金正大生态工程集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项说明
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、专项说明
二、附表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
关于金正大生态工程集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中兴华报字（2026）第 00000489 号
金正大生态工程集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了金正大生态工程集团股份
有限公司（以下简称金正大公司）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日
的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2026 年 4 月
根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指引
第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所上市公
司自律监管指南第 1 号——业务办理》的要求，金正大公司编制了后附的金正大生
态工程集团股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表 (以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是金正大公司管理层的
责任。我们对汇总表所载资料与本所审计金正大公司 2025 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现
不一致。除了对金正大公司实施 2025 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易
有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解金正大公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与
已审计的 2025 年度财务报表一并阅读。
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
本专项说明仅作为金正大公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况之用，不得用作任何其他目的。
附件：金正大生态工程集团股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘 孟
中国·北京 中国注册会计师：周龙飞
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附表
金正大生态工程集团股份有限公司
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司 单位：万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2025年期初占用 2025年度占用累计发生 2025年度占用资金 2025年度偿还 2025年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 资金余额
控股股东、实际 非经营性占用
控制人及其附属
企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
前控股股东、实 非经营性占用
际控制人及其附
属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
其他关联方及其
非经营性占用
附属企业
小 计 —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
往来性质
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2025年初往来资 2025年度往来累计发生 2025年度往来资金 2025年度偿还 2025年末往来资
资金往来方名称 往来形成原因 （经营性往来、
来 司的关联关系 会计科目 金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 金余额
非经营性往来）
控股股东、实际 —— 经营性往来
控制人及其附属
企业 —— 经营性往来
贵州金正大生态工程
全资子公司 其他应收款 21,998.64 1,689.09 5,245.59 18,442.14 往来款 非经营性往来
有限公司
临沂金朗化工有限公
全资子公司 其他应收款 29,578.75 7,281.11 2,195.38 34,664.48 往来款 非经营性往来
司
北京金正大控释肥研
全资子公司 其他应收款 6,929.57 201.10 23.93 7,106.74 往来款 非经营性往来
究院有限公司
广东金正大生态工程
全资子公司 其他应收款 6,699.95 244.96 234.90 6,710.01 往来款 非经营性往来
有限公司
新疆金正大农佳乐生
控股子公司 其他应收款 4,381.59 1,602.22 3,512.75 2,471.06 往来款 非经营性往来
态工程有限公司
金大地生态工程有限
全资子公司 其他应收款 114.04 114.04 往来款 非经营性往来
公司
亲土一号农业科技有
全资子公司 其他应收款 85.27 196.17 131.01 150.43 往来款 非经营性往来
限公司
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金正大生态工程集团股份有限公司
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司 单位：万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2025年期初占用 2025年度占用累计发生 2025年度占用资金 2025年度偿还 2025年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 资金余额
贵州正磷科技有限公
控股子公司 其他应收款 134.51 134.51 往来款 非经营性往来
司
青岛荷康进出口有限
全资子公司 其他应收款 14.09 0.25 14.34 往来款 非经营性往来
公司
青岛德化农业科技有
全资子公司 其他应收款 0.19 0.19 往来款 非经营性往来
限公司
宁波梅山保税港区金
全资子公司 其他应收款 3,707.84 31.00 29.80 3,709.04 往来款 非经营性往来
正大投资有限公司
贵州金正大化肥有限
全资子公司 其他应收款 120.84 120.84 往来款 非经营性往来
公司
贵州金兴矿业有限公
全资子公司 其他应收款 9.22 2,148.34 11.52 2,146.04 往来款 非经营性往来
司
山东丰倍得生物科技
全资子公司 其他应收款 128.52 656.12 784.64 往来款 非经营性往来
有限公司
上市公司的子公 金正大（青岛）国际
全资子公司 其他应收款 21.38 283.28 304.66 往来款 非经营性往来
司及其附属企业 贸易有限公司
云南中正化学工业有
全资子公司 其他应收款 6,062.74 6,144.92 11,945.93 261.73 往来款 非经营性往来
限公司
山东金正大农业科学
全资子公司 其他应收款 814.13 2.32 811.81 往来款 非经营性往来
研究院有限公司
金大地化肥有限公司 全资子公司 其他应收款 972.41 53,461.14 54,433.55 往来款 非经营性往来
山东金茂森科技有限
全资子公司 其他应收款 0.86 1,868.69 1,843.92 25.63 往来款 非经营性往来
公司
山东天成农业服务有
全资子公司 其他应收款 189.43 77.09 0.01 266.51 往来款 非经营性往来
限公司
贵州正磷化工有限公
全资子公司 其他应收款 153,130.36 5,245.80 481.97 11,975.77 146,882.36 往来款 非经营性往来
司
山东农商一号电子商
全资子公司 其他应收款 5.00 46.29 51.29 往来款 非经营性往来
务有限公司
金正大农业投资有限
全资子公司 其他应收款 2,500.00 2,500.00 往来款 非经营性往来
公司
北京花童园艺科技有
全资子公司 其他应收款 0.99 1.00 1.99 往来款 非经营性往来
限公司
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金正大生态工程集团股份有限公司
编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司 单位：万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2025年期初占用 2025年度占用累计发生 2025年度占用资金 2025年度偿还 2025年期末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 资金余额 金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 资金余额
贵州正磷新能源科技
全资子公司 其他应收款 10.21 32.29 23.56 18.94 往来款 非经营性往来
有限公司
五常市稻之道米业有
全资子公司 其他应收款 32.61 64.72 0.07 97.26 往来款 非经营性往来
限公司
陕西康朴农业科技有
全资子公司 其他应收款 -34.49 1,940.62 286.10 1,620.03 往来款 非经营性往来
限公司
山东金正大农业服务
全资子公司 其他应收款 31.21 31.21 往来款 非经营性往来
有限公司
黑龙江奥磷丹肥业科
控股子公司 其他应收款 2.34 2.34 往来款 非经营性往来
技有限公司
其他关联方及其 非经营性往来
附属企业 非经营性往来
总 计 —— —— —— 237,608.65 83,249.75 481.97 92,985.41 228,354.96 —— ——
法定代表人：万鹏 主管会计工作的负责人：郝爱玲 会计机构负责人：郝爱玲
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