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苏交科: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-28 07:35:20
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           苏交科集团股份有限公司
            司农审字[2026] 25009170058 号
 目    录
审计报告…………………………………………………1-6
合并资产负债表…………………………………………1
合并利润表………………………………………………2
合并现金流量表…………………………………………3
合并所有者权益变动表…………………………………4-5
母公司资产负债表………………………………………6
母公司利润表……………………………………………7
母公司现金流量表………………………………………8
母公司所有者权益变动表………………………………9-10
财务报表附注……………………………………………11-147
                审   计       报     告
                                司农审字[2026] 25009170058 号
苏交科集团股份有限公司全体股东:
     一、审计意见
  我们审计了苏交科集团股份有限公司（以下简称“苏交科”）财务报表，包括
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附
注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了苏交科2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于苏交
科，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  （一）应收账款和合同资产预期信用损失的计量
  参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计-11.金融工具及附注五、合并
财务报表项目注释-4.应收账款及5.合同资产所述，截止2025年12月31日，苏交科合
并资产负债表中应收账款和合同资产原值为1,177,780.70万元，坏账准备428,121.35
万元。苏交科管理层（以下简称管理层）根据信用风险特征将应收款项和合同资
产划分为不同组合，在组合基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过实际风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。由于上述事项涉及管理层运用重大会计估计和管理层的判断，因
此，我们将应收账款和合同资产预期信用损失的计量作为关键审计事项。
  我们实施的相关程序主要包括：
  （1）了解及评价与销售与收款相关内部控制的设计的有效性，并测试关键控
制运行的有效性；
  （2）了解和分析管理层对应收账款和合同资产减值损失的判断和考虑的因
素，复核减值损失的计提政策是否恰当；
  （3）选取金额重大的应收账款和合同资产测试可收回性，包括检查相关的支
持性证据，如客户回函、期后收款等；
  （4）复核管理层编制的账龄分析表的准确性。
  （二） 收入确认
  参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计-25.收入及五、合并财务报表
项目注释-46.营业收入及成本所述，由于营业收入是关键业绩指标之一，收入确认
的准确性对公司利润的影响较大，且履约进度的确定主要依赖管理层的重大估计
和判断，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
  我们实施的相关程序主要包括：
  （1）了解及评价与销售与收款相关内部控制的设计的有效性，并测试关键控
制运行的有效性；
  （2）了解业务类型及经营模式，评价收入确认是否符合会计准则的要求；
  （3）获取重要合同，检查合同中所列示的重要信息，并与财务账面进行核
对，验证收入计算的准确性；
  （4）选取样本，复核重要项目进度确认的内外部证据，包括：业主确认单、
相关单位审查批复文件、阶段业务成果等，验证合同履约进度是否匹配；
  （5）选取样本，对重大项目实施函证程序，函证内容包括合同金额、项目进
展状态、开票收款进度等。
  （三）商誉减值
  参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计-20.长期资产减值及五、合并
财务报表项目注释-21.商誉所述，由于管理层对商誉至少每年进行减值测试，通过
比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商
誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，在预
测中需要做出重大判断和假设，因此，我们将商誉减值作为关键审计事项。
  我们实施的相关程序主要包括：
  （1）了解及评价与减值相关内部控制的设计的有效性，并测试关键控制运行
的有效性；
  （2）分析并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估
计及判断的合理性，包括管理层对减值迹象的分析、资产组的划分、营业收入的
增长率、使用折现率的合理性；评价管理层利用其估值专家的工作。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括苏交科2025年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估苏交科的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏交科、终
止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督苏交科的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对苏交科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致苏交科不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
  （6）就苏交科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
广东司农会计师事务所       中国注册会计师：陈皓淳
 （特殊普通合伙）        （项目合伙人）
                 中国注册会计师：王天
   中国 广州         二〇二六年四月二十五日
                                                   合并资产负债表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                                                                                单位：元      币种：人民币
          项 目      附注   2025年12月31日          2024年12月31日                       项 目      附注    2025年12月31日          2024年12月31日
流动资产：                                                             流动负债：
 货币资金              1     3,049,959,500.17      3,045,076,039.53       短期借款              26     2,425,848,025.93        2,120,239,302.77
 交易性金融资产           2       78,895,297.43        357,030,548.63        交易性金融负债
 衍生金融资产                                                               衍生金融负债
 应收票据              3       42,986,561.50           8,456,982.40       应付票据              27      120,877,400.00          668,871,860.80
 应收账款              4     4,281,076,771.88      4,768,008,955.65       应付账款              28     2,518,563,851.53        2,694,888,172.02
 应收款项融资            6         7,788,022.04          9,851,075.49       预收款项              29         1,534,582.49           1,816,630.02
 预付款项              7       87,335,280.76         67,799,610.04        合同负债              30      337,448,479.11          392,659,778.97
 其他应收款             8       88,410,104.46         72,915,386.15        应付职工薪酬            31      258,827,448.60          335,530,758.24
  其中：应收利息                             -                               应交税费              32      536,826,993.44          582,393,758.91
        应收股利                                                          其他应付款             33      168,193,356.45          171,273,206.27
 存货                9       64,488,086.66         84,543,927.14         其中：应付利息
 合同资产              5     3,215,516,764.98      3,335,043,367.71              应付股利                  2,387,247.35             387,247.35
 持有待售资产                                                               持有待售负债
 一年内到期的非流动资产       10     127,722,787.77         87,247,211.59        一年内到期的非流动负债       34       39,117,943.75           39,030,507.51
 其他流动资产            11      67,706,685.50         92,978,493.34        其他流动负债            35       39,317,789.83           43,066,848.33
        流动资产合计          11,111,885,863.15     11,928,951,597.67              流动负债合计            6,446,555,871.13        7,049,770,823.84
非流动资产：                                                            非流动负债：
 债权投资                                                                 长期借款              36                  -               100,000.00
 其他债权投资                                                               应付债券
 长期应收款             12        4,887,106.86          3,270,137.82       其中：优先股
 长期股权投资            13      67,458,299.37         59,883,811.58             永续债
 其他权益工具投资          14     753,674,943.18        701,043,600.36        租赁负债              37      162,966,157.30          167,579,483.99
 其他非流动金融资产         15     236,453,513.82        195,674,606.86        长期应付款             38         1,194,936.13           2,281,478.49
 投资性房地产            16      11,671,837.91         18,880,146.91        长期应付职工薪酬
 固定资产              17     513,295,271.19        534,563,450.80        预计负债              39         1,616,594.07          11,331,803.28
 在建工程              18      47,331,803.88         21,234,668.41        递延收益              40         9,653,725.37          25,354,402.43
 生产性生物资产                                                              递延所得税负债           23          809,902.12             1,647,837.68
 油气资产                                                                 其他非流动负债
 使用权资产             19     171,899,137.06        190,858,815.27              非流动负债合计             176,241,314.99          208,295,005.87
 无形资产              20     301,905,363.41        281,279,608.28                负债合计             6,622,797,186.12        7,258,065,829.71
 开发支出                      15,020,893.15         18,701,423.82 所有者权益：
 商誉                21     507,779,235.87        502,083,887.73        股本                41     1,262,827,774.00        1,262,827,774.00
 长期待摊费用            22      54,368,346.62         60,188,594.86        其他权益工具
 递延所得税资产           23     792,744,168.42        731,118,438.46        其中：优先股
 其他非流动资产           24     774,196,553.57        781,864,177.86              永续债
      非流动资产合计            4,252,686,474.31      4,100,645,369.02       资本公积              42     3,057,163,337.41        3,056,973,272.34
                                                                      减：库存股
                                                                      其他综合收益            43       51,051,459.14            -5,956,660.46
                                                                      专项储备
                                                                      盈余公积              44      240,533,870.03          240,533,870.03
                                                                      未分配利润             45     3,737,855,086.01        3,827,994,905.75
                                                                      归属于母公司所有者权益合计            8,349,431,526.59        8,382,373,161.66
                                                                      少数股东权益                    392,343,624.75          389,157,975.32
                                                                            所有者权益合计            8,741,775,151.34        8,771,531,136.98
         资产总计           15,364,572,337.46     16,029,596,966.69            负债和所有者权益总计         15,364,572,337.46    16,029,596,966.69
法定代表人：何淼                                    主管会计工作负责人：王仁超                                    会计机构负责人：陈帮文
                              合并利润表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                                    单位：元    币种：人民币
             项 　　目                       附注     2025年度                  2024年度
一、营业总收入                                          4,168,397,711.83        4,728,843,403.67
其中：营业收入                                  46      4,168,397,711.83        4,728,843,403.67
二、营业总成本                                          3,722,200,367.98        3,978,292,129.12
其中：营业成本                                  46      2,828,464,494.14        3,084,961,293.01
   税金及附加                                 47         31,593,137.96           27,484,757.12
   销售费用                                  48         87,794,687.40           93,577,514.55
   管理费用                                  49        496,057,549.17          520,305,046.08
   研发费用                                  50        218,709,342.59          259,162,481.30
   财务费用                                  51         59,581,156.72           -7,198,962.94
    其中:利息费用                                         78,487,019.37           97,659,226.68
       利息收入                                         76,515,453.39           88,756,986.90
 加：其他收益                                  52         50,024,596.40           59,103,823.67
   投资收益（损失以“-”号填列）                       53         26,580,989.04           25,602,198.11
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益                               3,819,412.63            1,779,508.40
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                 54         6,145,642.05               2,852,699.29
     信用减值损失（损失以“-”号填列）                   55      -301,744,357.59            -494,976,140.15
     资产减值损失（损失以“-”号填列）                   56      -171,111,987.84             -53,555,004.44
     资产处置收益（损失以“-”号填列）                   57         2,082,151.80               1,071,304.49
三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                  58,174,377.71             290,650,155.52
加：营业外收入                                  58         7,294,676.12               7,287,809.84
减：营业外支出                                  59        13,363,419.03              19,389,520.85
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                52,105,634.80             278,548,444.51
减：所得税费用                                  60        18,298,240.38              40,668,009.18
五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                  33,807,394.42             237,880,435.33
 （一）按经营持续性分类
 （二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                            61        57,008,119.60               5,082,873.20
 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额                          57,008,119.60               5,131,037.48
  （1）重新计量设定受益计划变动额
  （2）权益法下不能转损益的其他综合收益
  （3）其他权益工具投资公允价值变动                                22,317,935.36              28,174,440.53
  （4）企业自身信用风险公允价值变动
  （1）权益法下可转损益的其他综合收益
  （2）其他债权投资公允价值变动
  （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  （4）其他债权投资信用减值准备
  （5）现金流量套期储备
  （6）外币财务报表折算差额                                    34,690,184.24             -23,043,403.05
 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                      -                   -48,164.28
七、综合收益总额                                           90,815,514.02             242,963,308.53
   （一）归属于母公司所有者的综合收益总额                             80,522,799.52             232,477,274.21
   （二）归属于少数股东的综合收益总额                               10,292,714.50              10,486,034.32
八、每股收益
  （一）基本每股收益（元/股）                                          0.0186                    0.1800
  （二）稀释每股收益（元/股）                                          0.0186                    0.1800
法定代表人：   何淼        主管会计工作负责人： 王仁超             会计机构负责人：陈帮文
                         合并现金流量表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                       单位：元     币种：人民币
              项　　 目                附注     2025年度              2024年度
一、经营活动产生的现金流量
 销售商品、提供劳务收到的现金                           4,570,042,051.00   4,714,384,008.76
 收到的税费返还                                      5,053,735.43       1,755,103.81
 收到其他与经营活动有关的现金                    62      261,056,917.35     173,677,547.69
          经营活动现金流入小计                      4,836,152,703.78   4,889,816,660.26
 购买商品、接受劳务支付的现金                           1,558,821,542.37   1,497,433,998.68
 支付给职工以及为职工支付的现金                          1,641,801,176.08   1,720,438,791.33
 支付的各项税费                                   426,540,757.07     366,998,319.42
 支付其他与经营活动有关的现金                    62      757,169,150.53    1,043,616,719.40
          经营活动现金流出小计                      4,384,332,626.05   4,628,487,828.83
         经营活动产生的现金流量净额                     451,820,077.73     261,328,831.43
二、投资活动产生的现金流量
 收回投资收到的现金                                 454,942,300.60     375,300,338.52
 取得投资收益收到的现金                                20,514,916.82      26,825,844.14
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                    1,438,915.96       4,017,307.43
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                          -
 收到其他与投资活动有关的现金                    62       57,117,916.66                 -
          投资活动现金流入小计                       534,014,050.04     406,143,490.09
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    97,046,427.05      88,788,693.38
 投资支付的现金                                   241,827,580.00     617,703,410.20
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                        17,259,583.85      26,032,908.70
 支付其他与投资活动有关的现金                    62      225,660,225.56     665,358,861.10
          投资活动现金流出小计                       581,793,816.46    1,397,883,873.38
         投资活动产生的现金流量净额                     -47,779,766.42     -991,740,383.29
三、筹资活动产生的现金流量
 吸收投资收到的现金                                    6,100,000.00      10,021,200.00
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                          6,100,000.00      10,021,200.00
 取得借款收到的现金                                3,110,846,616.98   2,819,507,385.08
 收到其他与筹资活动有关的现金                    62      341,980,196.06    1,056,737,203.99
         　　筹资活动现金流入小计                     3,458,926,813.04   3,886,265,789.07
 偿还债务支付的现金                                2,812,584,744.69   2,827,204,738.72
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                         183,212,064.78     267,760,113.91
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                          6,559,000.00       1,650,000.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                    62      909,369,951.33     240,904,544.54
         　　筹资活动现金流出小计                     3,905,166,760.80   3,335,869,397.17
         筹资活动产生的现金流量净额                    -446,239,947.76     550,396,391.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -27,073,758.32       -2,899,558.65
五、现金及现金等价物净增加额                             -69,273,394.77     -182,914,718.61
 加：期初现金及现金等价物余额                           2,464,559,821.28   2,647,474,539.89
六、期末现金及现金等价物余额                            2,395,286,426.51   2,464,559,821.28
法定代表人：   何淼      主管会计工作负责人： 王仁超         会计机构负责人：陈帮文
                                                                                合并所有者权益变动表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                                                                                                                                                    单位：元      币种：人民币
                                                                                  归属于母公司所有者权益
          项 目
                                              其他权益工具                                                                                                                     少数股东权益           所有者权益合计
                         股本                                   资本公积             减：库存股    其他综合收益           专项储备     盈余公积             未分配利润                 小计
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额             1,262,827,774.00    -       -      -   3,056,973,272.34        -    -5,956,660.46      -     242,957,177.54   3,849,804,673.30   8,406,606,236.72   389,157,975.32    8,795,764,212.04
加：会计政策变更                                                                                                                                                          -                                    -
  前期差错更正                                                                                                           -2,423,307.51     -21,809,767.55     -24,233,075.06                       -24,233,075.06
  同一控制下企业合并                                                                                                                                                       -                                    -
  其他                                                                                                                                                              -                                    -
二、本年年初余额             1,262,827,774.00    -       -      -   3,056,973,272.34        -    -5,956,660.46      -     240,533,870.03   3,827,994,905.75   8,382,373,161.66   389,157,975.32    8,771,531,136.98
三、本年增减变动金额(减少以“-”号
                                 -       -       -      -        190,065.07         -    57,008,119.60      -                -       -90,139,819.74     -32,941,635.07     3,185,649.43      -29,755,985.64
填列)
（一）综合收益总额                                                                                57,008,119.60                               23,514,679.92      80,522,799.52     10,292,714.50      90,815,514.02
（二）所有者投入和减少资本                    -       -       -      -        190,065.07         -              -        -                -                 -           190,065.07       -548,065.07        -358,000.00
（三）利润分配                          -       -       -      -               -           -              -        -                -     -113,654,499.66    -113,654,499.66     -6,559,000.00    -120,213,499.66
（四）所有者权益内部结转                     -       -       -      -               -           -              -        -                -                 -                  -                 -                  -
（五）专项储备                          -       -       -      -               -           -              -        -                -                 -                  -                 -                  -
（六）其他                                                                                                                                                             -                                    -
四、本年年末余额             1,262,827,774.00    -       -      -   3,057,163,337.41        -    51,051,459.14      -     240,533,870.03   3,737,855,086.01   8,349,431,526.59   392,343,624.75    8,741,775,151.34
法定代表人：     何淼                                                                  主管会计工作负责人：王仁超                                                       会计机构负责人：陈帮文
                                                                                合并所有者权益变动表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                                                                                                                                                    单位：元      币种：人民币
                                                                                  归属于母公司所有者权益
          项 目
                                              其他权益工具                                                                                                                     少数股东权益           所有者权益合计
                         股本                                   资本公积             减：库存股    其他综合收益           专项储备     盈余公积             未分配利润                 小计
                                        优先股    永续债     其他
一、上年年末余额             1,262,827,774.00    -       -      -   3,058,474,472.34        -   -11,087,697.94       -    242,705,079.72   3,802,473,702.30   8,355,393,330.42   370,600,741.00    8,725,994,071.42
加：会计政策变更                                                                                                                                                          -                                    -
  前期差错更正                                                                                                           -2,720,035.71     -24,480,321.35     -27,200,357.06                       -27,200,357.06
  同一控制下企业合并                                                                                                                                                       -                                    -
  其他                                                                                                                                                              -                                    -
二、本年年初余额             1,262,827,774.00    -       -      -   3,058,474,472.34        -   -11,087,697.94       -    239,985,044.01   3,777,993,380.95   8,328,192,973.36   370,600,741.00    8,698,793,714.36
三、本年增减变动金额(减少以“-”号
                                 -       -       -      -      -1,501,200.00        -     5,131,037.48       -       548,826.02      50,001,524.80      54,180,188.30     18,557,234.32      72,737,422.62
填列)
（一）综合收益总额                                                                                 5,131,037.48                              227,346,236.73     232,477,274.21     10,486,034.32     242,963,308.53
（二）所有者投入和减少资本                    -       -       -      -      -1,501,200.00        -             -          -               -                 -         -1,501,200.00     9,721,200.00        8,220,000.00
（三）利润分配                          -       -       -      -               -           -             -          -       548,826.02    -177,344,711.93    -176,795,885.91     -1,650,000.00    -178,445,885.91
（四）所有者权益内部结转                     -       -       -      -               -           -             -          -               -                 -                  -                 -                  -
（五）专项储备                          -       -       -      -               -           -             -          -               -                 -                  -                 -                  -
（六）其他                                                                                                                                                             -                                    -
四、本年年末余额             1,262,827,774.00    -       -      -   3,056,973,272.34        -    -5,956,660.46       -    240,533,870.03   3,827,994,905.75   8,382,373,161.66   389,157,975.32    8,771,531,136.98
法定代表人：     何淼                                                                  主管会计工作负责人：王仁超                                                       会计机构负责人：陈帮文
                                                 母公司资产负债表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                                                                            单位：元      币种：人民币
         项   目     附注   2025年12月31日          2024年12月31日                       项   目    附注   2025年12月31日          2024年12月31日
流动资产：                                                                 流动负债：
 货币资金                     605,721,187.74        637,398,190.65        短期借款                     1,802,303,570.43    1,479,927,052.78
 交易性金融资产                   70,402,111.11        353,298,027.95        交易性金融负债
 衍生金融资产                                                               衍生金融负债
 应收票据                        2,000,000.00                  -          应付票据                      110,400,000.00      664,900,000.00
 应收账款                    1,809,277,584.15      1,967,062,650.37       应付账款                     2,665,065,115.84    2,604,173,966.32
 应收款项融资                      5,643,155.65          4,114,707.50       预收款项
 预付款项                      16,643,489.14           7,942,154.57       合同负债                       95,115,643.45      146,057,183.11
 其他应收款                    171,316,334.52        227,169,359.01        应付职工薪酬                     45,806,221.72       89,419,709.58
 其中：应收利息                                                              应交税费                      251,765,835.25      281,983,931.46
      应收股利                   3,400,000.00                             其他应付款                     468,708,760.11      363,898,792.31
 存货                        24,458,118.58         37,151,794.61         其中：应付利息
 合同资产                    2,451,348,362.48      2,644,491,050.39             应付股利
持有待售资产                                                                持有待售负债
 一年内到期的非流动资产              117,082,841.87         49,096,068.45        一年内到期的非流动负债                  1,849,684.42        2,765,322.42
 其他流动资产                      9,052,901.67        13,188,551.71        其他流动负债                       7,706,938.61        8,763,430.99
  流动资产合计                 5,282,946,086.91      5,940,912,555.21               流动负债合计           5,448,721,769.83    5,641,889,388.97
非流动资产：                                                                非流动负债：
 债权投资                                                                 长期借款                                              100,000.00
 其他债权投资                                                               应付债券
 长期应收款                    936,698,951.78        922,720,832.99         其中：优先股
 长期股权投资                  1,832,702,184.80      1,819,141,268.74             永续债
 其他权益工具投资                 745,422,037.66        695,720,607.93        租赁负债                         4,809,202.44        8,584,901.41
 其他非流动金融资产                235,966,250.82        195,187,343.86        长期应付款
 投资性房地产                                                               长期应付职工薪酬
 固定资产                     306,872,440.54        331,803,469.67        预计负债                                             9,890,280.66
 在建工程                         657,368.00            685,526.00        递延收益                         8,938,104.34      21,606,874.21
 生产性生物资产                                                              递延所得税负债
 油气资产                                                                 其他非流动负债
 使用权资产                       6,575,085.22        10,704,050.14              非流动负债合计              13,747,306.78       40,182,056.28
 无形资产                     115,003,186.08         96,815,640.85                 负债合计            5,462,469,076.61    5,682,071,445.25
 开发支出                      15,020,893.15         18,701,423.82        所有者权益：
 商誉                                                                   股本                       1,262,827,774.00    1,262,827,774.00
 长期待摊费用                      2,506,417.18          2,947,493.49       其他权益工具
 递延所得税资产                  381,162,518.40        338,007,820.29         其中：优先股
 其他非流动资产                  764,488,126.54        762,067,000.76              永续债
      非流动资产合计            5,343,075,460.17      5,194,502,478.54       资本公积                     3,088,300,202.11    3,088,300,202.11
                                                                      减：库存股
                                                                      其他综合收益                     60,388,108.54       38,000,086.27
                                                                      专项储备
                                                                      盈余公积                      240,533,870.03      240,533,870.03
                                                                      未分配利润                     511,502,515.79      823,681,656.09
                                                                            所有者权益合计            5,163,552,470.47    5,453,343,588.50
         资产总计           10,626,021,547.08     11,135,415,033.75            负债和所有者权益总计         10,626,021,547.08   11,135,415,033.75
法定代表人：何淼                                    主管会计工作负责人：王仁超                                    会计机构负责人：陈帮文
                             母公司利润表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                               单位：元      币种：人民币
              项   目                 附注      2025年度                2024年度
一、营业收入                                      1,827,734,208.50          2,106,242,670.67
  减：营业成本                                    1,423,443,159.62          1,470,402,484.88
    税金及附加                                     12,699,101.50             13,098,230.61
    销售费用                                      53,419,039.29             60,416,580.54
    管理费用                                     197,585,344.08            222,236,939.49
    研发费用                                      60,027,147.46             77,679,803.56
    财务费用                                        1,261,135.99            20,951,803.13
        其中：利息费用                               46,440,479.52             59,395,863.86
           利息收入                               35,663,880.79             40,614,988.06
  加：其他收益                                      31,773,545.47             47,660,384.75
    投资收益（损失以“-”号填列）                           59,161,039.48            141,239,857.55
        其中：对联营企业和合营企业的投资收益                      2,507,495.56              1,727,530.74
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
   净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                          1,927,000.83              7,515,730.17
   信用减值损失（损失以“-”号填列）                         -321,169,062.04          -400,513,397.74
   资产减值损失（损失以“-”号填列）                          -82,615,880.89            -32,586,167.85
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                             831,771.24                        -
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                            -230,792,305.35              4,773,235.34
  加：营业外收入                                       2,504,949.02              1,244,519.65
  减：营业外支出                                       1,690,622.67              6,605,038.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                          -229,977,979.00              -587,283.21
  减：所得税费用                                     -31,453,338.36             -6,075,543.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                            -198,524,640.64             5,488,260.17
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                      -198,524,640.64             5,488,260.17
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                 22,388,022.27             28,497,561.21
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                           22,388,022.27             28,497,561.21
   ……
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                                       -                         -
   ……
六、综合收益总额                                     -176,136,618.37            33,985,821.38
法定代表人：   何淼       主管会计工作负责人： 王仁超         会计机构负责人：陈帮文
                        母公司现金流量表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                   单位：元     币种：人民币
             项   目              附注    2025年度              2024年度
一、经营活动产生的现金流量
  销售商品、提供劳务收到的现金                     1,895,273,659.30     1,957,682,249.70
  收到的税费返还                                 898,428.81           858,760.01
  收到其他与经营活动有关的现金                      317,344,965.40       649,688,231.76
           经营活动现金流入小计                2,213,517,053.51     2,608,229,241.47
  购买商品、接受劳务支付的现金                      846,380,072.15      1,040,085,664.02
  支付给职工以及为职工支付的现金                     592,874,049.07       622,569,991.53
  支付的各项税费                             117,441,004.53        99,537,674.47
  支付其他与经营活动有关的现金                      426,243,750.27       954,059,489.41
       　　经营活动现金流出小计                  1,982,938,876.02     2,716,252,819.43
      经营活动产生的现金流量净额                   230,578,177.49      -108,023,577.96
二、投资活动产生的现金流量
  收回投资收到的现金                           454,942,300.60       375,300,338.52
  取得投资收益收到的现金                          50,219,916.82       142,515,844.14
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额               201,439.05           238,363.74
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                 -
  收到其他与投资活动有关的现金                       57,117,916.66                  -
       　　投资活动现金流入小计                   562,481,573.13       518,054,546.40
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              19,873,827.09        11,050,227.34
  投资支付的现金                             250,599,836.24       650,215,931.60
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                 -
  支付其他与投资活动有关的现金                      225,660,225.56       711,450,671.48
       　　投资活动现金流出小计                   496,133,888.89      1,372,716,830.42
      投资活动产生的现金流量净额                    66,347,684.24      -854,662,284.02
三、筹资活动产生的现金流量
  吸收投资收到的现金                                                           -
  取得借款收到的现金                          2,345,954,700.00     2,228,500,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                      310,400,000.00      1,014,930,000.00
       　　筹资活动现金流入小计                  2,656,354,700.00     3,243,430,000.00
  偿还债务支付的现金                          2,026,812,450.00     2,181,450,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   154,270,679.11       238,488,590.78
  支付其他与筹资活动有关的现金                      867,631,958.14       160,182,479.61
       　　筹资活动现金流出小计                  3,048,715,087.25     2,580,121,070.39
      筹资活动产生的现金流量净额                  -392,360,387.25       663,308,929.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                         -16,974.85         -199,474.15
五、现金及现金等价物净增加额                         -95,451,500.37     -299,576,406.52
  加：期初现金及现金等价物余额                      649,656,086.96       949,232,493.48
六、期末现金及现金等价物余额                        554,204,586.59       649,656,086.96
法定代表人：何淼          主管会计工作负责人：王仁超                   会计机构负责人：陈帮文
                                                          母公司所有者权益变动表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                                                                                                             单位：元        币种：人民币
            项目                                   其他权益工具
                             股本                                   资本公积             减：库存股   其他综合收益             专项储备    盈余公积            未分配利润             所有者权益合计
                                           优先股    永续债      其他
一、上年年末余额                1,262,827,774.00     -       -      -   3,088,300,202.11       -      38,000,086.27      -   242,957,177.54   845,491,423.64    5,477,576,663.56
加： 会计政策变更                                                                                                                                                           -
   前期差错更正                                                                                                             -2,423,307.51    -21,809,767.55     -24,233,075.06
   其他                                                                                                                                                               -
二、本年年初余额                1,262,827,774.00     -       -      -   3,088,300,202.11       -      38,000,086.27      -   240,533,870.03   823,681,656.09    5,453,343,588.50
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)               -        -       -      -               -          -      22,388,022.27      -              -     -312,179,140.30   -289,791,118.03
（一）综合收益总额                                                                                     22,388,022.27                           -198,524,640.64   -176,136,618.37
（二）所有者投入和减少资本                        -       -       -      -                -         -                -        -              -                 -                 -
（三）利润分配                              -       -       -      -                -         -                -        -              -     -113,654,499.66   -113,654,499.66
（四）所有者权益内部结转                         -       -       -      -                -         -                -        -              -                 -                 -
（五）专项储备                              -       -       -      -                -         -                -        -              -                 -                 -
（六）其他                                                                                                                                                               -
四、本年年末余额                1,262,827,774.00     -       -      -   3,088,300,202.11       -      60,388,108.54      -   240,533,870.03   511,502,515.79    5,163,552,470.47
法定代表人：     何淼                                             主管会计工作负责人：王仁超                                              会计机构负责人：           陈帮文
                                                          母公司所有者权益变动表
编制单位：苏交科集团股份有限公司                                                                                                                              单位：元        币种：人民币
            项目                                   其他权益工具
                             股本                                   资本公积             减：库存股   其他综合收益             专项储备    盈余公积             未分配利润             所有者权益合计
                                           优先股    永续债      其他
一、上年年末余额                1,262,827,774.00     -       -      -   3,088,300,202.11       -       9,502,525.06      -   242,705,079.72   1,020,018,429.20   5,623,354,010.09
加： 会计政策变更                                                                                                                                                            -
   前期差错更正                                                                                                             -2,720,035.71     -24,480,321.35     -27,200,357.06
   其他                                                                                                                                                                -
二、本年年初余额                1,262,827,774.00     -       -      -   3,088,300,202.11       -       9,502,525.06      -   239,985,044.01    995,538,107.85    5,596,153,653.03
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)               -        -       -      -               -          -      28,497,561.21      -      548,826.02    -171,856,451.76    -142,810,064.53
（一）综合收益总额                                                                                     28,497,561.21                              5,488,260.17      33,985,821.38
（二）所有者投入和减少资本                        -       -       -      -                -         -                -        -              -                  -                 -
（三）利润分配                              -       -       -      -                -         -                -        -      548,826.02    -177,344,711.93    -176,795,885.91
（四）所有者权益内部结转                         -       -       -      -                -         -                -        -              -                  -                 -
（五）专项储备                              -       -       -      -                -         -                -        -              -                  -                 -
（六）其他                                                                                                                                                                -
四、本年年末余额                1,262,827,774.00     -       -      -   3,088,300,202.11       -      38,000,086.27      -   240,533,870.03    823,681,656.09    5,453,343,588.50
法定代表人：     何淼                                             主管会计工作负责人：王仁超                                              会计机构负责人：            陈帮文
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                  苏交科集团股份有限公司
一、公司基本情况
   苏交科集团股份有限公司（原名江苏省交通科学研究院股份有限公司，于 2015 年 2 月 5 日
更名为苏交科集团股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）是由原江苏省交通科学研究院
有限公司于 2008 年 9 月 12 日整体变更设立的股份有限公司。根据本公司 2011 年第二次临时
股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]2026 号《关于核准江苏省交通科学
研究院股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于 2011 年 12 月 27
日向社会公开发行人民币普通股股票，并于 2012 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌上市。
   江苏省南京市水西门大街 223 号。
   江苏省南京市建邺区富春江东街 8 号。
   主要提供交通项目前期咨询及科研，道路、桥梁、铁路与轨道交通、岩土与隧道工程、水
运工程与市政工程的勘察、设计、咨询、试验检测、监理、相关技术服务，工程总承包及其他
承包业务等服务，为交通工程提供综合解决方案。
   本财务报告业经公司董事会于 2026 年 4 月 25 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
   本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，公司还按照中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露
有关财务信息。
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
   本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策及会计估计
   具体会计政策和会计估计提示：
   本公司根据实际生产经营特点，按照企业会计准则的相关规定，针对收入等交易或事项制
定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三各项描述。
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
   本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
   本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
   本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币。
          项 目                     重要性标准
重要的单项计提减值准备、核销
                   单项计提、核销或转回金额大于 300 万元
或转回
重要的账龄超过一年以上的往来
                   账龄超过一年以上的往来款项前五名
款项
重要的在建工程            单项在建工程明细金额超过 1000 万元
重要的非全资子公司          子公司资产总额超过集团总资产的 5%的非全资子公司
重要的联营、合营企业         投资额超过集团总资产的 0.05%的联营、合营企业
   （1）同一控制下的企业合并
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   （2）非同一控制下的企业合并
   本公司合并成本为在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值及合并成本的计量进行复
核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值及合并成本是恰当的，则将企业
合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外
收入。
   （3）企业合并中相关费用的处理
   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
   （1）控制的判断标准
   控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的
基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相
关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。在判
断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立
目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性
等的基础上评估是否控制该结构化主体。
   （2）合并财务报表的编制方法
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财务报表附注
   合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。
   公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公
司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公
司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
   子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
   ①增加子公司以及业务
     A.一般处理方法
   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负
债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
     B.分步购买股权至取得控制权
   通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，在合并财务报表中，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益、其他股东权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他股东权益变动采用与被购买方直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   ②处置子公司以及业务
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   A. 一般处理方法
   在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益
变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
   B. 分步处置股权至丧失控制权
   企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理：在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为
独立的交易进行会计处理。
   处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   ③购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
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财务报表附注
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
     合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企
业。
   当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
   ①确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
   ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
   ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
   ⑤确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
   当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务
报表附注三、14 长期股权投资所述方法进行核算。
   现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
   （1）外币业务
   对发生的非本位币经济业务，本公司按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资
产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条
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件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规避外
汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入
其他综合收益外，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期
损益或其他综合收益。
   （2）外币报表折算的会计处理方法
   资产负债表日，将采用与本公司不同的记账本位币的境外经营子公司、合营企业、联营企
业和分支机构外币财务报表进行折算前，本公司将调整境外经营的会计期间和会计政策，使之
与本公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报
表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
   ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
   ②利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。
   ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用年平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
   ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中股东权益
项目下在“其他综合收益”项目列示。
   处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
   金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
   （1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
   ①金融资产的分类
   本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为三类：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
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资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   ②金融资产的初始计量
   金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重
大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成
分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
   ③金融资产的后续计量
   A.以摊余成本计量的金融资产
   公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同
现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，
应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
   B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其
变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入
当期损益。此类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
   对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，其公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提
减值准备。除了获得的股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益
外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均应当计入其他综合收益，且后续不得转入损益。
该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
   C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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财务报表附注
   除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变
动计入当期损益。
   （2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
   ①金融负债的分类
   本公司金融负债于初始确认时分类为：A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.属于
上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺;D.以摊余
成本计量的金融负债。
   ②金融负债的初始计量
   金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融负债，其相关交易费用计入其初
始确认金额。
   ③金融负债的后续计量
   A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
   被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引
起的其公允价值累计变动额转入留存收益；其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对
该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将
该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
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    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    C.属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承
诺
    企业在初始确认后按照金融工具的减值规定所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    D.以摊余成本计量的金融负债
    采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部
分的金融负债所产生的利得或损失，应当在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减
值时，计入当期损益。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬给转入方的，终止确认该金融资产，
并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;（2）保留了对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）所转
移金融资产在终止确认日的账面价值;（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转
移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续
确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益:（1）终止确认部分的账面价值;（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
    （4）金融负债的终止确认条件
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。如存在下列情况：
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   ①公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，
不应当终止确认该金融负债。
   ②公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其
一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时
确认一项新金融负债。
   金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
   （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
   金融资产和金融负债的公允价值确认方法详见附注三、12。
   （6）衍生金融工具
   衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为
一项负债。
   除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
   对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金
融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的
公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
   （7）金融资产和金融负债的抵销
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     ①公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行
的；
     ②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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   （8）金融资产减值
   ①减值准备的确认方法
   公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资金融资产、租赁应收款、合同资产、贷款承诺以及财务担保合同以预期信用损失为基础
确认损失准备。
   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
   除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资
产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于
第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已
经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息。
   对不含重大融资成分的应收款项（含应收账款、应收票据和应收款项融资、应收质保金、
应收工程款等）和合同资产、应收租赁款，本公司始终按照该金融资产整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
   对含重大融资成分的应收款项（含应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等）
和合同资产、应收融资租赁款，本公司自初始确认时起均按照该金融资产整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
   未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续
期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整
个存续期预期信用损失的一部分。
   对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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   本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减
已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
   对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，若某一客户信用风险
特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项
单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款
项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
   A.应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产
   对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产具体划分组合情况如下：
   应收票据/应收款项融资组合
   a.   应收票据组合 1：银行承兑汇票
   b.   应收票据组合 2：商业承兑汇票
   应收账款组合
   a.   应收账款组合 1：提供劳务形成的应收账款
   b.   应收账款组合 2：工程承包形成的应收款项
   c.   应收账款组合 3：销售商品形成的应收账款
   合同资产
   a.   合同资产组合 1：已完工未结算资产
   b.   合同资产组合 2：质量保证金
   对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
   对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
   B.其他应收款
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   本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
具体划分组合情况如下：
   a.   其他应收款组合 1：账龄组合
   对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计
算。
   C.长期应收款
   本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售
商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。
   本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销
售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
   对于应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收
款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
   除应收融资租赁款、应收质保金、应收工程款、应收分期收款销售商品款、应收分期收款
提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
   债权投资、其他债权投资
   对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种
类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
   本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款及合同资产的账龄自确
认之日起计算，二者账龄延续。
   ②信用风险显著增加的评估
   本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加。
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   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
   A.债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
   B.已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
   C.已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
   D.现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力
产生重大不利影响。
   根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显
著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行
分类，例如逾期信息和信用风险评级。
     ③已发生减值的金融资产
     本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
     A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
     B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
     C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
     D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
     E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
     F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
     金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
   ④金融资产减值的会计处理方法
   公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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   公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金
融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损
益。
   ⑤预期信用损失准备的列报
   为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预
期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其
损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
   ⑥核销
   如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债
务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收
回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
   已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
   公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
   本公司采用公允价值计量相关资产或负债时，假定市场参与者在计量日出售资产或者转移
负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易，该有序交易是在相关资产或负债的主要市场进
行。不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司以公允
价值计量资产或负债时，采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产，公
司考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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   公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术计量相关资
产或负债的公允价值。使用估值技术时优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。公司将估值技术使用的输
入值分以下层级，并依次使用:
   第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
   第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括:
活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
   第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
   （1）存货的分类
   存货分为原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
   （2）发出存货的计价方法
   本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
   （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
   在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
   本公司存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，其中：
   ①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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   ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
   计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
   （4）存货的盘存制度：
   存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
   （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
   低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。
   包装物的摊销方法：包装物采用一次摊销法摊销。
   （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方
或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体
控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排
的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。如果存在两个或两个以上的参
与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有
的保护性权利。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在
表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
                      直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。除非有明
确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
   （2）初始投资成本确定
   ①企业合并形成的长期股权投资
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   A. 同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。
   B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照支付的合并对价的公允价值确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施
控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
   ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
   A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
   C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值（有确凿证据证明换入资产的公
允价值更加可靠的除外）和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
   D.   通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以所放弃债权的公允价值和可直
接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。
   （3）后续计量和损益确认方法
   ①成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，除非投
资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
   ②权益法核算：
   A. 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
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额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
   B. 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
   C. 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值，在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，并按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。与被投资单位之间发生的未实
现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。在确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失义务的除外），被投资单位以后实现净利润
的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
   D. 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
   ③处置长期股权投资
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例将
原计入其他综合收益的部分转入当期损益。
   A.   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》核算，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
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的基础进行会计处理。原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
   B.因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产：包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有
以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营
出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
   本公司对投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，按照固定资产
或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方
法详见本财务报表附注三、20、长期资产减值。
   （1）固定资产的确认条件
   本公司固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
   本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与
其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固
定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或
计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
   （2）各类固定资产的折旧方法
   本公司折旧采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态次月开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。对计提了减值准备的固定资产，在
未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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   按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定的折旧年限和年折旧
率如下：
       类   别     估计经济使用年限        年折旧率（%）         净残值率（%）
房屋建筑物             20～30 年         4.75～3.17         5
机器设备               4～8 年         23.75～11.875       5
运输设备                8年              11.875          5
办公及其他设备             4年              23.75           5
   （3）固定资产的减值测试方法、减值准备的计提方法
   具体详见附注三、20。
   （1）在建工程的分类：
   在建工程以立项项目分类核算。
   （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：
   在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所
建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定
资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。
   本公司房屋建筑物具体转为固定资产的标准和时点为：（1）主体建设工程及配套工程已实
质上完工；（2）相关部门完成现场验收，具备使用条件；（3）建设工程达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固
定资产。需要安装的机器设备具体转为固定资产的标准和时点为：（1）相关设备及其他配套设
施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在
一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。。
   （3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法：
   具体详见附注三、20。
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   （1）借款费用资本化的确认原则
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
   借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的
支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建
或者生产活动已经开始。
   （2）借款费用资本化期间
   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
   购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
   （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
   为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符
合资本化条件的资产成本。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额全部予以资本化，除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
   本公司无形资产分为土地使用权、软件、商标权、新项目开发、其他等。
   （1）无形资产的计价方法：
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     本公司无形资产按照成本进行初始计量。
     （2）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法
     使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利
或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性
权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，
续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定
无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产带来经济利益
期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会计年度内对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应
当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
     本公司使用寿命有限的无形资产其使用寿命确认依据、估计情况如下：
           项   目               预计使用寿命
土地使用权                           50 年
软件                              5-10 年
客户关系                            15 年
员工贡献（竞业禁止协议）                    5.5 年
新项目开发                            5年
     经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （3）无形资产减值准备的确认标准、计提方法
     具体详见附注三、20。
     （4）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
     本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括直接发生的研发人员
薪酬、直接材料、相关资产折旧摊销费用以及其他费用等。
     本公司划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准如下：
     公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等阶段。
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   公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支
出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
   ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
   ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
   ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
   ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产。
   ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
   （1）长期资产的适用范围
   资产减值主要包括长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、使用权资产、商誉等。
   （2）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
   在资产负债表日，公司判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，若存在减值迹象的，
则进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。
   公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量
结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
   对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能
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够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
   长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费
用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用
项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
   （1）职工薪酬的范围
   职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
   （2）短期薪酬
   本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职
工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职
工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关
服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后
的金额计量。
   （3）离职后福利
   离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
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   ①设定提存计划
   公司设定提存计划主要包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
   ②设定受益计划
   本公司设定受益计划的会计处理如下：
   A.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
   B.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以
设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
   C.期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务
成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
   （4）辞退福利
   辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
   （5）其他长期职工福利
   本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。为简化相关会计处理，将其产生的职工薪
酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期
职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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   （1）预计负债的确认标准
   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是
本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够
可靠地计量。
   （2）预计负债的计量方法
   预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。在确定最佳估计
数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
   所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范
围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，
最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生
额及其发生概率计算确定；
   公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
   （1）股份支付的种类
   本公司的股份支付是为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   （2）权益工具公允价值的确定方法
   对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行
价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权
的股份支付。
   （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
   等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当
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与实际可行权数量一致。
   （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   ①以权益结算的股份支付
   授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
   换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
   ②以现金结算的股份支付
   授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
   ③修改、终止股份支付计划
   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，
公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公
允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不
考虑修改后的可行权条件。
   如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
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权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期
内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金
额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果回购其职工已可行权的权益工
具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。
   （1）收入的确认和计量所采用的会计政策
   本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止
其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
   合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的
交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续
变动金额分摊至合同中的履约义务。对于合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价
格。
   交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公
司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除
时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成
分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价
格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客
户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取
的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现
金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易
价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付
对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作
为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公
司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公
司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
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   满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
   ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
   ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
   ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
   对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
   对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
   ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
   ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
   ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
   ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；
   ⑤客户已接受该商品。
   质保义务
   根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对
于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第
一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类
质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务
控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一
项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任
务的性质等因素。
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   主要责任人与代理人
   本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交
易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商
品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额
扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
   （2）按照本公司业务类型具体收入确认原则和计量方法
   本公司收入主要包括：
   ①工程咨询和项目管理服务，本公司工程咨询服务包括勘察设计和其他技术咨询等，根据
各类业务性质与客户之间的工程咨询和项目管理合同约定，由于公司履约过程中所提供的商品
或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理
确定的除外。勘察设计和其他技术咨询等咨询业务公司按照投入法，根据按项目组成员实际完
成有效工时占项目预算总工时比例确定提供服务的履约进度；监理等项目管理服务按照产出法，
按业主确认的已完成工作量占合同约定总额比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能
合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
   ②检测业务：公司为道路、桥梁、轨道等工程建设提供工程试验检测等专业技术服务。由
于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某
一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。此类业务
按照产出法，根据实际已完成检测量占依据合同预计的项目总检测量比例确定履约进度，对于
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
   ③工程承包业务：公司与客户之间的建造合同通常包含设计、土建、安装等履约义务，由
于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按
照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法，根据经业主和第三方
监理机构确认的工程计量单确定提供建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
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够合理确定为止。
   ④销售商品收入：公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务。
公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时
收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产
的转移、客户接受该商品。
   合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
   为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发
生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
   为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且
同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
   （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
   （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
   （3）该成本预期能够收回。
   合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入
确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
   与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
   （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
   （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
   以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应
当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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   （1）政府补助的确认
   本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。政府补助为货
币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公
允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形
成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为
与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
   （2）政府补助的会计处理
   ①与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
   ②与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
   与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
   已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：①
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的，冲减相关
递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损益。
   所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时
性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税
费用。
   （1）递延所得税资产的确认
   公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债导致产
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生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
   公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用
来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
   公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
   （2）递延所得税负债的确认
   除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：A：商誉的初始确认；B：同时满足具有下列特征的交易（除初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易以外）中产生的资产或负债的
初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）；C：公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差
异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
   资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
   资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
   （3）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
   资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额
列示：
   ①本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
   ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征
收的所得税相关。
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   （1）租赁的识别
   在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确
定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：①合同是否
涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，
并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质
上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果
资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；②
承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；③承租人是
否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
   （2）租赁的分拆和合并
   合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从
单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产
不存在高度依赖或高度关联关系。
   企业与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同，
在符合下列条件之一时，应当合并为一份合同进行会计处理：①该两份或多份合同基于总体商
业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。②该两份或
多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。③该两份或多份合同让
渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
   （3）短期租赁和低价值资产租赁
   短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价
值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时的价值低于人民币 40,000 元的租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。公司选择对短期租赁和低价值资产租赁
不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当
期损益或相关资产成本。
   （4）本公司作为承租人
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   除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
   ①使用权资产
   使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
   A.   租赁负债的初始计量金额；
   B.   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
   C.   承租人发生的初始直接费用；
   D.   承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
   公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
   ②租赁负债
   在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或
比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
   计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期
各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
   租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调
整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
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将剩余金额计入当期损益。
   （5）本公司作为出租人
   在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
   ①经营租赁
   经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计
入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
   ②融资租赁
   在租赁开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止
确认和减值详见本附注三、11、金融工具。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
   （5）租赁变更
   ①本公司作为承租人
   租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁
范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
   ②本公司作为出租人
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   属于经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
   属于融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的
对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   属于融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，若变更在租赁开始日生效，该租
赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；若变更在租赁开始日生效，该
租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
   （6）售后租回交易
   本公司按照本附注 25、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
   ①本公司作为承租人
   售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损
失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，公
司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出
租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。售
后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。
   ②本公司作为出租人
   售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租
赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者公司
未按市场价格收取租金，公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将
高于市场价格的款项作为公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租
金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
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财务报表附注
    无。
（1）重要会计政策变更
    无。
（2）重要会计估计变更
    无。
四、税项
             税         种                        计税依据                税率（%）
增值税                                              销售额                3、6、9、13
城市维护建设税                                         应交流转税额                 7
教育费附加                                           应交流转税额                 3
地方教育附加                                          应交流转税额                 2
企业所得税                                       应纳税所得额/主营业务收入            25、15
增值税                                         Eptisa 及子公司应税收入           8-30
    境外经营企业所得税税率：
                           纳税主体名称                             国家     所得税税率（%）
苏交科国际有限公司                                                     香港             16.5
Eptisa Servicios De lngenieria,S.L.                           西班牙             25
Eptisa Cinsa Ingeniería y Calidad, S.A.                       西班牙             28
Eptisa Proyectos Internacionales, S.A.                        西班牙             25
Ingeniería de Instrumentación y Control, S.A.                 西班牙             25
IHD Handling Espana S.A.                                      西班牙             25
Eptisa Romania S.L                                        罗马尼亚                16
Eptisa Turquía Ltda.                                          土耳其             20
Eptisa India PVT Ltda.                                        印度             25-30
Eptisa South East Europe D.O.O. Beograd                   塞尔维亚                15
Antesesge Sistemas de Información S.A.                        西班牙             25
Eptisa Tecnologías de la Información S.A.                     西班牙            25-28
EP Servicios Integrales de Gestión S.A.                       西班牙             25
Eptisa Adria, D.O.O                                       克罗地亚                18
Eptisa Philippines Inc                                        菲律宾             25
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
            名称              优惠税率（%）            享受依据
本公司                           15      高新技术企业 [注 1]
厦门市市政工程设计院有限公司                15      高新技术企业 [注 1]
苏交科集团检测认证有限公司                 15      高新技术企业 [注 1]
江苏交科能源科技发展有限公司                15      高新技术企业 [注 1]
苏交科华东（浙江）工程设计有限公司             15      高新技术企业 [注 1]
苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司          15      高新技术企业 [注 1]
江苏交科交通设计研究院有限公司               15      高新技术企业 [注 1]
石家庄市政设计研究院有限责任公司              15      高新技术企业 [注 1]
中山市水利水电勘测设计咨询有限公司             15      高新技术企业 [注 1]
苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司           15      高新技术企业 [注 1]
苏交科（广州）交通规划设计有限公司             15      高新技术企业 [注 1]
广东惠和工程检测有限公司                  15      高新技术企业 [注 1]
江苏盈泰检测科技有限公司                  15      高新技术企业 [注 1]
江苏佳信检测技术有限公司                  15      高新技术企业 [注 1]
益铭检测技术服务（青岛）有限公司              15      高新技术企业 [注 1]
江苏格林勒斯检测科技有限公司                15      高新技术企业 [注 1]
江西志科检测技术有限公司                  15      高新技术企业 [注 1]
益铭检测技术服务（济南）有限公司              15      高新技术企业 [注 1]
苏交科集团广东检测认证有限公司               15      高新技术企业 [注 1]
江苏燕宁工程咨询有限公司                  15      高新技术企业 [注 1]
江苏兆通新材料科技有限公司                 15      高新技术企业 [注 1]
徐州市交科轨道交通产业研究院有限公司            15      高新技术企业 [注 1]
南京宁通智能交通技术研究院有限公司             15      高新技术企业 [注 1]
苏交科重庆检验检测认证有限公司               15      高新技术企业 [注 1]
江苏苏科建设项目管理有限公司                15      高新技术企业 [注 1]
江苏城市联创安全技术研究院有限公司             15      高新技术企业 [注 1]
江苏科运智慧交通科技有限公司                15      高新技术企业 [注 1]
苏交科（陕西）检测认证有限公司               15      [注 2]
苏交科（重庆）工程勘察设计有限公司             15      [注 2]
重庆鹭正工程设计咨询有限公司                15      [注 2]
苏交科（西藏）交通规划设计有限公司             15      [注 2]
苏交科（江西）勘察设计有限公司               15      [注 2]
克州交科规划勘察设计有限公司                15      [注 2]
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
   注 1：根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企
业减按 15%的税率征收企业所得税。
   注 2：根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（国家税务总局公告 2020 年第
业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产
经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税。”苏交科（重庆）工
程勘察设计有限公司、重庆鹭正工程设计咨询有限公司、苏交科（西藏）交通规划设计有限公
司、苏交科（江西）勘察设计有限公司、苏交科（陕西）检测认证有限公司、克州交科规划勘
察设计有限公司符合该项文件规定，经主管税务机关审核后，减按 15%税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
            项   目                 期末余额                  期初余额
库存现金                                     36,236.25            34,127.59
银行存款                               2,462,242,911.77     2,462,248,721.28
其他货币资金                              587,680,352.15       582,793,190.66
            合   计                  3,049,959,500.17     3,045,076,039.53
其中：存放在境外的款项总额                       939,190,562.46       949,594,919.75
   注 1：受限货币资金参见本附注五、25。
            项   目                 期末余额                  期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产               78,895,297.43       357,030,548.63
其中：权益工具投资                             8,493,186.32         3,732,520.68
    理财产品等                            70,402,111.11       353,298,027.95
            合   计                    78,895,297.43       357,030,548.63
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财务报表附注
（1）应收票据分类列示
          项       目                   期末余额                               期初余额
银行承兑票据                                        40,599,164.21                       7,719,290.56
商业承兑票据                                            2,387,397.29                     737,691.84
          合       计                           42,986,561.50                       8,456,982.40
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
          项       目               期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                         -                  2,635,962.65
商业承兑汇票                                                         -                  2,000,000.00
          合       计                                            -                  4,635,962.65
（4）按坏账计提方法分类披露
                                                       期末余额
      类       别              账面余额                              坏账准备
                                                                                 账面价值
                      金      额        比例(%)           金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备                         -           -            -                 -               -
按组合计提坏账准备             42,986,561.50     100.00             -                 -   42,986,561.50
其中：1.银行承兑汇票           40,599,164.21      94.45             -                 -   40,599,164.21
      合       计       42,986,561.50     100.00             -                 -   42,986,561.50
   （续）
                                                       期初余额
      类       别              账面余额                              坏账准备
                                                                                 账面价值
                      金      额        比例(%)           金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备                         -           -            -                 -               -
按组合计提坏账准备              8,456,982.40     100.00             -                 -    8,456,982.40
其中：1.银行承兑汇票            7,719,290.56      91.00             -                 -    7,719,290.56
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财务报表附注
                                                                      期初余额
        类       别                          账面余额                                坏账准备
                                                                                                   账面价值
                                 金         额         比例(%)           金额          计提比例(%)
        合       计                 8,456,982.40           100.00            -                -       8,456,982.40
（5）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
（6）本期无实际核销的应收票据情况
（1）按账龄披露
            账       龄                              期末账面余额                               期初账面余额
            小       计                                      7,505,767,601.74                     7,683,550,270.89
减：坏账准备                                                     3,224,690,829.86                     2,915,541,315.24
            合       计                                      4,281,076,771.88                     4,768,008,955.65
（2）按坏账计提方法分类披露
                                                                  期末余额
  类     别                      账面余额                                   坏账准备
                                               比例                                计提比例            账面价值
                          金     额                               金     额
                                               （%）                                (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：提供劳务
形成应收账款组                 7,052,576,647.37         93.96        3,085,100,791.57      43.74       3,967,475,855.80
合
工程承包形成应
收账款组合
销售商品形成应
收账款组合
  合     计               7,505,767,601.74       100.00         3,224,690,829.86      42.96       4,281,076,771.88
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     （续）
                                                              期初余额
  类      别                      账面余额                               坏账准备
                                                                               计提比例               账面价值
                        金       额         比例(%)               金   额
                                                                                (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：提供劳务
形成应收账款组               7,063,735,280.43       91.93        2,746,097,258.40         38.88         4,317,638,022.03
合
工程承包形成应
收账款组合
销售商品形成应
收账款组合
  合      计            7,683,550,270.89      100.00        2,915,541,315.24         37.95         4,768,008,955.65
     ①按单项计提坏账准备的应收账款：
                                                             期末余额
     名   称
                     账面余额                   坏账准备                  计提比例（%）                       计提理由
                                                                                       项目已较长期间无业务发
部分设计项                                                                                  生也未能正常收款，经分
目应收账款                                                                                  析预计无法收回或难以收
                                                                                       回。
     合   计             1,419,684.03           1,419,684.03                    100.00
     ②按提供劳务形成应收账款组合计提坏账准备的应收账款：
                                期末余额                                               期初余额
  账龄                                                                                                       计提比
                                                     计提比
                账面余额                坏账准备                              账面余额                 坏账准备             例
                                                     例（%）
                                                                                                           （%）
 合       计   7,052,576,647.37   3,085,100,791.57          ——      7,063,735,280.43     2,746,097,258.40     ——
     ③按工程承包形成应收账款组合计提坏账准备的应收账款：
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财务报表附注
                                    期末余额                                                 期初余额
     账       龄                                            计提比                                             计提比例
                     账面余额              坏账准备                             账面余额               坏账准备
                                                          例（%）                                             （%）
     合       计    449,320,547.24    136,801,873.46             ——     613,015,922.69     165,003,464.88          ——
     ④按销售商品形成应收账款组合计提坏账准备的应收账款：
                                     期末余额                                                期初余额
     账       龄                                        计提比例                                                计提比例
                      账面余额           坏账准备                              账面余额              坏账准备
                                                       （%）                                                 （%）
     合       计      2,450,723.10    1,368,480.80               ——     3,494,733.74        1,136,257.93           ——
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                             本期增加                                本期减少
 项       目         期初余额                               外币报表折算                             外币报表折             期末余额
                                     本期计提                             核销       转回
                                                        差额                                算差额
应收款项坏账
  准备
 合       计       2,915,541,315.24   304,118,633.85    5,030,880.77         -         -                    3,224,690,829.86
（4）报告期，本公司本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                     占应收账款和合同             应收账款坏账准
                 应收账款期末余            合同资产期末余               应收账款和合同资
 项       目                                                                           资产期末余额合计             备和合同资产减
                    额                  额                    产期末余额
                                                                                      数的比例(%)             值准备期末余额
第一名              149,080,705.79       171,620,010.98            320,700,716.77                    2.72       57,309,662.63
第二名              150,386,949.47        46,511,054.33            196,898,003.80                    1.67       73,399,706.86
第三名              170,331,062.87                       -         170,331,062.87                    1.45       29,889,467.37
第四名              146,263,364.89        16,207,203.80            162,470,568.69                    1.38      148,573,497.67
第五名                14,578,859.00      121,444,760.17            136,023,619.17                    1.15       63,748,656.18
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                                                                                            占应收账款和合同                应收账款坏账准
                    应收账款期末余                   合同资产期末余              应收账款和合同资
        项   目                                                                               资产期末余额合计                备和合同资产减
                       额                         额                   产期末余额
                                                                                             数的比例(%)                值准备期末余额
        合   计         630,640,942.02            355,783,029.28           986,423,971.30                      8.37      372,920,990.71
      （1）资产情况
                                      期末余额                                                            期初余额
 项 目
              账面余额                    减值准备                 账面价值                    账面余额               减值准备                  账面价值
已完工未结
算资产
 合 计         4,272,039,400.47       1,056,522,635.49      3,215,516,764.98       4,222,816,994.36     887,773,626.65       3,335,043,367.71
      （2）按坏账计提方法分类披露
                                                                              期末余额
        类    别                           账面余额                                      坏账准备
                                                                                                                       账面价值
                                  金      额             比例(%)              金    额            计提比例(%)
  按信用风险特征组
  合计提坏账准备合                      4,272,039,400.47        100.00       1,056,522,635.49                24.73          3,215,516,764.98
  同资产
  其中：提供劳务形成
  合同资产组合
  单项计提坏账准备
  的合同资产
        合    计                  4,272,039,400.47        100.00       1,056,522,635.49                24.73          3,215,516,764.98
            （续）
                                                                              期初余额
        类    别                           账面余额                                      坏账准备
                                                                                                                       账面价值
                                  金       额            比例(%)              金    额            计提比例(%)
  按信用风险特征组合
  计提坏账准备合同资                     4,222,816,994.36         100.00         887,773,626.65               21.02          3,335,043,367.71
  产
  其中：提供劳务形成
  合同资产组合
  单项计提坏账准备的
  合同资产
        合    计                  4,222,816,994.36         100.00         887,773,626.65               21.02          3,335,043,367.71
            ①期末无按单项计提坏账准备的合同资产。
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             ②按提供劳务形成合同资产组合计提坏账准备的合同资产：
                                     期末余额                                                     期初余额
    账    龄                                               计提比例                                                          计提比例
                  账面余额                 坏账准备                                  账面余额                  坏账准备
                                                          （%）                                                           （%）
    合    计       4,272,039,400.47    1,056,522,635.49         24.73        4,222,719,044.36       887,675,676.65         21.02
    （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                           本期增加                              本期减少                        期末余额
项   目          期初余额                              外币报表折算差
                                    本期计提                                核销             转回
                                                    额
已完工未
结算资产
合   计         887,773,626.65    157,446,928.32     11,302,080.52                  -           -          1,056,522,635.49
    （4）报告期，本公司本期无实际核销的合同资产。
    （1）应收款项融资分类列示
                    项      目                             期末余额                                 期初余额
        应收票据                                                       7,788,022.04                      9,851,075.49
        应收账款                                                                  -                                    -
                    小      计                                       7,788,022.04                      9,851,075.49
        减：其他综合收益-公允价值变动                                                       -                                    -
                  期末公允价值                                           7,788,022.04                      9,851,075.49
    （2）期末公司无质押的应收款项融资
    （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          项   目           期末终止确认金额                             期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                  1,568,636.64                                  -
商业承兑汇票                                                 -                              -
          合   计                         1,568,636.64                                  -
（4）按坏账计提方法分类披露
                                               期末余额
          类   别         账面余额                               坏账准备
                                                                           账面价值
                    金额           比例(%)        金额            计提比例(%)
按单项计提坏账准备                    -            -        -                   -              -
按组合计提坏账准备         7,788,022.04    100.00           -                   -   7,788,022.04
其中：银行承兑汇票组合       7,788,022.04    100.00           -                   -   7,788,022.04
          合   计   7,788,022.04    100.00                                   7,788,022.04
   （续）
                                               期初余额
          类   别         账面余额                               坏账准备
                                                                           账面价值
                    金额           比例(%)        金额            计提比例(%)
按单项计提坏账准备                    -            -        -                   -              -
按组合计提坏账准备         9,851,075.49    100.00           -                  --   9,851,075.49
其中：银行承兑汇票组合       5,898,175.49        59.87        -                   -   5,898,175.49
     建信融通          124,100.00          1.26        -                   -    124,100.00
     中兵保兑单        3,828,800.00        38.87        -                   -   3,828,800.00
          合   计   9,851,075.49    100.00           -                       9,851,075.49
（5）本期无计提、收回或转回的坏账准备
（6）本期无实际核销的应收款项融资
（1）预付款项按账龄列示
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                    期末余额                                   期初余额
         账       龄
                           金额               比例（%）                 金额                比例（%）
         合       计        87,335,280.76           100.00          67,799,610.04            100.00
（2）账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
                                          占预付款项合计的
    单位名称                 账面余额                              坏账准备             未及时结算的主要原因
                                           比例（%）
                                                                         为工程项目款项，等待项目最
第一名                      10,707,991.79            12.26              -
                                                                         终审计结算
第二名                       2,500,000.00             2.86              -   为工程项目款项，未到结算期
第三名                       1,935,000.00             2.22              -   为预付材料款，尚未提货
第四名                       1,283,747.68             1.47              -   为工程项目款项，未到结算期
第五名                       1,131,936.00             1.30              -   为工程项目款项，未到结算期
      合      计           17,558,675.47            20.10              -
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付情况
    本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 24,757,216.57 元，占预付
账款年末余额合计数的比例为 28.35%。
             项       目                      期末余额                                  期初余额
应收利息                                                          -                                  -
应收股利                                                          -                                  -
其他应收款                                             88,410,104.46                      72,915,386.15
             合       计                            88,410,104.46                      72,915,386.15
（1）其他应收款
   ①按账龄披露
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          账   龄                      期末账面余额                        期初账面余额
          小   计                               157,507,734.30                 144,543,482.85
 减：坏账准备                                        69,097,629.84                  71,628,096.70
          合   计                                88,410,104.46                  72,915,386.15
    ②其他应收款按款项性质分类情况
          款项性质                       期末账面余额                         期初账面余额
 备用金                                            6,602,527.78                  10,702,301.18
 保证金及押金                                        99,274,510.88                 101,364,382.49
 单位往来                                          10,213,020.50                   7,458,055.17
 应收产业引导资金                                      27,800,000.00
 其他                                            13,617,675.14                  25,018,744.01
 减：坏账准备                                        69,097,629.84                  71,628,096.70
          合   计                                88,410,104.46                  72,915,386.15
    ③坏账准备计提情况
                                                    期末余额
      类   别               账面余额                            坏账准备
                                                                                 账面价值
                   金      额         比例(%)         金   额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备              328,012.73      0.21        328,012.73       100.00                    -
按组合计提坏账准备         157,179,721.57      99.79     68,769,617.11        43.75       88,410,104.46
其中：账龄组合           157,179,721.57      99.79     68,769,617.11        43.75       88,410,104.46
      合   计       157,507,734.30     100.00     69,097,629.84        43.87       88,410,104.46
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
   （续）
                                                        期初余额
   类      别               账面余额                                  坏账准备
                                                                                          账面价值
                   金      额          比例(%)            金   额         计提比例(%)
按单项计提坏账准备              321,114.95          0.22       321,114.95            100.00                      -
按组合计提坏账准备         144,222,367.90          99.78     71,306,981.75            49.44        72,915,386.15
其中：账龄组合           144,222,367.90          99.78     71,306,981.75            49.44        72,915,386.15
   合      计       144,543,482.85         100.00     71,628,096.70            49.55        72,915,386.15
   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                         第一阶段                     第二阶段              第三阶段
   坏    账 准 备                               整个存续期预期              整个存续期预期                   合计
                    未来12个月预期
                                            信用损失(未发生             信用损失(已发生
                     信用损失
                                              信用减值)                信用减值)
 期初余额                    71,306,981.75                      -          321,114.95       71,628,096.70
 期初余额在本期                             -                      -                   -                   -
 --转入第二阶段                            -                      -                   -                   -
 --转入第三阶段                            -                      -                   -                   -
 --转回第二阶段                            -                      -                   -                   -
 --转回第一阶段                            -                      -                   -                   -
 本期计提                    -2,381,174.04                      -            6,897.78       -2,374,276.26
 本期转回                                                       -                   -
 本期转销                                                       -                   -
 本期核销                                                                                               -
 其他变动                      -156,190.60                                                    -156,190.60
 期末余额                    68,769,617.11                                 328,012.73       69,097,629.84
   ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。
   ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                                    占其他应收款期末
                                                                                          坏账准备期末
   单位名称         款项的性质               期末余额               账龄           余额合计数的比例
                                                                                               余额
                                                                        （%）
运河宿迁港产业园管       应收产业引导
理委员会             资金
    苏交科集团股份有限公司
    财务报表附注
                                                                                          占其他应收款期末
                                                                                                            坏账准备期末
            单位名称                  款项的性质             期末余额                   账龄             余额合计数的比例
                                                                                                                 余额
                                                                                            （%）
    浙江交工集团股份有
    限公司港航工程分公                     履约保证金             2,200,000.00   4-5 年                           1.40        2,200,000.00
    司
    樟树市水务投资发展
                                  履约保证金             1,800,000.00   4-5 年                           1.14        1,800,000.00
    有限公司
    重庆市轨道交通（集                                                      1-2 年、5 年以
                                  履约保证金             1,586,515.66                                   1.01        1,583,815.66
    团）有限公司                                                         上
    漳州市古雷交通发展
                                  保证金               1,326,081.00   5 年以上                           0.84        1,326,081.00
    有限公司
            合    计                                 34,712,596.66                  -               22.04        8,299,896.66
            ⑦无因资金集中管理而列报于其他应收款
    （1）存货分类
                                    期末余额                                                      期初余额
项       目                          存货跌价准备                                                   存货跌价准备
                 账面余额              或合同履约成               账面价值                账面余额            或合同履约成                账面价值
                                    本减值准备                                                    本减值准备
原材料              13,505,050.24       158,499.11        13,346,551.13       12,262,693.29      158,499.11           12,104,194.18
在产品              60,385,075.95     10,497,078.96       49,887,996.99       75,335,615.57     4,422,063.96          70,913,551.61
库存商品                 362,047.22      362,047.22                        -    1,462,209.58      362,047.22            1,100,162.36
周转材料              1,253,538.54                          1,253,538.54         426,018.99                               426,018.99
合     计          75,505,711.95     11,017,625.29       64,488,086.66       89,486,537.43     4,942,610.29          84,543,927.14
    （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                              本期增加金额                            本期减少金额
        项    目            期初余额                                                                              期末余额
                                              计提              其他           转回或转销            其他
      原材料                    158,499.11                   -        -                  -           -         158,499.11
      在产品                  4,422,063.96     6,075,015.00           -                  -           -       10,497,078.96
      库存商品                   362,047.22                   -        -                  -           -         362,047.22
        合    计             4,942,610.29     6,075,015.00           -                  -           -       11,017,625.29
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          项    目                    期末余额                              期初余额
一年内到期的保函保证金                                    30,717,117.77              40,891,169.93
一年内到期大额存单                                      97,005,670.00              46,356,041.66
          合    计                            127,722,787.77                87,247,211.59
          项    目                    期末余额                              期初余额
预缴税金                                           18,271,128.94              24,025,621.60
待抵扣税金                                          49,435,556.56              58,144,196.74
其他                                                                            46,800.00
大额存单                                                                      10,761,875.00
          合    计                               67,706,685.50              92,978,493.34
（1）长期应收款情况
                         期末余额                                      期初余额
项   目
          账面余额           坏账准备   账面价值                账面余额           坏账准备   账面价值
长期租赁
合同保证      4,887,106.86      -   4,887,106.86        3,270,137.82      -   3,270,137.82
 金
合   计     4,887,106.86      -   4,887,106.86        3,270,137.82      -   3,270,137.82
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
（1） 长期股权投资情况
                                                                                   本期增减变动
                                   减值准备                                                                                                     减值准备
     被 投 资 单 位      期初余额                                                                                                     期末余额
                                   期初余额                      减少投   权益法下确认         其他综合收   其他权益   宣告发放现金        计提减值   其他转                   期末余额
                                              追加投资
                                                              资    的投资损益           益调整     变动    股利或利润          准备     出
贵州公共和社会资本合作产业投资
基金管理有限公司
南京九霄云智慧科技有限公司                  -          -              -     -              -       -      -             -      -     -               -          -
中路交科（北京）交通咨询有限公司    2,435,009.73          -              -     -    147,517.86        -      -             -      -     -    2,582,527.59          -
平潭城市设计研究院有限公司       2,872,035.03          -              -     -    168,741.09        -      -             -      -     -    3,040,776.12          -
江苏下六圩港项目建设管理有限公
司
新疆阿尔泰规划勘察设计研究院有
限公司
华立绿色智慧科技（南京）有限公司    3,643,290.04          -                    -    820,669.89        -      -             -      -     -    4,463,959.93          -
安徽拂晓工程设计有限公司         439,947.90           -              -     -    942,542.92        -      -             -      -     -    1,382,490.82          -
天津滨旅智慧科技发展有限公司      1,149,286.15          -              -     -     80,045.78        -      -             -      -     -    1,229,331.93          -
周口城投规划设计研究有限公司       805,585.34           -              -     -     -78,432.13       -      -             -      -     -     727,153.21           -
江苏绿配网络科技有限公司                   -          -              -     -              -       -      -             -      -     -               -          -
江苏创力交维科技有限公司         508,746.84                          -     -    -167,314.70       -      -             -      -     -     341,432.14           -
江门市交科城建规划设计有限公司     1,195,341.26          -    490,000.00      -     96,166.96        -      -             -      -     -    1,781,508.22          -
江阴霞科全过程咨询有限公司       1,447,222.06          -              -     -    457,430.48        -      -             -      -     -    1,904,652.54          -
江苏腾云低空智能科技有限公司      3,949,580.22          -                    -    -340,970.53       -      -             -      -     -    3,608,609.69          -
交科伊犁工程咨询有限公司                   -          -    735,000.00      -     -37,825.67                                               697,174.33
南京空地智联咨询管理有限公司                 -          -   1,000,000.00     -    225,085.64                                               1,225,085.64
 苏交科集团股份有限公司
 财务报表附注
                                                                                            本期增减变动
                                        减值准备                                                                                                                 减值准备
      被 投 资 单 位          期初余额                                     减少投     权益法下确认           其他综合收   其他权益   宣告发放现金           计提减值   其他转      期末余额
                                        期初余额                                                                                                                 期末余额
                                                   追加投资
                                                                   资      的投资损益             益调整     变动    股利或利润             准备     出
  南京路通交科勘察设计有限公司         1,463,089.30          -              -       -      63,723.18         -      -     340,000.00        -      -     1,186,812.48             -
  苏州新型航空器适航技术服务有限
                                    -          -   1,000,000.00       -           731.97                                                   1,000,731.97
  公司
  茂名市交科城乡规划设计有限公司                   -          -   1,440,000.00       -    1,223,156.66        -      -               -       -      -     2,663,156.66             -
  江苏智桥科技有限公司                                                                182,203.52                                                        182,203.52
           小计           59,883,811.58          -   4,665,000.00       -    3,819,412.63        -      -     909,924.84        -      -    67,458,299.37             -
           合计           59,883,811.58              4,665,000.00       -    3,819,412.63        -      -     909,924.84        -      -    67,458,299.37             -
    说明：南京九霄云智慧科技有限公司、江苏绿配网络科技有限公司期末已全额亏损。
 （1）其他权益工具投资情况
                                                                                                   本期增减变动
                项   目                                期初余额                                          本期计入其他综合               本期计入其他综合                   期末余额
                                                                          追加投资             减少投资                                          其他
                                                                                                    收益的利得                  收益的损失
江苏苏商银行股份有限公司                                        438,489,112.60                     -              21,853,787.40                                 460,342,900.00
复凌科技（上海）有限公司                                             287,125.95                    -                                                                   287,125.95
中电建路桥集团（杭州）大江东投资发展有限公司                              101,000,000.00                     -              12,982,491.37                                 113,982,491.37
武汉市武阳高速公路投资管理有限公司                                      5,248,664.41                    -                                                               5,248,664.41
中电建（广东）中开高速公路有限公司                                    53,034,000.00                     -                                                             53,034,000.00
中电建洪雅康养旅游开发有限责任公司                                         19,600.00                    -                                                                    19,600.00
贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理有限公司                              38,045,900.00                     -                                                             38,045,900.00
贵州雷榕高速公路投资管理有限公司                                       1,537,166.61                    -                                                               1,537,166.61
 苏交科集团股份有限公司
 财务报表附注
                                                                       本期增减变动
           项     目        期初余额                                         本期计入其他综合        本期计入其他综合               期末余额
                                          追加投资            减少投资                                           其他
                                                                        收益的利得           收益的损失
昆明市晋宁区华锐投资有限公司            10,299,944.32               -                    76,718.29                          10,376,662.61
安阳静态交通科技有限公司                267,091.72                -                   543,435.64                            810,527.36
上饶市棕远生态环境有限公司                32,000.00                -                                                          32,000.00
青海中建加西工程管理有限公司             6,000,000.00               -                                                        6,000,000.00
重庆渝湘复线高速公路有限公司             1,291,543.59               -                                                        1,291,543.59
中交（玉环）开发建设有限公司             2,000,000.00               -                                                        2,000,000.00
大湾区科技创新服务中心（广州）股份有限公司      1,000,000.00               -                                    904,905.85            95,094.15
吐鲁番西州有轨电车有限公司                         -               -                                                                   -
五矿二十三冶（广东）建设发展投资有限公司        300,000.00                -   300,000.00                                                      -
都安中交一公局城市发展有限公司              76,000.00       19,000.00                                                           95,000.00
葛洲坝（宜昌）高铁北站新能源产业园开发有限公司    1,200,000.00     200,000.00                     34,611.06                           1,434,611.06
广东省城乡规划设计研究院科技集团股份有限公司    32,216,290.44               -                                   8,595,490.44        23,620,800.00
厦门路桥勘察设计院有限公司              1,576,168.29    1,000,000.00                   395,276.19                           2,971,444.48
安徽省领航水下工程技术研发有限公司          1,800,000.00               -                                     47,073.93          1,752,926.07
江苏数联物流信息有限公司                               1,600,000.00                                                        1,600,000.00
广东中茂化北高速公路有限公司                              143,580.00                                                          143,580.00
北京骏电新能源科技有限公司                             18,000,000.00                                                       18,000,000.00
江苏数智多式联运有限公司                               5,700,000.00                                                        5,700,000.00
潮州聚光环保科技有限公司                280,900.00                -                                                         280,900.00
南京赛福瑞环保科技有限公司                44,800.00                -                                                          44,800.00
南京交科瑞路技术有限公司                221,375.59                -                                                         221,375.59
   苏交科集团股份有限公司
   财务报表附注
                                                                                      本期增减变动
                        项       目       期初余额                                          本期计入其他综合            本期计入其他综合                   期末余额
                                                          追加投资           减少投资                                                   其他
                                                                                       收益的利得               收益的损失
交科绿通新材料科技（南京）有限公司                            50,000.00                                                                                    50,000.00
Murta Energetica S.A.                     4,725,916.84               -                                             70,086.91           4,655,829.93
                        合       计       701,043,600.36   26,662,580.00   300,000.00       35,886,319.95          9,617,557.13    -   753,674,943.18
         （续上表）
                                                                    累计计入其他综合收益           累计计入其他综合收益              指定为以公允价值计量且其变动计
                            项       目      本期确认的股利收入
                                                                       的利得                  的损失                     入其他综合收益的原因
   江苏苏商银行股份有限公司                                    19,600,000.00         68,342,900.00                                 持有目的非短期获利
   复凌科技（上海）有限公司                                                -            127,608.95                                 持有目的非短期获利
   中电建路桥集团（杭州）大江东投资发展有限公司                                      -         12,982,491.37                                 持有目的非短期获利
   武汉市武阳高速公路投资管理有限公司                                           -                                                       持有目的非短期获利
   中电建（广东）中开高速公路有限公司                                           -                                                       持有目的非短期获利
   中电建洪雅康养旅游开发有限责任公司                                           -                                                       持有目的非短期获利
   贵阳市乌当区柏枝田水库工程项目建设管理有限公司                                     -                                                       持有目的非短期获利
   贵州雷榕高速公路投资管理有限公司                                            -                                                       持有目的非短期获利
   昆明市晋宁区华锐投资有限公司                                              -            376,662.61                                 持有目的非短期获利
   安阳静态交通科技有限公司                                                -                                    189,472.64         持有目的非短期获利
   上饶市棕远生态环境有限公司                                               -                                                       持有目的非短期获利
   青海中建加西工程管理有限公司                                              -                                                       持有目的非短期获利
   重庆渝湘复线高速公路有限公司                                              -                                                       持有目的非短期获利
   中交（玉环）开发建设有限公司                                              -                                                       持有目的非短期获利
   大湾区科技创新服务中心（广州）股份有限公司                                       -                                    904,905.85         持有目的非短期获利
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                    累计计入其他综合收益          累计计入其他综合收益          指定为以公允价值计量且其变动计
                        项   目   本期确认的股利收入
                                                       的利得                 的损失                 入其他综合收益的原因
吐鲁番西州有轨电车有限公司                                  -                             1,500,000.00      持有目的非短期获利
五矿二十三冶（广东）建设发展投资有限公司                           -                                               持有目的非短期获利
都安中交一公局城市发展有限公司                                -                                               持有目的非短期获利
葛洲坝（宜昌）高铁北站新能源产业园开发有限公司                        -            34,611.06                          持有目的非短期获利
广东省城乡规划设计研究院科技集团股份有限公司                                                       8,595,490.44      持有目的非短期获利
厦门路桥勘察设计院有限公司                                  -          471,444.48                           持有目的非短期获利
安徽省领航水下工程技术研发有限公司                              -                               47,073.93       持有目的非短期获利
江苏数联物流信息有限公司                                                                                   持有目的非短期获利
广东中茂化北高速公路有限公司                                                                                 持有目的非短期获利
北京骏电新能源科技有限公司                                                                           -      持有目的非短期获利
江苏数智多式联运有限公司                                                                                   持有目的非短期获利
潮州聚光环保科技有限公司                                   -                                               持有目的非短期获利
南京赛福瑞环保科技有限公司                                  -                                               持有目的非短期获利
南京交科瑞路技术有限公司                                   -                               18,624.41       持有目的非短期获利
交科绿通新材料科技（南京）有限公司                              -                                               持有目的非短期获利
Murta Energetica S.A.                          -         1,435,677.68                          持有目的非短期获利
                        合   计      19,600,000.00        83,771,396.15       11,255,567.27
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                  项   目                      期末余额                    期初余额
南京苏交港股权投资合伙企业（有限合伙）                              11,494,538.80        16,913,860.82
贵州水业产业投资基金（有限合伙）                                 47,116,664.58        44,962,445.45
贵州公共和社会资本合作产业投资基金（有限合伙）                      136,855,047.45          133,311,037.59
南京空地数智一期产业投资基金合伙企业（有限合伙）                         40,500,000.00
天津新城二号企业管理合伙企业（有限合伙）                               487,263.00             487,263.00
                  合   计                      236,453,513.82          195,674,606.86
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
          项   目           房屋建筑物                                  合   计
 一、账面原值
   （1）外购                                     -                                      -
   （1）处置                                     -                                      -
   （2）其他转出                                   -                                      -
 二、累计折旧和累计摊销
   （1）计提或摊销                       7,208,309.00                           7,208,309.00
   （1）处置                                     -                                      -
   （2）其他转出                                   -                                      -
 三、减值准备
     苏交科集团股份有限公司
     财务报表附注
                  项    目                        房屋建筑物                                   合      计
         四、账面价值
     （1）分类列示
                  项    目                         期末余额                                   期初余额
         固定资产                                                513,280,618.12                    534,541,593.25
         固定资产清理                                                   14,653.07                            21,857.55
                  合    计                                     513,295,271.19                    534,563,450.80
     （2）固定资产
           ①固定资产的情况：
     项    目           房屋建筑物             机器设备                   运输设备               办公及其他设备                  合        计
一、账面原值：
（1）购置                   7,666,011.60    40,965,039.06           1,833,542.28        10,401,451.61            60,866,044.55
（2）在建工程转入                          -                -                         -                 -                        -
（3）外币报表折算
差额
（1）处置或报废                1,940,999.20    23,060,332.71           4,219,060.16        10,584,816.74            39,805,208.81
二、累计折旧
（1）计提                  17,166,028.27    50,443,339.26           3,112,975.88        10,774,178.28            81,496,521.69
     苏交科集团股份有限公司
     财务报表附注
     项    目         房屋建筑物             机器设备                    运输设备             办公及其他设备              合      计
（2）外币报表折算
差额
（1）处置或报废                523,299.73    23,489,932.06            3,323,843.64      10,060,792.19        37,397,867.62
三、减值准备
（1）计提                            -                -                        -                 -                    -
（1）处置或报废                         -                -                        -                 -                    -
四、账面价值
           ②暂时闲置的固定资产情况：无
           ③通过经营租赁租出的固定资产：无
           ④未办妥产权证书的固定资产情况：无
     （1）分类列示
                项   目                         期末余额                                 期初余额
         在建工程                                              47,331,803.88                  21,234,668.41
                合   计                                      47,331,803.88                  21,234,668.41
     （2）在建工程情况
           ①在建工程情况
 苏交科集团股份有限公司
 财务报表附注
                                              期末余额                                                       期初余额
       项       目                                减值                                                           减值
                               账面余额                               账面价值                账面余额                                 账面价值
                                                准备                                                           准备
国际生态科技产业园                     42,822,694.31           -           42,822,694.31       17,741,039.51               -       17,741,039.51
其他                             4,509,109.57           -            4,509,109.57        3,493,628.90               -        3,493,628.90
       合       计              47,331,803.88           -           47,331,803.88       21,234,668.41               -       21,234,668.41
           ②重要在建工程项目本期变动情况
                       预算数                                                    本期转入无              本期其他
      项    目                          期初余额                  本期增加                                                       期末余额
                       （万元）                                                   形资产金额              减少金额
 国际生态科技
 产业园
 （续上表）
                       工程累计投入占预算                                     利息资本化             本期利息资              本期利息资                资金
      项    目                                  工程进度(%)
                         比例（%）                                        累计金额              本化金额               本化率                 来源
 国际生态科技
 产业园
 （1） 使用权资产情况
           项       目               房屋建筑物                  机器设备              办公设备               无形资产                     合计
     一、账面原值
     （1）租入                          53,490,648.83                      -               -                 -            53,490,648.83
     （2）外币报表折算差异                     2,852,760.51                      -               -                 -             2,852,760.51
     （1）处置                          82,591,105.29         7,969,911.49      133,651.62         744,231.17             91,438,899.57
     二、累计折旧                                     -                      -               -                                          -
     （1）计提                          35,936,171.93                            26,730.30                   -            35,962,902.23
  苏交科集团股份有限公司
  财务报表附注
           项   目               房屋建筑物                   机器设备                办公设备               无形资产                  合计
  （2）外币报表折算差异                    1,896,671.91                         -                   -             -          1,896,671.91
  （1）处置                         49,853,538.95          3,263,964.42        133,651.62         744,231.17       53,995,386.16
  三、减值准备                                         -                    -                   -                                    -
  四、账面价值                                         -                    -                   -                                    -
  （1） 无形资产情况
 项     目       土地使用权               软件                  商标权                新项目开发                其他                        合计
一、账面原值
                           -     42,475,144.70         9,790,991.84        1,651,939.39              185,141.71        54,103,217.64
额
（1）购置                      -      6,100,696.51                    -                   -              163,842.24         6,264,538.75
（2）内部研发                    -     30,446,099.18                    -                   -                                30,446,099.18
(5) 外 币 折 算
                           -      5,928,349.01         9,790,991.84        1,651,939.39               21,299.47        17,392,579.71
差额
                           -      2,291,063.89                    -                   -             9,025,518.99       11,316,582.88
额
（1）处置                      -      2,291,063.89                    -                   -             9,025,518.99       11,316,582.88
二、累计摊销                                                                                                                             -
额
（1）计提           1,994,650.44     19,841,628.85         1,971,428.57                   -             1,370,981.65       25,178,689.51
（3）外币折算
                           -      5,999,635.14             2,732.91        1,651,939.39                3,464.01         7,657,771.45
差额
                           -      2,205,444.81                    -                   -             9,025,518.99       11,230,963.80
额
（1）处置                      -      2,205,444.81                    -                   -             9,025,518.99       11,230,963.80
         苏交科集团股份有限公司
         财务报表附注
         项     目         土地使用权                软件              商标权            新项目开发                其他                         合计
       三、减值准备                                                                                                                          -
                                       -                -      555,382.47                    -                    -          555,382.47
       额
       （1）计提                           -                -                -                   -                    -                    -
       （2）外币折算
                                       -                -      555,382.47                    -                    -          555,382.47
       差额
                                       -                -                -                   -                    -                    -
       额
       （1）处置                           -                -                -                   -                    -                    -
       四、账面价值                                                                                                                          -
       值
       值
         （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
         （1）商誉账面原值
               被投资单位名称                                                           本期增加                      本期减少                 期末余额
                                                       期初余额             企业合                           处
                                                                                          其他                  其他
              或形成商誉的事项                                                  并形成                           置
Eptisa Servicios de Ingenieria, S.L.                 148,785,312.63          -        13,285,392.66    -              -       162,070,705.29
江苏交科交通设计研究院有限公司                                      119,384,185.05          -                    -    -              -       119,384,185.05
江苏益铭检测科技有限公司                                          82,724,924.46          -                    -    -              -        82,724,924.46
中山市水利水电勘测设计咨询有限公司                                     80,634,784.51          -                    -    -              -        80,634,784.51
厦门市市政工程设计院有限公司                                        53,253,242.89          -                    -    -              -        53,253,242.89
广东惠和工程检测有限公司                                          37,959,492.91          -                    -    -              -        37,959,492.91
石家庄市政设计研究院有限责任公司                                      31,807,928.11          -                    -    -              -        31,807,928.11
苏交科华东（浙江）工程设计有限公司                                     30,459,474.65          -                    -    -              -        30,459,474.65
苏交科重庆检验检测认证有限公司                                       18,335,665.29          -                    -    -              -        18,335,665.29
苏交科集团（南京）城市规划设计研究有限
公司
         苏交科集团股份有限公司
         财务报表附注
               被投资单位名称                                                       本期增加                        本期减少              期末余额
                                                 期初余额             企业合                                处
                                                                                    其他                     其他
             或形成商誉的事项                                             并形成                                置
苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司                              12,295,161.45           -                   -       -            -       12,295,161.45
苏交科集团广东检测认证有限公司                                  11,099,325.71           -                   -       -            -        11,099,325.71
常州市交通规划设计院有限公司                                    6,960,017.07           -                   -       -            -         6,960,017.07
英诺伟霆（北京）环保技术有限公司                                  6,684,188.27           -                   -       -            -         6,684,188.27
江苏苏科建设项目管理有限公司                                    6,128,475.24           -                   -       -            -         6,128,475.24
常熟市交通规划设计院有限公司                                    5,763,827.82           -                   -       -            -         5,763,827.82
苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公
司
海南罗顿建筑设计有限公司                                      2,030,990.60           -                   -       -            -         2,030,990.60
北京中铁瑞威基础工程有限公司                                    1,955,126.39           -                   -       -            -         1,955,126.39
                   合      计                     674,570,953.46           -       13,285,392.66       -            -      687,856,346.12
         （2）商誉减值准备
            被投资单位名称                                                 本期增加                     本期减少                     期末余额
                                            期初余额
            或形成商誉的事项                                               计提             其他       处置            其他
    Eptisa Servicios de Ingenieria, S.L.    68,664,139.40                    -         -         -            -        68,664,139.40
    江苏交科交通设计研究院有限公司                          5,965,278.88                    -         -         -            -         5,965,278.88
    江苏益铭检测科技有限公司                            29,993,876.97                    -         -         -            -        29,993,876.97
    苏交科华东（浙江）工程设计有限
    公司
    苏交科集团（南京）城市规划设计
    研究有限公司
    常州市交通规划设计院有限公司                           6,960,017.07                    -         -         -            -         6,960,017.07
    英诺伟霆（北京）环保技术有限公
    司
    江苏苏科建设项目管理有限公司                           6,128,475.24                    -         -         -            -         6,128,475.24
    常熟市交通规划设计院有限公司                           5,763,827.82                    -         -         -            -         5,763,827.82
    海南罗顿建筑设计有限公司                             2,030,990.60                    -         -         -            -         2,030,990.60
    北京中铁瑞威基础工程有限公司                           1,955,126.39                    -         -         -            -         1,955,126.39
              合               计            172,487,065.73        7,590,044.52          -         -            -       180,077,110.25
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
   上述公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围
包含直接归属于资产组的长期资产、商誉等资产。
（4）可收回金额的具体确定方法
   公司在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。其资产组包括固定资
产、无形资产及长期待摊费用。包含分摊的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的
现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来 5 年的经营预算为基础，预测期以后的现金流
量保持稳定，现金流量预测使用的税前折现率为企业的加权平均资本成本。
   苏交科集团股份有限公司
   财务报表附注
          可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
                                                                                                        预测期的关键参数                     稳定期的关键参数              稳定期的关键
                                       商誉资产组账面                                          预测期的
                         项目                             可收回金额            减值金额                                                                              参数的确定依
                                          价值                                             年限         增长率             利润率          增长率     利润率      折现率
                                                                                                                                                              据
Eptisa Servicios de Ingenieria, S.L.   254,248,600.64   273,296,000.00              -            2.76%~7.08%     5.19%~6.99%     0.00%   5.90%    10.70%
                                                                                                                                                           稳定期收入增
江苏交科交通设计研究院有限公司                        147,154,259.61   155,750,500.00              -            -12.84%~2.64%   28.95%~30.40%   0.00%   29.25%   10.06%
                                                                                                                                                           长为 0%,折现
江苏益铭检测科技有限公司                           195,152,709.14   211,940,000.00              -            0.00%~6.37%     20.20%~21.62%   0.00%   20.40%   11.31%
                                                                                                                                                           率与预测期最
中山市水利水电勘测设计咨询有限公司                      125,456,072.93   130,559,800.00              -            3.25%~3.62%     25.40%~27.18%   0.00%   25.37%   10.02%
                                                                                                                                                           后一年一致。
厦门市市政工程设计院有限公司                          85,991,585.39    96,128,400.00              -   2026-    1.21%~2.45%     27.05%~28.13%   0.00%   27.05%   10.08%
                                                                                                                                                           永续期利润率
广东惠和工程检测有限公司                            95,924,027.93   136,881,900.00              -   2030 年   -2.15%~3.75%    17.49%~19.92%   0.00%   18.52%   10.25%
                                                                                                                                                           水平在预测期
石家庄市政设计研究院有限责任公司                        32,529,497.19    90,259,300.00              -   （后续为     -2.00%~2.11%    27.51%~32.87%   0.00%   27.51%   9.70%
                                                                                                                                                           的基础上，对
苏交科华东（浙江）工程设计有限公司                       17,908,620.74     7,065,700.00   7,590,044.52   稳定期）     2.08%~7.27%     22.17%~26.91%   0.00%   26.91%   10.35%
                                                                                                                                                           折旧、摊销及
苏交科重庆检验检测认证有限公司                         39,494,009.32    45,647,850.64              -            -2.93%~2.00%    22.30%~23.23%   0.00%   23.23%   11.22%
                                                                                                                                                           资本性支出进
苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司                     18,350,261.60    23,982,500.00              -            1.08%~36.06%    26.95%~28.92%   0.00%   28.53%   10.31%
                                                                                                                                                           行年化调整后
苏交科集团广东检测认证有限公司                         28,138,745.21    30,649,300.00              -            -0.65%~4.00%    19.06%~23.16%   0.00%   23.16%   10.52%
                                                                                                                                                             确定
苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司                     4,205,414.25    85,766,322.17              -            -1.73%~0.76%    12.27%~14.85%   0.00%   12.27%   9.52%
   （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况：无。
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
              项   目          期初余额            本期增加金额           本期摊销金额              期末余额
         固定资产装修支出           56,187,360.14      6,676,999.50   11,037,221.86       51,827,137.78
         其他                  4,001,234.72      1,601,982.98    3,062,008.86        2,541,208.84
              合   计         60,188,594.86      8,278,982.48   14,099,230.72       54,368,346.62
（1）未经抵消的递延所得税资产
                                  期末余额                                        期初余额
     项    目
                      可抵扣暂时性差异              递延所得税资产           可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备                 4,138,234,201.19      663,918,978.66    3,714,681,624.49         592,175,878.93
职工薪酬                      3,630,734.73          765,284.47        11,826,112.84           2,367,342.73
未弥补亏损                   238,546,944.08        55,350,888.22      252,944,811.57          60,135,322.79
可结转以后年度抵
扣的利息支出
委外费用                    552,668,801.12        87,364,408.06      544,268,350.59          88,978,799.43
租赁负债                    167,990,726.52        28,372,263.94      181,677,571.57          29,207,573.69
其他                        1,419,418.70          268,871.10        14,082,692.38           2,531,645.01
     合    计            5,121,028,351.16      840,675,075.66    4,738,846,600.83         780,237,921.92
（2）未经抵消的递延所得税负债
                                  期末余额                                        期初余额
     项    目
                      应纳税暂时性差异              递延所得税负债           应纳税暂时性差异               递延所得税负债
非同一控制下合并
评估增值
商标权                       4,506,319.86         1,126,579.97       10,495,149.27           2,623,787.31
其他                       41,486,431.93         6,222,964.78       51,489,408.10           8,021,029.62
其他权益工具投资
公允价值
其他非流动金融资
产公允价值
使用权资产                   148,667,119.21        25,270,017.64      166,695,971.00          26,783,289.13
     合    计             302,134,851.01        48,740,809.36      317,628,947.83          50,767,321.14
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                递延所得税资产              抵销后递延所得               递延所得税资产                 抵销后递延所得
          项       目             和负债期末互抵              税资产或负债期               和负债期初互抵                 税资产或负债期
                                  金额                   末余额                    金额                     初余额
 递延所得税资产                            47,930,907.24      792,744,168.42          49,119,483.46        731,118,438.46
 递延所得税负债                            47,930,907.24           809,902.12         49,119,483.46          1,647,837.68
（4）未确认递延所得税资产明细
              项       目                             期末余额                                   期初余额
 可抵扣暂时性差异                                                   223,094,519.29                          181,950,309.18
 可抵扣亏损                                                      126,962,057.05                           90,758,648.06
              合       计                                     350,056,576.34                          272,708,957.24
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
              项       目                             期末余额                                   期初余额
 无到期日                                                         3,030,981.86                            3,030,981.86
              合       计                                     126,962,057.05                           90,758,648.06
                                         期末余额                                             期初余额
  项       目                               减值                                               减值
                          账面余额                       账面价值                  账面余额                        账面价值
                                          准备                                               准备
预付设备款                     9,717,188.38      -         9,717,188.38         7,460,497.76        -       7,460,497.76
预付土地款                      907,609.92       -          907,609.92            907,609.92        -         907,609.92
一年以上的保函
保证金
住房维修基金                     710,681.11       -          710,681.11            703,959.41        -         703,959.41
大额存单                  761,895,500.00        -       761,895,500.00       658,240,944.44        -     658,240,944.44
  合       计           774,196,553.57        -       774,196,553.57       781,864,177.86        -     781,864,177.86
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                                    期末                                                            期初
   项目
                                                     受限                                                            受限
                 账面余额               账面价值                   受限情况            账面余额                   账面价值                  受限情况
                                                     类型                                                            类型
货币资金               616,984,515.94   616,984,515.94                          592,319,384.61        592,319,384.61
其中：保函/信用证
保证金
借款保证金              413,794,131.11   413,794,131.11   质押    保证金              418,981,764.39        418,981,764.39   质押   保证金
其他保证金               43,640,508.74    43,640,508.74   质押    保证金               17,052,314.05         17,052,314.05   质押   保证金
投资性房地产              32,152,008.51     6,369,139.12   抵押    抵押借款              32,152,008.51          7,729,578.57   抵押   抵押借款
固定资产                                                 抵押    抵押借款             283,580,363.51        218,364,932.90   抵押   抵押借款
                                                           保函保证                                                         保函保证
其他非流动资产              1,676,255.27     1,676,255.27   质押    金、住房             115,255,125.74        115,255,125.74   质押   金、住房
                                                           维修基金                                                         维修基金
一年内到期的非                                                    保函保证                                                         保函保证
流动资产                                                        金                                                            金
                                                           融资租赁                                                         融资租赁
使用权资产                                                抵押                          7,969,911.49       4,705,947.07   抵押
                                                            抵押                                                           抵押
  合 计              681,529,897.49   655,747,028.10    —          —         1,072,167,963.79       979,266,138.82   —     —
         （1）短期借款分类：
                     项       目                            期末余额                                   期初余额
          信用借款                                              1,954,424,700.00                       1,303,608,009.08
          担保借款                                                   59,637,947.96                       290,229,376.00
          抵押借款                                                   50,000,000.00                       378,000,000.00
          质押借款                                                  350,832,300.00                       142,952,320.00
          应收账款保理借款                                                1,926,669.02                            812,450.00
          短期借款应计利息                                                9,026,408.95                          4,637,147.69
                     合       计                              2,425,848,025.93                       2,120,239,302.77
         （2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况
                     项       目                            期末余额                                   期初余额
          银行承兑汇票                                                120,877,400.00                       668,871,860.80
          商业承兑汇票                                                             -                                     -
                     合       计                                  120,877,400.00                       668,871,860.80
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（1）应付账款列示
          项   目       期末余额                          期初余额
应付货款                            49,441,382.97            11,353,680.03
应付接受劳务款                     2,401,577,887.21           2,632,415,974.28
应付工程及设备款                         8,231,737.93            12,960,742.40
其他                              59,312,843.42            38,157,775.31
          合   计             2,518,563,851.53           2,694,888,172.02
（2）公司本期账龄超过 1 年的重要应付账款
          项   目    期末余额                         未偿还或结转的原因
                                     项目交工过程中，等待项目审计最终结算后
第一名                  63,322,722.35
                                     根据合同条款付款
第二名                  42,479,147.41   为工程项目款项，未到合同约定付款节点
                                     项目交工过程中，等待项目审计最终结算后
第三名                  23,115,137.81
                                     根据合同条款付款
第四名                  19,813,767.04   为工程项目款项，未到合同约定付款节点
                                     为工程项目款项，等待项目最终审计结算
第五名                  15,870,424.34
                                     后，根据合同条款支付
          合   计     164,601,198.95
          项   目       期末余额                          期初余额
预收租金                             1,534,582.49              1,816,630.02
          合   计                  1,534,582.49              1,816,630.02
          项   目       期末余额                          期初余额
预收货款                              303,524.53               1,689,361.46
预收劳务款                          337,144,954.58           390,970,417.51
          合   计                337,448,479.11           392,659,778.97
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（1）应付职工薪酬列示
     项    目     期初余额               本期增加               本期减少              期末余额
一、短期薪酬         330,539,283.05    1,433,576,789.33   1,511,741,630.93   252,374,441.45
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利              74,385.37       2,742,494.56       2,742,494.56         74,385.37
四、一年内到期的其他福
                         -                      -                  -                -
利
     合    计    335,530,758.24    1,565,247,702.05   1,641,951,011.69   258,827,448.60
（2）短期薪酬列示
     项    目     期初余额               本期增加               本期减少              期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费          2,709,511.09      52,845,718.99      51,666,430.69      3,888,799.39
三、社会保险费          2,198,251.78      62,317,033.73      62,445,526.16      2,069,759.35
其中：医疗保险费及生育
保险费
工伤保险费             908,491.87       13,805,774.87      13,549,570.39      1,164,696.35
其他                  42,797.69        5,470,071.93      5,512,869.62                 -
四、住房公积金          1,526,808.23      70,692,499.55      70,668,765.96      1,550,541.82
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤                     -                  -                  -                -
七、短期利润分享计划                   -                  -                  -                -
八、其他短期薪酬                     -                  -                  -                -
     合    计    330,539,283.05    1,433,576,789.33   1,511,741,630.93   252,374,441.45
（3）设定提存计划列示
     项    目    期初余额               本期增加               本期减少               期末余额
一、基本养老保险        4,081,306.17      107,857,494.42     106,703,997.52      5,234,803.07
二、失业保险费           810,624.16       19,944,565.11      19,765,550.03       989,639.24
三、企业年金缴费           25,159.49        1,126,358.63         997,338.65       154,179.47
     合    计     4,917,089.82      128,928,418.16     127,466,886.20      6,378,621.78
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          项   目   期末余额                        期初余额
企业所得税                    52,742,781.23          103,330,437.69
增值税                     441,676,648.15          438,458,574.58
城建税                      21,128,069.41           20,529,873.13
教育费附加                    14,974,417.53           14,517,493.90
个人所得税                     4,314,265.80            3,704,303.90
房产税及土地使用税                 1,533,319.65            1,547,002.47
各项基金                         86,705.88                87,205.05
其他税金                       370,785.79                218,868.19
          合   计         536,826,993.44          582,393,758.91
（1）其他应付款分类
          项   目   期末余额                        期初余额
 应付利息                                    -                        -
 应付股利                      2,387,247.35               387,247.35
 其他应付款                   165,806,109.10          170,885,958.92
          合   计          168,193,356.45          171,273,206.27
（2）应付股利
          项   目   期末余额                        期初余额
 苏交科（西藏）交通规划设计有
 限公司少数股东
 厦门市市政工程设计院有限公司
 原股东股利
 其他                           80,000.00                80,000.00
          合   计            2,387,247.35               387,247.35
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
          项   目   期末余额                        期初余额
 暂收保证金押金                  24,164,829.08              4,802,414.71
 股权转让款                    41,921,364.59           59,850,159.15
 已报销待付费用                   9,358,417.09              7,709,580.80
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          项   目        期末余额                      期初余额
其他                            90,361,498.34           98,523,804.26
          合   计              165,806,109.10          170,885,958.92
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
          项   目       期末余额                    未偿还或结转的原因
第一名                    14,215,944.72   股权转让款，尚未达到支付条款
第二名                     5,237,288.16   股权转让款，尚未达到支付条款
第三名                     4,696,294.12   股权转让款，尚未达到支付条款
第四名                     3,085,000.00   投标保证金
第五名                     2,524,389.88   股权转让款，尚未达到支付条款
          合   计        29,758,916.88
          项   目        期末余额                      期初余额
          合   计               39,117,943.75           39,030,507.51
          项   目        期末余额                      期初余额
待转销项税额                        34,681,827.18           37,762,275.98
其他                             4,635,962.65             5,304,572.35
          合   计               39,317,789.83           43,066,848.33
          项       目    期末余额                      期初余额
信用借款                          10,097,740.94              100,112.75
          小       计           10,097,740.94              100,112.75
减：一年内到期的长期借款                  10,097,740.94                  112.75
          合       计                       -              100,000.00
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          项   目               期末余额                               期初余额
租赁付款额                                  229,823,205.94                  248,003,159.18
减：未确认融资费用                               38,013,996.10                   42,674,159.53
          小   计                        191,809,209.84                  205,328,999.65
减：一年内到期的租赁负债                            28,843,052.54                   37,749,515.66
          合   计                        162,966,157.30                  167,579,483.99
（1）长期应付款分类
          项   目               期末余额                               期初余额
长期应付款                                     1,194,936.13                   2,281,478.49
专项应付款                                                   -                           -
          合   计                           1,194,936.13                   2,281,478.49
（2）按款项性质列示长期应付款
          项   目                   期末余额                           期初余额
子公司保证金、固定资产购置款等                           1,372,086.40                   3,562,357.59
          小   计                           1,372,086.40                   3,562,357.59
减：一年内到期长期应付款                                177,150.27                   1,280,879.10
          合   计                           1,194,936.13                   2,281,478.49
      项   目       期末余额                      期初余额                   形成原因
准备金                1,616,594.07                  1,441,522.62   子公司项目保证金
未决诉讼                                             9,890,280.66   未决诉讼
      合   计        1,616,594.07                 11,331,803.28
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   财务报表附注
           项       目             期初余额                 本期增加                 本期减少                期末余额                形成原因
       政府补助                      25,354,402.43        3,381,258.77         19,081,935.83       9,653,725.37
           合       计             25,354,402.43        3,381,258.77         19,081,935.83       9,653,725.37
   注：涉及政府补助的项目详见附注九、2。
                                                                本次变动增减（+、一）
       项   目                期初余额                                               公积金转                               期末余额
                                                     发行新股        送股                        其他      小计
                                                                                股
       股份总数                1,262,827,774.00                 -          -             -         -        -       1,262,827,774.00
       合   计               1,262,827,774.00                 -          -             -         -        -       1,262,827,774.00
               项       目                    期初余额                     本期增加                  本期减少                 期末余额
       股本溢价                               3,030,734,984.32            190,065.07                    -           3,030,925,049.39
       其他资本公积                                 26,238,288.02                      -                  -             26,238,288.02
               合       计                  3,056,973,272.34            190,065.07                    -           3,057,163,337.41
           注：由于本期公司购买中山市水利水电勘测设计咨询有限公司少数股权,对其投资比例由
   子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积 190,065.07 元。
                                                                           本期发生额
                                                      减：前期      减：前期
  项目           期初余额                                   计入其他      计入其他                                                               期末余额
                                   本期所得税前发                                     减：所得税费          税后归属于母公           税后归属于
                                                      综合收益      综合收益
                                     生额                                          用                司              少数股东
                                                      当期转入      当期转入
                                                       损益       留存收益
一、不能重分
类进损益的其                       -                   -          -              -               -                -             -               -
他综合收益
   苏交科集团股份有限公司
   财务报表附注
                                                                   本期发生额
                                                   减：前期       减：前期
  项目         期初余额                                  计入其他       计入其他                                                         期末余额
                                  本期所得税前发                              减：所得税费          税后归属于母公           税后归属于
                                                   综合收益       综合收益
                                    生额                                   用                司              少数股东
                                                   当期转入       当期转入
                                                    损益        留存收益
其他权益工具
投资公允价值       38,093,422.78         26,268,762.82          -        -   3,950,827.46     22,317,935.36                      60,411,358.14
变动
二、将重分类
进损益的其他                    -                    -          -        -              -                 -             -                    -
综合收益
外币财务报表
折算差额         -44,050,083.24        40,467,181.12          -        -   5,776,996.88     34,690,184.24             -        -9,359,899.00
其他综合收益
合计            -5,956,660.46        66,735,943.94          -        -   9,727,824.34     57,008,119.60                      51,051,459.14
         项        目                     期初余额                   本期增加                   本期减少                期末余额
       法定盈余公积                            240,533,870.03                   -                     -        240,533,870.03
         合        计                      240,533,870.03                   -                     -        240,533,870.03
                              项      目                                  本期                               上期
       调整前上期末未分配利润                                                     3,849,804,673.30                 3,802,473,702.30
       调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                             -21,809,767.55                   -24,480,321.35
       调整后期初未分配利润                                                      3,827,994,905.75                 3,777,993,380.95
       加：本期归属于母公司所有者的净利润                                                  23,514,679.92                  227,346,236.73
       减：提取法定盈余公积                                                                                            548,826.02
         提取任意盈余公积                                                                       -
         提取一般风险准备                                                                       -
         应付普通股股利                                                         113,654,499.66                  176,795,885.91
         转作股本的普通股股利                                                                     -
         其他减少                                                                           -
       期末未分配利润                                                         3,737,855,086.01                 3,827,994,905.75
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（1）营业收入和营业成本情况
                            本期发生额                                       上期发生额
   项      目
                     收入                  成本                     收入                  成本
主营业务              4,156,873,662.87   2,816,776,466.61    4,716,200,306.43        3,066,769,741.98
勘察设计及其他
咨询服务
试验检测              1,183,679,889.70    725,913,020.00     1,276,464,219.01         745,699,177.65
工程承包                50,842,313.52      32,551,638.00       115,140,947.97         112,107,228.40
工程监理               139,112,852.00     104,097,786.14       144,397,358.78         108,322,994.38
其他                  64,109,591.46      53,322,848.60            5,909,573.47        5,072,599.08
其他业务                11,524,048.96      11,688,027.53        12,643,097.24          18,191,551.03
其他                  11,524,048.96      11,688,027.53        12,643,097.24          18,191,551.03
   合      计       4,168,397,711.83   2,828,464,494.14    4,728,843,403.67        3,084,961,293.01
          项   目                        本期发生额                                   上期发生额
城市维护建设税                                         12,614,150.24                      10,250,783.23
教育费附加                                            9,434,176.58                       7,323,200.00
房产税                                              5,324,822.13                       5,479,516.38
土地使用税                                              583,764.51                          577,556.62
其他                                               3,636,224.50                       3,853,700.89
          合   计                                 31,593,137.96                      27,484,757.12
          项   目                        本期发生额                                   上期发生额
人员费用                                            43,167,301.39                      47,868,948.33
广告宣传费                                            8,484,082.47                      10,410,942.32
差旅费                                              4,190,548.27                       3,871,747.82
办公费                                              6,945,668.97                      10,448,827.03
业务招待费                                           13,615,178.63                      14,269,110.10
咨询、会务费                                           5,598,986.43                       1,769,261.17
租赁费                                              2,719,103.90                       1,480,605.20
其他费用                                             3,073,817.34                       3,458,072.58
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          项   目   本期发生额                  上期发生额
          合   计          87,794,687.40       93,577,514.55
          项   目   本期发生额                  上期发生额
人员费用                    200,881,070.65      246,439,451.29
维修检测                      8,569,104.45        8,145,321.39
车辆使用费                     2,104,878.23        3,894,665.78
交通费                       1,176,971.33        2,348,914.90
通讯费                       6,195,426.12        7,098,559.62
人事费                       1,542,624.10        1,377,394.03
差旅费                      11,024,926.05       11,378,567.16
办公费                      30,690,919.42       30,227,699.46
业务招待费                    10,510,870.30       13,824,900.88
咨询、会务费                    4,062,608.91        2,000,841.63
审计中介费                     4,963,053.25        7,935,983.78
使用权资产摊销及资产折旧费            52,572,746.22       48,384,983.14
水电费                       9,994,546.16        9,926,780.06
税金                        2,400,467.22        1,883,872.00
长期资产摊销                    2,824,865.15        7,728,498.67
无形资产摊销                   17,895,482.13       18,332,814.80
专业服务费                    32,191,271.99       27,941,382.75
宣传费                        547,621.54            421,151.53
软件使用费                     8,689,095.48        7,376,919.94
其他费用                     87,219,000.47       63,636,343.27
          合   计         496,057,549.17      520,305,046.08
          项   目   本期发生额                  上期发生额
人员费用                    191,821,907.18      231,523,687.42
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          项   目    本期发生额                   上期发生额
材料费                         4,570,205.51        5,305,518.25
工程委外费                       7,040,872.63        1,799,918.91
租赁费                          266,534.31             33,188.86
车辆使用费                          61,709.83           145,711.59
差旅费                          595,993.37            884,879.04
办公费                          441,168.91         1,693,881.50
咨询、会务费                       144,070.16         1,654,208.15
折旧费                         7,496,275.90        9,903,663.07
无形资产摊销                      5,345,702.44        5,056,965.53
其他                           924,902.35         1,160,858.98
          合   计           218,709,342.59      259,162,481.30
          项   目    本期发生额                   上期发生额
利息支出                       78,487,019.37       97,659,226.68
减：利息收入                     76,515,453.39       88,756,986.90
汇兑损失                       53,306,442.19       -20,982,266.48
手续费                         4,303,148.55        4,881,063.76
          合   计            59,581,156.72        -7,198,962.94
          按性质分类    本期发生额                   上期发生额
税费返还                        1,301,478.72           366,870.52
政府补助                       28,679,924.54       10,962,734.33
递延收益转入                     19,081,935.83       44,952,994.57
增值税进项税加计扣除                     15,600.00        1,284,026.53
其他                           945,657.31         1,537,197.72
          合   计            50,024,596.40       59,103,823.67
   注：政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。
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财务报表附注
              项       目     本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        3,819,412.63          1,779,508.40
处置长期股权投资产生的投资收益                                            -1,303,492.95
交易性金融资产在持有期间的投资收益                     4,642,300.60          5,070,382.66
其他权益工具投资分红                           19,600,000.00        20,055,800.00
其他                                    -1,480,724.19
              合       计              26,580,989.04        25,602,198.11
     产生公允价值变动收益的来源          本期发生额                      上期发生额
交易性金融资产                                1,322,724.38           -856,544.89
其他非流动金融资产                                278,906.96         3,709,244.18
或有对价                                   4,544,010.71
              合       计                6,145,642.05         2,852,699.29
          项       目       本期发生额                       上期发生额
应收账款坏账损失                        -304,118,633.85          -496,805,304.08
其他应收款坏账损失                          2,374,276.26             1,829,163.93
          合       计             -301,744,357.59          -494,976,140.15
          项       目       本期发生额                       上期发生额
合同资产减值损失                        -157,446,928.32           -32,157,219.45
存货跌价准备                            -6,075,015.00
商誉减值损失                            -7,590,044.52           -21,397,784.99
          合       计             -171,111,987.84           -53,555,004.44
          项       目       本期发生额                       上期发生额
非流动资产处置收益                          2,082,151.80             1,071,304.49
          合       计                2,082,151.80             1,071,304.49
（1）营业外收入情况
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                               计入当期非经常性损益
          项       目       本期发生额                      上期发生额
                                                                                   的金额
非流动资产报废利得合计                      7,755.41                        5,909.33                7,755.41
其中：固定资产报废利得                      7,755.41                        5,909.33                7,755.41
罚款收入                           396,903.68                   233,140.25                 396,903.68
政府补助                                                      2,274,061.10
其他                            6,890,017.03                4,774,699.16               6,890,017.03
          合       计           7,294,676.12                7,287,809.84               7,294,676.12
（2）计入当期损益的政府补助
   政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。
                                                                                计入当期非经常性损
          项       目       本期发生额                        上期发生额
                                                                                   益的金额
非流动资产报废损失合计                       817,845.29                    2,074,900.25           817,845.29
其中：固定资产报废损失                       817,845.29                    2,074,900.25           817,845.29
罚款支出                            6,424,283.59               10,947,526.31            6,424,283.59
对外捐赠                            1,425,016.92                    1,132,792.00        1,425,016.92
其他                              4,696,273.23                    5,234,302.29        4,696,273.23
          合       计            13,363,419.03               19,389,520.85           13,363,419.03
（1）所得税费用表
              项       目             本期发生额                                      上期发生额
当期所得税费用                                        83,048,488.75                       133,652,626.99
递延所得税费用                                        -64,750,248.37                      -92,984,617.81
          合       计                            18,298,240.38                        40,668,009.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                          项     目                                                 本期发生额
 利润总额                                                                              52,105,634.80
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                   7,815,845.22
 子公司适用不同税率的影响                                                                       2,301,367.73
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财务报表附注
                   项   目                             本期发生额
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      26,901,344.55
 加计扣除的影响                                              -31,455,333.44
 调整以前期间所得税的影响                                          -5,764,026.70
 非应税收入的影响                                              -3,817,211.12
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                               -1,076,798.29
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                        13,180,953.64
 本期税率变动对递延所得税的影响                                       10,212,098.79
 其他                                                                -
 所得税费用                                                 18,298,240.38
   详见附注五、43 其他综合收益。
（1）与经营活动有关的现金
 ①收到的其他与经营活动有关的现金
          项   目            本期发生额                  上期发生额
利息收入                              33,751,023.10        68,785,730.44
收到的政府补助                           29,923,404.41        24,006,312.59
收到的其他营业外收入                          560,409.35          5,007,839.41
收到的往来款                            60,627,860.98        55,211,109.30
其他                               136,194,219.51        20,666,555.95
          合   计                  261,056,917.35       173,677,547.69
 ②支付的其他与经营活动有关的现金
          项   目            本期发生额                  上期发生额
支付的付现费用                          654,959,392.56       954,539,247.02
支付保证金及押金等                         90,021,017.75        84,981,314.31
其他                                12,188,740.22         4,096,158.07
          合   计                  757,169,150.53      1,043,616,719.40
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（2）与投资活动有关的现金
 ①收到的其他与投资活动有关的现金
          项   目     本期发生额                   上期发生额
大额存单                        57,117,916.66                     -
          合   计             57,117,916.66                     -
 ②支付的其他与投资活动有关的现金
          项   目     本期发生额                   上期发生额
大额存单                      225,660,225.56        665,358,861.10
          合   计           225,660,225.56        665,358,861.10
（3）与筹资活动有关的现金
 ①收到的其他与筹资活动有关的现金
          项   目     本期发生额                   上期发生额
子公司收到小股东借款                                        1,030,000.00
票据融资                      318,260,000.00        714,900,000.00
质押存单借款                     23,720,196.06        340,807,203.99
          合   计           341,980,196.06       1,056,737,203.99
 ②支付的其他与筹资活动有关的现金
          项   目     本期发生额                   上期发生额
支付的租赁款                     41,886,751.33         40,061,621.60
融资费用                                              6,240,576.20
子公司归还小股东借款                                        2,000,000.00
票据融资                      864,900,000.00        151,135,442.00
质押存单借款保证金                                        41,466,904.74
购买少数股权                      2,583,200.00                      -
          合   计           909,369,951.33        240,904,544.54
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（1）现金流量表补充资料：
              补充资料              本期发生额               上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                33,807,394.42     237,880,435.33
加：资产减值准备                          472,856,345.43     548,531,144.59
   固定资产折旧、使用权资产摊销、投资性房地产折旧        124,667,732.92     132,388,842.26
   无形资产摊销                          25,178,689.51      26,558,351.21
   长期待摊费用摊销                        14,099,230.72      15,619,467.02
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                    -2,082,151.80      -1,071,304.49
益以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                810,089.88       2,068,990.92
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）              -6,145,642.05      -2,852,699.29
   财务费用（收益以“－”号填列）                 53,497,447.48     100,558,785.33
   投资损失（收益以“－”号填列）                 -26,580,989.04     -25,602,198.11
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）            -58,135,315.93     -80,050,787.58
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              -837,935.56      -10,632,977.10
   存货的减少（增加以“－”号填列）                13,980,825.48      31,703,841.36
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          185,862,517.59    -140,401,383.40
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         -379,158,161.32    -573,369,676.62
   其他
经营活动产生的现金流量净额                     451,820,077.73     261,328,831.43
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增的使用权资产                           53,490,648.83                   -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额                          2,395,286,426.51   2,464,559,821.28
减：现金的期初余额                        2,464,559,821.28   2,647,474,539.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       -69,273,394.77   -182,914,718.61
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财务报表附注
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                       项     目                                        金     额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物                                               17,259,583.85
其中：苏交科(浙江)交通规划设计有限公司                                                        398,442.17
     苏交科集团(甘肃)交通规划设计有限公司                                                   3,850,614.07
     广东惠和工程检测有限公司                                                         12,820,788.91
     苏交科重庆检验检测认证有限公司                                                        189,738.70
取得子公司支付的现金净额                                                              17,259,583.85
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物的构成
              项   目                           本期发生额                   上期发生额
一、现金                                             2,395,286,426.51      2,464,559,821.28
其中：库存现金                                                36,236.25                34,127.59
     可随时用于支付的银行存款                                2,395,250,190.26      2,464,525,693.69
     可随时用于支付的其他货币资金                                             -                         -
     可用于支付的存放中央银行款项                                             -                         -
二、现金等价物                                                         -                         -
其中：三个月内到期的债券投资                                                  -                         -
三、期末现金及现金等价物余额                                   2,395,286,426.51      2,464,559,821.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
                                                                -                         -
和现金等价物
（5）不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                             不属于现金及现金等价物的理
    项     目           本期金额                  上期金额
                                                                   由
保函/信用证保证金             159,549,876.09        156,285,306.17   保证金质押
借款保证金                 413,794,131.11        418,981,764.39   保证金质押
其他保证金                  43,640,508.74         17,052,314.05   保证金质押
应计存款利息                 37,688,557.72         13,196,833.64   应计存款利息
    合     计           654,673,073.66        605,516,218.25
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
（1）外币货币性项目
          项   目   期末外币余额                折算汇率        期末折算人民币余额
货币资金
阿尔巴尼亚列克              564,319.13           0.08531             48,140.50
阿富汗尼                 425,170.31           0.10621             45,155.23
阿曼里亚尔                  20,099.96         18.28080           367,443.29
埃塞俄比亚比尔              551,465.68           0.04520             24,927.21
波黑马克                 163,332.16           4.21074           687,749.96
玻利维亚诺               6,055,802.06          1.02465          6,205,061.07
菲律宾比索                933,428.66           0.11938            111,429.05
港币                     19,859.23          0.90322             17,937.25
哥伦比亚比索                 21,414.43          0.00185                39.64
格鲁吉亚拉里              1,113,017.57          2.60625          2,900,805.78
卢比                          0.00          0.07810                  0.00
罗马尼亚列伊             21,634,541.11          1.61772         34,998,676.69
马其顿代纳尔               801,071.02           0.13361           107,031.36
美元                119,682,372.21          7.02880        841,223,457.80
孟加拉塔卡              10,192,395.42          0.05750            586,111.79
秘鲁新索尔                152,498.61           2.08811           318,433.64
摩洛哥迪拉姆                      0.00          0.76556                  0.00
尼泊尔卢比              10,666,073.35          0.04881           520,589.97
欧元                  4,245,229.77          8.23550         34,961,589.78
塞尔维亚第纳尔            22,677,328.79          0.07013          1,590,312.48
斯里兰卡卢比               442,821.65           0.02273             10,065.22
坦桑尼亚先令               149,821.67           0.00286               427.92
土耳其里拉              31,436,406.66          0.16465          5,176,037.52
乌干达先令               1,548,113.72          0.00196              3,038.98
乌克兰格里夫纳            24,109,322.33          0.16658          4,016,123.45
印度卢比              103,208,770.63          0.07810          8,060,975.24
交易性金融资产
港币                  9,403,231.02          0.90322          8,493,186.32
其他应收款
欧元                  4,407,014.62           8.2355         36,293,968.87
应收账款
欧元                 17,691,565.51           8.2355        145,698,887.76
美元                  5,604,088.22           7.0288         39,390,015.27
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          项   目   期末外币余额                折算汇率        期末折算人民币余额
罗马尼亚列伊             21,565,120.15           1.6177         34,886,372.86
塞尔维亚第纳尔            43,247,987.48           0.0701          3,032,888.70
马其顿代纳尔              4,283,618.99           0.1336           572,335.73
格鲁吉亚拉里               533,340.81            2.6063          1,390,021.29
乌克兰格里夫纳                27,634.16           0.1666              4,603.29
印度卢比              496,577,363.58           0.0781         38,784,473.53
尼泊尔卢比               2,599,608.39           0.0488           126,881.75
孟加拉塔卡             223,010,572.38           0.0575         12,824,181.20
菲律宾比索               3,410,584.14           0.1194           407,142.15
秘鲁新索尔                325,132.67            2.0881           678,912.29
玻利维亚诺                644,057.10            1.0246           659,931.35
埃塞俄比亚比尔            39,439,954.86           0.0452          1,782,754.72
阿曼里亚尔                  62,452.97          18.2808          1,141,690.14
阿富汗尼                1,748,611.25           0.1062           185,711.33
长期应收款
欧元                   593,419.57            8.2355          4,887,106.86
短期借款
欧元                 43,382,679.06           8.2355        357,278,053.38
其他应付款
欧元                  3,619,119.15           8.2355         29,805,255.79
应付账款
欧元                  5,143,324.32           8.2355         42,357,847.47
美元                   758,224.14            7.0288          5,329,405.85
罗马尼亚列伊              6,045,439.05           1.6177          9,779,840.75
塞尔维亚第纳尔            88,504,201.59           0.0701          6,206,610.03
马其顿代纳尔               152,948.06            0.1336             20,435.44
格鲁吉亚拉里               718,853.18            2.6063          1,873,513.51
印度卢比              125,489,276.27           0.0781          9,801,162.66
尼泊尔卢比              75,100,683.85           0.0488          3,665,516.02
孟加拉塔卡              50,980,174.55           0.0575          2,931,605.39
秘鲁新索尔                175,466.69            2.0881           366,393.50
斯里兰卡卢比              3,371,685.60           0.0227             76,637.53
埃塞俄比亚比尔             3,188,618.38           0.0452           144,131.11
阿曼里亚尔                   9,637.29          18.2808           176,177.41
一年内到期的非流动负债
欧元                   401,978.19            8.2355          3,310,491.36
长期应付款
 苏交科集团股份有限公司
 财务报表附注
               项       目           期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额
   欧元                                    145,095.76                 8.2355             1,194,936.13
 （2）境外经营实体说明
        境外主要经营实体名称                 主要经营地       记账本位币                          记账本位币选择依据
苏交科国际有限公司                              香港             欧元          经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算
EptisaServiciosDeIngenieria,S.L.       西班牙            欧元          经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算
苏交科集团兰卡（私人）有限公司                    斯里兰卡               卢比          经营业务（商品、融资）主要以该等货币计价和结算
 （1）本公司作为承租方
                                   项    目                                          本期金额
本期采用简化处理的短期租赁费用                                                                        98,100,463.38
本期低价值资产租赁费用                                                                                             -
租赁负债的利息费用                                                                                 8,792,816.88
本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额                                                                                     -
本期与租赁相关的总现金流出                                                                         139,987,214.71
售后租回交易产生的相关损益                                                                                           -
 （2）本公司作为出租方
    ①作为出租人的经营租赁
    A.经营租赁收入
                                                                             其中:未计入租赁收款额的可变租
                 项       目                      租赁收入
                                                                                赁付款额相关的收入
   租赁收入                                                      10,770,640.09                          -
                 合       计                                   10,770,640.09                          -
    ②作为出租人的融资租赁：无。
 六、研发支出
                 项       目                     本期发生额                             上期发生额
   人员费用                                                     215,433,199.87           244,024,852.23
   材料费                                                        4,570,205.51             5,337,229.84
   工程委外费                                                      9,208,414.40             9,112,538.96
   租赁费                                                         266,534.31                 100,827.09
   车辆使用费                                                         61,709.83                150,136.08
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
           项    目                       本期发生额                                上期发生额
 差旅费                                                  604,987.76                     1,237,097.49
 办公费                                                  443,906.83                     1,845,127.53
 咨询、会务费                                               144,070.16                    10,143,289.88
 折旧费                                                 8,466,196.94                   10,509,745.01
 无形资产摊销                                              5,345,702.44                    5,594,492.01
 其他                                                   929,983.05                     1,557,440.79
           合    计                                 245,474,911.10                   289,612,776.91
 其中：费用化研发支出                                       218,709,342.59                   259,162,481.30
      资本化研发支出                                       26,765,568.51                   30,450,295.61
                                     本期增加金额                     本期减少金额
                        期初
      项   目                                           其     确认为无形资           转入当     期末余额
                        余额          内部开发支出
                                                      他        产             期损益
基础设施数字化成果
零 代 码 的 集 成 与 展 示 12,071,103.05      1,718,459.16            13,789,562.21                      -
解决方案工具研发
D 平台 （设计智能平台）
研发
TIC 综合检测系统开发
（二期）
AI Agent 应 用 平 台 研
发及场景应用
      合   计         18,701,423.82   26,765,568.51       -    30,446,099.18     -    15,020,893.15
七、合并范围的变更
    报告期内，公司无非同一控制下的企业合并。
    报告期内，公司无同一控制下的企业合并。
    报告期内，本公司不存在反向购买的情形。
    （1）报告期内，本公司不存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
    （2）报告期内，本公司不存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
情形。
   报告期内，本公司新设新增子公司：苏交科（重庆）数智科技有限公司、交科慧水科技（扬
州）有限公司。
   报告期内，本公司注销减少子公司：无锡益铭环保科技有限公司、Eptisa Ti Colombia, Ltda。
   报告期内，本公司吸收合并减少子公司：Eptisa Enginyeria i Serveis, S.A.。
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
                                 注册资本                                 持股比例（%）
          子公司全称    主要经营地   币种                   注册地       业务性质                         取得方式
                                 （万元）                                直接       间接
                                                       工程技术研究、开发及咨
江苏燕宁工程科技集团有限公司     江苏南京    人民币   11,000.00      江苏南京   询服务，工程总承包、工   65.00             设立或投资
                                                       程项目管理
                                                       房屋建筑和市政基础设施
江苏兆通新材料科技有限公司      江苏南京    人民币   1,000.00       江苏南京   项目工程总承包、建设工            100.00   设立或投资
                                                       程设计
江苏省交通科学研究院有限公司     江苏南京    人民币   5,000.00       江苏南京   工程勘察设计服务      100.00            设立或投资
苏交科集团检测认证有限公司      江苏南京    人民币   5,000.00       江苏南京   检验检测服务        98.00     2.00    设立或投资
苏交科（陕西）检测认证有限公司    陕西西安    人民币   1,000.00       陕西西安   检验检测服务                 70.00    设立或投资
燕宁国际工程咨询（北京）有限公司    北京     人民币    100.00         北京    工程技术咨询        10.00    90.00    设立或投资
江苏燕宁工程咨询有限公司       江苏南京    人民币   1,001.00       江苏南京   工程项目管理、工程监理   95.00     5.00    设立或投资
燕宁国际集团有限公司          安哥拉    美元     10.00         安哥拉    工程咨询          80.00    20.00    设立或投资
                                                       节能环保设计、咨询、评
江苏交科能源科技发展有限公司     江苏南京    人民币   1,200.00       江苏南京   估，合同能源管理、能源   85.00             设立或投资
                                                       项目开发服务
                                                       智能交通系统的咨询、设
江苏苏科畅联科技有限公司       江苏南京    人民币   1,000.00       江苏南京                 65.00             设立或投资
                                                       计、研发、工程施工
西安燕宁秦王二桥管理有限公司     陕西西安    人民币   5,000.00       陕西西安   项目投资、建设、管理             100.00   设立或投资
                                                                                       非同一控制
江苏苏科建设项目管理有限公司     江苏常州    人民币   1,000.00       江苏常州   工程项目管理服务      10.00    90.00
                                                                                       下企业合并
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                    注册资本                               持股比例（%）
          子公司全称       主要经营地   币种                 注册地          业务性质                      取得方式
                                    （万元）                              直接       间接
                                                        公路、桥梁、码头、港
                                                                                        非同一控制
常州市交通规划设计院有限公司        江苏常州    人民币   800.00      江苏常州    口、航道工程的勘察、设   100.00
                                                                                        下企业合并
                                                        计、咨询服务
                                                        公路、桥隧、交通附属工                     非同一控制
连云港交通规划设计院有限公司        江苏连云港   人民币   404.50      江苏连云港                 55.50
                                                        程设计、测试、咨询服务                     下企业合并
                                                        公路、桥隧、交通附属工
                                                                                        非同一控制
连云港市交通工程咨询监理有限公司      江苏连云港   人民币   224.00      江苏连云港   程的监理、测试及咨询服   55.36
                                                                                        下企业合并
                                                        务
                                                        交通工程建设的勘察、设
                                                                                        非同一控制
常熟市交通规划设计院有限公司        江苏常熟    人民币   1,000.00    江苏常熟    计、施工，建筑工程设计   100.00
                                                                                        下企业合并
                                                        服务
                                                                                        非同一控制
常熟通正工程检测有限公司          江苏常熟    人民币   100.00      江苏常熟    建设工程质量检测及鉴定            100.00
                                                                                        下企业合并
                                                                                        非同一控制
苏交科华东（浙江）工程设计有限公司     浙江杭州    人民币   1,012.00    浙江杭州    公路工程设计        100.00
                                                                                        下企业合并
                                                                                        非同一控制
苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司   甘肃兰州    人民币   500.00      甘肃兰州    工程勘察设计的咨询服务   100.00
                                                                                        下企业合并
苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公                                                                     非同一控制
                      江苏南京    人民币   600.00      江苏南京    安全评价          100.00
司                                                                                       下企业合并
                                                        公路、市政、园林、土地                     非同一控制
江苏交科交通设计研究院有限公司       江苏淮安    人民币   1,022.60    江苏淮安                  100.00
                                                        规划、建筑工程设计                       下企业合并
                                                        建设工程设计、工程造价
                                                                                        非同一控制
厦门市市政工程设计院有限公司        福建厦门    人民币   904.50      福建厦门    咨询业务、测绘服务、建   84.08
                                                                                        下企业合并
                                                        设工程勘察
                                                                                        非同一控制
英诺伟霆（北京）环保技术有限公司       北京     人民币   1,900.00     北京     水处理           60.00
                                                                                        下企业合并
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                    注册资本                                 持股比例（%）
          子公司全称       主要经营地   币种                   注册地       业务性质                         取得方式
                                    （万元）                                直接       间接
                                                                                          非同一控制
北京中铁瑞威基础工程有限公司         北京     人民币   5,000.00        北京    专业承包、工程勘察设计   85.00
                                                                                          下企业合并
                                                                                          非同一控制
北京中铁瑞威工程技术有限公司         北京     人民币    500.00         北京    工程勘察设计                 100.00
                                                                                          下企业合并
                                                          岩土工程勘察、工程及结                     非同一控制
北京中铁瑞威工程检测有限责任公司       北京     人民币    500.00         北京                           100.00
                                                          构测试、检测、监测                       下企业合并
                                                          其他未列明专业技术服务                     非同一控制
厦门市鹭正施工图审查有限公司        福建厦门    人民币    302.00        福建厦门                          100.00
                                                          业、科技中介服务                        下企业合并
                                                          城市规划研究、选址可行
苏交科集团（南京）城市规划设计研究有限                                                                       非同一控制
                      江苏南京    人民币    100.00        江苏南京   性研究；环境景观、园林   100.00
公司                                                                                        下企业合并
                                                          设计咨询
                                                          漳州东山环岛路项目投
漳州东山燕宁环岛路管理有限公司       福建漳州    人民币   5,000.00       福建漳州                  1.00    99.00    设立或投资
                                                          资、建设和管理
                                                          工程项目管理；公路工程
霞浦燕宁联七线工程管理有限公司       福建霞浦    人民币   5,000.00       福建霞浦                          100.00   设立或投资
                                                          设计
                                                          公路工程设计、投资和建
福建诏安燕宁工程管理有限公司        福建诏安    人民币   2,000.00       福建诏安                          100.00   设立或投资
                                                          设管理
苏交科集团兰卡（私人）有限公司       斯里兰卡    卢比     20.00         斯里兰卡   工程建设          100.00            设立或投资
                                                          公路工程设计、建设管
漳州常山燕宁建设有限公司          福建漳州    人民币   2,500.00       福建漳州                          100.00   设立或投资
                                                          理。
苏交科国际有限公司              香港     港币    66,022.23       香港                  100.00            设立或投资
                                                          建设工程勘察、工程技术
苏交科集团湖南工程勘察设计有限公司     湖南长沙    人民币    500.00        湖南长沙                 50.50             设立或投资
                                                          咨询
                                                          水利、市政、建筑工程的                     非同一控制
中山市水利水电勘测设计咨询有限公司     广东中山    人民币   3,018.00       广东中山                 73.00
                                                          设计与咨询。                          下企业合并
                                                                                          非同一控制
中山市信诚岩土检测有限公司         广东中山    人民币    10.00         广东中山   岩土检测、晒图                100.00
                                                                                          下企业合并
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                    注册资本                                持股比例（%）
          子公司全称       主要经营地   币种                 注册地       业务性质                          取得方式
                                    （万元）                               直接       间接
                                                        工程技术服务、项目管                       非同一控制
诚诺未来（北京）工程技术有限公司       北京     人民币   1,000.00     北京                    51.00
                                                        理、勘察设计                           下企业合并
苏交科集团（江苏）环境科技有限公司     江苏南京    人民币   2,000.00    江苏南京    环境检测服务         100.00            设立或投资
                                                        公路、市政、工程勘察设
苏交科（江西）勘察设计有限公司       江西赣州    人民币   800.00      江西赣州                   60.00             设立或投资
                                                        计
苏交科（广州）工程勘察设计有限公司     广东广州    人民币   600.00      广东广州    公路及市政工程设计      100.00            设立或投资
                                                        工程勘察设计、工程技术
苏交科（重庆）工程勘察设计有限公司      重庆     人民币   800.00       重庆                    100.00            设立或投资
                                                        咨询
贵州苏交科工程勘察设计有限公司       贵州贵阳市   人民币   800.00      贵州贵阳市   工程勘察设计         100.00            设立或投资
                                                        工程勘察、设计、施工、
苏交科云南工程勘察设计咨询有限公司     云南昆明    人民币   100.00      云南昆明                   100.00            设立或投资
                                                        试验
                                                        工程项目管理；公路工程
霞浦通乡公路工程管理有限公司        福建霞浦    人民币   5,200.00    福建霞浦                            100.00   设立或投资
                                                        设计、施工
                                                        工程管理服务、工程勘查
常德燕宁建设工程管理有限公司        湖南常德    人民币   200.00      湖南常德                            100.00   设立或投资
                                                        设计；建筑安装服务
                                                                                         非同一控制
石家庄市政设计研究院有限责任公司      河北石家庄   人民币   892.70      河北石家庄   市政工程设计、咨询      100.00
                                                                                         下企业合并
                                                        桩基检测服务;基坑监测服                     非同一控制
苏交科集团广东检测认证有限公司       广东广州    人民币   1,000.00    广东广州                   100.00
                                                        务;建筑材料检验服务                       下企业合并
                                                        建设工程检测；施工现场
苏交科集团湖南工程检测有限公司       湖南长沙市   人民币   600.00      湖南长沙市                  55.00             设立或投资
                                                        质量检测服务
苏交科（武汉）交通规划设计有限公司     湖北武汉    人民币   800.00      湖北武汉    技术咨询服务         67.00             设立或投资
                                                        水利、市政、建筑、园林
苏交科（深圳）市政工程勘察设计有限公司   广东深圳    人民币   800.00      广东深圳                   67.00             设立或投资
                                                        景观工程的设计与咨询
                      新疆维吾尔                     新疆维吾尔   公路、市政工程勘察设
克州交科规划勘察设计有限公司                人民币   300.00                             67.00             设立或投资
                       自治区                       自治区    计、检测、监理、养护
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                 注册资本                               持股比例（%）
          子公司全称    主要经营地   币种                注册地       业务性质                         取得方式
                                 （万元）                              直接      间接
                                                    检测技术咨询服务;检测仪                    非同一控制
江苏益铭检测科技有限公司       江苏无锡    人民币   1,176.47    江苏无锡                  51.00
                                                    器及设备的研发与销售;                     下企业合并
                                                                                    非同一控制
江西志科检测技术有限公司       江西南昌    人民币   2,000.00    江西南昌   检测服务                   100.00
                                                                                    下企业合并
                                                                                    同一控制下
江苏德诺检测技术有限公司       江苏淮安    人民币   1,000.00    江苏淮安   检测服务                   100.00
                                                                                     企业合并
                                                                                    非同一控制
江苏格林勒斯检测科技有限公司     江苏无锡    人民币   1,000.00    江苏无锡   检测服务                   100.00
                                                                                    下企业合并
                                                                                    非同一控制
江苏盈泰检测科技有限公司       江苏镇江    人民币   1,000.00    江苏镇江   检测服务                   100.00
                                                                                    下企业合并
                                                                                    同一控制下
浙江亚凯检测科技有限公司       浙江宁波    人民币   1,000.00    浙江宁波   检测服务                   100.00
                                                                                     企业合并
                                                                                    同一控制下
益铭检测技术服务（济南）有限公司   山东济南    人民币   1,000.00    山东济南   检测服务                   100.00
                                                                                     企业合并
                                                                                    同一控制下
安徽壹博检测科技有限公司       安徽合肥    人民币   500.00      安徽合肥   检测服务                   100.00
                                                                                     企业合并
                                                                                    非同一控制
江苏启辰检测科技有限公司       江苏苏州    人民币   1,000.00    江苏苏州   检测服务                   100.00
                                                                                    下企业合并
                                                                                    同一控制下
江苏佳信检测技术有限公司       江苏苏州    人民币   1,000.00    江苏苏州   检测服务                   100.00
                                                                                     企业合并
                                                                                    同一控制下
江苏卓然辐射检测技术有限公司     江苏苏州    人民币   1,000.00    江苏苏州   检测服务                   70.00
                                                                                     企业合并
                                                                                    非同一控制
益铭检测技术服务（青岛）有限公司   山东青岛    人民币   500.00      山东青岛   检测服务                   100.00
                                                                                    下企业合并
                                                                                    非同一控制
四川沃顿斯检测科技有限公司      四川成都    人民币   100.00      四川成都   检测服务                   100.00
                                                                                    下企业合并
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                    注册资本                               持股比例（%）
          子公司全称       主要经营地   币种                注册地       业务性质                          取得方式
                                    （万元）                              直接       间接
                                                       交通规划设计，交通设计
苏交科（浙江）交通规划设计有限公司     浙江杭州    人民币   1,000.00    浙江杭州                  100.00            设立或投资
                                                       咨询
                                                       建设工程质量检测，公路
苏交科（南京）工程检测咨询有限公司     江苏南京    人民币   6,122.50    江苏南京                  51.00    49.00    设立或投资
                                                       车辆、工程机械检测
                                                       土木工程规划、设计勘
苏交科（西藏）交通规划设计有限公司     西藏拉萨    人民币   1,000.00    西藏拉萨                  60.00             设立或投资
                                                       察、测绘
                                                       水利、建筑工程的设计与
苏交科（深圳）交通规划设计有限公司     广东深圳    人民币   800.00      广东深圳                  67.00             设立或投资
                                                       咨询
                                                       工程勘察设计;工程项目管
苏交科（广州）交通规划设计有限公司     广东广州    人民币   800.00      广东广州                  100.00            设立或投资
                                                       理
                                                       建设工程勘察，建设、市
苏交科粤东（揭阳）交通规划设计有限公司   广东揭阳    人民币   100.00      广东揭阳                           100.00   设立或投资
                                                       政、公路设计服务
                                                       建设、水利工程质量检测
苏交科淮安检测认证有限公司         江苏淮安    人民币   1,000.00    江苏淮安                           100.00   设立或投资
                                                       服务
江苏综测计量检测有限公司          江苏南京    人民币   1,000.00    江苏南京   工程技术咨询         100.00            设立或投资
                                                       建设工程勘察、建设工程
重庆鹭正工程设计咨询有限公司         重庆     人民币   1,000.00     重庆                   51.00             设立或投资
                                                       设计
                                                       建设工程监理、设计、勘
徐州市交科轨道交通产业研究院有限公司    江苏徐州    人民币   1,000.00    江苏徐州                  55.00             设立或投资
                                                       察检测
                                                       建筑项目、工程技术咨
                                                                                        非同一控制
海南罗顿建筑设计有限公司          海南海口    人民币   600.00      海南海口   询，规划、建筑、景观、             100.00
                                                                                        下企业合并
                                                       室内装修设计
                                                                                        非同一控制
苏交科重庆检验检测认证有限公司        重庆     人民币   1,000.00     重庆    检测服务                    60.00
                                                                                        下企业合并
南京宁通智能交通技术研究院有限公司     江苏南京    人民币   3,000.00    江苏南京   工程技术咨询         63.33             设立或投资
江苏城市联创安全技术研究院有限公司     江苏南京    人民币   1,000.00    江苏南京   科技推广和应用服务业     100.00            设立或投资
交科智慧城市科技（南京）有限公司      江苏南京    人民币   800.00      江苏南京   建筑智能化系统设计      100.00            设立或投资
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                注册资本                            持股比例（%）
                  子公司全称                         主要经营地    币种                    注册地       业务性质                  取得方式
                                                                （万元）                            直接   间接
艾普蒂萨（南京）工程咨询有限公司                                江苏南京     美元     200.00         江苏南京   工程服务           100.00   设立或投资
艾普蒂萨（海南）工程技术咨询有限公司                              海南海口     美元     200.00         海南海口   工程管理服务         100.00   设立或投资
艾普蒂萨（香港）工程技术咨询有限公司                               香港      港币       1.00          香港    工程管理服务         100.00   设立或投资
                                                                                                              非同一控制
Eptisa Servicios de Ingenieria, S.L.             西班牙     欧元     2,994.50       西班牙    工程服务           100.00
                                                                                                              下企业合并
                                                                                                              EPTISA 所属
Eptisa Cinsa Ingeniería y Calidad, S.A.          西班牙     欧元      36.66         西班牙    工程服务           80.00
                                                                                                                子公司
                                                                                                              EPTISA 所属
Eptisa Proyectos Internacionales, S.A.           西班牙     欧元      18.03         西班牙    工程服务           100.00
                                                                                                                子公司
                                                                                                              EPTISA 所属
Ingeniería de Instrumentación y Control, S.A.    西班牙     欧元      25.00         西班牙    工程服务           100.00
                                                                                                                子公司
                                                                                                              EPTISA 所属
Gestion Integral de Aguas, S.L.                  西班牙     欧元       6.01         西班牙    工程服务           100.00
                                                                                                                子公司
                                                                                                              EPTISA 所属
IHD Handling Espana. S.A.                        西班牙     欧元       6.01         西班牙    工程服务           55.00
                                                                                                                子公司
                                                        罗马尼亚列                                                 EPTISA 所属
Eptisa Romania, S.L.                            罗马尼亚            23.212         罗马尼亚   工程服务           100.00
                                                          伊                                                     子公司
                                                                                                              EPTISA 所属
Eptisa Turquia Ltda.                             土耳其    土耳其里拉     5.50         土耳其    工程服务           100.00
                                                                                                                子公司
                                                                                                              EPTISA 所属
Eptisa India PVT Ltda                            印度     印度卢比     50.00          印度    工程服务           100.00
                                                                                                                子公司
                                                        塞尔维亚第                                                 EPTISA 所属
Eptisa South East Europe D.O.O. Beograd         塞尔维亚            304.749        塞尔维亚   工程服务           100.00
                                                          纳尔                                                    子公司
                                                                                                              EPTISA 所属
Antesesge Sistemas de Infonnacion S.A.           西班牙     欧元     45.075         西班牙    工程服务           100.00
                                                                                                                子公司
                                                                                                              EPTISA 所属
Eptisa Tecnologias de la Infonnacion S.A.        西班牙     欧元     75.125         西班牙    工程服务           100.00
                                                                                                                子公司
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                          注册资本                              持股比例（%）
                  子公司全称                   主要经营地    币种                     注册地       业务性质                      取得方式
                                                          （万元）                             直接       间接
                                                                                                             EPTISA 所属
EP Servicios Integrales de Gestion S.A.    西班牙     欧元       6.02          西班牙    工程服务               100.00
                                                                                                               子公司
                                                                                                             EPTISA 所属
Eptisa Adria D.O.O.                       克罗地亚     欧元      0.271         克罗地亚    工程服务               100.00
                                                                                                               子公司
                                                                                                             EPTISA 所属
Eptisa Philippines, Inc.                   菲律宾    菲律宾比索   540.714         菲律宾    工程服务               100.00
                                                                                                               子公司
南京交科数智科技发展有限公司                            江苏南京     人民币    500.00         江苏南京    软件和信息服务   60.00     6.33    设立或投资
苏交科（苏州）交通科技有限公司                           江苏苏州     人民币    2,000.00       江苏苏州    专业技术服务    100.00            设立或投资
苏交科（南通）交通科技有限公司                           江苏南通     人民币    1,000.00       江苏南通    专业技术服务    100.00            设立或投资
                                                                                                             非同一控制
广东惠和工程检测有限公司                              广东广州     人民币    1,500.00       广东广州    检测服务               70.00
                                                                                                             下企业合并
                                          广西壮族自                          广西壮族自
广西燕宁工程管理有限公司                                       人民币    200.00                 工程管理服务             100.00   设立或投资
                                            治区                            治区
江苏科运智慧交通科技有限公司                            江苏南通     人民币    2,500.00       江苏南通    专业技术服务    32.00             设立或投资
苏交科（海宁）工程设计有限公司                           浙江嘉兴     人民币    500.00         浙江嘉兴    专业技术服务    36.00             设立或投资
南通智迪科技有限公司                                江苏南通     人民币    100.00         江苏南通    管理服务      100.00            设立或投资
江苏智绘交通软件科技有限公司                            江苏南京     人民币    5,000.00       江苏南京    软件和信息服务   45.10             设立或投资
苏交科（无锡）交通科技有限公司                           江苏无锡     人民币    600.00         江苏无锡    专业技术服务    100.00            设立或投资
                                                                                                             非同一控制
铜陵市华信工程质量检验有限责任公司                         安徽铜陵     人民币    1,000.00       安徽铜陵    检测服务               70.00
                                                                                                             下企业合并
苏交科（青海）工程咨询有限公司                           青海西宁     人民币    500.00         青海西宁    专业技术服务    51.00             设立或投资
广东粤交科科技有限公司                               广东广州     人民币    1,000.00       广东广州    专业技术服务    100.00            设立或投资
苏交科（陕西）美庆检测认证有限公司                         陕西西安     人民币    200.00         陕西西安    检测服务               100.00   设立或投资
北京中广智培科技有限公司                               北京      人民币    1,000.00        北京     专业技术服务             60.00    设立或投资
广州交科数智城市科技有限公司                            广东广州     人民币    1,000.00       广东广州    专业技术服务             60.00    设立或投资
扬州交科安全科技有限公司                              江苏扬州     人民币    300.00         江苏扬州    专业技术服务             70.00    设立或投资
苏交科（四川）科技有限公司                             四川成都     人民币    500.00         四川成都    专业技术服务             100.00   设立或投资
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                            注册资本                                           持股比例（%）
           子公司全称     主要经营地           币种                   注册地              业务性质                             取得方式
                                            （万元）                                           直接     间接
大蓝鲸（天津）数字科技有限公司        天津            人民币     2,000.00       天津          专业技术服务                    100.00   设立或投资
大蓝鲸（宿迁）供应链管理有限公司      江苏宿迁           人民币     2,000.00    江苏宿迁           专业技术服务                    100.00   设立或投资
苏交科（深圳）交通科技有限公司       广东深圳           人民币     300.00      广东深圳           专业技术服务         100.00              设立或投资
苏交科（重庆）数智科技有限公司        重庆            人民币     300.00         重庆          专业技术服务                    100.00   设立或投资
交科慧水科技（扬州）有限公司        江苏扬州           人民币     300.00      江苏扬州           专业技术服务                    40.00    设立或投资
   持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
   A、本公司持有江苏科运智慧交通科技有限公司 32.00%股权，公司通过一致行动协议合计拥有 52.00%的表决权，该公司不设董事会，设一名执行董
事，由公司委派，该公司法人代表、总经理、财务总监及监事均由公司委派，日常经营决策与财务决策由公司决定。
   B、本公司持有苏交科（海宁）工程设计有限公司 36.00%股权，公司在其股东会享有 51.00%的表决权，公司委派董事会半数以上成员，该公司法人代
表、总经理、财务总监及监事均由公司委派，日常经营决策与财务决策由公司决定。
   C、本公司持有江苏智绘交通软件科技有限公司 45.10%股权，公司通过一致行动协议合计拥有 80.10%的表决权，公司委派董事会半数以上成员，该
公司法人代表、总经理、财务总监及监事均由公司委派，日常经营决策与财务决策由公司决定。
   D、本公式持有交科慧水科技（扬州）有限公司 40.00%股权，公司通过一致行动协议合计拥有 70.00%的表决权，该公司法人代表、总经理、财务总监
均由公司委派，日常经营决策与财务决策由公司决定。
（2）重要的非全资子公司
          子公司名称    少数股东持股比例（%）             本年归属于少数股东的损益                 本年向少数股东分派的股利            年末少数股东的权益余额
江苏燕宁工程科技集团有限公司               35.00                       5,138,789.31                  -                   72,545,032.43
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                  期末余额
     子公司名称
                       流动资产                     非流动资产               资产合计                      流动负债                   非流动负债                   负债合计
江苏燕宁工程科技集团有
限公司
                                                                                  期初余额
     子公司名称
                       流动资产                     非流动资产               资产合计                      流动负债                   非流动负债                   负债合计
江苏燕宁工程科技集团有
限公司
   （续上表）
                                          本期发生额                                                                   上期发生额
    子公司
     名称                                                           经营活动现金                                                                     经营活动现金
             营业收入                净利润             综合收益总额                               营业收入                  净利润             综合收益总额
                                                                    流量                                                                         流量
江苏燕宁工程科
技集团有限公司
 苏交科集团股份有限公司
 财务报表附注
 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
           单位名称              期末持股比例            期初持股比例                备注
  中山市水利水电勘测设计咨询有限公司          73.00%            70.00%                注
       注：本期公司购买中山市水利水电勘测设计咨询有限公司少数股权，对其投资比例由 70.00%
 上升至 73.00%。
 （1）重要的合营企业或联营企业
                                                 持股比例（%）             对合营企业或联
       合营企业或      主要经   注册
                                  业务性质                               营企业投资的会
       联营企业名称     营地    地                         直接        间接        计处理方法
                              工程管理服务；港
   江苏下六圩港项目建      江苏江   江苏
                              口、水利项目的建            43.00          -        权益法
   设管理有限公司         阴    江阴
                                设、经营
 （2）重要合营企业的主要财务信息：无。
 （3）重要联营企业的主要财务信息
                                               江苏下六圩港项目建设管理有限公司
                项目
                                            期末余额/本期发生额               期初余额/上期发生额
流动资产                                             32,185,394.72               4,821,641.10
非流动资产                                           212,665,262.97             241,018,084.88
资产合计                                            244,850,657.69             245,839,725.98
流动负债                                             28,373,386.33               5,978,414.95
非流动负债                                           132,248,590.22             156,000,000.00
负债合计                                            160,621,976.55             161,978,414.95
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                       84,228,681.14              83,861,311.03
按持股比例计算的净资产份额                                    36,218,332.89              36,060,363.74
调整事项
--其他                                                179,713.68                  179,713.68
--内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值                                   36,398,046.57              36,240,077.42
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                江苏下六圩港项目建设管理有限公司
             项目
                                         期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                                                37,537,347.25            49,541,284.26
净利润                                                      367,370.11           1,087,890.69
其他综合收益
综合收益总额                                                   367,370.11           1,087,890.69
本期收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                           期末余额/ 本期发生额                          期初余额/ 上期发生额
 合营企业：
 投资账面价值合计                                            -                                -
 下列各项按持股比例计算的合计数
 ——净利润                                               -                                -
 ——其他综合收益                                            -                                -
 ——综合收益总额                                            -                                -
 联营企业：
 投资账面价值合计                                31,060,252.80                    23,643,734.15
 下列各项按持股比例计算的合计数
 ——净利润                                    3,661,443.49                     1,311,715.40
 ——其他综合收益
 ——综合收益总额                                 3,661,443.49                     1,311,715.40
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
 合营企业或联营企业    累积未确认前期累计              本期未确认的损失                         本期末累积未确认的损
     名称          的损失               （或本期分享的净利润）                             失
 南京九霄云智慧科技                                                      -
                    -999,418.79                                             -999,418.79
 有限公司
 江苏绿配网络科技有                                                      -
                   -1,728,822.00                                          -1,728,822.00
 限公司
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
      本公司不存在重要的共同经营。
     苏交科集团股份有限公司
     财务报表附注
          本公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
     九、政府补助
         财务报表                       本期新增补助          本期转入其他
项目                   期初余额                                           期末余额                与资产/收益相关
          项目                          金额              收益
                                                                                   与资产相关政府补助按
政府补助     递延收益       21,764,402.43    3,381,258.77   16,011,101.81   9,134,559.39
                                                                                   相应资产使用寿命摊销
政府补助     递延收益        3,590,000.00                    3,070,834.02    519,165.98    与收益相关政府补助
          合计        25,354,402.43    3,381,258.77   19,081,935.83   9,653,725.37          ——
               项目                   财务报表项目          财务报表科目            本期发生额              上期发生额
     CAMINA(Almeria 多元文件整
                                    与资产相关                 递延收益           3,210,533.11
     合社区觉醒项目)
     CDTI（国家技术与创新署项
                                    与资产相关                 递延收益              11,040.48
     目）
     克罗地亚生活污水 排放项目
                                    与资产相关                 递延收益              18,203.56
     补贴
     HAZITEK（技术创新与可持续
                                    与资产相关                 递延收益              99,388.95
     发展项目）
     江苏省交通运输环 境监测网
                                    与资产相关                 递延收益             174,401.44     2,300,381.26
     络建设试点工程
     江苏省交通运输环 境监测网
                                    与资产相关                 递延收益              85,950.25     5,868,193.83
     络建设试点工程第二阶段
     环保冷拌型高粘韧 树脂沥青
     与配套关键技术研 发及产业                  与资产相关                 递延收益              52,859.11      136,430.95
     化
     收到测绘专项经费                       与资产相关                 递延收益               3,165.84
     数据驱动的缆索承 重桥梁长
     期性能与结构安全 评定体系                  与收益相关                 递延收益           3,070,834.02
     研究项目
     新型道路材料国家 工程实验
                                    与资产相关                 递延收益                      -     4,816,295.35
     室运营与管理
     长大桥梁健康检测 与诊断技
     术交通行业重点实 验室设备                  与资产相关                 递延收益                      -     5,071,008.37
     购置项目
     重大交通基础设施——长大
     桥安全技术创新公 共服务平                  与资产相关                 递延收益           1,034,998.34     1,037,171.44
     台项目
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          项目      财务报表项目   财务报表科目       本期发生额           上期发生额
江苏省战略性新兴 产业新材
                  与资产相关          递延收益               -     550,903.24
料研发基金
目（在役长大桥梁安全与健康     与资产相关          递延收益               -     157,868.28
国家重点实验室配套）
江苏省交通运输安 全与应急
科技研究中心第二 阶段建设     与资产相关          递延收益               -    2,000,000.00
与运营
江苏省创新团队项目经费       与资产相关          递延收益               -     175,429.27
江苏省创新团队及 钢桥面铺
                  与资产相关          递延收益               -     253,551.32
装养护创新项目
                  与资产相关          递延收益               -     126,776.67
管理
重大交通设施（长大桥梁）安
全与健康大数据监 测系统公     与资产相关          递延收益     156,810.89      156,810.89
共服务平台
先进道路养护材料 协同创新
平台-快速道路养护技术研发     与资产相关          递延收益               -     394,715.96
中心
创新团队-钢桥面铺装养护材
                  与资产相关          递延收益               -     203,541.93
料研发
长大桥梁健康检测 与诊断技
术交通行业重点实 验室桥梁     与资产相关          递延收益               -      69,001.52
结构安全监测
“江苏省交通安全与应急科技
                  与资产相关          递延收益               -      10,892.19
研究中心”建设
路桥隧结构安全智 能监测及
                  与资产相关          递延收益    2,163,749.86    8,685,155.93
绿色运维关键技术产业化
广东（中山）测绘及水下探测
                  与资产相关          递延收益               -         732.48
专业保障队伍建设
江苏省城市安全技 术研究院
暨江苏省城市安全 技术政产     与资产相关          递延收益               -    2,000,000.00
学研用协同创新平台
综合交通枢纽绿色 低碳技术
研究及应用重大科 技示范工     与资产相关          递延收益    8,999,999.98   10,777,777.78
程
 广东省发展和改革委员会
                  与资产相关          递延收益               -         608.34
其他                与资产相关          递延收益               -     159,747.57
          小计        ——            ——    19,081,935.83   44,952,994.57
专利资助奖励            与收益相关          其他收益      50,000.00      250,000.00
高新技术企业奖励          与收益相关          其他收益     931,800.00     1,069,989.00
科技专项资金            与收益相关          其他收益   17,110,000.00      10,000.00
企业发展扶持资金          与收益相关          其他收益    1,248,139.00    2,648,831.20
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          项目     财务报表项目   财务报表科目       本期发生额           上期发生额
企业研发经费补助         与收益相关          其他收益               -    1,150,000.00
稳岗补贴             与收益相关          其他收益    1,486,496.04    1,727,619.98
应届高校或职业补贴款       与收益相关          其他收益               -     198,366.00
优秀单位奖励           与收益相关          其他收益               -     150,000.00
企业发展奖励资金         与收益相关          其他收益    3,115,125.00    1,314,000.00
人才引进奖励           与收益相关          其他收益    1,850,000.00     504,100.00
科技创新奖励           与收益相关          其他收益     359,740.00       80,000.00
技术创新基金           与收益相关          其他收益     100,000.00       31,734.00
制造业高质量发展资金       与收益相关          其他收益     100,000.00      960,200.00
留工补助             与收益相关          其他收益      14,779.88      140,555.98
扩岗补贴、见习补贴及培训补
                 与收益相关          其他收益     565,475.57       78,500.00
贴
服务业提质增效资金        与收益相关          其他收益      96,900.00      400,000.00
高新技术企业认定通过奖励     与收益相关          其他收益     900,000.00                -
文化产业专项资金         与收益相关          其他收益     150,000.00                -
专精特新认定奖励         与收益相关          其他收益     350,000.00                -
科小入库奖励           与收益相关          其他收益       11,000.00               -
其他               与收益相关          其他收益     240,469.05      248,838.17
          小计       ——            ——    28,679,924.54   10,962,734.33
          政府补助   与收益相关      营业外收入                       2,274,061.10
          小计       ——            ——                     2,274,061.10
          合计       ——            ——    47,761,860.37   58,189,790.00
十、与金融工具相关的风险
    公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、合同资产、
其他应收款、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付票据、
应付账款、其他应付款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的
总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
    （1）外汇风险
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
   外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇
风险主要与所持有美元、欧元的借款及银行存款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之
间的汇率变动使本公司面临外汇风险。
     （2）其他价格风险
   公司持有的分类为交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产在资产负债
表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。公司已指定成员密切监控投资产品之价
格变动。
   于本期末可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本公司金融资产产生的损失，如业主出现资金周转出现困难，导致应收账款不能及时
变现而产生风险。为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，加强项目收款管理，
项目经理的绩效考核、薪酬与其负责项目的回款情况全部挂钩，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。此外，本公司
的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
   管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
（1）按照金融资产转移方式分类列示
          已转移金融   已转移金融资产金         终止确认
 转移方式                                        终止确认情况的判断依据
           资产性质       额             情况
                                          本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在
          银行承兑汇                    已终止确
背书                  1,568,636.64          重大的信用风险且历史未发生逾期兑付的
          票                          认
                                          情况，故终止确认
（2）因转移而终止确认的金融资产
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                               终止确认的金融资产金            与终止确认相关的利得
       项目           金融资产转移的方式
                                                    额                   或损失
银行承兑汇票              背书                                1,568,636.64                        -
（3）继续涉入的转移金融资产：无。
十一、公允价值的披露
                                                 期末公允价值
          项目        第一层次公允价             第二层次公允价       第三层次公允价值
                                                                               合计
                         值计量              值计量               计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产               8,493,186.32             -        70,402,111.11     78,895,297.43
                                    -             -                    -                  -
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资                8,493,186.32             -                    -      8,493,186.32
（2）理财产品                             -             -        70,402,111.11      70,402,111.11
且其变动计入当期损益的                         -             -                    -                  -
金融资产
（1）债务工具投资                           -             -                    -                  -
（2）权益工具投资                           -             -                    -                  -
（二）应收款项融资                           -             -         7,788,022.04      7,788,022.04
（三）其他权益工具投资                         -             -       753,674,943.18    753,674,943.18
（四）其他非流动金融资
                                    -             -       236,453,513.82    236,453,513.82
产
持续以公允价值计量的资
产总额
（六）交易性金融负债                          -             -                    -                  -
                                    -             -                    -                  -
计入当期损益的金融负债
且变动计入当期损益的金                         -             -                    -                  -
融负债
持续以公允价值计量的负
                                    -             -                    -                  -
债总额
    公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
   本公司分类为第二层次公允价值计量项目主要包括应收款项融资，应收款项融资其剩余期
限较短，账面余额与公允价值相近。
   本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要包括某些非上市权益性证券投资。本公司对
于非上市权益性证券投资公允价值估值技术主要采用市场法、成本法等。
   本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长
期应付款、长期借款等。
十二、关联方及关联交易
                 业务性                   母公司对本企业的     母公司对本企业的表
  母公司名称    注册地           注册资本
                  质                     持股比例(%)       决权比例(%)
 广州珠江实业集
           广州    建筑业   800,000.00 万元     26.92            26.92
  团有限公司
   广州珠江实业集团有限公司为本公司控股股东，广州市人民政府国有资产监督管理委员会
为本公司实际控制人。
   本公司的子公司情况详见本附注八、1、在子公司中的权益。
   本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。
           合营或联营企业名称                             与本企业关系
贵州公共和社会资本合作产业投资基金管理有限公司                          联营企业
南京九霄云智慧科技有限公司                                    联营企业
中路交科（北京）交通咨询有限公司                                 联营企业
平潭城市设计研究院有限公司                                    联营企业
江苏下六圩港项目建设管理有限公司                                 联营企业
阿克苏交科设计有限公司                                      联营企业
新疆阿尔泰规划勘察设计研究院有限公司                               联营企业
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
华立绿色智慧科技（南京）有限公司                    联营企业
安徽拂晓工程设计有限公司                        联营企业
天津滨旅智慧科技发展有限公司                      联营企业
周口城投规划设计研究有限公司                      联营企业
江苏绿配网络科技有限公司                        联营企业
江苏创力交维科技有限公司                        联营企业
江门市交科城建规划设计有限公司                     联营企业
江阴霞科全过程咨询有限公司                       联营企业
江苏腾云低空智能科技有限公司                      联营企业
南京路通交科勘察设计有限公司                      联营企业
茂名市交科城乡规划设计有限公司                     联营企业
江苏智桥科技有限公司                          联营企业
          其他关联方名称             其他关联方与本企业关系
海南珠江建筑设计院有限公司        受同一方控制
广州珠江城市管理服务集团股份有限公司   受同一方控制
广州环东城市开发运营有限公司       受同一方控制
广州珠江产业园投资发展有限公司      受同一方控制
广州市品实房地产开发有限公司       受同一方控制
广州市城实投资有限公司          受同一方控制
广州珠江科创投资发展有限公司       受同一方控制
广州璟逸房地产开发有限公司        受同一方控制
广州城市更新集团有限公司         受同一方控制
广州云实房地产开发有限公司        受同一方控制
广州珠水同嘉房地产开发有限公司      受同一方控制
广州珠实通投资发展有限公司        受同一方控制
广州璟润房地产开发有限公司        受同一方控制
广州卓盈房地产开发有限公司        受同一方控制
广州市建设工程拆迁有限公司        受同一方控制
广州市穗芳鸿华科技发展有限公司      受同一方控制
广州珠江监理咨询集团有限公司       受同一方控制
广州珠江建设发展有限公司         受同一方控制
广州珠江设计集团有限公司         受同一方控制
广州芳实房地产开发有限公司        受同一方控制
广州程锦房地产开发有限公司        受同一方控制
广州华侨房产开发有限公司         受同一方控制
广州聚诚投资发展有限公司         受同一方控制
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
广州聚昇投资发展有限公司            受同一方控制
广州珠江健康资源管理集团有限公司        受同一方控制
清远市广州后花园有限公司            受同一方控制
广州瑧实科技有限公司              受同一方控制
广州珠建工程造价咨询有限公司          受同一方控制
佛山市南海东建建筑陶瓷有限公司         受同一方控制
广州锦泷房地产开发有限公司           受同一方控制
广州聚达投资发展有限公司            受同一方控制
广州聚广投资发展有限公司            受同一方控制
广州聚新投资发展有限公司            受同一方控制
广州聚业投资发展有限公司            受同一方控制
广州市煤建有限公司               受同一方控制
广州湾区新岸城市开发投资有限公司        受同一方控制
广州珠江装修工程有限公司            受同一方控制
广州越秀集团股份有限公司            控股股东董监高控制或担任董事、高管的企业
厦门路桥勘察设计院有限公司           公司董监高控制或担任董事、高管的企业
     注：广州珠江住房租赁发展投资有限公司、广州海珠区珠江租赁有限公司、广州岭实投
资开发有限公司、广州聚实投资发展有限公司、广州南实投资有限公司本期不再同受一方控
制；
     厦门路桥勘察设计院有限公司本期公司董监高不再担任其董事、高管。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     ①采购商品、接受劳务情况（万元）
            关联方          关联交易内容   本期发生额       上期发生额
平潭城市设计研究院有限公司           接受劳务         450.08      400.26
南京路通交科勘察设计有限公司          接受劳务          76.36      115.52
华立绿色智慧科技（南京）有限公司        接受劳务         141.50       42.44
广州珠江城市管理服务集团股份有限公司      接受劳务           7.72       61.71
江门市交科城建规划设计有限公司         接受劳务          58.52       56.28
江苏腾云低空智能科技有限公司          接受劳务          40.75        7.11
厦门路桥勘察设计院有限公司           接受劳务                     182.92
广州珠建工程造价咨询有限公司          接受劳务           0.01
江苏智桥科技有限公司              接受劳务          47.73
茂名市交科城乡规划设计有限公司         接受劳务         407.88
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
          关联方          关联交易内容   本期发生额       上期发生额
天津滨旅智慧科技发展有限公司        接受劳务         299.87
中路交科（北京）交通咨询有限公司      接受劳务          68.69
   ②出售商品、提供劳务情况（万元）
          关联方          关联交易内容   本期发生额       上期发生额
平潭城市设计研究院有限公司         提供劳务         408.91      355.83
广州珠江产业园投资发展有限公司       提供劳务         461.78      202.68
广州市品实房地产开发有限公司        提供劳务          33.48       30.04
广州市城实投资有限公司           提供劳务          47.27       76.72
广州珠江科创投资发展有限公司        提供劳务          98.70       52.30
广州珠江住房租赁发展投资有限公司      提供劳务                     176.49
广州海珠区珠江租赁有限公司         提供劳务                      32.17
广州璟逸房地产开发有限公司         提供劳务          15.70       27.00
广州城市更新集团有限公司          提供劳务           2.22       15.76
广州云实房地产开发有限公司         提供劳务          35.94      173.93
广州珠水同嘉房地产开发有限公司       提供劳务                      60.27
广州珠实通投资发展有限公司         提供劳务          17.97       67.15
广州璟润房地产开发有限公司         提供劳务           1.27        2.34
广州卓盈房地产开发有限公司         提供劳务           0.64       72.06
广州市建设工程拆迁有限公司         提供劳务          36.98       58.49
广州珠江实业集团有限公司          提供劳务         393.76       49.78
广州岭实投资开发有限公司          提供劳务                      10.60
广州市穗芳鸿华科技发展有限公司       提供劳务           5.85           -
广州珠江监理咨询集团有限公司        提供劳务          93.57      189.90
广州珠江建设发展有限公司          提供劳务           0.46      112.06
广州珠江设计集团有限公司          提供劳务           1.93       91.62
广州芳实房地产开发有限公司         提供劳务          29.56      192.11
广州程锦房地产开发有限公司         提供劳务         146.40       23.14
广州华侨房产开发有限公司          提供劳务           1.02       14.45
广州聚实投资发展有限公司          提供劳务                     203.85
广州越秀集团股份有限公司          提供劳务           4.02       36.54
江苏腾云低空智能科技有限公司        提供劳务          56.06       11.93
广州聚诚投资发展有限公司          提供劳务         139.40       91.52
广州聚昇投资发展有限公司          提供劳务         303.60       55.09
广州南实投资有限公司            提供劳务                      58.49
广州珠江健康资源管理集团有限公司      提供劳务                     420.35
清远市广州后花园有限公司          提供劳务                       0.28
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
               关联方                    关联交易内容              本期发生额              上期发生额
 天津滨旅智慧科技发展有限公司                       提供劳务                       108.84             181.89
 广州珠江城市管理服务集团股份有限公司                   提供劳务                        86.53
 佛山市南海东建建筑陶瓷有限公司                      提供劳务                            5.73
 广州锦泷房地产开发有限公司                        提供劳务                        29.89
 广州聚达投资发展有限公司                         提供劳务                        11.81
 广州聚广投资发展有限公司                         提供劳务                        21.72
 广州聚新投资发展有限公司                         提供劳务                        66.47
 广州聚业投资发展有限公司                         提供劳务                        90.83
 广州市煤建有限公司                            提供劳务                            7.17
 广州湾区新岸城市开发投资有限公司                     提供劳务                       927.30
 广州珠江装修工程有限公司                         提供劳务                            9.88
 中路交科（北京）交通咨询有限公司                     提供劳务                            5.23
（2）关联受托管理、承包和委托管理、出包情况
   报告期内，本公司无关联受托管理、承包及委托管理、出包情况。
（3）关联租赁情况
  本公司作为出租方：无
  本公司作为承租方
                     简化处理的短期租赁 未纳入租赁负债计                                承担的租
出租方名称     租赁资产种类                                          支付的租                    增加的使
                     和低价值资产租赁的 量的可变租赁付款                                赁负债利
                                                           金                      用权资产
                        租金费用      额                                    息支出
广州城市更新
          房屋建筑物           17,550.00                   -   17,550.00           -              -
集团有限公司
（4）关联担保情况
   报告期内，本公司无关联担保情况。
（5）关键管理人员报酬（金额单位：万元）
          项目                  本期发生额                               上期发生额
 关键管理人员报酬                                    880.60                               1,490.77
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
（1）应收项目
                            期末余额                           期初余额
项目名称        关 联 方
                      账面余额           坏账准备           账面余额           坏账准备
          广州珠江产业园投
应收账款                  6,015,967.74    549,054.14    3,396,810.58   388,421.72
          资发展有限公司
          广州环东城市开发
应收账款                   676,550.00     202,965.00      20,000.00      4,000.00
          运营有限公司
          广州市品实房地产
应收账款                  1,485,779.26    251,399.90    1,183,781.75   102,454.62
          开发有限公司
          广州城市更新集团有
应收账款                    12,048.98       1,414.47      37,916.66      1,895.83
          限公司
          广州海珠区珠江租赁
应收账款                                                1,217,995.43   104,748.35
          有限公司
          广州璟润房地产开
应收账款                    46,811.64       5,717.79      33,361.64      2,949.93
          发有限公司
          广州璟逸房地产开
应收账款                   840,257.00     136,153.52     850,939.00    108,679.76
          发有限公司
          广州岭实投资开发
应收账款                                                2,834,004.19   429,666.76
          有限公司
          广州市城实投资有
应收账款                  2,248,322.21    318,322.71    2,047,839.27   165,636.70
          限公司
          广州市建设工程拆迁
应收账款                  4,220,311.37   1,143,144.69   4,199,216.44   663,860.04
          有限公司
          广州云实房地产开
应收账款                  1,640,818.79    259,906.25    3,270,976.66   234,912.17
          发有限公司
          广州珠江科创投资
应收账款                  3,629,589.32    558,602.60    3,152,367.63   324,445.05
          发展有限公司
          广州珠江住房租赁
应收账款                                                3,164,197.23   233,757.40
          发展投资有限公司
          广州珠实通投资发展
应收账款                  1,702,041.50    287,082.24    1,806,406.38   167,381.09
          有限公司
          广州珠水同嘉房地产
应收账款                   384,588.09      76,917.62    1,023,456.43    67,210.17
          开发有限公司
          广州卓盈房地产开发
应收账款                   538,861.82      62,490.75    1,349,621.56    96,769.18
          有限公司
          广州芳实房地产开
应收账款                   313,374.40      31,337.44    1,467,405.34    73,370.27
          发有限公司
          广州珠江监理咨询
应收账款                  2,178,675.84    366,754.94    4,162,894.23   315,644.61
          集团有限公司
          广州珠江建设发展
应收账款                   316,260.00      31,626.00     583,092.20     29,154.61
          有限公司
          广州珠江设计集团
应收账款                   253,525.00      27,853.00    1,035,415.00    54,981.00
          有限公司
          广州程锦房地产开发
应收账款                   809,349.54      40,467.48     245,271.31     12,263.57
          有限公司
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                            期末余额                         期初余额
项目名称        关 联 方
                      账面余额           坏账准备         账面余额           坏账准备
          广州华侨房产开发
应收账款                    15,317.61      1,531.76     15,317.61       765.88
          有限公司
          广州聚诚投资发展
应收账款                   469,575.52     37,586.57    545,386.06     27,269.30
          有限公司
          广州聚昇投资发展
应收账款                  3,417,050.50   161,509.08    198,892.45      9,944.62
          有限公司
          广州聚实投资发展有
应收账款                                              1,756,788.90    87,839.45
          限公司
          广州南实投资有限公
应收账款                                               344,438.05     17,221.90
          司
          广州珠江健康资源管
应收账款                  3,795,973.99   379,597.40   4,750,000.00   237,500.00
          理集团有限公司
          广州珠江实业集团
应收账款                  2,059,332.00   102,966.60    233,856.55     11,692.83
          有限公司
          江苏腾云低空智能
应收账款                             -            -     98,137.34      4,906.87
          科技有限公司
          平潭城市设计研究
应收账款                  2,248,456.75   112,422.86    109,800.00      5,490.00
          院有限公司
          清远市广州后花园
应收账款                             -            -      2,945.47       147.27
          有限公司
          天津滨旅智慧科技发
应收账款                  1,525,110.01    93,709.40   1,601,000.01    80,050.00
          展有限公司
          佛山市南海东建建筑
应收账款                         0.32          0.02
          陶瓷有限公司
          广州锦泷房地产开发
应收账款                    46,077.34      2,303.87
          有限公司
           广州聚广投资发展
应收账款                    48,505.60      2,425.28
          有限公司
          广州聚新投资发展有
应收账款                   398,249.29     19,912.46
          限公司
          广州聚业投资发展有
应收账款                    14,994.00       749.70
          限公司
          广州湾区新岸城市开
应收账款                  3,040,747.55   152,037.38
          发投资有限公司
          华立绿色智慧科技
预付款项                    87,299.40             -    450,090.00             -
          （南京）有限公司
          广州环东城市开发运
合同资产                             -            -    656,550.00    131,310.00
          营有限公司
          广州珠江产业园投资
合同资产                  1,288,469.95   592,528.25     58,112.10      4,755.96
          发展有限公司
          广州珠江城市管理服
合同资产                   395,738.00     19,786.90              -            -
          务集团股份有限公司
          广州珠江监理咨询集
合同资产                  2,054,999.00   155,908.65    153,954.62      7,697.73
          团有限公司
          广州珠江设计集团有
合同资产                   906,148.06    106,447.61    120,838.06      6,041.90
          限公司
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                  期末余额                               期初余额
项目名称        关 联 方
                            账面余额          坏账准备             账面余额             坏账准备
          广州珠江住房租赁发
合同资产                                                        1,389,424.84      69,471.24
          展投资有限公司
          广州锦泷房地产开发
合同资产                         213,717.84   10,685.89
          有限公司
          广州聚诚投资发展有
合同资产                          49,857.60    2,492.88
          限公司
          广州聚达投资发展有
合同资产                         125,155.71    6,257.79
          限公司
          广州聚广投资发展有
合同资产                         181,774.74    9,088.74
          限公司
          广州聚业投资发展有
合同资产                         363,569.27   18,178.46
          限公司
          广州市建设工程拆迁
合同资产                         295,701.50   14,785.08
          有限公司
          广州湾区新岸城市开
合同资产                          58,102.70    2,905.14
          发投资有限公司
          广州珠江实业集团有
合同资产                         115,808.00   10,490.40
          限公司
          中路交科（北京）交通
合同资产                          27,996.96    1,399.85
          咨询有限公司
（2）应付项目
项目名称                关   联     方                期末账面余额                 期初账面余额
应付账款       平潭城市设计研究院有限公司                              2,382,004.44          124,437.01
应付账款       新疆阿尔泰规划勘察设计研究院有限公司                           37,864.08            37,864.08
应付账款       南京路通交科勘察设计有限公司                              818,126.69           248,717.99
应付账款       海南珠江建筑设计院有限公司                                53,000.00            83,000.00
应付账款       江门市交科城建规划设计有限公司                            1,216,793.25          596,529.25
应付账款       厦门路桥勘察设计院有限公司                                                   1,938,985.99
应付账款       广州珠建工程造价咨询有限公司                                  127.86
应付账款       江苏智桥科技有限公司                                   50,995.12
应付账款       茂名市交科城乡规划设计有限公司                            4,323,501.47
应付账款       天津滨旅智慧科技发展有限公司                             3,178,674.01
应付账款       中路交科（北京）交通咨询有限公司                             19,920.00
合同负债       广州瑧实科技有限公司                                      646.79               646.79
合同负债       广州岭实投资开发有限公司                                                         330.19
合同负债       广州市建设工程拆迁有限公司                                                     16,613.10
合同负债       广州市穗芳鸿华科技发展有限公司                                   0.46            58,507.58
 苏交科集团股份有限公司
 财务报表附注
  合同负债     广州珠江设计集团有限公司                                                   16,089.62
  合同负债     广州越秀集团股份有限公司                                                   42,656.00
  合同负债     广州珠江城市管理服务集团股份有限公司                              4,758.49       35,696.00
  合同负债     广州珠江建设发展有限公司                               49,017.64           10,028.70
  合同负债     广州珠江科创投资发展有限公司                                                 95,048.40
  合同负债     广州卓盈房地产开发有限公司                                                     80.00
  合同负债     广州程锦房地产开发有限公司                              47,677.09
  合同负债     广州聚诚投资发展有限公司                               20,147.61
  合同负债     广州云实房地产开发有限公司                              59,700.94
  合同负债     广州珠水同嘉房地产开发有限公司                                 9,890.58
    报告期内，本公司不存在关联方承诺事项。
 十三、承诺及或有事项
    截至报告期期末，本公司无需要披露的重要承诺事项。
    （1）截至 2025 年 12 月 31 日止，本公司为子公司担保事项列示如下：
                                                                 担保是否
                      担保余额
    被担保方        币种                担保开始日        担保到期日             已经履行         备注
                       (万元)
                                                                  完毕
江苏燕宁工程咨询有限公司    CNY     500.00    2025-5-29    2026-5-29              否     借款担保
苏交科（广州）交通规划设计
                CNY     200.00    2025-2-18    2026-2-13              否     借款担保
有限公司
苏交科（广州）交通规划设计
                CNY     300.00    2025-6-20    2026-6-19              否     借款担保
有限公司
苏交科华东（浙江）工程设计
                CNY     500.00     2025-6-5     2026-4-9              否     借款担保
有限公司
苏交科华东（浙江）工程设计
                CNY     214.00    2025-12-16   2026-12-16             否     借款担保
有限公司
苏交科华东（浙江）工程咨询
                CNY     786.00    2025-12-16   2026-12-11             否   开立信用证
有限公司
江苏燕宁工程咨询有限公司    CNY     864.03    2021-8-19    2029-12-31             否   开立保函担保
江苏苏科建设项目管理有限
                CNY    1,490.55   2021-4-30    2030-12-31             否   开立保函担保
公司
江苏交科交通设计研究院有
                CNY      11.04    2025-9-25    2026-9-30              否   开立保函担保
限公司
苏交科集团检测认证有限公
                CNY   11,040.24   2021-12-27   2032-12-30             否   开立保函担保
司
           苏交科集团股份有限公司
           财务报表附注
                                                                                      担保是否
                                         担保余额
                 被担保方              币种                 担保开始日            担保到期日          已经履行           备注
                                          (万元)
                                                                                       完毕
      EPTISA                       EUR     213.56     2019-4-18         2026-5-31           否       开立保函担保
      EPTISA                       EUR     679.37     2020-11-9         2026-5-25           否       开立保函担保
                  （2）截至 2025 年 12 月 31 日止，子公司之间担保事项如下：
                                               担保余额                                         担保是否已
       担保人                    被担保人       币种                   担保开始日           担保到期日                       备注
                                               （万元）                                         经履行完毕
江苏益铭检测科技有                 江苏格林勒斯检测
                                         CNY        500.00        2025-6-18     2026-6-18       否     借款担保
限公司                       科技有限公司
江苏益铭检测科技有                 江苏格林勒斯检测
                                         CNY     1,300.00     2025-10-30       2026-10-29       否     借款担保
限公司                       科技有限公司
江苏益铭检测科技有                 江苏佳信检测技术
                                         CNY        233.17        2025-9-18     2026-9-17       否     借款担保
限公司                       有限公司
江苏益铭检测科技有                 江苏佳信检测技术
                                         CNY        134.86    2025-10-20       2026-10-19       否     借款担保
限公司                       有限公司
江苏益铭检测科技有                 江苏佳信检测技术
                                         CNY         57.00        2025-9-19     2026-9-18       否     借款担保
限公司                       有限公司
江苏益铭检测科技有                 江苏佳信检测技术
                                         CNY         24.77    2025-10-21       2026-10-20       否     借款担保
限公司                       有限公司
江苏益铭检测科技有                 江苏佳信检测技术
                                         CNY        500.00        2025-6-18     2026-6-18       否     借款担保
限公司                       有限公司
JSTI      International
                          EPTISA         EUR     2,500.00         2025-6-13     2026-6-13       否     借款担保
Co., Ltd.
JSTI      International
                          EPTISA         EUR     1,274.88          2020-7-8    2039-12-30       否     开立保函担保
Co., Ltd.
JSTI      International
                          EPTISA         EUR         30.64        2022-5-10     2027-8-27       否     开立保函担保
Co., Ltd.
                  （3）截至 2025 年 12 月 31 日止，子公司为母公司担保事项：无。
           十四、资产负债表日后事项
                 截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在重要的非调整事项。
                 公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《2025 年度利润分配预案》：拟以截至 2025 年
           税）。此利润分配方案尚待 2025 年度股东大会批准。
                 截至本财务报告批准报出日止，本公司不存在其他需披露的资产负债表日后事项。
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
十五、其他重要事项
   基于审慎性原则，根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定，
公司对相关年度的财务报告数据进行了严格自查。为了客观、公允地反映公司财务状况和经营
成果，经审慎研究，公司将个别项目的收入确认方法由时段法调整为时点法核算，对公司 2023
年度、2024 年度合并财务报表及母公司财务报表进行追溯调整。上述前期会计差错更正事项，
已于 2026 年 1 月 24 日经本公司第六届董事会第十次会议审议通过。
      （1）对 2024 年度合并财务报表更正的情况
      影响的报表项目名称         调整前金额               调整金额             调整后金额
存货                        54,168,852.14     30,375,075.00      84,543,927.14
合同资产                     3,397,879,927.70   -62,836,559.99    3,335,043,367.71
          流动资产合计        11,961,413,082.66   -32,461,484.99   11,928,951,597.67
递延所得税资产                   732,165,714.46     -1,047,276.00     731,118,438.46
          非流动资产合计        4,101,692,645.02    -1,047,276.00    4,100,645,369.02
           资产总计        16,063,105,727.68    -33,508,760.99   16,029,596,966.69
应交税费                      591,669,444.84     -9,275,685.93     582,393,758.91
          流动负债合计         7,059,046,509.77    -9,275,685.93    7,049,770,823.84
           负债合计          7,267,341,515.64    -9,275,685.93    7,258,065,829.71
盈余公积                      242,957,177.54     -2,423,307.51     240,533,870.03
未分配利润                    3,849,804,673.30   -21,809,767.55    3,827,994,905.75
     归属于母公司所有者权益合计       8,406,606,236.72   -24,233,075.06    8,382,373,161.66
          所有者权益合计        8,795,764,212.04   -24,233,075.06    8,771,531,136.98
      负债和所有者权益总计       16,063,105,727.68    -33,508,760.99   16,029,596,966.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）         -57,045,924.44      3,490,920.00     -53,555,004.44
           营业利润           287,159,235.52      3,490,920.00     290,650,155.52
           利润总额           275,057,524.51      3,490,920.00     278,548,444.51
所得税费用                      40,144,371.18       523,638.00       40,668,009.18
           净利润            234,913,153.33      2,967,282.00     237,880,435.33
   归属于母公司所有者的净利润          224,378,954.73      2,967,282.00     227,346,236.73
     （2）对 2024 年度母公司财务报表更正的情况
      影响的报表项目名称         调整前金额               调整金额             调整后金额
存货                           6,776,719.61   30,375,075.00       37,151,794.61
合同资产                     2,707,327,610.38   -62,836,559.99   2,644,491,050.39
          流动资产合计         5,973,374,040.20   -32,461,484.99   5,940,912,555.21
递延所得税资产                   339,055,096.29     -1,047,276.00     338,007,820.29
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
      影响的报表项目名称      调整前金额                调整金额             调整后金额
          非流动资产合计      5,195,549,754.54    -1,047,276.00    5,194,502,478.54
           资产总计      11,168,923,794.74    -33,508,760.99   11,135,415,033.75
应交税费                    291,259,617.39     -9,275,685.93     281,983,931.46
          流动负债合计       5,651,165,074.90    -9,275,685.93    5,641,889,388.97
           负债合计        5,691,347,131.18    -9,275,685.93    5,682,071,445.25
盈余公积                    242,957,177.54     -2,423,307.51     240,533,870.03
未分配利润                   845,491,423.64    -21,809,767.55     823,681,656.09
          所有者权益合计      5,477,576,663.56   -24,233,075.06    5,453,343,588.50
     负债和所有者权益总计      11,168,923,794.74    -33,508,760.99   11,135,415,033.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）        -36,077,087.85    3,490,920.00       -32,586,167.85
           营业利润           1,282,315.34     3,490,920.00         4,773,235.34
           利润总额           -4,078,203.21    3,490,920.00         -587,283.21
所得税费用                     -6,599,181.38      523,638.00        -6,075,543.38
           净利润            2,520,978.17     2,967,282.00         5,488,260.17
   报告期内，本公司不存在债务重组的情形。
   报告期内，本公司不存在资产置换的情形。
   报告期内，公司不存在年金计划。
   报告期内，公司不存在终止经营的情形。
   （1）报告分部的确定依据与会计政策
   根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为境内和
海外二个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为境内分部、西班牙分部。
这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。
   分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
   （2）报告分部的财务信息
     项目             境内分部                西班牙分部                      分部间抵销                   合计
主营业务收入             3,481,343,056.62     683,797,645.74                 -8,267,039.49    4,156,873,662.87
主营业务成本             2,334,931,718.78     481,844,747.83                                  2,816,776,466.61
资产总额              14,346,053,397.90    1,022,610,674.20                -4,091,734.64   15,364,572,337.46
负债总额               6,075,664,824.59     551,224,096.17                 -4,091,734.64    6,622,797,186.12
   除上述事项外，无其他需披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目附注
（1）按账龄披露：
          账   龄                         期末账面余额                                    期初账面余额
小计                                                3,797,083,830.32                     3,716,593,947.27
减：坏账准备                                            1,987,806,246.17                     1,749,531,296.90
          合   计                                   1,809,277,584.15                     1,967,062,650.37
（2） 按坏账计提方法分类披露：
                                                        期末余额
   类      别               账面余额                                坏账准备
                                      比例                                   计提比           账面价值
                    金      额                             金     额
                                      （%）                                  例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
    苏交科集团股份有限公司
    财务报表附注
                                                                         期末余额
                                        账面余额                                   坏账准备
        类       别
                                                     比例                                      计提比               账面价值
                                 金      额                                 金     额
                                                     （%）                                     例(%)
    其中：提供劳务
    形成应收账款组                    3,796,922,878.95        100.00          1,987,645,294.80       52.35        1,809,277,584.15
    合
        合       计              3,797,083,830.32        100.00          1,987,806,246.17       52.35        1,809,277,584.15
        （续）
                                                                         期初余额
                                        账面余额                                   坏账准备
        类       别
                                                     比例                                      计提比               账面价值
                                 金      额                                 金     额
                                                     （%）                                     例(%)
    按单项计提坏账
    准备
    按组合计提坏账
    准备
    其中：提供劳务
    形成应收账款组                    3,715,597,145.90         99.97          1,748,534,495.53       47.06        1,967,062,650.37
    合
        合       计              3,716,593,947.27        100.00          1,749,531,296.90       47.07        1,967,062,650.37
        ①按单项计提坏账准备的应收账款：
                                                                        期末余额
        名      称
                          账面余额                 坏账准备                计提比例（%）                             计提理由
                                                                                             项目已较长期间无业务发生也
    部分设计项目
    应收账款
                                                                                             收回或难以收回。
        合      计               160,951.37         160,951.37                        100.00                 /
        ① 按提供劳务形成应收账款组合计提坏账准备的应收账款：
                                  期末余额                                                        期初余额
账   龄                                                  计提比例                                                     计提比例
               账面余额                  坏账准备                                  账面余额                 坏账准备
                                                        （%）                                                      （%）
    苏交科集团股份有限公司
    财务报表附注
                                期末余额                                                    期初余额
账   龄                                                计提比例                                                      计提比例
               账面余额               坏账准备                                  账面余额               坏账准备
                                                      （%）                                                       （%）
合   计       3,796,922,878.95   1,987,645,294.80           52.35     3,715,597,145.90   1,748,534,495.53             47.06
    （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                                                                  本期变动金额
        类       别              期初余额                                             转销或核        其               期末余额
                                                     计提               转回
                                                                                  销         他
    应收款项坏账
    准备
        合       计         1,749,531,296.90        238,274,949.27            -          -        -       1,987,806,246.17
    （4）本期无实际核销的应收账款
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                       占应收账款和
                                                                                                             应收账款坏账准
                      应收账款期末余             合同资产期末余                  应收账款和合同             合同资产期末
      单位名称                                                                                                   备和合同资产减
                         额                   额                      资产期末余额             余额合计数的
                                                                                                             值准备期末余额
                                                                                        比例(%)
    第一名                   99,354,557.56      157,708,563.12          257,063,120.68                  3.73        52,263,297.61
    第二名                 150,931,874.01        15,158,499.72          166,090,373.73                  2.41        11,009,657.69
    第三名                 146,076,697.29        16,056,283.80          162,132,981.09                  2.35       148,527,694.59
    第四名                   14,543,379.00      121,444,760.17          135,988,139.17                  1.97        63,738,012.18
    第五名                   78,556,347.24       24,809,779.54          103,366,126.78                  1.50        69,934,518.44
        合计              489,462,855.10       335,177,886.35          824,640,741.45                 11.97       345,473,180.51
                  项      目                               期末余额                                       期初余额
    应收利息                                                                        -                                        -
    应收股利                                                             3,400,000.00                                        -
    其他应收款                                                          167,916,334.52                           227,169,359.01
                  合      计                                         171,316,334.52                           227,169,359.01
    （1）应收股利
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财务报表附注
     ①应收股利分类
            项目        期末余额                    期初余额
 应收子公司股利                      3,400,000.00
            合计                3,400,000.00
（1）其他应收款
   ①按账龄披露
        账    龄       期末账面余额                   期初账面余额
小计                           485,998,581.35       462,357,493.07
减：坏账准备                       318,082,246.83       235,188,134.06
        合    计               167,916,334.52       227,169,359.01
   ②其他应收款按款项性质分类情况
        款项性质         期末账面余额                   期初账面余额
备用金                             143,414.29                        -
保证金及押金                        28,511,248.97           31,142,341.25
单位往来                         456,927,455.44          430,398,861.78
其他                              416,462.65              816,290.04
        合    计               485,998,581.35          462,357,493.07
   ③坏账准备计提情况
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                          期末余额
     类    别         账面余额                      坏账准备
                               比例                        计提比        账面价值
               金      额                   金   额
                               （%）                       例(%)
按单项计提坏账准备                  -        -                -          -                -
按组合计提坏账准备     485,998,581.35   100.00   318,082,246.83    65.45     167,916,334.52
其中：账龄组合       485,998,581.35   100.00   318,082,246.83    65.45     167,916,334.52
     合    计   485,998,581.35   100.00   318,082,246.83    65.45     167,916,334.52
   （续）
                                          期初余额
     类    别         账面余额                      坏账准备
                               比例                        计提比        账面价值
               金      额                   金   额
                               （%）                       例(%)
按单项计提坏账准备                  -        -                -          -                -
按组合计提坏账准备     462,357,493.07   100.00   235,188,134.06    50.87     227,169,359.01
其中：账龄组合       462,357,493.07   100.00   235,188,134.06    50.87     227,169,359.01
     合    计   462,357,493.07   100.00   235,188,134.06    50.87     227,169,359.01
   A.期末处于第一阶段的坏账准备情况：
                                          期末余额
     类    别         账面余额                      坏账准备
                               比例                        计提比        账面价值
               金      额                   金   额
                               （%）                       例(%)
按单项计提坏账准备                  -        -                -          -                -
按组合计提坏账准备     485,998,581.35   100.00   318,082,246.83    65.45     167,916,334.52
其中：账龄组合       485,998,581.35   100.00   318,082,246.83    65.45     167,916,334.52
     合    计   485,998,581.35   100.00   318,082,246.83    65.45     167,916,334.52
   （续）
                                          期初余额
     类    别         账面余额                      坏账准备
                               比例                        计提比        账面价值
               金      额                   金   额
                               （%）                       例(%)
按单项计提坏账准备                  -        -                -          -                -
按组合计提坏账准备     462,357,493.07   100.00   235,188,134.06    50.87     227,169,359.01
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                    期初余额
     类    别              账面余额                                坏账准备
                                        比例                          计提比          账面价值
                    金      额                        金        额
                                        （%）                         例(%)
其中：账龄组合            462,357,493.07       100.00    235,188,134.06     50.87       227,169,359.01
     合    计        462,357,493.07       100.00    235,188,134.06     50.87       227,169,359.01
   B.本公司报告期期末不存在处于第二阶段的其他应收款。
   C. 本公司报告期期末不存在处于第三阶段的其他应收款。
   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
                     第一阶段                   第二阶段                  第三阶段
      坏账准备                              整个存续期预期                  整个存续期预期            合计
                  未来12个月预期
                                        信用损失(未发生                 信用损失(已发生
                   信用损失
                                         信用减值)                    信用减值)
                                    -                    -                   -                -
在本期
   ——转入第二阶段                         -                    -                   -                -
   ——转入第三阶段                         -                    -                   -                -
   ——转回第二阶段                         -                    -                   -                -
   ——转回第一阶段                         -                    -                   -                -
本期计提                 82,894,112.77                       -                   -    82,894,112.77
本期转回                                -                    -                   -                -
本期转销                                -                    -                   -                -
本期核销                                -                    -                   -                -
其他变动                                -                    -                   -                -
   ⑤本期无实际核销的其他应收款
   ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
                                                             占其他应收款期末余
                 款项的性                                                            坏账准备期末余
    单位名称                       期末余额               账龄          额合计数的比例
                   质                                                                额
                                                                （%）
苏交科（南京）工程检
                 往来款        156,282,309.24       5 年以内                   32.16     90,956,696.39
测咨询有限公司
苏 交科 集团 检 测认 证   往来款           92,709,698.66     5 年以内                   19.08     90,294,745.61
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                 占其他应收款期末余
                 款项的性                                          坏账准备期末余
    单位名称                 期末余额             账龄      额合计数的比例
                   质                                              额
                                                    （%）
有限公司
苏 交科 集团 广 东检 测
                 往来款     38,500,000.00   5 年以内          7.92    33,116,643.84
认证有限公司
 苏交科华东（浙江）工
                 往来款     28,150,000.00   4 年以内          5.79    18,157,032.19
程设计有限公司
 燕宁国际工程咨询
                 往来款     20,806,613.12   5 年以内          4.28     6,619,757.98
（北京）有限公司
    合     计             336,448,621.02                 69.23   239,144,876.01
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                             期末余额                                                                          期初余额
     项    目
                      账面余额                   减值准备                       账面价值                    账面余额                       减值准备                  账面价值
对子公司投资                1,933,626,272.32         159,067,725.85           1,774,558,546.47        1,919,788,272.32           159,067,725.85        1,760,720,546.47
对联营、合营企业投资              58,143,638.33                                      58,143,638.33          58,420,722.27                                    58,420,722.27
     合    计           1,991,769,910.65         159,067,725.85           1,832,702,184.80        1,978,208,994.59           159,067,725.85        1,819,141,268.74
（1）对子公司投资
                                                                                               本期增减变动
                                         期初余额               减值准备                                                                期末余额               减值准备
              被投资单位                                                                             减少投       计提减值         其
                                         (账面价值)             期初余额                 追加投资                                           (账面价值)             期末余额
                                                                                                  资         准备         他
江苏苏科建设项目管理有限公司                             1,232,323.37                    -               -          -            -              1,232,323.37                 -
江苏交科交通设计研究院有限公司                          183,780,221.12         5,965,278.88               -          -            -            183,780,221.12      5,965,278.88
江苏苏科畅联科技有限公司                               6,500,000.00                    -               -          -            -              6,500,000.00                 -
江苏燕宁工程科技集团有限公司                            30,000,000.00                    -               -          -            -             30,000,000.00                 -
江苏省交通科学研究院有限公司                            47,868,323.17                    -               -          -            -             47,868,323.17                 -
连云港交通规划设计院有限公司                             2,246,751.00                    -               -          -            -              2,246,751.00                 -
连云港市交通工程咨询监理有限公司                            122,132.00          1,120,000.00               -          -            -                122,132.00      1,120,000.00
江苏燕宁工程咨询有限公司                               7,084,022.32                    -               -          -            -              7,084,022.32                 -
常州市交通规划设计院有限公司                            14,849,682.93         6,960,017.07               -          -            -             14,849,682.93      6,960,017.07
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                         本期增减变动
                        期初余额             减值准备                                                    期末余额             减值准备
          被投资单位                                                           减少投      计提减值      其
                        (账面价值)           期初余额             追加投资                                   (账面价值)           期末余额
                                                                           资        准备       他
常熟市交通规划设计院有限公司           17,248,916.18    5,763,827.82               -         -         -        17,248,916.18    5,763,827.82
燕宁国际集团有限公司                           -     547,528.00                -         -         -                    -     547,528.00
江苏交科能源科技发展有限公司           10,200,000.00               -                         -         -        10,200,000.00               -
苏交科华东（浙江）工程设计有限公司        77,551,299.93    2,826,646.51               -         -         -        77,551,299.93    2,826,646.51
苏交科集团（甘肃）交通规划设计有限公司      48,599,500.00               -                         -         -        48,599,500.00               -
苏交科集团（江苏）安全科学研究院有限公司      6,000,000.00               -               -         -         -         6,000,000.00               -
厦门市市政工程设计院有限公司          160,852,849.00               -               -         -         -       160,852,849.00               -
北京中铁瑞威基础工程有限公司                       -   56,599,633.60               -         -         -                    -   56,599,633.60
英诺伟霆（北京）环保技术有限公司                     -   18,000,000.00               -         -         -                    -   18,000,000.00
苏交科集团（南京）城市规划设计研究有限公司                -   31,290,917.00               -         -         -                    -   31,290,917.00
诚诺未来（北京）工程技术有限公司         20,000,000.00               -               -         -         -        20,000,000.00               -
苏交科国际有限公司               566,363,072.04               -               -         -         -       566,363,072.04               -
苏交科集团湖南工程勘察设计有限公司         2,525,000.00               -               -         -         -         2,525,000.00               -
中山市水利水电勘测设计咨询有限公司       136,137,272.80               -    6,458,000.00         -         -       142,595,272.80               -
贵州苏交科工程勘察设计有限公司          12,854,595.92               -                         -         -        12,854,595.92               -
苏交科集团（江苏）环境科技有限公司         5,100,000.00               -               -         -         -         5,100,000.00               -
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                  本期增减变动
                      期初余额            减值准备                                                期末余额            减值准备
          被投资单位                                                    减少投      计提减值      其
                      (账面价值)          期初余额             追加投资                               (账面价值)          期末余额
                                                                    资        准备       他
苏交科（广州）工程勘察设计有限公司      6,000,000.00               -           -         -         -        6,000,000.00               -
苏交科（江西）勘察设计有限公司        4,800,000.00               -           -         -         -        4,800,000.00               -
石家庄市政设计研究院有限责任公司      85,042,433.57               -           -         -         -       85,042,433.57               -
苏交科（重庆）工程勘察设计有限公司      8,000,000.00               -           -         -         -        8,000,000.00               -
苏交科集团广东检测认证有限公司       31,522,300.17               -           -         -         -       31,522,300.17               -
克州交科规划勘察设计有限公司         2,010,000.00               -           -         -         -        2,010,000.00               -
苏交科（深圳）市政工程勘察设计有限公司    5,360,000.00               -           -         -         -        5,360,000.00               -
苏交科集团检测认证有限公司         49,000,000.00               -           -         -         -       49,000,000.00               -
苏交科（浙江）交通规划设计有限公司     23,918,313.96               -                     -         -       23,918,313.96               -
苏交科（武汉）交通规划设计有限公司      5,360,000.00               -           -         -         -        5,360,000.00               -
苏交科（西藏）交通规划设计有限公司      6,000,000.00               -           -         -         -        6,000,000.00               -
江苏益铭检测科技有限公司          91,896,436.99   29,993,876.97           -         -         -       91,896,436.99   29,993,876.97
苏交科（南京）工程检测咨询有限公司                 -               -           -         -         -                   -               -
苏交科（深圳）交通规划设计有限公司      5,360,000.00               -           -         -         -        5,360,000.00               -
苏交科（广州）交通规划设计有限公司     24,100,100.00               -           -         -         -       24,100,100.00               -
徐州市交科轨道交通产业研究院有限公司     5,500,000.00               -           -         -         -        5,500,000.00               -
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                         本期增减变动
                      期初余额              减值准备                                                       期末余额               减值准备
          被投资单位                                                           减少投      计提减值      其
                     (账面价值)             期初余额              追加投资                                    (账面价值)              期末余额
                                                                           资        准备       他
南京宁通智能交通技术研究院有限公司      1,650,000.00                 -     5,000,000.00         -         -          6,650,000.00                 -
交科智慧城市科技（南京）有限公司       8,000,000.00                 -                          -         -          8,000,000.00                 -
江苏城市联创安全技术研究院有限公司      3,000,000.00                 -                -         -         -          3,000,000.00                 -
苏交科（苏州）交通科技有限公司        5,000,000.00                 -                -         -         -          5,000,000.00                 -
苏交科（南通）交通科技有限公司          500,000.00                 -                -         -         -            500,000.00                 -
江苏科运智慧交通科技有限公司         8,000,000.00                 -                          -         -          8,000,000.00                 -
苏交科（无锡）交通科技有限公司        3,500,000.00                 -                          -         -          3,500,000.00                 -
苏交科（海宁）工程设计有限公司          900,000.00                 -      900,000.00          -         -          1,800,000.00                 -
苏交科（青海）工程咨询有限公司          510,000.00                 -                          -         -            510,000.00                 -
广东粤交科科技有限公司            4,400,000.00                 -      480,000.00          -         -          4,880,000.00                 -
南京交科数智科技发展有限公司         3,000,000.00                 -                -         -         -          3,000,000.00                 -
江苏智绘交通软件科技有限公司        11,275,000.00                 -                -         -         -         11,275,000.00                 -
 苏交科（深圳）交通科技有限公司                                          1,000,000.00                              1,000,000.00
          合   计     1,760,720,546.47   159,067,725.85    13,838,000.00         -         -   -   1,774,558,546.47   159,067,725.85
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
（2）对联营、合营企业的投资
                                                                       本期增减变动                                                  减值
                              减值准
                                                                             其他综   其他   宣告发放现        计提                        准备
    被投资单位       期初余额          备期初                             权益法下确认                                      其他    期末余额
                                    追加投资        减少投资                         合收益   权益   金股利或利        减值                        期末
                              余额                              的投资损益                                       转出
                                                                             调整    变动      润         准备                        余额
     小    计
贵州公共和社会资本
合作产业投资基金管      2,554,145.25                -              -     64,947.36               569,924.84              2,049,167.77
理有限公司
南京九霄云智慧科技
                          -                -              -              -                                                 -
有限公司
中路交科（北京）交
通咨询有限公司
平潭城市设计研究院
有限公司
江苏下六圩港项目建
设管理有限公司
新疆阿尔泰规划勘察
设计研究院有限公司
华立绿色智慧科技
（南京）有限公司
安徽拂晓工程设计有       439,947.90                 -              -    942,542.92                                       1,382,490.82
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                    本期增减变动                                             减值
                           减值准
                                                                          其他综   其他   宣告发放现   计提                        准备
    被投资单位     期初余额         备期初                             权益法下确认                                 其他    期末余额
                                  追加投资          减少投资                      合收益   权益   金股利或利   减值                        期末
                           余额                              的投资损益                                  转出
                                                                          调整    变动     润     准备                        余额
限公司
天津滨旅智慧科技发
展有限公司
周口城投规划设计研
究有限公司
江苏绿配网络科技有
                       -                    -          -              -                                            -
限公司
江苏创力交维科技有
限公司
江门市交科城建规划
设计有限公司
江阴霞科全过程咨询
有限公司
江苏腾云低空智能科
技有限公司
交科伊犁工程咨询有
限公司
南京空地智联咨询管
理有限公司
江苏智桥科技有限公
司
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                                                                              本期增减变动                                                              减值
                              减值准
                                                                                    其他综       其他       宣告发放现        计提                            准备
    被投资单位       期初余额          备期初                                    权益法下确认                                              其他        期末余额
                                        追加投资           减少投资                         合收益       权益       金股利或利        减值                            期末
                              余额                                     的投资损益                                               转出
                                                                                    调整        变动          润         准备                            余额
     小    计   58,420,722.27        -   2,225,000.00   4,439,654.66   2,507,495.56         -        -   569,924.84    -        -   58,143,638.33
     合    计   58,420,722.27        -   2,225,000.00   4,439,654.66   2,507,495.56         -        -   569,924.84    -        -   58,143,638.33
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（1）营业收入和营业成本情况
                                  本期发生额                                        上期发生额
  项    目
                           收入                  成本                      收入                   成本
主营业务                   1,797,000,434.54    1,419,306,422.90        2,061,503,520.75      1,457,166,065.41
其他业务                       30,733,773.96      4,136,736.72           44,739,149.92         13,236,419.47
  合    计               1,827,734,208.50    1,423,443,159.62        2,106,242,670.67      1,470,402,484.88
（2）营业收入、营业成本的分解信息
           项       目                       主营业务收入                                 主营业务成本
勘察设计及其他咨询服务                                        1,768,827,375.46                      1,391,863,036.48
工程承包                                                   18,352,075.47                       15,441,998.51
工程监理                                                    9,820,983.61                       12,001,387.91
           合       计                               1,797,000,434.54                      1,419,306,422.90
               项       目                          本期发生额                                上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                            33,445,000.00                   115,690,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                                2,507,495.56                  1,727,530.74
处置长期股权投资产生的投资收益                                               -239,654.66                   -1,303,855.85
理财产品收益                                                        4,642,300.60                  5,070,382.66
其他权益工具投资分红                                                19,600,000.00                    20,055,800.00
其他                                                            -794,102.02                               -
               合       计                                  59,161,039.48                   141,239,857.55
十七、补充资料
苏交科集团股份有限公司
财务报表附注
                   项   目                     金     额         说明
非流动性资产处置损益                                    1,272,061.92
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债               6,145,642.05
产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                           1,982,600.00
委托他人投资或管理资产的损益                                4,642,300.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                           -5,258,653.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                                      9,232,793.61
   少数股东权益影响额（税后）                              1,555,832.83
                   合   计                     47,852,767.35
                            加权平均净资               每股收益
           报告期利润
                             产收益率         基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                   0.28%        0.0186         0.0186
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
                                 -0.29%      -0.0193         -0.0193
利润
                                            苏交科集团股份有限公司
                                            二〇二六年四月二十五日

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