证券代码：300839 证券简称：博汇股份 公告编号：2026-028
宁波博汇化工科技股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
响，规避业务风险，增强公司财务稳健性，公司拟开展最高额度不超过 8,000 万美
元的外汇金融衍生品业务，该额度在审批期限内可循环滚动使用。
有外汇金融衍生品交易业务经营资格的金融机构。交易品种包括远期结售汇、人民
币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权期货、利率互换、利率
掉期、利率期权等。
过，尚需提交公司股东会审议。
购原材料汇率波动对公司经营的影响，规避业务风险，增强公司财务稳健性，不从
事以投机为目的的衍生品交易，但同时也会存在一定的市场风险、流动性风险、操
作性风险、内部控制风险、信用风险等。敬请广大投资者充分关注投资风险，理性
投资。
一、外汇金融衍生品业务概述
宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 4 月 22 日召开
第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于开展外汇金融衍生品业务的议案》，同
意公司（含全资及控股子公司，下同）使用自有资金开展最高额度不超过 8,000 万
美元的外汇金融衍生品业务，上述额度期限为自股东会审议通过之日起不超过 12
个月，在审批期限内可循环滚动使用。本事项尚需提交 2025 年度股东会审议。
（一）交易目的
为降低公司生产经营过程中销售商品和采购原材料汇率波动对公司经营的影
响，规避业务风险，增强公司财务稳健性，公司计划在恰当时机与相关金融机构开
展规避和防范汇率或利率风险的外汇金融衍生品交易业务。
（二）交易金额及期限
公司从事外汇金融衍生品业务的最高额度不超过 8,000 万美元，上述额度期限
为自股东会审议通过之日起不超过 12 个月，在审批期限内可循环滚动使用。如单笔
交易的存续期超过了前述有效期，则有效期自动顺延至该笔交易终止时止。
（三）交易方式
公司拟开展的外汇金融衍生品业务的交易对手方为经营稳健、资信良好、具有
外汇金融衍生品交易业务经营资格的金融机构，与公司不存在关联关系。交易品种
包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权
期货、利率互换、利率掉期、利率期权等。
（四）资金来源
公司将以自有资金开展外汇金融衍生品业务，不涉及使用募集资金从事该业务
的情形。
二、履行审议程序
公司第五届审计委员会第二次会议及第五届董事会第四次会议审议通过了《关
于开展外汇金融衍生品业务的议案》，同意公司开展最高额不超过 8,000 万美元的外
汇金融衍生品业务，在审批期限内可循环滚动使用。董事会提请股东会授权公司管
理层负责外汇金融衍生品交易业务的运作和管理，并负责签署相关协议及文件。上
述额度及授权期限为自股东会审议通过之日起不超过 12 个月。
该事项尚需提交公司 2025 年度股东会审议。
三、交易风险分析及风控措施
（一）交易风险分析
值类业务，存在因标的利率、汇率等市场价格波动导致外汇金融衍生品价格变动而
造成亏损的市场风险。在汇率波动较大的情况下，公司操作的衍生金融产品可能会
带来较大公允价值波动。
或未准确、及时、完整地记录金融衍生品业务信息，将可能导致金融衍生品业务损
失或丧失交易机会。同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将
面临因此带来的法律风险及交易损失。
部控制的风险。
期业务往来的金融机构，违约风险较低。
（二）风险控制措施
生品交易，所有交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，应以
套期保值、规避和防范商品价格波动风险、汇率风险和利率风险为目的。
融衍生品交易业务的审批权限及内部管理、责任部门及责任人、信息隔离措施、内
部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明确规定，能够有效规范交易行
为，控制交易风险。
进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险可控的金融衍生工具开
展业务。
有合法资质的大型商业银行等金融机构开展业务，规避可能产生的法律风险。
务部将持续跟踪外汇金融衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估风险敞口
变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应
急措施。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以
及时启动并执行。
办理记录及账务信息进行核查。
四、交易相关会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计
准则第 24 号——套期保值》
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定
及其指南，对拟开展的外汇金融衍生品交易业务进行相应的核算处理，并反映资产
在资产负债表及损益表相关项目中。
五、对公司的影响
公司在充分保障日常经营性资金需求、不影响正常经营活动并有效控制风险的
前提下，使用部分自有资金开展外汇金融衍生品交易业务，有利于提高公司应对外
汇波动风险的能力，防范原材料采购和商品销售过程中汇率波动对公司生产经营造
成的不利影响，有利于保持公司经营业绩的相对稳定，提高公司竞争力，具备必要
性。
公司拟开展的外汇金融衍生品业务与公司日常经营需求相匹配，不以投机为目
的。公司已根据相关法律法规的要求制定《外汇金融衍生品交易业务管理制度》，并
通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇金融衍生品交易业务制定
了具体操作流程，具有可行性。
六、备查文件
特此公告。
宁波博汇化工科技股份有限公司董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
