西藏旅游股份有限公司
募集资金年度存放、管理与实际使用情况
鉴证报告
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鉴证报告 1-2
关于募集资金 2025 年度存放、管理与实际使用情况的
专项报告
募集资金年度存放、管理与实际使用情况鉴证报告
XYZH/2026CDAA1B0256
西藏旅游股份有限公司
西藏旅游股份有限公司全体股东：
我们对后附的西藏旅游股份有限公司（以下简称西藏旅游）关于募集资金 2025 年
度存放、管理与实际使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放、管理与使用情
况专项报告）执行了鉴证工作。
西藏旅游公司管理层的责任是按照上海证券交易所相关规定编制募集资金年度存
放、管理与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放、
管理与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放、管理与使用情
况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们
的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告发
表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放、管理与使用情况专
项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、
检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们
相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，西藏旅游上述募集资
金年度存放、管理与使用情况专项报告已经按照上海证券交易所相关规定编制，在所有
重大方面如实反映了西藏旅游 2025 年度募集资金的实际存放、管理与使用情况。
鉴证报告（续） XYZH/2026CDAA1B0256
西藏旅游股份有限公司
本鉴证报告仅供西藏旅游 2025 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，
不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月二十四日
西藏旅游股份有限公司
关于募集资金 2025 年度存放、管理与实际使用情况的专项报告
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关于募集资金2025年度存放、管理与实际使用情况的专项报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交
易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等有关规定，
西藏旅游股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）将2025年度募集资金存放、
管理与使用情况专项报告如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准西藏旅游股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]43号）核准，公司非公开发行股票
发行费用后实际募集资金净额为人民币56,960.72万元。上述募集资金净额已于2018年2
月27日到位，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已于2018年2月28日对本次发行
的募集资金到位情况进行了审验，并出具了XYZH/2018CDA10025号《验资报告》，验证确
认募集资金已到账。本次非公开发行股票于2018年3月6日在上海证券交易所上市。
自 2018 年 3 月 开 始 ， 至 2025 年 12 月 31 日 ， 公 司累 计 使 用 募 集 资 金 总 额人 民 币
元用于永久补充流动资金；尚未使用的募集资金余额为31,459.18元（包含累计收到的
银行存款利息、闲置募集资金现金管理收益等扣除银行手续费等的净额），除尚未到期
的闲置募集资金理财，其余募集资金均存储于公司募集资金专户。
募集资金基本情况表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2017 年非公开发行股票
募集资金到账时间 2018 年 2 月 27 日
本次报告期 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
项目 金额
一、募集资金总额 58,103.17
其中：超募资金金额 /
减：直接支付发行费用 1,142.45
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二、募集资金净额 56,960.72
减：
以前年度已使用金额 32,697.66
本年度使用金额 1,623.13
暂时补流金额 /
现金管理金额 6,000.00
银行手续费支出及汇兑损益 /
其他-具体说明 /
加：
募集资金现金管理及利息收入 8,819.25
其他-具体说明 /
三、报告期期末募集资金银行账户余额 25,459.18
注1：募集资金现金管理及利息收入主要为闲置募集资金办理银行理财产品取得的收益。
注2：报告文字描述及表格中数据存在尾差系四舍五入导致。
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，根据《上市公司募集资金监管规
则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规及《西
藏旅游股份有限公司募集资金管理制度》的规定，公司分别在中国工商银行股份有限公
司西藏自治区分行和林芝分行、中国民生银行股份有限公司拉萨分行（以下统称“开户
银行”）开设5个募集资金专项账户（以下简称“专户”），作为各个募投项目的专用账
户。公司与开户银行、保荐人中信建投证券股份有限公司签订《募集资金专户存储三方
监管协议》或《募集资金专户存储四方监管协议》
（以下简称“《募集资金监管协议》”），
《募集资金监管协议》内容与上海证券交易所制订的《募集资金专户存储三方监管协议
（范本）》不存在重大差异。详请参考公司通过指定信息披露媒体披露的相关公告（公
告编号：2018-016号、2021-097号）。
截至2025年12月31日，公司严格按照《募集资金监管协议》的规定，存放和使用募
集资金。
（二）募集资金专户存储情况
截至2025年12月31日，公司于各银行募集资金专户余额为25,459.18万元，用于现
金管理暂未到期赎回的募集资金为6,000.00万元，合计31,459.18万元，具体如下：
募集资金存储情况表
单位：万元 币种：人民币
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发行名称 2017 年非公开发行股票
募集资金到账时间 2018 年 2 月 27 日
账户名称 开户银行 银行账号 报告期末余额 账户状态
中国工商银行股份有限 01580001290
西藏旅游股份 公司西藏自治区分行 00174753
有限公司 中国民生银行股份有限
公司拉萨分行
中国民生银行股份有限
林芝新绎旅游 公司拉萨分行
开发有限公司 中国工商银行股份有限 01580002191
公司林芝分行 00090975
阿里景区运营 中国民生银行股份有限
管理有限公司 公司拉萨分行
合计 25,459.18
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
截至2025年12月31日，公司本年度使用1,623.13万元用于募投项目建设，2018年3
月至本报告期末累计使用募集资金总额人民币34,320.80万元，募集资金使用具体情况
详见附表“募集资金使用情况对照表”。
（二）募投项目先期投入及置换情况
无
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
均履行了必要的审议决策程序，相关募集资金均已按期归还至募集资金专户，未超出授
权使用期限和使用范围。
元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会、监事会审议批准之日起不超过 6 个月，
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
性存款均已按期赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计 1,839.86 万元，闲置募集
资金使用未超出股东大会授权期限及额度。
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性存款均已按期赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计 1,545.92 万元，闲募集资
金使用未超出股东大会授权期限及额度。
计 60,000 万元闲置募集资金进行现金管理。截至 2021 年 6 月 22 日，公司已到期的结
构性存款均已赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计 1,010.27 万元。
计不超过 60,000 万元闲置募集资金进行现金管理。截至 2022 年 6 月 14 日，公司已到
期的结构性存款均已赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计 149.50 万元。
计不超过 35,000 万元闲置募集资金进行现金管理。截至 2023 年 5 月 27 日，公司已到
期的结构性存款、大额存单均已赎回并归还至募集资金专户，获得收益共计 482.93 万
元。
计不超过 35,000 万元闲置募集资金进行现金管理。截至 2024 年 5 月 21 日，公司办理
的全部大额存单业务均已赎回并归还至募集资金专户，在此期间，获得收益共计 287.89
万元。
不超过 35,000 万元闲置募集资金进行现金管理。截至 2025 年 6 月 20 日公司办理的全
部大额存单业务均已赎回并归还至募集资金专户，在此期间，获得收益共计 372.54 万
元。
并于 6 月 24 日召开 2024 年年度股东会，审议通过《关于公司使用闲置募集资金进行现
金管理的议案》，一致同意公司继续使用合计不超过 30,000 万元的闲置募集资金进行现
金管理，截至公告披露日公司闲置募集资金 6,000.00 万元用于现金管理，该部分资金
尚未到期。
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2017 年非公开发行股票
募集资金到账时间 2018 年 2 月 27 日
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受 产 产
预计年
委托 托 品 品 尚未归 利息金
购买金额 起始日期 截止日期 归还日期 化收益
方 银 名 类 还金额 额
率
行 称 型
中 月 22 日 月 20 日 月 20 日
国 2024 年 7 2025 年 6 2025 年 6
民 对 保 月 22 日 月 20 日 月 20 日
西藏
生 公 本 2025 年 2 2025 年 6 2025 年 6
旅游 2,000.00 / 2.30% 15.33
银 大 约 月 21 日 月 20 日 月 20 日
股份
行 额 定 2025 年 8
有限 2,000.00 / / 2,000.00 2.30% /
拉 存 利 月 20 日
公司
萨 单 率 2025 年 9
分 月 19 日
行 2025 年 9
月 26 日
合计 25,000.00 / / / 6,000.00 372.54
（五）节余募集资金使用情况
无。
（六）募集资金使用的其他情况
无。
四、变更募投项目的资金使用情况
（一）终止原定募投项目
由于公司募投项目涉及的景区所在地林芝地区的市场环境变化、公司业务发展战略
调整、避免新增同业竞争以及较大的酒店投资经营风险。2019年3月29日，公司召开第
七届董事会第九次会议、第七届监事会第七次会议，并于2019年4月19日召开了2018年
年度股东大会，审议通过了《关于终止募投项目的议案》，决定终止雅鲁藏布大峡谷景
区及苯日神山景区扩建、鲁朗花海牧场景区扩建项目。详见公司通过指定信息披露媒体
披露的公告：2019-19号。
（二）变更后的募投项目
并于10月8日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更募集资金投资项目
的议案》，同意公司将募集资金变更用于雅鲁藏布大峡谷景区提升改造项目、鲁朗花海
牧场景区提升改造项目、阿里神山圣湖景区创建国家5A景区前期基础设施改建项目和数
字化综合运营平台项目的建设，项目拟投资金额合计36,772.72万元，拟使用募集资金
合计34,800.00万元；拟用于永久补充流动资金的金额为26,942.39万元，详见公司通过
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元 币种：人民币
发行名称 2017 年非公开发行股票
募集资金到账日期 2018 年 2 月 27 日
本年度投入募集资金总额 1,623.13
已累计投入募集资金总额 34,320.80
变更用途的募集资金总额 61,742.39
变更用途的募集资金总额比例 93.86%
截至期末累计 截至期末 项目可
募投 已变更项 项目达到预
截至期末承 截至期末 投入金额与承 投入进度 本年度 是否达 行性是
目，含部 募集资金承 调整后投资 本年度投 定可使用状
承诺投资项目 项目 诺投入金额 累计投入 诺投入金额的 （%）(4) 实现的 到预计 否发生
分变更 诺投资总额 总额 入金额 态日期（具
性质 (1) 金额(2) 差额(3)＝ ＝ 效益 效益 重大变
（如有） 体到月份）
(2)-(1) (2)/(1) 化
雅鲁藏布大峡谷景区 生产 2027 年 12
否 22,000.00 22,000.00 846.42 4,366.38 -17,633.62 19.85% 不适用 不适用 否
提升改造项目 建设 月
鲁朗花海牧场景区提 生产 2026 年 10
否 4,200.00 4,200.00 14.28 191.50 -4,008.50 4.56% 不适用 不适用 否
升改造项目 建设 月
阿里神山圣湖景区创
生产 2027 年 12
建国家 5A 景区前期 否 3,100.00 3,100.00 679.34 1,592.38 -1,507.62 51.37% 不适用 不适用 否
建设 月
基础设施改建项目
数字化综合运营平台 运营 2027 年 12
否 5,500.00 5,500.00 83.08 1,083.31 -4,416.69 19.70% 不适用 不适用 否
项目 管理 月
永久补充流动资金需
补流 否 26,942.39 26,942.39 26,942.39 100% 不适用 不适用 不适用 否
求
雅鲁藏布大峡谷景区 生产
是 39,200.00 144.83 144.83 144.83 100% 不适用 不适用 不适用 是
及苯日神山景区扩建 建设
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项目
鲁朗花海牧场景区扩 生产
是 17,761.00 不适用 不适用 不适用 是
建项目 建设
合计 56,961.00 61,887.22 61,887.22 1,623.13 34,320.80 -27,566.42 55.46% — — —
未达到计划进度原因
牧场景区暂无法正常开展游客接待和规划建设，基于项目投资预期和风险控制，经审慎研究，2025 年 10 月，公司决定将鲁朗花海牧场景区提升改造项目实施期限由 2025
（分具体募投项目）
年 10 月延长至 2026 年 10 月。截至目前，各募投项目尚未实施完成。
项目可行性发生重大
详见本报告“四、变更募投项目的资金使用情况”。
变化的情况说明
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
详见本报告“三、（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”。
补充流动资金情况
对闲置募集资金进行
现金管理，投资相关 详见本报告“三、（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况”。
产品情况
用超募资金永久补充
流动资金或归还银行 不适用
贷款情况
募集资金结余的金额
不适用
及形成原因
募集资金其他使用情
无
况
注：调整后投资总额、截至期末承诺投入金额包含闲置募集资金现金管理收益、银行存款利息等。
使 用
报 告
出 具
限 于
仅
用
使
告
报
具
出
于
限
仅
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