中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于海南椰岛（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
中国·北京
BEIJING CHINA
目 录
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
关于海南椰岛（集团）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中审亚太审字(2026)005832 号
海南椰岛（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“海南
椰岛”）2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注
的基础上，对后附的《上市公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公
司资金往来、对外担保的监管要求》
（证监会公告[2022]26 号）等有关规定，编
制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是海南椰岛管理层的责任，
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计海南椰岛 2025 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解海南椰岛 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供海南椰岛 2025 年度报告披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。
附表
上市公司⒛⒛年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
翻 i漉 佥额单位 :人 民币元
占用 方 与上 市 公司 甙 上市公司核箅 2025年 初 占用 资全 余 20呖 年度 占用 累 计 发 ⒛ 25年 皮 占用 资金 ⒛⒛年度偿还 R计 发 ⒛ 25年 末 占用 资佥 余
孙璃
非 经 营 性 资金 占用 资佥 占用 方 名 称 占用 形 成 原 因 占用 性 质
关联 关系 的会计科 目 额 生 全 额 (不 含 利 息 ) 的利 息 (如 有 ) 生额 额
控屈 控制人及其汛属
盈 烬rEF轹 气
`v/ —
控股 股 东 、窦泳 刂目凵
`F'^艹 趁昆蛰n圉 犭
丑 '
小 计
其 他 关 联 方 及其 附属 企业
小 计
总 计
其 它 关 联 资金 往 来 往来 方 与上 市 公 司 的 上 市 公 司核 算 2025年 初往来资佥佘 2025年 度往来累计发 2025年 度 往 来 资全 20药 年 庋 偿 还 只计 发 2025年 末往来资金余
资金 往 来 方 名 称
关联 关 系 的会 计 科 目 颌 往来 形成原 因 往来佳质
生金额 (不 合利息 ) 的利 息 (如 有 ) 生额 颌
同一个 实控 人 控制 的
海 口开 源 水 务 有 限 公 司 其 他应 收 款 188,727 1
企业 预 付 自来 水 费 经 营性 往来
海 口德 悦 实业 开 发有 限 公 司 同 -个 实控 人控 制 的
应 付 账款 应 付物 业 费 经 营性 往来
企业
控 股 股 东 、实 际控 制人 及 其 附属 企 业
悔 口市 智 慧城 市服 务 集 团有 限 公 司 同 -个 实控 人 控 制 的
应 收 账款 ?9,0110( 应 收销 售 款 经 营性 往来
企业
海 口新 城佳 同物 业 服 务有 限 公 司 同 一 个 实控 人控制 的
应 收 账款 201,373 5( 应 收销售 款 经 营性往 来
企业
本 公 司 的三 级 全 资
海 南椰 岛 电子 商务 有 限 公 司 应 收 账款
子 公司 应 收销 售款 经 营性 往来
海 南椰 岛酒业 销 售 有 限 公 司 本 公 司 的二 级 全 资
应 收账 款 3,787,025 2】 2,765,217 3( 应 收 销售 款 经 营性 往来
海 南椰 岛酒业 运 营管理 有 限 公 司 本 公 司 的二 级 子 公
应 收账 款 I8,496,798 衽 3,975,931 1 应 收 销售 款 经 营性 往 来
南 京海 椰 商 贸有 限 公司 本 公 司 的三 级 全 资
应 收账 款 2,999,244 0( 2,999,244 0( 应 收 销售 款 经 营性 往 来
海南 揶 岛鹿 龟 堂运 营管 理 有 限 公司 本 公 司 的三 级 全 资
应收账款 15,433 39
子公 司 应 收销 售 款 经 营性 往来
海 南椰 岛酒业 发展 有 限 公 司 本 公司 的 二 级 全 资
应 收 账款 3,491,072 0( 3,491,072 0( 应 收销 售 款 经 营性 往来
贵州 省 仁怀 市椰 岛糊 涂 酒业 股 份 有 限 公 司 本 公 司 的三 级 子 公
其 他应 收款 24,76?,854 5C 其他 非 经 营性 往 来
海 南鹏 申投 资管 理 有 限 公 司 本 公 司 的二 级 子 公
司
其 他应 收 款 1,500 0( 2,000 0C 其他 非经 营性 往 来
将南 椰 岛 电子 商务有 限 公 司 本 公 司 的三 级 全 资
其 他应 收 款 6,288,081 11,769,615 3{ 其他 i0经 营性 往 来
上 市公 司 的子 公 司及 其 附属 企业 本 公 司 的二 级 全 资
海南 椰 岛 国 际投 资 发展 有 限 公 司 其 他应 收 款 532,679 1. 532,679 1, 其他 非经 营性 往来
海南 椰 岛酒 销售 有 限 责任 公司 本 公 司 的三级 全 资
lt他 应 收 款 I13,007,774 9t 121,40?,894 0: 其他 非经 营 性往 来
海 南椰 岛酒业 发展 有 限公 司 本 公司 的二级 全 资
其 他应 收款 44,716,178 3i
其他 非 经 营 性 往来
海 南椰 岛酒业 销 售 有 限 公 司 本 公 司 的二 级 全 资
子公 司 其他 应 收款 29,777,427 6,438,005 o( 36,215,衽 32 61 其他 非 经 营性 往 来
海 南椰 岛鹿 龟 堂运 营管理 有 限 公司 本 公 司 的三 级 全 资
产//k后 司 其 他应 收 款 21,000 0( 67,919 5I 英他 非经 营性 往 来
海南 椰 岛旅 游 文化 有 限 公 司 本 公 司 的二 级 全 资
其 他应 收 款 IO,604,396 0( l,026,222 9i J〔 他 非经 营性 往 来
海南 椰 岛全球 购 供应 链 有 限公 司 本 公司 的二 级 全资
F公 訇 其 他应 收 款
海南 椰 岛生 活 家 商业 运 营 管理 有 限 公 司 本 公司 的二级 全 资
英 他应 收 款 4,897,760 6{ l,852,740 0( 3,045,02o 6【 其他 非经 营性 往 来
老挝 椰 岛农 业 开 发有 限公 司 本 公司 的 二 级 子 公
英 他应 收 款
共他 非经 营性往 来
南 京海 椰 商 贸有 限 公 司 本 公司 的三 级 全资
子公 司 英 他应 收 款 21,899 0( 21,624 0( 43,523 0( 其他 非经 营 性 往 来
非 经 曹 性 资佥 占用 占用 方 与上 市 公 司 的 上 市 公 司核 算 2025年 初 占用 资佥 余 2025年 度 占用 累计 发 2025年 度 占用 资金 ⒛ 25年 度 偿 还 只计 发 2025年 末 占用 资 金 余
资金 占用 方 名 称 占用 形 成 原 因 占用 佳 质
关联 关系 的会 计 科 目 额 生 全 额 (不 合 利 息 ) 的利 息 (如 有 〉 生额 额
上海椰 健 贸 易有 限 公 司 本 公司 的三 级 全 资
其 他应 收 款 其他 非经 营性 往 来
上海椰 阔商 贸有 眼 公司 本 公 司 的三 级 全 资
其他 应 收款 10,4I9,764 8' 155,200 0( l,956 7( lO,573,008 1' 其他 非 经 营性 往 来
本 公 司 的二 级 全 资
上海 云 方起 工 贸有 限 公 司 其 他应 收款 14,499,9‘ 5 0. 1犭 ,500,905 0. 其他 非经 营性 往 来
本 公 司 的三 级 全 资
深圳椰 岛销 售 有 限 公 司 二//k訇 其 他应 收 款 22I,805,502 2￡ 40,049,8‘ 7 3( 228,9衽 6,960 21 英他 非经 营性 往 来
孑
本 公 司 的四级 子 公
海 南椰 岛海 王 酒业 有 限 公 司 其他 应 收款 4,910,845 7 4,9IO,845 7z 其他 非经 营性 往 来
本 公 司 的 四级 子 公
椰 岛草本 (海 南 )酱 酒酒业 有 限 公 司 其 他应 收款 其他 非经 营 性 往来
上 市 公 司 的子 公司 及其 附属 企业 本 公 司 的三 级 子 公
海 南椰 本饮 品有 限 公 司 英他 应 收 款 24,000 0( 其他 非 经 营 性往 来
海 南椰 岛国水 食 品饮 料 有 限 公 司 本 公 司 的三 级 子 公
其他 应 收 款 其他 非 经 营 性往 来
本 公 司 的三 级 子 公
海 南椰 岛有 礼运 营 有 限 公 司 其 他应 收 款
司 其他 非 经 营性 往 米
椰 岛圆威 保 健 酒 (海 南 )有 限 公 司 本 期注 销 的
=级 全 其他应收款 6,797,82众 Oi 其他 非经 营性 往 来
资子 公 司
海 南椰 岛跨 境 电商 有 限 公 司 本 公 司 的三 级 全 资
其他应 收 款 其他 非 经 营性 往 来
子公 司
本 期注 销 的控 股子
椰 岛能沥 (江 西 )有 限 公 司 其 他应 收 款
公司 其他 非经 营性 往 来
本 公司三 级 控 股子
赣州 市海 翔 酒业 有 限 公 司 公 司总 经 理及 少数 股 应 收 账款 7,793,678 8‘ 54,583,589 32 49,395,368∝ 12,98I,900 2( 应 收销 售 款 经 营性 往来
东控 制 的企业
河 南椰 岛生 活 家商 业运 营 管理 有 限 公 司 本 公司 参股 企业 应 收账 款 738,034 3￡ 应 收 销售 款 经 营性 往来
海南 椰 岛 雨帆 食 晶有 限 公 司 合 同负 偾 及 其
本 公 司高管 担 任 董 事 ⒋ 246,417
llh碥 动 铂愉 预 收销 售 款 经 营性 往 来
海 南椰 岛阳 光置 业 有 限 公 司 合 同 负偾 及其
朕营 企业 128,090 4( 39,954 7|
他 流 动 负债 预 收销 售 款 经 营性 往 来
合 同负偾 及其
椰 岛粮造 (成 都 )酒 业有 限 公 司 本 公 司参股 企 业 他 流动 负偾 、 15,685 6∷ 预 收 销售 款 及
其 他应 付款 销售保证金
广 东 贾台盛 世 明珠 酒 业有 限 公 司 合 同负偾 及 其
联营企 业
他 流动 负 r,a 预 收销 售款 经 营性 往来
本 公 司三 级 控 股子 合 同负偾 及 其
赣 州拾 友 乏 光 商 贸有 限 公 司 公 司总经 理 及 少数股 他 流动 负债 、 预 收销 售 款 及
lO,394,319 8( 2,608,780 2( 经 营性 往米
东控制 的企 业 其他 应 付 款 销售保证金
与 本 公 司控 股 股 东存 合 同负偾 及其
英 他 关联 方 及其 附属 企业 河 北樾 博 商 贸有 限 公司 在 合作 关系 的 自然人 他 流 动 负偾 、 预 收销售 款 及
经 营性 往来
控制 的 企业 其 他应 付 款 销售 保证 金
’
椰。
。固本 (海 南〉酒 业有 限 公 司 含 同 负债 及其
本公 司参 股 企 业
他流 动 负债 预 收销 售 款 经 营性 往 来
椰 岛集 团 (贵 州 )酒 业销 售 有 限 公 司 朕营企 业 预 付账 款 I7,876,892 0( 13,825,884 0〈 4,051,008 0( 预 付 采 购款 经 营性 往来
椰 岛粮 造 (成 都 )酒 业 有 限 公 司 本 公司 参股 企 业 预付账款 343,625 o( 3I9,000 0( 24,625 0( 预 付采 购款 经 营性 往 来
椰 岛粮造 〈成 都 〉酒业 有 眼 公 司 本 公 司参 股 企 业 应 付 账款 2,710,763 8( 2,710,763 8( 应 付 采 购款 经 营性 往来
海 南椰 岛生 态 酒有 限公 司 联 营 企业 应 付账 款 2,571 6; 3,576 0( 884 9: 应 付 采 购款 经 营性 往来
椰 岛固本 (海 南)酒 业 有 限 公 司 本 公司 参股 企业 共 他应 收 款 870 0( l,545 0( 共他 非经 营性 往 来
海 南 椰 岛军创 融合 投 资有 限公 司 本 公 司 二 级 全 资子 公
其 他应 收 款
司 的参 股 企 业 l,064 2⒓ 其他 非经 营性 往 来
本 公司 三级 控 股子
赣州 市 海 翔 酒业 有 限 公 司 公 司总 经 理 及 少 数股 其 他应 付 款 2,200,000 0( l,000,000 0( 销 售 保 证金 经 营性 往 来
东控 制 的企 业
总 计
众2?,557,众 64 8{ 423,734,766 5 衽34,058,600 2t 417,233,631 21
:
一ˇ
公 司 负 贵人
主 眢 会 计 工 作 的 负 贵人 :
会计机构负贵人 :
亻
男
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