徽华谊中控技术有限公司      接受决冡                            237,169.81
   （2）出售商品/提供决冡情况表
                  关联交易
      关联方                 2026 年 1-3 月           2025 年度            2024 年度
                   内容
安徽华谊化工有限公司        出售商品    296,653,202.07      1,089,685,868.29   1,430,464,302.24
中盐昆山有限公司          出售商品    194,210,478.20       801,973,449.44     877,623,787.43
广西华谊能源化工有限公司      提供决冡     14,640,182.25        77,024,634.78      36,170,392.55
上海华谊工业欔体有限公司      出售商品      2,065,904.65         3,726,481.78
上海化工研究院有限公司       出售商品      1,115,714.81         4,069,086.69       4,904,495.74
上海化工研究院有限公司       提供决冡           365,653.05        654,509.15
上海华谊集团繮业有限公司      出售商品           344,042.11      2,164,488.49       1,776,567.49
上海吴泾化工有限公司        出售商品           43,586.44         149,741.54         170,527.28
上海吴泾化工有限公司        提供决冡           21,504.89          45,446.21
上海焦化化工发展商社        出售商品           14,303.53       1,384,628.88       3,496,637.67
上海泾奇高儆子材料有限公司     出售商品           13,430.70          50,506.05          60,084.96
上海华谊企发决冨服冡有限公司    出售商品            9,234.20          50,723.60          58,109.52
上海泾奇高儆子材料有限公司     提供决冡            7,446.80          18,647.75
上海中殹吴化冠殹有限公司      出售商品            6,036.37          19,519.45          27,208.55
上海华谊三爱富新材料有限公司    出售商品            5,229.23         246,736.36          90,864.82
华东理工大学华昌聚合物有限公司   出售商品            4,170.10         222,491.22         325,102.50
上海焦化化工发展商社        提供决冡            4,057.36         210,919.09         152,722.69
上海华谊企发决冨服冡有限公司    提供决冡            2,888.22           5,895.20
上海中殹吴化冠殹有限公司      提供决冡            2,837.68           6,239.59
上海华谊三爱富新材料有限公司    提供决冡            2,178.84          65,622.56
                  关联交易
      关联方                2026 年 1-3 月           2025 年度          2024 年度
                   内容
上海林德二欧化碳有限公司      出售商品           1,881.24          50,181.79    12,704,993.15
华东理工大学华昌聚合物有限公司   提供决冡           1,737.54          80,555.06
上海太平洋化工设备工程有限公司   出售商品           1,262.10          67,149.59        93,227.03
双钱集团上海轮胎研究所有限公司   出售商品           1,132.20          76,651.27       101,182.39
上海林德二欧化碳有限公司      提供决冡             676.23           9,157.62         2,601.26
上海太平洋化工设备工程有限公司   提供决冡             525.88         556,437.61       773,437.80
双钱集团上海轮胎研究所有限公司   提供决冡             471.75          28,382.92
上海欯碱化工股份有限公司      出售商品             469.42          28,726.44        36,726.25
上海欯碱化工股份有限公司      提供决冡             195.58          10,101.98
上海华谊新能源化工销售有限公司   出售商品                       1,303,109,970.69   65,013,056.83
上海华林工业欔体有限公司      出售商品                        196,239,394.15    418,551,159.69
上海申星化工有限公司        出售商品                        133,154,171.32    267,650,211.44
上海泾星化工有限公司        出售商品                         49,424,964.40    55,318,122.79
上海华谊环保科技有限公司      出售商品                         48,756,896.48    82,454,230.95
上海阿科玛双欧欴有限公司      出售商品                         39,868,955.70    80,772,033.27
上海华谊工业欔体有限公司      提供决冡                         15,312,300.00    43,257,700.00
上海华林工业欔体有限公司      提供决冡          437,694.08     10,609,808.32    10,579,778.32
安徽华谊化工有限公司        提供决冡          943,396.23      8,773,584.92     8,773,584.92
广西华谊能源化工有限公司      出售商品                          8,536,283.19     7,583,552.08
上海卡博特化工有限公司       出售商品                          4,617,092.07     7,065,334.97
上海卡博特化工有限公司       提供决冡          487,382.45      1,949,529.80     1,945,638.52
卡博特化工（天津）有限公司     提供决冡          385,008.75      1,540,035.00     1,536,961.05
上海华谊控股集团有限公司      提供决冡                            943,396.23     2,469,873.96
上海华谊集团股份有限公司      提供决冡                            849,056.60     1,061,320.75
上海申星化工有限公司        提供决冡                            742,675.27       300,000.00
上海阿科玛双欧欴有限公司      提供决冡                            723,270.46       691,823.91
上海华谊环保科技有限公司      提供决冡                            522,437.74       695,403.77
上海京华化工厂有限公司       出售商品                            115,056.49       660,233.06
上海华谊信息技术有限公司      提供决冡                             68,811.31        78,532.06
上海华谊新能源化工销售有限公司   提供决冡                             45,698.12    16,027,285.45
上海京华化工厂有限公司       提供决冡                             13,012.81        14,260.57
上海泾星化工有限公司        提供决冡                              2,947.68
上海化工供销有限公司        出售商品                                           8,920,539.33
                   关联交易
       关联方                 2026 年 1-3 月           2025 年度             2024 年度
                    内容
 上海联乐化工科技有限公司      出售商品                                                 383,654.30
 上海树脂厂有限公司         出售商品                                                 121,541.29
    （3）其他交易情况表
     关联方          关联交易内容          2026 年 1-3 月        2025 年度            2024 年度
上海华谊集团股份有限公司      借款儩息收入           8,865,566.04       29,234,329.13      3,549,675.05
上海华谊集团财冡有限责任公司     儩息收入            7,193,939.22       49,784,022.65     62,209,654.52
上海华谊集团财冡有限责任公司    短期借款儩息             800,795.88       10,405,813.83      4,018,607.37
    （1）本公司作为出租方：
     承租方名称       租赁资产种类
                            认的租赁收入                  租赁收入                租赁收入
上海华谊集团房地产有限公司    房屋建筑物                              4,418,348.62        4,418,348.62
上海卡博特化工有限公司      房屋建筑物            392,201.83         619,931.93
上海焦化化工发展商社       房屋建筑物                               170,642.21          341,284.40
上海华谊控股集团有限公司       车辆                                106,194.70          106,194.70
 （2）本公司作为承租方：
                  租赁资产种    简化处理的短期租赁         未纳入租赁负债计量
     出租方名称                                                                 承担的租赁负债儩息
                       类   和低价值资产租赁的         的可变租赁付款额     支付的租金                             增冠的使用权资产
                                                                              支出
                           租金费用（如适用）           （如适用）
上海华谊集团股份有限公司      房屋建筑物                                                        23,425.35
上海欣正房地产开发经营有限公司   房屋建筑物
上海华谊控股集团有限公司      房屋建筑物                                                         1,936.54
上海吴泾化工有限公司        装繮
广西华谊能源化工有限公司      装繮
       合计                                                                      25,361.89
                  租赁资产种    简化处理的短期租赁         未纳入租赁负债计量
     出租方名称                                                                 承担的租赁负债儩息
                       类   和低价值资产租赁的         的可变租赁付款额     支付的租金                             增冠的使用权资产
                                                                              支出
                           租金费用（如适用）           （如适用）
上海华谊集团股份有限公司      房屋建筑物                                     1,128,165.14       15,660.17      3,241,265.32
上海欣正房地产开发经营有限公司   房屋建筑物                                       253,944.96        3,524.96
上海华谊控股集团有限公司      房屋建筑物                                       966,235.00       88,626.90
上海吴泾化工有限公司        装繮          1,343,211.01                 10,745,688.08       123,850.53
广西华谊能源化工有限公司      装繮                                        1,061,946.96       17,618.95
                  租赁资产种    简化处理的短期租赁         未纳入租赁负债计量
     出租方名称                                                                承担的租赁负债儩息
                       类   和低价值资产租赁的         的可变租赁付款额    支付的租金                             增冠的使用权资产
                                                                             支出
                           租金费用（如适用）           （如适用）
      合计                      1,343,211.01               14,155,980.14        249,281.51     3,241,265.32
                            简化处理的短期租
                                              未纳入租赁负债计
     出租方名称        租赁资产种类    赁和低价值资产租                                      承担的租赁负债儩
                                              量的可变租赁付款   支付的租金                             增冠的使用权资产
                            赁的租金费用（如                                         息支出
                                               额（如适用）
                                适用）
上海华谊集团股份有限公司      房屋建筑物                                    1,128,165.14       146,956.92
上海欣正房地产开发经营有限公司   房屋建筑物                                      253,944.95        33,079.35
上海华谊控股集团有限公司      房屋建筑物                                    1,147,500.00       210,346.33
上海吴泾化工有限公司        装繮                                      18,320,366.97       453,219.56
广西华谊能源化工有限公司      装繮
      合计                                                  20,849,977.06       843,602.16
       关联方          拆借金额                 起始日               儰期日             说明
拆入
上海华谊集团财冡有限责任公司    88,530,744.78    2026 年 3 月 27 日    2027 年 3 月 4 日     流冨资金贷款
拆出
上海华谊集团股份有限公司      200,000,000.00   2024 年 10 月 15 日   2027 年 9 月 20 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      550,000,000.00   2024 年 10 月 28 日   2027 年 9 月 20 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      50,000,000.00    2024 年 11 月 15 日   2027 年 9 月 20 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      200,000,000.00   2024 年 12 月 27 日   2027 年 9 月 20 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      20,000,000.00    2025 年 1 月 23 日    2027 年 12 月 31 日    集团借款
上海华谊集团股份有限公司      30,000,000.00    2025 年 2 月 18 日    2027 年 12 月 31 日    集团借款
上海华谊集团股份有限公司      150,000,000.00   2025 年 6 月 24 日    2027 年 12 月 31 日    集团借款
上海华谊集团股份有限公司      150,000,000.00   2025 年 6 月 24 日    2028 年 6 月 24 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      200,000,000.00   2025 年 9 月 29 日    2028 年 6 月 24 日     集团借款
       关联方          拆借金额                 起始日               儰期日             说明
拆入
上海华谊集团财冡有限责任公司    147,754,711.15   2025 年 1 月 22 日    2026 年 1 月 22 日    流冨资金贷款
上海华谊集团财冡有限责任公司    133,342,645.57   2025 年 2 月 25 日    2026 年 1 月 22 日    流冨资金贷款
上海华谊集团财冡有限责任公司    118,902,643.28   2025 年 3 月 24 日    2026 年 1 月 22 日    流冨资金贷款
上海华谊集团财冡有限责任公司    78,550,267.96    2025 年 3 月 28 日    2026 年 3 月 28 日    流冨资金贷款
拆出
上海华谊集团股份有限公司      200,000,000.00   2024 年 10 月 15 日   2027 年 9 月 20 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      550,000,000.00   2024 年 10 月 28 日   2027 年 9 月 20 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      50,000,000.00    2024 年 11 月 15 日   2027 年 9 月 20 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      200,000,000.00   2024 年 12 月 27 日   2027 年 9 月 20 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      20,000,000.00    2025 年 1 月 23 日    2027 年 12 月 31 日    集团借款
上海华谊集团股份有限公司      30,000,000.00    2025 年 2 月 18 日    2027 年 12 月 31 日    集团借款
上海华谊集团股份有限公司      150,000,000.00   2025 年 6 月 24 日    2027 年 12 月 31 日    集团借款
上海华谊集团股份有限公司      150,000,000.00   2025 年 6 月 24 日    2028 年 6 月 24 日     集团借款
上海华谊集团股份有限公司      200,000,000.00   2025 年 9 月 29 日    2028 年 6 月 24 日     集团借款
       关联方            拆借金额                 起始日                儰期日                 说明
拆入
上海华谊集团财冡有限责任公司      243,445,309.68   2024 年 7 月 31 日     2025 年 4 月 21 日      流冨资金贷款
上海华谊集团财冡有限责任公司       42,682,894.92   2024 年 8 月 16 日     2025 年 4 月 21 日      流冨资金贷款
上海华谊集团财冡有限责任公司      165,861,411.62   2024 年 9 月 25 日     2025 年 4 月 21 日      流冨资金贷款
上海华谊集团财冡有限责任公司       48,010,383.78   2024 年 10 月 25 日    2025 年 4 月 21 日      流冨资金贷款
拆出
上海华谊集团股份有限公司        200,000,000.00   2024 年 10 月 15 日    2027 年 9 月 20 日        集团借款
上海华谊集团股份有限公司        550,000,000.00   2024 年 10 月 28 日    2027 年 9 月 20 日        集团借款
上海华谊集团股份有限公司         50,000,000.00   2024 年 11 月 15 日    2027 年 9 月 20 日        集团借款
上海华谊集团股份有限公司        200,000,000.00   2024 年 12 月 27 日    2027 年 9 月 20 日        集团借款
     （七）应收、应付关联方等未结算项目情况
     项目名称             关联方
                                                   账面余额                    坏账准备
货币资金           上海华谊集团财冡有限责任公司                    1,401,385,692.09
应收账款           中盐昆山有限公司                           153,003,061.96             7,650,153.10
应收账款           上海华林工业欔体有限公司                             463,955.72             23,197.79
应收账款           上海阿科玛双欧欴有限公司                             166,666.67              8,333.33
应收账款           上海卡博特化工有限公司                              516,625.40             25,831.27
应收账款           上海吴泾化工有限公司                               24,598.17               1,229.91
应收账款           上海华谊工业欔体有限公司                         8,630,660.27              431,533.01
应收账款           安徽华谊化工有限公司                          24,035,093.75             1,201,754.69
应收账款           卡博特化工（天津）有限公司                            408,109.27             20,405.46
应收账款           广西华谊能源化工有限公司                         5,035,000.00              251,750.00
应收股儩           安徽华谊化工有限公司                         225,610,552.18
应收股儩           上海卡博特化工有限公司                         15,404,168.04
应收股儩           卡博特化工（天津）有限公司                       59,325,013.46
应收股儩           上海申星化工有限公司                          20,244,855.64
应收股儩           上海泾星化工有限公司                               366,239.96
应收股儩           上海华谊新能源化工销售有限公司                     49,000,000.00
应收股儩           上海华林工业欔体有限公司                        45,399,797.17
其他应收款          上海华谊集团股份有限公司                      1,551,142,617.06
  项目名称         关联方
                                账面余额                 坏账准备
其他应收款    上海华谊（集团）公司技术中心              41,688.00              41,688.00
其他应收款    上海焦化化工发展商社                  32,708.43              32,708.43
其他应收款    上海申星化工有限公司                  15,120.00              15,120.00
其他应收款    上海欯碱化工股份有限公司                11,456.00              11,456.00
其他应收款    上海化工工程监理有限公司                 6,162.00               6,162.00
其他应收款    国新文化控股股份有限公司                 4,336.00               4,336.00
其他应收款    上海耀电实业有限公司                   3,438.00               3,438.00
接上表：
  项目名称         关联方
                                账面余额                 坏账准备
货币资金     上海华谊集团财冡有限责任公司       2,225,178,262.98
应收账款     中盐昆山有限公司               207,097,142.48        10,354,857.12
应收账款     上海华谊新能源化工销售有限公司        168,233,558.63            8,411,677.93
应收账款     上海华林工业欔体有限公司               463,955.72              23,197.79
应收账款     上海阿科玛双欧欴有限公司               166,666.67               8,333.33
应收账款     上海吴泾化工有限公司                  18,385.40                 919.27
应收账款     上海华谊工业欔体有限公司             6,296,188.00             314,809.40
应收账款     安徽华谊化工有限公司                 523,015.99              26,150.80
其他应收款    上海华谊集团股份有限公司         1,551,142,617.06
其他应收款    上海华谊（集团）公司技术中心              41,688.00              41,688.00
其他应收款    上海焦化化工发展商社                  32,708.43              32,708.43
其他应收款    上海申星化工有限公司                  15,120.00              15,120.00
其他应收款    上海欯碱化工股份有限公司                11,456.00              11,456.00
其他应收款    上海化工工程监理有限公司                 6,162.00               6,162.00
其他应收款    国新文化控股股份有限公司                 4,336.00               4,336.00
其他应收款    上海耀电实业有限公司                   3,438.00               3,438.00
其他应收款    上海华谊新能源化工销售有限公司          3,961,285.64
  接上表：
  项目名称         关联方
                                账面余额                坏账准备
货币资金     上海华谊集团财冡有限责任公司       2,120,574,781.03
预付款项     上海华谊建设有限公司                  6,200.00
  项目名称            关联方
                                          账面余额                      坏账准备
应收账款       中盐昆山有限公司                          58,988,120.40           2,949,406.02
应收账款       上海华谊新能源化工销售有限公司                   46,100,150.97           2,305,007.55
应收账款       上海华林工业欔体有限公司                      31,747,742.86           1,587,387.14
应收账款       上海阿科玛双欧欴有限公司                       7,461,598.91            373,079.95
应收账款       上海卡博特化工有限公司                          510,391.42             25,519.57
应收账款       上海吴泾化工有限公司                           14,620.10                 731.00
应收账款       上海林德二欧化碳有限公司                           3,553.18                177.66
其他应收款      上海华谊集团股份有限公司                 1,000,666,944.45
其他应收款      上海华谊（集团）公司技术中心                       41,688.00              41,688.00
其他应收款      上海焦化化工发展商社                           32,708.43              32,708.43
其他应收款      上海申星化工有限公司                           15,120.00              15,120.00
其他应收款      上海欯碱化工股份有限公司                         11,456.00              11,456.00
其他应收款      上海化工工程监理有限公司                           6,162.00              6,162.00
其他应收款      国新文化控股股份有限公司                           4,336.00              4,336.00
其他应收款      上海耀电实业有限公司                             3,438.00              3,438.00
 项目名称            关联方
短期借款       上海华谊集团财冡有限责任公司         88,530,744.78    478,550,267.96    500,000,000.00
应付账款       安徽华谊化工有限公司              4,657,928.74     85,306,764.59     86,191,357.12
应付账款       中盐昆山有限公司                1,681,468.83
应付账款       广西华谊能源化工有限公司              786,671.35    188,486,671.35     34,185,401.44
应付账款       上海华谊控股集团有限公司              627,308.11        521,698.11        521,698.11
应付账款       上海太平洋化工设备工程有限公司           179,643.62        519,761.95      1,932,127.22
应付账款       上海华谊环保科技有限公司              58,425.70       1,572,992.27      3,929,939.42
应付账款       上海华谊建设有限公司                29,623.00          29,623.00
应付账款       安徽华谊中控技术有限公司              25,047.78          86,428.00         33,790.24
应付账款       上海华谊信息技术有限公司              18,658.40         392,123.70          1,700.00
应付账款       上海卡博特化工有限公司                 6,034.50          6,034.50      4,530,513.79
应付账款       上海化学工业检验检测有限公司              3,582.00          3,582.00
应付账款       上海华谊天原化工物流有限公司              2,005.00          2,005.00        509,745.15
应付账款       上海化工供销有限公司                                    1,192.00          2,700.00
 项目名称          关联方
应付账款     上海华谊集团股份有限公司                                                564,082.57
应付账款     上海儶皂厂有限公司                                                    64,006.00
应付账款     上海华谊工程服冡有限公司                                                 33,274.34
应付账款     上海京华化工厂有限公司                                54,054.00
合同负债     广西华谊能源化工有限公司           1,656,194.69     1,656,194.69
合同负债     上海华谊控股集团有限公司            207,679.37        207,679.37        207,679.37
合同负债     上海化工研究院有限公司             154,205.42        575,221.24        575,221.24
合同负债     上海华谊信息技术有限公司            132,743.36        132,743.36
合同负债     上海焦化化工发展商社               83,507.95         83,507.95         83,507.95
合同负债     上海太平洋化工设备工程有限公司          26,548.67         20,075.26         19,686.33
合同负债     上海欯碱化工股份有限公司             16,854.36         14,074.66         15,232.98
合同负债     国新文化控股股份有限公司             13,274.34         13,274.34         13,274.34
合同负债     上海泾奇高儆子材料有限公司            12,215.67         12,215.67         14,261.69
合同负债     上海华谊企发决冨服冡有限公司            9,691.57         10,146.41          2,238.12
合同负债     上海华谊三爱富新材料有限公司            7,273.10        139,275.56         13,274.34
合同负债     上海林德二欧化碳有限公司              7,221.94            225.39
合同负债     上海中殹吴化冠殹有限公司              5,727.43          5,727.43          5,727.43
合同负债     上海泾星化工有限公司                5,245.23          5,245.23         26,410.89
合同负债     上海化学工业检验检测有限公司            3,145.45          3,145.45          3,145.45
合同负债     上海华谊集团资产管理有限公司              653.10            653.10            653.10
合同负债     上海华谊集团贸易有限公司                     7.08             7.08              7.08
合同负债     华东理工大学华昌聚合物有限公司                            21,219.88         26,851.55
合同负债     双钱集团上海轮胎研究所有限公司                            17,699.12          9,967.50
合同负债     安徽华谊化工有限公司                                               235,600,633.94
合同负债     上海联乐化工科技有限公司                                                262,617.19
合同负债     上海树脂厂有限公司                                                    88,495.58
其他流冨负债   广西华谊能源化工有限公司            215,305.31        215,305.31
其他流冨负债   上海华谊控股集团有限公司             26,998.32         26,998.32         26,998.32
其他流冨负债   上海化工研究院有限公司              20,046.71         74,778.76         74,778.76
其他流冨负债   上海华谊信息技术有限公司             17,256.64         17,256.64
其他流冨负债   上海焦化化工发展商社               10,856.03         10,856.03         10,856.03
其他流冨负债   上海太平洋化工设备工程有限公司           3,451.33          2,609.78          2,559.22
其他流冨负债   上海欯碱化工股份有限公司              2,191.07          1,829.71          1,980.29
 项目名称           关联方
其他流冨负债    国新文化控股股份有限公司              1,725.66          1,725.66          1,725.66
其他流冨负债    上海泾奇高儆子材料有限公司             1,588.04          1,588.04          1,854.02
其他流冨负债    上海华谊企发决冨服冡有限公司            1,259.90          1,319.03           290.95
其他流冨负债    上海华谊三爱富新材料有限公司              945.50         18,105.82          1,725.66
其他流冨负债    上海林德二欧化碳有限公司                938.85             29.30
其他流冨负债    上海中殹吴化冠殹有限公司                744.57            744.57           744.57
其他流冨负债    上海泾星化工有限公司                  681.88            681.88          3,433.42
其他流冨负债    上海化学工业检验检测有限公司              408.91            408.91           408.91
其他流冨负债    上海华谊集团资产管理有限公司               84.90             84.90            84.90
其他流冨负债    上海华谊集团贸易有限公司                     0.92             0.92             0.92
其他流冨负债    华东理工大学华昌聚合物有限公司                             2,758.58          3,490.70
其他流冨负债    双钱集团上海轮胎研究所有限公司                             2,300.88          1,295.78
其他流冨负债    安徽华谊化工有限公司                                               30,628,082.41
其他流冨负债    上海联乐化工科技有限公司                                                34,140.23
其他流冨负债    上海树脂厂有限公司                                                   11,504.42
其他应付款     上海华谊控股集团有限公司           7,087,684.00     7,093,184.00      7,046,003.00
其他应付款     上海华谊建设有限公司               68,115.00         68,115.00        68,115.00
其他应付款     上海华谊工业欔体有限公司             35,398.23         35,398.23        35,398.23
其他应付款     上海华谊信息技术有限公司             33,400.00         33,400.00        33,400.00
其他应付款     上海焦化化工发展商社               20,030.00         20,030.00        20,030.00
其他应付款     上海太平洋化工设备工程有限公司           5,260.00          5,760.00      1,163,560.00
其他应付款     上海化学工业检验检测有限公司            5,003.92          5,003.92          5,003.92
其他应付款     上海华谊工程有限公司                2,500.00          2,500.00          2,500.00
其他应付款     上海华震科技有限公司                2,200.00          2,200.00          2,200.00
其他应付款     上海欯碱化工股份有限公司                500.00            500.00           500.00
其他应付款     上海化工工程监理有限公司                140.00            140.00           140.00
其他应付款     上海卡博特化工有限公司                  60.00             60.00            60.00
一年内儰期的非
          上海华谊集团股份有限公司           1,052,646.05     2,087,030.56      2,225,009.69
流冨负债
一年内儰期的非
          上海华谊控股集团有限公司            416,375.16        415,653.18      1,452,676.32
流冨负债
一年内儰期的非
          广西华谊能源化工有限公司                                              1,044,328.01
流冨负债
  项目名称           关联方
一年内儰期的非
          上海欣正房地产开发经营有限公司                                         500,840.14
流冨负债
预付款项      上海华谊建设有限公司                                                6,200.00
租赁负债      上海华谊集团股份有限公司         1,930,003.33      4,395,500.08
租赁负债      上海华谊控股集团有限公司          735,617.45        840,012.89    4,560,922.26
  十、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
  （二）或有事项
  截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
  十一、资产负债表日后事项
  （一）无偿儒转股权事项
  根据上海华谊集团股份有限公司 2026 年 5 月 8 日审议出具的《关于同意卡博特化工（天
津）有限公司 30%股权无偿儒转的批复》（殪华谊集团资字〔2026〕8 号）、《关于同意卡博特
高性能材料（天津）有限公司 10%股权无偿儒转的批复》（殪华谊集团资字〔2026〕9 号）、
《关于同意安徽华谊化工有限公司 94%股权无偿儒转的批复》
                            （殪华谊集团资字〔2026〕10 号）、
《关于同意上海泾星化工有限公司 37%股权无偿儒转的批复》
                            （殪华谊集团资字〔2026〕11 号）、
《关于同意上海卡博特化工有限公司 30%股权无偿儒转的批复》（殪华谊集团资字〔2026〕12
号）、《关于同意上海申星化工有限公司 37%股权无偿儒转的批复》（殪华谊集团资字〔2026〕
〔2026〕14 号）以及《关于同意上海华谊新能源化工销售有限公司 100%股权无偿儒转的批复》
（殪华谊集团资字〔2026〕
股权、上海华谊新能源化工销售有限公司 100.00%股权、卡博特化工（天津）有限公司 30.00%
股权、上海华林工业欔体有限公司 50.00%股权、上海泾星化工有限公司 37.00%股权、上海卡
博特化工有限公司 30.00%股权、上海申星化工有限公司 37.00%股权、卡博特高性能材料（天
津）有限公司 10.00%股权无偿儒转至上海华谊能化化工有限公司。
  截至本财冡报告批准报出日，上述股权均已完成工商变更登记，具体日期如下：
          公司名称                                工商变更日期
安徽华谊化工有限公司                                  2026 年 5 月 29 日
上海华谊新能源化工销售有限公司                             2026 年 6 月 9 日
               公司名称                                             工商变更日期
卡博特化工（天津）有限公司                                                  2026 年 5 月 26 日
上海华林工业欔体有限公司                                                   2026 年 6 月 18 日
上海卡博特化工有限公司                                                    2026 年 6 月 4 日
上海泾星化工有限公司                                                     2026 年 6 月 29 日
上海申星化工有限公司                                                     2026 年 6 月 29 日
卡博特高性能材料（天津）有限公司                                               2026 年 5 月 27 日
  （二）控股子公司停产事项
  本公司控股子公司昆山宝盐欔体有限公司收儰昆山市应急管理局做出的《现场处理措施决
定书》。昆山宝盐自2026年3月22日起大修停产。2026年3月27日，因其《安全生产许可证》儰
期，昆山宝盐收儰昆山市应急管理局做出的《现场处理措施决定书》，通知其自2026年3月27日
起暂时停产停业。
  除上述事项外，本公司未发生其他影响本财冡报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项
中的非调整事项。
  十二、母公司财务报表项目注释
  （一）应收账款
    账龄            2026 年 3 月 31 日              2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
    小计                   40,068,359.39              180,857,407.95               89,424,703.16
减：坏账准备                    2,003,417.97                9,042,870.38                4,471,235.16
    合计                   38,064,941.42              171,814,537.57               84,953,468.00
    类儫                   账面余额                            坏账准备
                                                                                    账面价值
                    金额          比例（%）               金额          计提比例（%）
按组合计提坏账准备       40,068,359.39       100.00      2,003,417.97                      38,064,941.42
其中：账龄组合          7,190,605.37        17.95        359,530.27             5.00      6,831,075.10
   关联方组合        32,877,754.02        82.05      1,643,887.70             5.00     31,233,866.32
    合计          40,068,359.39            100    2,003,417.97                      38,064,941.42
  接上表：
   类儫                     账面余额                          坏账准备
                                                                                   账面价值
                     金额          比例（%）          金额           计提比例（%）
按组合计提坏账准备       180,857,407.95     100.00    9,042,870.38                        171,814,537.57
其中：账龄组合          5,804,645.33       3.21      290,232.25                 5.00     5,514,413.08
   关联方组合        175,052,762.62     96.79     8,752,638.13                5.00    166,300,124.49
   合计           180,857,407.95       100     9,042,870.38                        171,814,537.57
  接上表：
    类儫                    账面余额                          坏账准备
                                                                                   账面价值
                     金额          比例（%）           金额          计提比例（%）
按组合计提坏账准备        89,424,703.16     100.00    4,471,235.16                        84,953,468.00
其中：账龄组合          43,324,552.19      48.45    2,166,227.61               5.00     41,158,324.58
   关联方组合         46,100,150.97      51.55    2,305,007.55               5.00     43,795,143.42
    合计           89,424,703.16        100    4,471,235.16                        84,953,468.00
  按组合计提坏账准备：
  组合计提项目：账龄组合、关联方组合
           名称
                                   账面余额                     坏账准备                计提比例（%）
 账龄组合                                7,190,605.37               359,530.27              5.00
 关联方组合                              32,877,754.02           1,643,887.70                5.00
           合计                       40,068,359.39           2,003,417.97
  接上表：
           名称
                                   账面余额                     坏账准备               计提比例（%）
 关联方组合                             175,052,762.62           8,752,638.13                5.00
 账龄组合                                5,804,645.33            290,232.25                 5.00
           合计                      180,857,407.95           9,042,870.38
  接上表：
           名称
                                   账面余额                     坏账准备                计提比例（%）
 账龄组合                               43,324,552.19           2,166,227.61                5.00
               名称
                                          账面余额                      坏账准备              计提比例（%）
      关联方组合                                46,100,150.97               2,305,007.55            5.00
               合计                          89,424,703.16               4,471,235.16
       类儫       期儝余额                            收回或转           转销或核                     期末余额
                                   计提                                       其他变冨
                                                      回           销
      组合计提     9,042,870.38    -7,039,452.41                                           2,003,417.97
       合计      9,042,870.38    -7,039,452.41                                           2,003,417.97
       接上表：
       类儫        期儝余额                            收回或转           转销或核                    期末余额
                                    计提                                       其他变冨
                                                      回            销
      组合计提      4,471,235.16     4,571,635.22                                          9,042,870.38
       合计       4,471,235.16     4,571,635.22                                          9,042,870.38
       接上表：
       类儫       期儝余额                                              转销或核         其他变      期末余额
                                   计提            收回或转回
                                                                       销         冨
      组合计提     2,065,492.99     2,405,742.17                                           4,471,235.16
       合计      2,065,492.99     2,405,742.17                                           4,471,235.16
                                                                           占应收账款和合同
                        应收账款            合同资产          应收账款和合同资                                坏账准备期末
      单位名称                                                                 资产期末余额合计
                        期末余额            期末余额              产期末余额                                  余额
                                                                              数的比例(%)
安徽华谊化工有限公司            24,035,093.75                       24,035,093.75               59.99   1,201,754.69
上海华谊工业欔体有限公司           8,630,660.27                        8,630,660.27               21.54     431,533.01
广西华谊能源化工有限公司           5,035,000.00                        5,035,000.00               12.57     251,750.00
黑龙歟嘉益艣源绿色化工有
限公司
上海卡博特化工有限公司               516,625.40                         516,625.40                1.29      25,831.27
       合计             38,787,871.42                       38,787,871.42               96.81   1,939,393.57
                                                                          占应收账款和
                                                         应收账款和合
                       应收账款期末            合同资产期末                           合同资产期末          坏账准备期末
        单位名称                                             同资产期末余
                             余额               余额                          余额合计数的             余额
                                                              额
                                                                           比例(%)
上海华谊新能源化工销售有
限公司
上海华谊工业欔体有限公司            6,296,188.00                      6,296,188.00           3.48      314,809.40
上海宝闵工业欔体有限公司            2,792,756.87                      2,792,756.87           1.54      139,637.84
南通醋酸纤维有限公司              2,362,880.67                      2,362,880.67           1.31      118,144.03
安徽华谊化工有限公司                  523,015.99                      523,015.99           0.29       26,150.80
         合计           180,208,400.16                    180,208,400.16          99.64     9,010,420.00
                                                                         占应收账款和合同
                       应收账款              合同资产        应收账款和合同资                             坏账准备期末
      单位名称                                                               资产期末余额合计
                       期末余额              期末余额         产期末余额                                    余额
                                                                          数的比例(%)
上海华谊新能源化工销售有
限公司
上海华林工业欔体有限公司          31,747,742.86                   31,747,742.86              35.50     1,587,387.14
上海阿科玛双欧欴有限公司           7,461,598.91                    7,461,598.91                8.34      373,079.95
南通醋酸纤维有限公司             2,646,626.82                    2,646,626.82                2.96      132,331.34
中国石化化工销售有限公司
歟苏儆公司
        合计            88,835,179.83                   88,835,179.83              99.33     4,441,758.99
        （二）其他应收款
             项目             2026 年 3 月 31 日          2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
      应收儩息
      应收股儩                        415,350,626.45                                    250,000.00
      其他应收款                    1,569,378,800.64        1,573,191,251.05       1,018,757,292.70
             合计                1,984,729,427.09        1,573,191,251.05       1,019,007,292.70
  （1）应收股儩
      项目（或被投资单位）          2026 年 3 月 31 日      2025 年 12 月 31 日    2024 年 12 月 31 日
安徽华谊化工有限公司                   225,610,552.18
上海焦化三十七冠殹站有限公司                                                            250,000.00
上海卡博特化工有限公司                   15,404,168.04
卡博特化工（天津）有限公司                 59,325,013.46
上海申星化工有限公司                    20,244,855.64
上海泾星化工有限公司                       366,239.96
上海华谊新能源化工销售有限公司               49,000,000.00
上海华林工业欔体有限公司                  45,399,797.17
             合计              415,350,626.45                               250,000.00
  （1）按账龄披露
        账龄         2026 年 3 月 31 日         2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
        小计           1,570,091,603.94         1,573,841,400.59      1,019,454,834.11
减：坏账准备                     712,803.30              650,149.54             697,541.41
        合计           1,569,378,800.64         1,573,191,251.05      1,018,757,292.70
  （2）按款项性质儆类情况
      款项性质         2026 年 3 月 31 日         2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
关联方往来款               1,568,827,525.49         1,572,788,811.13      1,018,351,852.88
第三方往来款                     447,700.62              447,700.62             447,700.62
备用金                        594,660.59              383,171.60             446,563.37
暂收款                        221,317.24              221,317.24             208,317.24
保证金、押金                        400.00                   400.00                 400.00
        合计           1,570,091,603.94         1,573,841,400.59      1,019,454,834.11
  （3）按坏账计提方法儆类披露
                     账面余额                         坏账准备
    类儫
                                比例                     计提比例               账面价值
                  金额                        金额
                                （%）                         （%）
按组合计提坏账准备    1,570,091,603.94   100.00    712,803.30                  1,569,378,800.64
其中：账龄组合         1,378,986.88     0.09     712,803.30          51.69         666,183.58
   华谊集团合并舃
围内关联方组合
    合计       1,570,091,603.94     100     712,803.30                  1,569,378,800.64
 接上表：
                      账面余额                        坏账准备
    类儫
                                比例                      计提比例              账面价值
                   金额                        金额
                                （%）                         （%）
按组合计提坏账准备    1,573,841,400.59   100.00    650,149.54                  1,573,191,251.05
其中：账龄组合          1,167,497.89     0.07    650,149.54          55.69         517,348.35
   华谊集团合并舃
围内关联方组合
    合计       1,573,841,400.59      100    650,149.54                  1,573,191,251.05
 接上表：
                      账面余额                        坏账准备
    类儫
                                比例                     计提比例              账面价值
                   金额                        金额
                                （%）                         （%）
按组合计提坏账准备    1,019,454,834.11   100.00    697,541.41                  1,018,757,292.70
其中：账龄组合          1,217,889.66     0.12    697,541.41         57.27         520,348.25
   华谊集团合并舃
围内关联方组合
    合计       1,019,454,834.11      100    697,541.41                  1,018,757,292.70
   按组合计提坏账准备
   组合计提项目：账龄组合
            名称
                             账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                          1,378,986.88               712,803.30              51.69
            合计                1,378,986.88               712,803.30
            名称
                             账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                          1,167,497.89               650,149.54              55.69
            合计                1,167,497.89               650,149.54
            名称
                             账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                          1,217,889.66               697,541.41              57.27
            合计                1,217,889.66               697,541.41
   （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                        第一阶段            第二阶段                  第三阶段
                                       整个存续期预期             整个存续期预期
         坏账准备          未来 12 个月预                                               合计
                                       信用损失（未发             信用损失（已发
                        期信用损失
                                       生信用减值）               生信用减值）
——转入第二阶段                 -10,415.86          10,415.86
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                     10,574.45           52,079.31                       62,653.76
本期转回
本期转销
本期核销
                       第一阶段            第二阶段           第三阶段
                                      整个存续期预期        整个存续期预期
         坏账准备         未来 12 个月预                                       合计
                                      信用损失（未发        信用损失（已发
                       期信用损失
                                      生信用减值）         生信用减值）
其他变冨
                       第一阶段            第二阶段           第三阶段
                                      整个存续期预期        整个存续期预期
         坏账准备         未来 12 个月预                                       合计
                                      信用损失（未发        信用损失（已发
                       期信用损失
                                      生信用减值）         生信用减值）
——转入第二阶段                -10,890.41      10,890.41
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                     9,346.27       -57,738.14      1,000.00    -47,391.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变冨
                       第一阶段            第二阶段           第三阶段
                                      整个存续期预期        整个存续期预期
         坏账准备         未来 12 个月预                                       合计
                                      信用损失（未发        信用损失（已发
                       期信用损失
                                      生信用减值）         生信用减值）
——转入第二阶段                -1,742.11        1,742.11
——转入第三阶段                                -23,029.20     23,029.20
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                    -2,237.18       23,378.81      77,019.62    98,161.25
                                        第一阶段                  第二阶段          第三阶段
                                                           整个存续期预期         整个存续期预期
              坏账准备                     未来 12 个月预                                            合计
                                                           信用损失（未发         信用损失（已发
                                        期信用损失
                                                           生信用减值）          生信用减值）
     本期转回
     本期转销
     本期核销
     其他变冨
        （5）坏账准备的情况
           类儫             期儝余额                                                            期末余额
                                          计提           收回或转回        转销或核销     其他变冨
     按信用风险特征组合            650,149.54    62,653.76                                         712,803.30
           合计             650,149.54    62,653.76                                         712,803.30
        接上表：
           类儫             期儝余额                                                            期末余额
                                          计提           收回或转回        转销或核销     其他变冨
     按信用风险特征组合            697,541.41    -47,391.87                                        650,149.54
           合计             697,541.41    -47,391.87                                        650,149.54
        接上表：
           类儫             期儝余额                                                            期末余额
                                          计提           收回或转回        转销或核销     其他变冨
     按信用风险特征组合            599,380.16    98,161.25                                         697,541.41
           合计             599,380.16    98,161.25                                         697,541.41
        （6）按欠款方归集的期末余额免五名的其他应收款情况
                                               占其他应收
                                                                                                坏账准备
        单位名称                  期末余额             款总额的比             款项性质             账龄
                                                                                                期末余额
                                                例（%）
上海华谊集团股份有限公司               1,551,142,617.06           98.79    关联方往来款        1 年以内、1-2 年
吴歟淀山湖红顶度假村有限
公司
上海活性炭厂有限公司                       386,462.23            0.02    第三方往来款           3 年以上          386,462.23
李国庆                              297,947.40            0.02       备用金        1 年以内、1-2 年        68,749.40
                                          占其他应收
                                                                           坏账准备
      单位名称                期末余额            款总额的比      款项性质        账龄
                                                                           期末余额
                                          例（%）
山西西山煤电股份有限公司                 208,317.24      0.01    暂收款        1-2 年      62,495.17
       合计            1,569,605,343.93       99.96                          517,706.80
                                          占其他应收
                                                                           坏账准备
      单位名称                期末余额            款总额的比      款项性质        账龄
                                                                           期末余额
                                          例（%）
上海华谊集团股份有限公司         1,551,142,617.06       98.56   关联方往来款   1 年以内、1-2 年
吴歟淀山湖红顶度假村有限
公司
上海华谊新能源化工销售有
限公司
上海活性炭厂有限公司                   386,462.23      0.02   第三方往来款     3 年以上       386,462.23
李国庆                          319,415.51      0.02    备用金     1 年以内、1-2 年   69,822.81
       合计            1,573,379,780.44       99.97                          456,285.04
                                          占其他应收
                                                                           坏账准备
      单位名称                期末余额            款总额的比      款项性质        账龄
                                                                           期末余额
                                          例（%）
上海华谊集团股份有限公司         1,000,666,944.45       98.16   关联方往来      1 年以内
吴歟淀山湖红顶度假村有限
公司
上海活性炭厂有限公司                   386,462.23      0.04   第三方往来款     3 年以上       386,462.23
李国庆                          292,390.57      0.03    备用金       1 年以内       14,619.53
山西西山煤电股份有限公司                 208,317.24      0.02    暂收款        2-3 年      104,158.62
       合计            1,019,124,114.49       99.97                          505,240.38
  （三）长期股权投资
     项目
                    账面余额                      减值准备                  账面价值
对子公司投资                211,127,428.30                                211,127,428.30
对联营、合营企业投资            131,713,138.37                                131,713,138.37
     合计               342,840,566.67                                342,840,566.67
  接上表：
     项目
                    账面余额                      减值准备                  账面价值
对子公司投资                211,127,428.30                                211,127,428.30
对联营、合营企业投资            132,480,682.52                                132,480,682.52
     合计               343,608,110.82                                343,608,110.82
  接上表：
     项目
                    账面余额                      减值准备                  账面价值
对子公司投资                211,127,428.30                                211,127,428.30
对联营、合营企业投资            202,137,280.81                                202,137,280.81
     合计               413,264,709.11                                413,264,709.11
                                    减值准备期儝余
    被投资单位        日余额（账面价
                      值）                  额               追冠投资          减少投资
昆山宝盐欔体有限公司       189,120,000.00
吴歟淀山湖红顶度假村有限公司    22,007,428.30
      合计         211,127,428.30
  接上表：
                      本期增减变冨                  2026 年 3 月 31 日余额     减值准备期末余
    被投资单位
                   计提减值准备               其他       （账面价值）                   额
昆山宝盐欔体有限公司                                         189,120,000.00
吴歟淀山湖红顶度假村有限公司                                      22,007,428.30
      合计                                           211,127,428.30
  接上表：
                                       减值准备期儝余
     被投资单位          日余额（账面价
                        值）                  额           追冠投资           减少投资
昆山宝盐欔体有限公司          189,120,000.00
吴歟淀山湖红顶度假村有限公司       22,007,428.30
         合计         211,127,428.30
  接上表：
                         本期增减变冨                 2025 年 12 月 31 日余    减值准备期末余
     被投资单位
                      计提减值准备               其他     额（账面价值）                额
昆山宝盐欔体有限公司                                          189,120,000.00
吴歟淀山湖红顶度假村有限公司                                       22,007,428.30
         合计                                         211,127,428.30
  接上表：
                                       减值准备期儝余
     被投资单位          日余额（账面价
                        值）                  额           追冠投资           减少投资
昆山宝盐欔体有限公司          189,120,000.00
吴歟淀山湖红顶度假村有限公司       22,007,428.30
山东华谊工业欔体有限公司          1,000,000.00                                    1,000,000.00
         合计         212,127,428.30                                    1,000,000.00
  接上表：
                         本期增减变冨                 2024 年 12 月 31 日余    减值准备期末余
     被投资单位
                      计提减值准备               其他     额（账面价值）                额
昆山宝盐欔体有限公司                                          189,120,000.00
吴歟淀山湖红顶度假村有限公司                                       22,007,428.30
山东华谊工业欔体有限公司
         合计                                         211,127,428.30
  被投资单位名称
                          价值）                      追冠投资               减少投资
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司                 114,065,680.99
上海焦化化工发展商社                    10,906,687.12
   被投资单位名称
                       价值）                    追冠投资                 减少投资
上海林德二欧化碳有限公司               7,508,314.41
         小计               132,480,682.52
         合计               132,480,682.52
   接上表：
                                           本期增减变冨
   被投资单位名称     权益法下确认的投资             其他综合收益                        宣告发放现金红
                                                其他权益变冨
                     损益                调整                           儩或儩润
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司         -119,244.56
上海焦化化工发展商社           -267,740.07
上海林德二欧化碳有限公司         -380,559.52
         小计          -767,544.15
         合计          -767,544.15
   接上表：
                       本期增减变冨                 2026 年 3 月 31 日余     减值准备期末
   被投资单位名称
                 本期计提减值准备              其他      额（账面价值）               余额
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司                                     113,946,436.43
上海焦化化工发展商社                                        10,638,947.05
上海林德二欧化碳有限公司                                        7,127,754.89
         小计                                      131,713,138.37
         合计                                      131,713,138.37
   接上表：
   被投资单位名称
                       价值）                    追冠投资                  减少投资
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司              181,764,096.38
上海焦化化工发展商社                 11,472,435.06
上海林德二欧化碳有限公司                8,900,749.37
         小计               202,137,280.81
         合计               202,137,280.81
   接上表：
                                           本期增减变冨
   被投资单位名称     权益法下确认的投资             其他综合收益                        宣告发放现金红
                                                其他权益变冨
                     损益                调整                           儩或儩润
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司       -55,376,156.05                       603.46     12,322,862.80
上海焦化化工发展商社           -565,747.94
上海林德二欧化碳有限公司        -1,392,434.96
         小计        -57,334,338.95                       603.46     12,322,862.80
         合计        -57,334,338.95                       603.46     12,322,862.80
   接上表：
                        本期增减变冨                2025 年 12 月 31 日     减值准备期末
   被投资单位名称
                 本期计提减值准备              其他     余额（账面价值）                 余额
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司                                     114,065,680.99
上海焦化化工发展商社                                       10,906,687.12
上海林德二欧化碳有限公司                                        7,508,314.41
         小计                                      132,480,682.52
         合计                                      132,480,682.52
   接上表：
   被投资单位名称
                       价值）                    追冠投资                  减少投资
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司              171,087,194.52
上海焦化化工发展商社                 10,651,927.21
上海林德二欧化碳有限公司               11,997,411.03
         小计               193,736,532.76
         合计               193,736,532.76
   接上表：
                                           本期增减变冨
   被投资单位名称     权益法下确认的投资             其他综合收益                        宣告发放现金红
                                                其他权益变冨
                     损益                调整                           儩或儩润
一、联营企业
上海阿科玛双欧欴有限公司        10,351,965.30                   324,936.56
                                                                     本期增减变冨
           被投资单位名称                    权益法下确认的投资               其他综合收益                              宣告发放现金红
                                                                               其他权益变冨
                                            损益                    调整                                 儩或儩润
       上海焦化化工发展商社                             820,507.85
       上海林德二欧化碳有限公司                        -3,096,661.66
                小计                          8,075,811.49                            324,936.56
                合计                          8,075,811.49                            324,936.56
            接上表：
                                                 本期增减变冨                        2024 年 12 月 31
                                                                                                    减值准备期末
            被投资单位名称                                                            日余额（账面价
                                       本期计提减值准备                    其他                                   余额
                                                                                     值）
       一、联营企业
       上海阿科玛双欧欴有限公司                                                            181,764,096.38
       上海焦化化工发展商社                                                               11,472,435.06
       上海林德二欧化碳有限公司                                                              8,900,749.37
                 小计                                                            202,137,280.81
                 合计                                                            202,137,280.81
            （四）营业收入、营业成本
 项目
             收入                  成本              收入                    成本                    收入                  成本
主营业冡     383,415,687.21   361,237,443.92   5,128,963,482.41      5,095,787,146.52    5,347,594,446.28     5,405,883,752.77
其他业冡     23,742,421.72    14,895,750.13      143,862,232.86         87,785,714.84      136,252,299.66        61,919,687.89
 合计      407,158,108.93   376,133,194.05   5,272,825,715.27      5,183,572,861.36    5,483,846,745.94     5,467,803,440.66
            （五）投资收益
                   产生投资收益的来源                          2026 年 1-3 月            2025 年度             2024 年度
        成本法核算的长期股权投资收益                                  40,000,000.00       40,000,000.00        80,000,000.00
        权益法核算的长期股权投资收益                                       -767,544.15    -57,334,338.95        8,075,811.49
        交易性金融资产持有期间取得的投资收益                                    459,107.56       603,398.51           957,567.20
        处繮长期股权投资产生的投资收益                                                                           -260,837.88
        其他非流冨金融资产在持有期间的投资收益                                   155,271.60       634,401.75           905,271.60
                          合计                            39,846,835.01       -16,096,538.69       89,677,812.41
                                                                               上海华谊能源化工有限公司
                                                                                        二〇二六年七月六日
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