国泰海通证券股份有限公司
关于深圳市南极光电子科技股份有限公司
保荐人名称：国泰海通证券股份有限公司
被保荐公司简称：南极光
（以下简称“国泰海通”或“保荐人”）
保荐代表人姓名：卢婷婷 联系电话：0755-25869830
保荐代表人姓名：谭璐璐 联系电话：0755-25869808
现场检查人员姓名：熊伟、谭璐璐
现场检查对应期间：2025 年度
现场检查时间：2025 年 12 月 10 日—11 日、2026 年 4 月 20 日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否 不适用
现场检查手段：查阅了上市公司最新章程、股东会及董事会议事规则及会议材料，取得
上市公司董事、高级管理人员名单及其变化情况，取得上市公司关联方清单，查阅关于
公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员的信息披露文件及相关变更决策文件，
查看上市公司生产经营场所，对上市公司高级管理人员进行访谈。
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及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
业务规则履行职责
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序和信息披露义务
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序和信息披露义务
（二）内部控制
现场检查手段：查阅了上市公司最新章程以及关于内部审计等相关制度，取得公司内部
审计人员及审计委员会名单，取得公司内部审计部门和审计委员会的工作计划或工作报
告，查阅了公司 2025 年度内部控制自我评价报告、信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙）出具的《内部控制审计报告》（XYZH/2026SZAA8B0065）等文件，对高级管理人员
进行访谈。
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适用）
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部门（如适用）
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提交的工作计划和报告等（如适用）
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度、质量及发现的重大问题等（如适用）
工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适 √
用）
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行一次审计（如适用）
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会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
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会提交年度内部审计工作报告（如适用）
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评价报告（如适用）
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备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅上市公司信息披露文件，投资者关系登记表，深圳证券交易所互动
易网站披露信息，重大信息的传递披露流程文件，内幕信息管理和知情人登记管理情况，
信息披露管理制度，检索公司舆情报道，对高级管理人员进行访谈。
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露管理制度的相关规定
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司章程及相关制度文件；查阅关联交易明细，查阅决策程序和信
息披露材料，分析关联交易的定价公允性；查阅公司与控股股东、实际控制人及其关联
方的资金往来明细等，查阅发行人及其控股股东、实际控制人关于是否存在违规占用发
行人资金的说明，查阅会计师关于控股股东及其他关联方占用发行人资金情况的专项报
告，对高级管理人员进行了访谈。
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间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
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占用上市公司资金或者其他资源的情形
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情形
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批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅了公司募集资金管理使用制度，查阅了募集资金专户银行对账单和
募集资金使用明细账，并对大额募集资金支付进行凭证抽查，查阅募集资金使用信息披
露文件和决策程序文件，了解项目建设进度及资金使用进度，访谈公司高级管理人员。
√
流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还 √
银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行高风险投资
√
否与招股说明书等相符
（六）业绩情况
现场检查手段：实地查看经营场所，查阅同行业上市公司及市场信息，查阅公司定期报
告及其他信息披露文件，访谈公司高级管理人员。
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅定期报告、招股说明书等记载的公司及股东的公开承诺，检查承诺
实现情况。
（八）其他重要事项
现场检查手段：
理人员进行访谈。
原因。
投资或重大合同之交易对手方的工商信息，对重大投资及重大合同的执行情况进行财务
抽凭，了解重大投资及重大合同的预付款项和应收款项的情况。
查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。
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险
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予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
经核查，2025 年 12 月公司子公司香港南极光科技有限公司发生一项未完全遵循流程
签订合同、支付预付款事项。公司对此已进行了整改，并在资产负债表日后签订相关解
除协议，全额收回上述预付款。审计机构认为上述事项不影响已对财务报告内部控制发
表的审计意见，认为南极光公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
后续，公司将严格遵照《企业内部控制基本规范》等相关规定，持续完善公司内部
控制，加强审计部门对公司内控制度执行情况的监督力度，全面关注和跟踪公司各项业
务相关协议的对外签订情况，对可能涉及的风险点进行严格把关，有效提升公司内控水
平。
公司 IPO 募投项目中的 LED 背光源研发中心建设项目旨在提升公司整体的研发能力
和竞争力，促进公司整体经营效益的提升，无法单独核算效益；剩余两个募投项目存在
暂未达到预计使用效益的情形。
（1）就 LED 背光源生产基地建设项目而言，受行业竞争激
经了解，主要原因如下：
烈、OLED 技术渗透等因素影响，产能利用率不足，产品固定成本较高，虽已实现盈利，
但预计效益暂时未达预期。
（2）5G 手机后盖生产基地建设项目：受产品开拓不及预期影
响，产能利用率不足，导致预计效益未达预期。
经了解，公司向特定对象发行股票募投项目已在前期经过充分的可行性论证，但在
实际执行过程中受到市场环境变化等因素影响，公司的募投项目投入进度有所放缓。
公司于2025年9月19日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，审
议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》
，同意公司在向特定对象发行股票募
集资金投资项目（以下简称“定增募投项目”）实施主体、募集资金用途和投资总额不变
的情况下，对定增募投项目“Mini/Micro-LED 显示模组生产项目”、“中尺寸液晶显示模组
生产项目”及“新型显示技术研发中心项目”达到预定可使用状态的日期进行调整，由2025
年10月11日延期至2026年4月11日。国泰海通证券股份有限公司对该事项出具了无异议的
核查意见。
公司于 2026 年 4 月 9 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于部分募集
资金投资项目延期的议案》，同意公司在向特定对象发行股票募投项目实施主体、募集资
金用途和投资总额不变的情况下，对向特定对象发行股票募投项目“Mini/Micro-LED 显示
模组生产项目”“中尺寸液晶显示模组生产项目”“新型显示技术研发中心项目”达到预定可
使用状态的日期进行调整，由 2026 年 4 月 11 日延期至 2027 年 4 月 11 日。国泰海通证
券股份有限公司对该事项出具了无异议的核查意见。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国泰海通证券股份有限公司关于深圳市南极光电子科技股份
有限公司 2025 年度持续督导工作现场检查报告》之签字盖章页）
保荐代表人签字：
卢婷婷 谭璐璐
国泰海通证券股份有限公司
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