特 殊
苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙 )
苏 亚 审 内〔2026〕12 号
内部控制审计报告
苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称恒久股份公司）2025年12月31日的财务报告内
部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
三、导致无法表示意见的事项
预付苏州富业联2000万电芯采购款事项
久丰德）与苏州富业联智能科技有限公司（以下简称富业联）签订采购合同，合同金额
内完成剩余款项的支付。恒久丰德于2025年10月24日向富业联支付2000万元采购预付款，
富业联收到上述款项当天分别支付给江苏喜汇兴智能科技有限公司500万元、苏州泽润网
络科技有限公司（以下简称泽润网络）1500万元；泽润网络收到上述1500万又于2025年10
月24日、2025年10月27分别支付给苏州星联进出口贸易有限公司1000万元、苏州瑞海信息
科技有限公司500万元。
付款后一直未供货，双方友好协商，解除原采购合同，富业联应于2025年12月31日之前返
还2000万预付款。
水，退回款项全部来自于泽润网络。
由于恒久股份公司及上述资金流转相关方未能对2000万元的资金流向及用途提供合
理的解释和支撑依据，无法判断上述资金是否涉及关联方资金占用或存在其他情况，导致
我们无法判断与财务报表相关的内部控制运行是否有效。
四、财务报告内部控制审计意见
由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充
分、适当证据，因此，我们无法对恒久股份公司财务报告内部控制的有效性发表意见。
苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 南京市 二○二六年四月二十九日
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