中诚智信工程咨询集团股份有限公司
审计报告
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国．江苏．无锡 Wuxi．Jiangsu．China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
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审 计 报 告
苏公W[2026]A403号
中诚智信工程咨询集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中诚智信工程咨询集团股份有限公司（以下简称中诚咨询）财务报表，
包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了中诚咨询2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中诚咨询，适用了对公
众利益实体财务报表审计的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
（一）营业收入确认
如财务报表附注五、30所述，2025年度中诚咨询实现营业收入36,949.24万元。收入
是中诚咨询的关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点
的固有风险，因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
我们针对中诚咨询营业收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，对重要的控制点执行
控制测试；
（2）对管理层访谈并选取样本检查销售合同，对合同关键条款进行核实，识别与
控制权转移相关的合同条款与条件，评价中诚咨询的收入确认时点是否符合企业会计准
则的要求；
（3）对收入执行分析性程序，针对报告期年度间收入、成本、毛利波动进行分析，
结合行业特征识别和了解波动原因，判断主营业务收入与主营业务毛利率变动的合理
性；
（4）对收入执行细节测试，选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，主要为
服务合同、销售发票、收入确认依据等，评价相关收入确认是否符合中诚咨询收入确认
的会计政策；
（5）检查客户回款记录，向主要客户函证报告期内的项目产值、开票结算金额及
应收账款余额，以确认主营业务收入的真实性；
（6）对营业收入执行截止测试，选取资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样
测试，核对收入确认依据及其他支持性文件，以确认收入确认是否记录在正确的会计期
间；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。
（二）应收账款坏账准备
如 财 务报表附注 五、4 所述，截至2025 年 12月 31日中诚咨询 应收账款余额为
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大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为
关键审计事项。
我们针对中诚咨询应收账款坏账准备所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价中诚咨询与应收账款管理相关的关键内部控制设计和运行的有效
性；
（2）复核中诚咨询有关应收账款坏账准备的会计政策，检查所采用的坏账准备计
提会计政策的合理性；检查对于按照单项计提和按照信用风险组合确认坏账准备的区分
标准是否适当；
（3）获取并检查应收账款明细表和账龄分析表、坏账准备计提表并结合应收账款
函证及期后回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）了解应收账款形成原因，检查报告期内对账及催收等与货款回收有关的资料，
核查确认报告期末不存在有争议的应收账款，确认应收账款坏账计提充分性；
（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
中诚咨询管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中诚咨询2025
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估中诚咨询的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中诚咨询、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中诚咨询的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中诚咨询持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致中诚咨询不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6）就中诚咨询中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
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中诚智信工程咨询集团股份有限公司 2025 年财务报表附注
中诚智信工程咨询集团股份有限公司
一、公司基本情况
中诚智信工程咨询集团股份有限公司（以下简称（“公司”或“本公司”） 成立于2002年1
月21日，原名苏州市中诚工程建设造价事务所有限公司，2016年7月整体变更为股份有限公司，
股份转让系统有限责任公司《关于对中诚智信工程咨询集团股份有限公司股票定向发行无异
议的函》（股转函[2022]3788号）核准，向苏州科技城创业投资有限公司和查雪芹定向发行人
民币普通股股票714,286.00股。2025年10月，经中国证券监督管理委员会《关于同意中诚智信
工程咨询集团股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可
[2025]2014号）核准，向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票14,000,000股，每股面
值1元，每股发行价格为人民币14.27元，公司申请增加注册资本人民币14,000,000.00元，变更
后的注册资本为人民币64,714,286.00元。截至2025年12月31日，注册资本为人民币6,471.4286
万元（股份6,471.4286万股，每股面值1元），股本为人民币6,471.4286万元。
经中国证券监督管理委员会《关于同意中诚智信工程咨询集团股份有限公司向不特定
合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2025]2014号）核准，公司股票自2025年11
月7日起在北京证券交易所挂牌公开转让。公司证券简称：中诚咨询，证券代码：920003.BJ。
公司统一社会信用代码为：913205087344138405。
公司地址：苏州高新区潇湘路99号1幢101室5-8F、19F。
公司法定代表人：陆俊。
公司经营范围：承接建设工程项目管理，全过程工程咨询；招投标管理，造价管理、工
程监理、工程招标代理、政府采购代理以及其他项目咨询和管理、企业信用管理咨询，软件开
发，建筑信息化研发与推广，项目工程设计及技术咨询，项目优化咨询，环保、节能技术咨
询，建筑工程总承包；销售建筑材料（不含化学危险品）及相关设备，面向成年人开展的培训
服务（不含国家统一认可的职业证书类培训）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）一般项目：工程造价咨询业务；社会稳定风险评估；水利相关咨询服务（除
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中诚智信工程咨询集团股份有限公司 2025 年财务报表附注
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
报告期间内，公司主营业务未发生变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释和其他相关规定（以下统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的
披露规定编制。
根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具备
持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合
本公司生产经营特点制定。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的
报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
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本公司的记账本位币为人民币。
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额 100 万元
重要的账龄超过 1 年或逾期的应付账款 金额 100 万元
重要的与投资活动现金流量 单项现金流量金额超过资产总额的 5%
资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利
重要的全资子公司
润总额的 10%
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担
其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合
并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（1）控制的判断标准
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权
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利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主
体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主
体。
（2）合并财务报表编制的方法
①合并程序
在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编
制合并财务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计
政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编制合并财务报表时，遵循重要性原则，
对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
②增加子公司以及业务
本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范
围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
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产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
③处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成
果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收
益。
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（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务
确定合营安排的分类。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理
公司作为共同经营合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关
企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本
位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行
折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布
的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金
额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币
借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办
费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公
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布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性
项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作
为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当
期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资
产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收
益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初
始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金
流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除
此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
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组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价
款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值迸行后续计量公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
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期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持
有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债
账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债杈人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的
对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。
应收款项指企业拥有的将来获取现款、商品或劳动的权利，是企业在日常生产经营过程
中发生的各种债权，本公司应收账款主要包括：应收账款、应收票据、应收股利、其他应收
款、合同资产。
对于因提供劳务而产生的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概
率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险
显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应
收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单独信用风险的应收款项，如：应收合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不
同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合
为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测计算预期信用损失。
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确定组合的依据如下：
应收款项类别 组合 确定组合的依据 说明
银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期
内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本
组合 1 银行承兑汇票
公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工
应收票据 具，不计提坏账准备。
商业承兑票据预期信用损失的确定方法及会计处理方
组合 2 商业承兑汇票 法比照应收账款。商业承兑票据的账龄通过其所对应
的应收账款发生的时间确认。
如果应收账款的信用风险自初始确认后已显著增加
的，本公司按照相当于该应收账款整个存续期内预期
组合 1 应收客户款项 信用损失的金额计量其损失准备；如果应收账款的信
应收账款 用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照未来
应收合并范围的公 已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏
组合 2
司之间的款项 账准备。
对于划分为该组合的其他应收款，参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
组合 1 应收其他款项
过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
其他应收款项
用损失率，计算预期信用损失。
应收合并范围的公 已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计
组合 2
司之间的款项 提坏账准备。
与应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产 — 未到期质保金组合
一致。
公司复核了以前年度应收款项坏账准备计提的适当性，认为商业承兑汇票组合、应收
客户款项组合、应收其他款项组合的违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本公司应收款项
信用风险是否显著增加的标记。因此，本公司信用损失风险以账龄为基础，按原有损失比例
进行估计。
应收款项——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期信用损失率(%)
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计
提坏账准备并确认预期信用损失。
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（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商
品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合
同资产。
（1）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11应收款项预期
信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算或以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
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份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工
具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与
收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的
可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东
权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为
商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
A以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
C通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值
作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的
长期股权投资投资成本。
D通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
①能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
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认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担
额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注3、3-06“合并财务报表
编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“部分长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断
所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须
经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够
取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，
公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司
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按照附注三、15“固定资产”和附注三、18“无形资产”的规定，对投资性房地产进行计量，计提
折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性
房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类及折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 4-5 5.00 19.00-23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际
成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对
固定资产原值差异作调整。
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投
资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已
经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用
于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（1）无形资产的计价方法
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；
不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法
摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年
限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如
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果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法
进行摊销。
本公司主要无形资产的法定寿命或预计使用寿命估计情况如下：
类别 使用寿命
软件 3-5年
特许资质使用权 4.75年
（3）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获
取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或
使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、
无形资产等长期资产的减值，采用以下方法确定：
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计
其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计
入当期损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关
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资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离
职后福利制定的规章或办法等。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定
受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司尚未制定设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓
励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的
股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其
他资产义务的交易。
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（1）以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，
并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的
累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认
取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债
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的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当
进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新
计量，其变动计入当期损益
（1）收入确认的一般原则
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履
约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
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有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司提供劳务服务主要包括造价咨询服务、过程造价控制服务、工程监理及管理服
务、招标代理服务、BIM服务、工程设计服务、前期咨询服务。（合同另有约束性条款的，以
合同条款为确认依据）：
（1）造价咨询服务：以公司提交的正式造价咨询报告中列示的送审金额、标底金额、
预算金额、审减额等，并经业主方确认签收时，按合同约定的收费标准、结算方法确定已收或
应收的合同或协议价款，由此确认提供造价咨询服务的收入；
（2）过程造价控制服务：按照合同条款的约定，公司根据完成并经业主方确认的阶段
性服务成果，按合同约定的收费标准、结算方法确定已收或应收的合同或协议价款，由此确
认过程造价控制服务收入；
（3）招标代理服务：在招标代理业务完成，公示期满发出“中标通知书”时，根据拟
招标项目投资额及合同或协议约定的收费标准确认招标代理服务收入；
（4）工程监理及管理服务：按照合同或协议条款的约定，在达到约定的结算周期和结
算条件时，在服务周期内分期确认工程监理及管理服务收入；
（5）BIM服务：按照合同条款的约定，公司根据经客户确认的节点阶段性服务成果，
按合同约定的收费标准、结算方法确定已收或应收的合同或协议价款，由此确认BIM服务收
入；
（6）工程设计服务：按照合同条款的约定，公司根据经客户确认的节点阶段性服务成
果，按合同约定的收费标准、结算方法确定已收或应收的合同或协议价款，由此确认工程设
计服务收入；
（7）前期咨询服务：在公司提交正式咨询报告，并经业主方确认签收时，按合同约定
的收费标准、结算方法确定已收或应收的合同或协议价款，由此确认提供前期咨询服务收入。
公司不存在同类业务采用不同经营模式并采用不同收入确认方式及计量方法。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
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为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能
够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用) 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资
产”) 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期
限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得
的剩余对价；为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质，将政府补助划分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的，
本公司依据该项补助是否用于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益
相关。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，本公司确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接
计入当期损益。
（3）与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
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外收入。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和
直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
（1）租赁的识别
在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，
则公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率
计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励
的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，
前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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①短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益。
②低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。对于低价值资产租
赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司将低价值资产租赁
的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确
认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁：经营租赁中的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的
与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，
在实际发生时计入当期损益。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为
短期租赁，且对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交
易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则
对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，
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并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
报告期间内本公司无重要会计政策变更。
报告期间内本公司无重大会计估计变更。
四、税项
税种 计税依据 税率
应税劳务收入计算销项税额，扣 总公司 13%/6%/5%
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后的 各分公司 6%/3%
差额计缴增值税
各子公司 13%/9%/6%/3%
总公司及各分公司、各
城市维护建设税 应纳流转税额 7%/3.5%
子公司
总公司及各分公司、各
教育费附加 应纳流转税额 3%/1.5%
子公司
总公司及各分公司、各
地方教育费附加 应纳流转税额 2%/1%
子公司
总公司 15%
企业所得税 应纳税所得额
各子公司 25%/20%/17%
根据《财政部税务总局公告2023年第19号》，自2023年1月1日至2027年12月31日，增值
税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率
的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公司徐州、吴中城区、镇江、泰州、无锡、
张家港、盐城、启海、江西、阜阳、第六、合肥、相城经开、新区、太湖度假区、昆山、南京、
宿迁、太仓分公司以及上海众宇、张家港中诚子公司适用上述优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对
增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征资源税(不含水资源税)、城市维护建
设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、
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地方教育附加。本公司徐州、吴中城区、镇江、泰州、无锡、张家港、盐城、启海、江西、阜
阳、第六、合肥、相城经开、新区、太湖度假区、昆山、南京、宿迁、太仓分公司以及上海众
宇、张家港中诚、常熟中诚、吴江中诚、苏州中诚、吴中中诚、园区中诚子公司适用上述优惠
政策。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对
小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司上海众宇、
张家港中诚、常熟中诚、吴江中诚、苏州中诚、吴中中诚、园区中诚子公司适用上述优惠政
策。
初创公司在新加坡可以享受三年的额外企业所得税优惠政策。根据政策规定，初创公司
利润中10万新币以内，享受75%税收减免；11-20万新币，享受50%税收减免；其余部分正常缴
税。本公司新加坡子公司适用上述优惠政策。
公司于2023年12月13日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务
局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202332010943的《高新技术企业证书》。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司（母公司）自2023年
度开始三年减按15%的税率计缴企业所得税。
子公司中发设计于2025年12月19日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局
江苏省税务局认定为高新技术企业（有效期三年），取得编号为GR202532015289的《高新技
术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司（母
公司）自2025年度开始三年减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目附注（如无特别说明，金额单位均为人民币元，期末指 2025
年 12 月 31 日，期初指 2025 年 1 月 1 日，本期指 2025 年度，上期指 2024 年度）
（1）货币资金分类
项目 期末余额 期初余额
库存现金 — —
银行存款 167,071,322.79 140,040,710.62
其他货币资金 1,413,976.10 1,974,091.11
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存放财务公司存款 — —
合计 168,485,298.89 142,014,801.73
其中：存放在境外的款项总额 1,543,780.16 —
（2）其他货币资金中使用受限金额为：
项目 期末余额 期初余额
履约保函保证金 1,413,976.10 1,974,091.11
合计 1,413,976.10 1,974,091.11
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：理财产品 412,206,895.27 172,091,415.99
合计 412,206,895.27 172,091,415.99
（1）应收票据分类列示
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,953,161.23 4,487,913.78
商业承兑汇票 821,799.00 1,533,632.42
减：坏账准备 41,089.95 76,681.62
合计 4,733,870.28 5,944,864.58
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 — —
商业承兑汇票 — —
合计 —— ——
（4）按坏账准备计提方法分类
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 4,774,960.23 100.00 41,089.95 0.86 4,733,870.28
其中：银行承兑汇票 3,953,161.23 82.79 — — 3,953,161.23
商业承兑汇票 821,799.00 17.21 41,089.95 5.00 780,709.05
合计 4,774,960.23 100.00 41,089.95 —— 4,733,870.28
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期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 6,021,546.20 100.00 76,681.62 1.27 5,944,864.58
其中：银行承兑汇票 4,487,913.78 74.53 — — 4,487,913.78
商业承兑汇票 1,533,632.42 25.47 76,681.62 5.00 1,456,950.80
合计 6,021,546.20 100.00 76,681.62 —— 5,944,864.58
注：期末商业承兑汇票按照初次确认应收账款的时点持续计算账龄，并比照应收账款的坏账准备计提
原则，相应计提坏账准备。
（5）坏账准备计提情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 收回或转回 核销
商业承兑汇票 76,681.62 -35,591.67 — — — 41,089.95
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 266,921,989.05 255,121,197.02
减：坏账准备 64,800,753.06 46,108,831.82
合计 202,121,235.99 209,012,365.20
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 17,705,795.72 6.63 16,988,060.74 95.95 717,734.98
按组合计提坏账准备 249,216,193.33 93.37 47,812,692.32 19.19 201,403,501.01
其中：应收客户组合 249,216,193.33 93.37 47,812,692.32 19.19 201,403,501.01
合计 266,921,989.05 100.00 64,800,753.06 —— 202,121,235.99
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 10,307,481.15 4.04 10,307,481.15 100.00 —
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按组合计提坏账准备 244,813,715.87 95.96 35,801,350.67 14.62 209,012,365.20
其中：应收客户组合 244,813,715.87 95.96 35,801,350.67 14.62 209,012,365.20
合计 255,121,197.02 100.00 46,108,831.82 —— 209,012,365.20
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比 计提原因
账面余额 坏账准备
例（%）
苏州国发湖滨房地产投资有限公司 1,777,215.64 1,777,215.64 100.00 诉讼中
南京长城机电集团有限公司 1,556,048.79 1,556,048.79 100.00 被执行人并限高
有明显回款困难迹
盐城悦达交控置业有限公司 1,478,629.36 1,478,629.36 100.00
象
有明显回款困难迹
连云港金鹰置业有限公司 1,081,301.45 1,081,301.45 100.00
象
有明显回款困难迹
盐城万悦盐南置业有限公司 749,216.90 749,216.90 100.00
象
舒城孔雀城房地产开发有限公司 726,949.58 726,949.58 100.00 失信被执行人，限高
被执行人，票据持续
徐州紫润建设发展有限公司 629,660.00 629,660.00 100.00
逾期
有明显回款困难迹
徐州汉和房地产开发有限公司 609,951.69 609,951.69 100.00
象
句容亿丰房地产开发有限公司 601,439.83 601,439.83 100.00 被执行人并限高
徐州长顺置业有限公司 566,234.15 566,234.15 100.00 被执行人并限高
吴江神鹰房地产开发有限公司 558,829.00 308,829.00 55.26 工抵房减值
苏州中锐禹华置业有限公司 516,372.20 223,637.22 43.31 工抵房减值
有明显回款困难迹
龙信海诚置业（常州）有限公司 431,896.86 431,896.86 100.00
象
失信被执行人并限
江苏南通二建集团有限公司 412,580.81 412,580.81 100.00
高
张家港弘盛置业有限公司 337,778.00 337,778.00 100.00 被执行人并限高
有明显回款困难迹
徐州白塔湖康养产业投资发展有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00
象
有明显回款困难迹
盐城悦达天惠置业有限公司 291,201.90 291,201.90 100.00
象
无锡恒远地产有限公司 276,352.24 276,352.24 100.00 被执行人并限高
徐州中锐建设有限公司 273,118.00 98,118.00 35.93 工抵房减值
有明显回款困难迹
中建四局第六建设有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00
象
失信被执行人并限
广州奥谷组建筑工程设计有限公司 244,322.07 244,322.07 100.00
高
失信被执行人并限
安徽西湖新城置业有限公司 241,933.43 241,933.43 100.00
高
苏州市宏益市政工程有限公司 229,061.76 229,061.76 100.00 有明显回款困难迹
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象
南通美弘房地产有限公司 222,434.56 222,434.56 100.00 被执行人
嘉善百俊房地产开发有限公司 197,105.61 197,105.61 100.00 被执行人并限高
南京京御幸福房地产开发有限公司 196,000.17 196,000.17 100.00 限高
常熟弘阳正发房地产开发有限公司 181,366.63 181,366.63 100.00 被执行人并限高
苏州兴力达房地产开发有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 破产清算中
常熟金俊房地产开发有限公司 171,055.16 171,055.16 100.00 被执行人并限高
有明显回款困难迹
丰县康达环保第三污水处理有限公司 170,170.00 170,170.00 100.00
象
有明显回款困难迹
安徽太阳升制药有限公司 168,570.55 168,570.55 100.00
象
泰兴百俊房地产开发有限公司 148,678.00 148,678.00 100.00 被执行人并限高
张家港锐诚置业有限公司 145,935.19 145,935.19 100.00 被执行人并限高
阜阳金骏房地产开发有限公司 145,605.00 145,605.00 100.00 被执行人并限高
限高，有明显回款困
靖江市美誉房地产发展有限公司 138,248.20 138,248.20 100.00
难迹象
被执行人并限高，申
镇江美的房地产发展有限公司 130,975.02 130,975.02 100.00
请破产中
失信被执行人并限
合肥金科天宸房地产开发有限公司 119,023.41 119,023.41 100.00
高
扬州中城同进房地产有限公司 107,327.56 107,327.56 100.00 被执行人、破产程序
南通金科房地产开发有限公司 106,830.20 106,830.20 100.00 被执行人并限高
失信被执行人并限
苏州中川投资有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00
高
失信被执行人并限
南昌金合房地产开发有限公司 87,955.04 87,955.04 100.00
高
失信被执行人并限
金科集团苏州东峻房地产开发有限公司 85,092.18 85,092.18 100.00
高
无锡金科嘉润房地产开发有限公司 81,743.49 81,743.49 100.00 被执行人并限高
失信被执行人并限
来安裕泰房地产开发有限公司 62,260.14 62,260.14 100.00
高
启迪协信博科科技园（苏州）有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 被执行人并限高
有明显回款困难迹
龙信海悦置业（靖江）有限公司 59,806.78 59,806.78 100.00
象
无锡百俊房地产开发有限公司 56,684.17 56,684.17 100.00 被执行人并限高
如皋金科房地产开发有限公司 56,664.43 56,664.43 100.00 被执行人并限高
张家港百俊房地产开发有限公司 51,449.28 51,449.28 100.00 限高
苏州东立置业有限公司 45,501.71 45,501.71 100.00 限高
失信被执行人并限
江西中农房投资置业有限公司 41,040.18 41,040.18 100.00
高
合肥金科骏成房地产开发有限公司 36,912.85 36,912.85 100.00 被执行人并限高
南京金嘉润房地产开发有限公司 31,888.85 31,888.85 100.00 被执行人并限高
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失信被执行人并限
嘉兴京御房地产开发有限公司 28,727.84 28,727.84 100.00
高
合肥金科百俊房地产开发有限公司 21,921.57 21,921.57 100.00 失信被执行人
张家港保税区金科瑞丰房地产开发有限公司 18,437.35 18,437.35 100.00 被执行人
被执行人并限高，申
苏州开平房地产开发有限公司 17,394.11 17,394.11 100.00
请破产中
张家港保税区金科置业发展有限公司 16,638.72 16,638.72 100.00 限高
失信被执行人并限
吴江市联发置业有限公司 16,360.00 16,360.00 100.00
高
舒城鼎兴园区建设发展有限公司 15,617.86 15,617.86 100.00 限高
失信被执行人并限
苏州市建筑装饰股份有限公司 10,199.00 10,199.00 100.00
高
失信被执行人并限
嘉兴孔雀城房地产开发有限公司 9,928.95 9,928.95 100.00
高
苏州华汖置业有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 限高
金科集团苏州百俊房地产开发有限公司 5,213.70 5,213.70 100.00 被执行人并限高
失信被执行人并限
苏州好景房地产开发有限公司 4,859.77 4,859.77 100.00
高
失信被执行人并限
中如建工集团有限公司 4,500.00 4,500.00 100.00
高
失信被执行人并限
来安孔雀城房地产开发有限公司 3,427.63 3,427.63 100.00
高
嘉善天宸房地产开发有限公司 151.2 151.2 100.00 被执行人并限高
合计 17,705,795.72 16,988,060.74 ——
注：应收账款单项计提的标准：债务人资金周转出现异常，有明显迹象表明很可能无法履行还款义
务。
按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 249,216,193.33 47,812,692.32 ——
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他增加 核销 其他减少
按单项计提 10,307,481.15 7,608,081.81 — 264,050.34 663,451.88 16,988,060.74
按组合计提 35,801,350.67 12,306,250.23 — 294,908.58 — 47,812,692.32
合计 46,108,831.82 19,914,332.04 —— 558,958.92 663,451.88 64,800,753.06
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（4）本期实际核销的主要应收账款情况
款项是否由关
项目 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
启东市雅宏房地产开发有限公司 164,824.94 无法收回 管理层审批 否
苏州正利置业有限公司 99,225.40 无法收回 管理层审批 否
昆山东方骏都房地产开发有限公司 75,989.58 无法收回 管理层审批 否
江苏省通州湾江海联动开发示范区监察审计室 50,843.21 无法收回 管理层审批 否
合计 390,883.13 —— —— ——
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
是否为 款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额
额合计数
关联方
的比例(%)
苏州吴中滨湖新城工程建设管理有
否 6,750,668.19 全账龄段 2.53 1,769,390.38
限公司
苏州吴中经济技术开发区财政局 否 6,170,381.56 2 年以内 2.31 406,303.58
苏州元脉科技产业发展合伙企业
否 5,236,984.92 2 年以内 1.96 357,558.66
（有限合伙）
苏州工业园区银科产业投资有限公
否 5,152,950.24 2 年以内 1.93 329,827.23
司
苏州市相城悦季荟文化产业发展有
否 4,741,947.00 3 年以内 1.78 1,421,436.60
限公司
合计 —— 28,052,931.91 —— 10.51 4,284,516.45
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 3,070,070.12 100.00 5,052,194.72 100.00
（2）本公司期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项情况。
（3）按预付对象归集的余额前五名预付款情况
占预付款项期
是否为 款项
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
关联方 性质
的比例(%)
中国石化销售股份有限公司江苏苏州石
否 油费 1,145,418.44 1 年以内 37.31
油分公司
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中国石油天然气股份有限公司江苏苏州
否 油费 494,862.57 1 年以内 16.12
销售分公司
维正知识产权科技有限公司 否 服务费 358,490.56 2 年以内 11.68
苏州市自来水有限公司供水营业所 否 水费 322,349.12 2 年以内 10.50
苏州艺耐思设计有限公司 否 服务费 132,624.76 2 年以内 4.32
合计 —— —— 2,453,745.45 —— 79.93
项目列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 4,037,075.83 4,068,354.85
合计 4,037,075.83 4,068,354.85
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 7,077,259.36 6,285,654.58
减：坏账准备 3,040,183.53 2,217,299.73
合计 4,037,075.83 4,068,354.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
阶段 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 574,069.73 1,643,230.00 — 2,217,299.73
期初余额在本期 574,069.73 1,643,230.00 — 2,217,299.73
转入第二阶段 — — — —
转入第三阶段 — — — —
转回第二阶段 — — — —
转回第一阶段 — — — —
本期计提 -4,234.20 827,118.00 — 822,883.80
本期转回 — — — —
本期核销 — — — —
本期其他变动 — — — —
期末余额 569,835.53 2,470,348.00 —— 3,040,183.53
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（3）本报告期无核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 6,617,083.13 6,038,435.92
代收代付款项 460,176.23 247,218.66
合计 7,077,259.36 6,285,654.58
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款期末
是否为 款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 余额合计
关联方 质 期末余额
数的
比例(%)
苏州市轨道交通集团有限
否 保证金 350,000.00 2-3 年 4.95 105,000.00
公司
苏州建鑫建设集团有限公
否 保证金 929,040.00 1-2 年 13.13 92,904.00
司
江苏省交通工程建设局 否 保证金
江苏盛和房地产股份有限
否 保证金 300,000.00 3 年以上 4.24 300,000.00
公司南通分公司
江苏海外集团国际工程咨
否 保证金 203,000.00 1 年以内 2.87 10,150.00
询有限公司苏州分公司
合计 —— —— 3,374,675.00 —— 47.70 1,145,642.00
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 4,403,250.85 422,667.60
待摊费用 920,640.16 —
预缴所得税 18,180.44 1,382,989.89
北交所上市费用 — 7,294,339.63
合计 5,342,071.45 9,099,997.12
（1）长期股权投资情况
本期增减变动
其 计
被投 减值
追 其他 他 提
权益法下确 准备
资 期初余额 加 减少 综合 权 宣告发放现金 减 其 期末余额
认的投资损 期末
单位 投 投资 收益 益 股利或利润 值 他
益 余额
资 调整 变 准
动 备
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一、合营企业
—— — — — — — — — — — — —
小计 — — — — — — — — — — —
二、联营企业
东印
智慧
小计 1,983,615.18 — — -875,788.39 — — — — — 1,107,826.79 —
合计 1,983,615.18 — — -875,788.39 — — — — — 1,107,826.79 —
注： 东印智慧系江苏东印智慧工程技术研究院有限公司的简称。
（2）经测试期末长期股权投资不存在减值情形。
项目 期末余额 期初余额
青岛京福玉东壹号私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
（1）外购 — —
（2）固定资产转入 — —
（1）处置 — —
（2）其他转出 — —
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 138,580.56 138,580.56
（2）固定资产转入 — —
（1）处置 — —
（2）其他转出 — —
三、减值准备
（1）计提 — —
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（1）处置 — —
（2）其他转出 — —
四、账面价值
（2）公司无采用公允价值计量模式的投资性房地产情况。
（3）公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
（4）报告期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
项目 期末余额 期初余额
固定资产 9,365,416.09 10,014,551.03
固定资产清理 — —
合计 9,365,416.09 10,014,551.03
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 办公设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 464,033.07 — — 10,500.00 474,533.07
（1）处置或报废 — — 498,407.84 — 498,407.84
（2）其他减少 — — — — —
二、累计折旧
（1）计提 444,168.28 82,932.12 98,990.49 472,656.72 1,098,747.61
（1）处置或报废 — — 473,487.44 — 473,487.44
（2）其他减少 — — — — —
三、减值准备
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四、账面价值
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（5）报告期末未发现固定资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
（1）使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁合同 271,241.13 271,241.13
（2）其他 — —
（1）处置 1,698,379.63 1,698,379.63
（2）租赁变更 — —
（3）其他 — —
二、累计折旧
（1）计提 4,295,681.27 4,295,681.27
（1）处置 1,323,858.10 1,323,858.10
（2）租赁变更 — —
（3）其他 — —
三、减值准备
（1）计提 — —
（1）处置 — —
四、账面价值
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（2）报告期末未发现使用权资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
（1）无形资产情况
项目 软件 特许资质 合计
一、账面原值
(1)购置 318,584.08 — 318,584.08
(2)内部研发 — — —
(3)企业合并增加 — — —
(1)处置 — — —
二、累计摊销
（1）计提 1,359,753.26 2,842,170.28 4,201,923.54
(1)处置 — — —
三、减值准备
（1）计提 — — —
(1)处置 — — —
四、账面价值
（2）期末无形资产中，无用于抵押、担保等情况。
（3）报告期末未发现无形资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。
其他增加 其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额 金额
装修工程 1,052,418.86 122,852.75 — 790,721.43 — 384,550.18
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合计 1,052,418.86 122,852.75 —— 790,721.43 —— 384,550.18
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 67,882,026.54 10,180,367.52 48,402,813.17 7,341,187.39
租赁负债 12,938,372.60 1,940,755.89 17,145,375.70 2,997,194.29
合计 80,820,399.14 12,121,123.41 65,548,188.87 10,338,381.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税 应纳税
递延所得税负债 递延所得税负债
暂时性差异 暂时性差异
公允价值变动损益 5,106,895.26 745,377.56 2,391,415.98 391,142.67
使用权资产 11,304,693.65 1,695,704.05 15,495,941.91 2,723,821.93
合计 16,411,588.91 2,441,081.61 17,887,357.89 3,114,964.60
项目 期末余额 期初余额
工程性预付款 4,331,191.00 —
合计 4,331,191.00 ——
项目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 1,413,976.10 履约保证金
合计 1,413,976.10 ——
（1）应付账款按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
合计 17,382,574.12 16,942,384.22
（2）按照性质分类
性质 期末余额 期初余额
经营性应付 16,667,016.12 16,466,826.22
工程性应付 715,558.00 475,558.00
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合计 17,382,574.12 16,942,384.22
（3）期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
苏州东大工程咨询管理有限公司 2,954,964.96 未到结算期
（1）合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收的服务费 3,646,871.53 6,403,796.44
合计 3,646,871.53 6,403,796.44
（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 131,653,899.64 172,355,929.77 174,082,174.65 129,927,654.76
二、离职后福利——设定提存计划 — 8,523,255.55 8,523,255.55 —
三、辞退福利 — 439,367.00 439,367.00 —
四、一年内到期的其他福利 — — — —
合计 131,653,899.64 181,318,552.32 183,044,797.20 129,927,654.76
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 131,585,203.32 151,289,195.46 153,028,032.82 129,846,365.96
二、职工福利费 — 8,200,885.53 8,200,885.53 —
三、社会保险费 — 4,133,198.16 4,133,198.16 —
其中：医疗保险费 — 3,611,469.72 3,611,469.72 —
工伤保险费 — 110,836.12 110,836.12 —
生育保险费 — 410,892.32 410,892.32 —
四、住房公积金 — 8,112,841.32 8,112,841.32 —
五、工会经费和职工教育经费 68,696.32 619,809.30 607,216.82 81,288.80
六、短期带薪缺勤 — — — —
七、短期利润分享计划 — — — —
合计 131,653,899.64 172,355,929.77 174,082,174.65 129,927,654.76
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 — 8,264,974.88 8,264,974.88 —
二、失业保险费 — 258,280.67 258,280.67 —
三、企业年金缴费 — — — —
合计 —— 8,523,255.55 8,523,255.55 ——
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项目 期末余额 期初余额
企业所得税 6,207,958.81 7,282,515.00
增值税 2,665,472.78 4,156,865.01
代扣代缴个人所得税 292,391.21 241,536.25
城市维护建设税 242,801.91 356,828.47
教育费附加 173,723.28 255,251.31
印花税 49,536.14 5,081.28
房产税 32,930.55 26,006.95
城镇土地使用税 1,189.31 1,142.18
合计 9,666,003.99 12,325,226.45
项目 期末余额 期初余额
应付利息 — —
应付股利 — —
其他应付款 35,990,218.29 50,685,906.03
合计 35,990,218.29 50,685,906.03
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
代收代付款项 21,255,270.43 36,402,946.65
保证金、押金 14,734,947.86 14,282,359.38
待付员工报销款 — 600.00
合计 35,990,218.29 50,685,906.03
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付租赁款 4,383,050.50 4,442,493.50
合计 4,383,050.50 4,442,493.50
项目 期末余额 期初余额
预收服务费的增值税税金 218,812.29 384,227.79
合计 218,812.29 384,227.79
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项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 13,875,838.01 18,718,811.45
减：未确认融资费用 937,465.41 1,573,435.75
小计 12,938,372.60 17,145,375.70
减：一年内到期的非流动负债 4,383,050.50 4,442,493.50
合计 8,555,322.10 12,702,882.20
（1）股本变动情况
金额单位：人民币万元
本期变动增减
期间 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 5,071.4286 1,400.00 — — — — 6,471.4286
注：经中国证券监督管理委员会《关于同意中诚智信工程咨询集团股份有限公司向不特定合格投资者公
开发行股票注册的批复》（证监许可[2025]2014号）核准，公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股
票14,000,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币14.27元，公司申请增加注册资本人民币14,000,000.00
元，变更后的注册资本为人民币64,714,286.00元。本次增资业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并于2025年10月31日出具“苏公W[2025]B065号”验资报告。
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 16,677,031.57 159,163,984.97 — 175,841,016.54
其他资本公积 12,226,105.46 — — 12,226,105.46
合计 28,903,137.03 159,163,984.97 —— 188,067,122.00
本年资本公积增加159,163,984.97元。公司经中国证券监督管理委员会《关于同意中诚智信工程咨询集
团股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批复》（证监许可[2025]2014号）核准，向不特定合
格投资者公开发行人民币普通股股票14,000,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币14.27元，贵公司申
请增加注册资本人民币14,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币64,714,286.00元。经审验，截至2025年10
月30日止，公司向不特定合格投资者公开发行人民币普通股股票 14,000,000 股，募集资金总额人民币
其中：新增注册资本（股本）人民币14,000,000.00元，新增资本公积（资本溢价）人民币159,163,984.97元。
各投资者全部以货币出资。本次增资业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2025年10月31
日出具“苏公W[2025]B065号”验资报告。
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 25,446,143.94 6,910,999.06 — 32,357,143.00
任意盈余公积 — — — —
合计 25,446,143.94 6,910,999.06 —— 32,357,143.00
项目 2025 年 2024 年
调整前 上年末未分配利润 259,030,681.86 153,642,193.74
调整 年初未分配利润合计数 — —
调整后 年初未分配利润 259,030,681.86 153,642,193.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,492,989.38 105,388,488.12
减：提取法定盈余公积 6,910,999.06 —
减：提取任意盈余公积 — —
减：对股东的分配 — —
减：转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 353,612,672.18 259,030,681.86
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 368,152,037.35 394,469,254.44
其他业务收入 1,340,376.48 1,158,477.28
营业收入合计 369,492,413.83 395,627,731.72
主营业务成本 186,120,012.68 211,929,330.85
其他业务成本 138,580.56 164,159.82
营业成本合计 186,258,593.24 212,093,490.67
（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工程造价 182,416,579.30 85,798,604.34 210,081,347.24 105,246,217.02
工程监理及管理 64,253,334.03 34,604,685.93 52,950,924.12 29,214,931.11
全过程咨询 46,621,583.10 24,338,588.55 44,908,229.01 24,183,418.26
招标代理 29,148,462.54 12,378,455.16 31,814,349.40 16,358,178.34
其他技术服务 45,712,078.38 28,999,678.70 54,714,404.67 36,926,586.12
合计 368,152,037.35 186,120,012.68 394,469,254.44 211,929,330.85
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,296,907.46 1,411,791.82
教育费附加 925,893.27 1,007,728.10
房产税 134,714.37 97,207.05
印花税 19,211.32 22,034.17
车船税 8,640.00 8,640.00
土地使用税 4,770.40 4,551.18
水利基金 262.13 —
合计 2,390,398.95 2,551,952.32
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,045,906.91 2,199,834.72
招待费 1,275,518.72 2,618,872.74
业务宣传费 1,251,786.89 122,225.84
招投标费 978,330.98 1,377,001.44
办公费 99,913.03 108,438.12
差旅费 85,965.58 99,592.61
其他 166,859.07 164,824.44
合计 5,904,281.18 6,690,789.91
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 12,577,203.31 13,355,769.26
特许资质摊销 2,842,170.28 2,842,170.28
业务招待费 2,681,296.19 3,648,285.92
办公费及水电费 2,525,062.06 2,694,316.24
专业机构服务费 2,263,959.87 1,461,513.20
折旧 2,166,095.70 2,210,822.08
房租及物业费 2,114,255.18 2,110,406.22
差旅费 779,728.51 847,245.32
装修费及摊销 427,585.32 374,951.80
保险费 109,371.93 128,904.25
股份支付 — 551,529.68
其他 1,258,053.84 700,016.07
合计 29,744,782.19 30,925,930.32
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 15,413,566.09 16,222,415.51
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委托研发费用 581,910.60 1,589,053.46
折旧及无形资产摊销 486,153.50 405,094.51
办公费 454,598.11 233,889.64
其他 349,279.04 322,750.21
合计 17,285,507.34 18,773,203.33
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 638,484.62 832,573.10
减：利息收入 220,827.35 272,598.57
手续费 125,000.31 224,622.55
汇兑损益 43,985.57 —
合计 586,643.15 784,597.08
（1）其他收益构成
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
政府补助 2,108,419.00 5,976,427.48 2,108,419.00
个税手续费返还 136,556.83 226,301.40 —
增值税加计抵减 1,335.95 3,520.69 —
合计 2,246,311.78 6,206,249.57 2,108,419.00
（2）计入当期损益的政府补助
与资产相关/ 是否属于非经
项目 本期发生额
与收益相关 常性损益
姑苏区金阊街道重点企业发展扶持项目资金 1,372,300.00 与收益相关 是
稳岗返还 147,825.00 与收益相关 是
区级文商旅产业扶持政策项目扶持资金 100,000.00 与收益相关 是
姑苏区重点产业紧缺人才计划资金 30,000.00 与收益相关 是
残疾人就业补贴奖励 29,880.00 与收益相关 是
扩岗补贴 27,000.00 与收益相关 是
政府培训补贴 19,760.00 与收益相关 是
党建示范奖励 10,000.00 与收益相关 是
姑苏区第一批高技术服务产业政策拟扶持经费 5,000.00 与收益相关 是
合计 2,108,419.00 —— ——
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项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,165,526.82 1,091,262.45
权益法核算的长期股权投资收益 -875,788.39 368,742.65
处置权益法核算的长期股权投资收益 — -201,570.41
处置其他非流动金融资产收益 — 1,072,427.71
合计 1,289,738.43 2,330,862.40
注：处置交易性金融资产取得的投资收益系理财产品收益，计入非经常性损益。
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,135,238.64 3,279,390.47
合计 5,135,238.64 3,279,390.47
注：公允价值变动损益计入非经常性损益。
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -19,250,880.16 -15,043,726.75
其他应收款坏账损失 -822,883.80 -534,600.60
应收票据坏账损失 35,591.67 81,971.78
合计 -20,038,172.29 -15,496,355.57
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -7,221.28 -25,162.25
使用权资产处置收益 7,023.26 9,458.06
合计 -198.02 -15,704.19
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 — 5,533.98 —
其中：固定资产处置利得 — 5,533.98 —
无需支付款项 15,702.00 — 15,702.00
其他 141,512.05 40,075.94 141,512.05
合计 157,214.05 45,609.92 157,214.05
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计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 — — —
其中：固定资产处置损失 — — —
滞纳金、罚金 1,790.13 — 1,790.13
对外捐赠 22,000.00 10,000.00 22,000.00
其他 — 3,000.00 —
合计 23,790.13 13,000.00 23,790.13
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,052,185.58 16,961,541.05
递延所得税费用 -2,456,624.72 -2,205,208.48
合计 14,595,560.86 14,756,332.57
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 116,088,550.24 120,144,820.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,413,282.54 18,021,723.11
子公司适用不同税率的影响 -1,313,513.89 -1,865,006.53
公司税率变动对递延所得税资产的影响 72,776.63 -145,553.25
非应税收入的影响 131,368.26 96,333.83
调整以前期间的所得税的影响 155,247.04 -2,928.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 711,769.07 1,105,924.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — —
本期未确认递延所得税资产亏损的影响 — —
研发费用加计扣除 -2,575,368.79 -2,454,160.51
所得税费用 14,595,560.86 14,756,332.57
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 220,827.35 272,598.57
当期收到的政府补助 2,244,975.83 6,202,728.88
营业外收入中的其他 141,512.05 40,075.94
收到其他往来款项 64,330,372.74 123,550,061.33
收回履约保证金 560,115.01 374,791.21
合计 67,497,802.98 130,440,255.93
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用中的付现支出 17,090,208.82 20,434,849.01
营业外支出其他支出 23,790.13 13,000.00
支付其他往来款项 80,575,736.92 88,057,207.02
支付履约保证金 — 357,059.00
合计 97,689,735.87 108,862,115.03
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
—— — —
合计 —— ——
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
—— — —
合计 —— ——
（5）收到的重要的与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
向不特定合格投资者公开发行股票
收到的募集资金
合计 173,163,984.97 ——
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付使用权资产租赁费 4,734,531.39 5,269,382.61
北交所上市费用 — 1,094,339.63
合计 4,734,531.39 6,363,722.24
（7）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 2024-12-31 现金 2025-12-31
非现金变动 现金变动 非现金变动
变动
租赁负债（包含
一年内到期的非 17,145,375.70 — 527,528.29 4,734,531.39 — 12,938,372.60
流动负债）
合计 17,145,375.70 —— 527,528.29 4,734,531.39 —— 12,938,372.60
（8）本公司无以净额列报的现金流量。
（1）现金流量表补充资料
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补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 101,492,989.38 105,388,488.12
加：信用减值准备 20,038,172.29 15,496,355.57
资产减值准备 — —
投资性房地产折旧、固定资产折旧、生产性生物资产折旧、油气
资产折耗、使用权资产折旧
无形资产摊销 4,201,923.54 4,298,608.35
长期待摊费用摊销 790,721.43 855,659.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 198.02 15,704.19
固定资产报废损失 — -5,533.98
公允价值变动损失 -5,135,238.64 -3,279,390.47
财务费用 682,470.19 832,573.10
投资损失 -1,289,738.43 -2,330,862.40
递延所得税资产减少 -1,782,741.73 -2,741,550.69
递延所得税负债增加 -673,882.99 536,342.21
存货的减少 — —
经营性应收项目的减少 -12,075,383.95 -53,261,492.37
经营性应付项目的增加 -15,397,708.68 70,790,252.23
股份支付 — 551,529.68
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 96,384,789.87 142,839,502.97
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
现金的期末余额 167,071,322.79 140,040,710.62
减：现金的期初余额 140,040,710.62 47,068,365.78
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的期初余额 —
现金及现金等价物净增加额 27,030,612.17 92,972,344.84
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2025-12-31 2024-12-31
一、现金
其中：库存现金 — —
可随时用于支付的银行存款 167,071,322.79 140,040,710.62
可随时用于支付的其他货币资金 — —
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 167,071,322.79 140,040,710.62
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项目 期末外币余额（元） 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 281,442.51 7.0288 1,978,203.11
新加坡元 1,102.01 5.4586 6,015.43
其中：美元 — — —
新加坡元 — — —
其中：美元 — — —
新加坡元 — — —
其中：美元 — — —
新加坡元 8,720.00 5.4586 47,598.99
其中：美元 — — —
新加坡元 — — —
（1）作为承租人
计入当期损益的短期租赁费用与现金流出总额：
项目 本期发生额
短期租赁费用 2,094,098.42
与短期租赁相关的现金流出总额 2,182,008.70
（2）作为出租人
作为出租人的经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
经营租赁 436,235.98 —
合计 436,235.98 ——
六、研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 15,413,566.09 16,222,415.51
委托研发费用 581,910.60 1,589,053.46
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折旧及无形资产摊销 486,153.50 405,094.51
办公费 454,598.11 233,889.64
其他 349,279.04 322,750.21
合计 17,285,507.34 18,773,203.33
其中：费用化研发支出 17,285,507.34 18,773,203.33
资本化研发支出 — —
公司无符合资本化条件的研发项目开发支出。
七、在其他主体中的权益
无
（1）新设子公司
司子公司中发设计新设全资子公司苏州品发工程科技有限公司。
（1）在子公司中的权益
主要 注册 持股比例(%) 取得
子公司名称 业务性质
经营地 地 直接 间接 方式
江苏中发建筑设计 不构成业务的企
苏州 苏州 租赁和商务服务业 100.00 ——
有限公司 业合并
中诚智汇工程科技 不构成业务的企
苏州 苏州 科技推广和应用服务业 100.00 ——
（苏州）有限公司 业合并
上海众宇诚泰工程
上海 上海 专业技术服务业 100.00 —— 投资设立
建设管理有限公司
中诚工程咨询（常 100.00 —— 投资设立
苏州 苏州 科学研究和技术服务业
熟）有限公司
苏州吴江中诚工程 100.00 —— 投资设立
苏州 苏州 科学研究和技术服务业
管理有限公司
张家港中诚工程建 100.00 —— 投资设立
苏州 苏州 科学研究和技术服务业
设有限公司
苏州市中诚工程咨 100.00 —— 投资设立
苏州 苏州 科学研究和技术服务业
询有限公司
苏州吴中区中诚建 苏州 苏州 科学研究和技术服务业 100.00 —— 投资设立
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主要 注册 持股比例(%) 取得
子公司名称 业务性质
经营地 地 直接 间接 方式
设咨询有限公司
ZC INTEL TEC
ENGINEERINGCO 新加 工程设计和咨询活动、
新加坡 100.00 —— 投资设立
NSULTING(SINGA 坡 管理咨询服务
PORE) PTE. LTD.
苏州工业园区中诚
苏州 苏州 科学研究和技术服务业 100.00 —— 投资设立
工程建设有限公司
苏州品发工程科技
苏州 苏州 科学研究和技术服务业 100.00 —— 投资设立
有限公司
（2）在联营企业中的权益
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
东印智慧 南京 南京 研究和试验发展 20.00 —— 权益法
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 2025-12-31 /2025 年度 2024-12-31 /2024 年度
联营企业：
东印智慧 1,107,826.79 1,983,615.18
投资账面价值合计 1,107,826.79 1,983,615.18
下列各项按持股比例计算的合计数：
——净利润 -875,788.39 59,344.89
（4）公司不存在重要的联营企业
（5）公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（6）公司不存在合营企业或联营企业发生超额亏损的情况。
（7）公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债的情况。
八、政府补助
政府补助情况
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 — —
与收益相关的政府补助 2,108,419.00 5,976,427.48
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险主要为信用风险和流动风险。本公司对此的风险管理政策
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中诚智信工程咨询集团股份有限公司 2025 年财务报表附注
概述如下：
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应
收账款。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客
户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致
面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，
以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十、公允价值的披露
期末公允价值
项目
第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允
合计
计量 值计量 价值计量
持续的公允价值计量 — 86,038,684.93 336,168,210.34 422,206,895.27
（一）交易性金融资产和其
— — — —
他非流动金融资产
— 86,038,684.93 336,168,210.34 422,206,895.27
计入当期损益的金融资产
（1）交易性金融资产 — 86,038,684.93 326,168,210.34 412,206,895.27
（2）其他非流动金融资产 — — 10,000,000.00 10,000,000.00
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中诚智信工程咨询集团股份有限公司 2025 年财务报表附注
期末公允价值
项目
第一层次公允价值 第二层次公允价 第三层次公允
合计
计量 值计量 价值计量
（二）应收款项融资 — — — —
（三）其他债权投资 — — — —
（四）其他权益工具投资 — — — —
非持续的公允价值计量 — — — —
无。
量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系购买的银行浮动收益理财产品，本公司以预期风险
水平的最佳估计所确定的理财产品的预期收益率作为公允价值的依据。
量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系购买的信托产品，采取金融机构资产负债表日披露
的产品净值作为资产负债表日公允价值。
本公司其他非流动金融资产主要是基金投资，对于不在活跃市场上交易的金融工具（本
公司持有的股权投资），本公司采用购买价格作为资产负债表日公允价值。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
本公司管理层认为，财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价
值接近该等资产及负债的公允价值。
无。
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十一、关联方及关联交易
公司实际控制人为陆俊、许学雷夫妇。本公司的控股股东为自然人许学雷女士，截至
接持有中诚咨询11.65%的股权；陆俊先生系许学雷女士之配偶，为公司董事长、总经理，截至
有公司0.25%的股权，许学雷女士和陆俊先生通过直接持股和间接持股可控制中诚咨询56.88%
股权。
本公司子公司的情况，详见本附注“七、1、在子公司中的权益”相关内容。
本企业重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本公司的其他关联方
其他关联方名称 简称 其他关联方与本企业关系
许学雷为普通合伙人持有 50.21%的股权，持
苏州诚来恒企业管理中心（有限合伙） 诚来恒
有本公司 29.58%股份
苏州诚凯恒投资管理有限公司 诚凯恒 许学雷持有 100.00%的股权
苏州诚来智投资管理有限公司 诚来智 许学雷持有 90.00%的股权
许学雷为普通合伙人持有 0.45%的股权，持
苏州市诚兴恒咨询管理中心（有限合伙） 诚兴恒
有诚来恒 12.47%股份
许阿三 — 许学雷父亲
陆怀瑜 — 许学雷、陆俊之子
苏州苏高新产业投资有限公司 苏高新产业投资 直接持有本公司 5%以上的股权
苏州苏高新集团有限公司 苏高新集团 间接持有本公司 5%以上的股权
公司控股股东、实际控制人许学雷通过诚来
苏州高新区智鹊之谷企业管理有限公司 智鹊之谷
智间接控制的其他企业
公司控股股东、实际控制人许学雷通过诚来
无锡合展生态苗木有限公司 合展生态苗木
智间接控制的其他企业
青岛京福玉东壹号私募股权投资基金合
京福玉东壹号 本公司持有 25.71%的股权
伙企业（有限合伙）
公司实际控制人、董事陆俊参股并任董事的
苏州矽合文创有限公司 矽合文创
企业
江苏中美环境监测股份有限公司 中美环境 公司实际控制人、董事陆俊参股并任董事的
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企业
公司控股股东、实际控制人许学雷参股，公
苏州市聚坤投资管理有限公司 聚坤投资 司实际控制人、董事陆俊任董事长兼总经理
的企业
苏州工业园区唯康机械电子有限公司 唯康机械 公司实际控制人、董事陆俊参股的企业
公司控股股东、实际控制人许学雷参股并任
江苏心日源建筑节能科技股份有限公司 心日源
董事的企业
公司控股股东、实际控制人许学雷参股并任
苏州市博尔信息咨询管理有限公司 博尔信息
执行董事兼总经理的企业
公司控股股东、实际控制人许学雷通过诚凯
苏州德睿亨风创业投资有限公司 德睿亨风
恒投资的其他企业并任董事
公司控股股东、实际控制人许学雷之父许阿
苏州诚慧恒智能环保科技有限公司 诚慧恒
三控制并任执行董事的企业
公司控股股东、实际控制人许学雷之父许阿
苏州市吴中区胥口许记缝纫店 许记
三担任经营者的企业
公司控股股东、实际控制人许学雷之妹许一
苏州高新区中来诚管理技术服务有限公 鸣报告期内曾控制并任执行董事的企业；许
中来诚
司 一鸣于 2022 年 11 月将其持有的 90%股权转
让给配偶顾建新，并由其担任执行董事
公司控股股东、实际控制人许学雷之妹许一
苏州市龙河服装有限公司 龙河服装 鸣参股企业；2022 年 9 月许一鸣辞任执行董
事兼总经理职务，由其配偶顾建新担任
公司控股股东、实际控制人许学雷之妹许一
苏州时民服装有限公司 时民服装
鸣之配偶任执行董事兼总经理的企业
公司控股股东、实际控制人许学雷之妹许一
苏州工业园区晟建星物业管理服务部 晟建星
鸣之配偶顾建新担任经营者的企业
公司董事赵文艳之配偶刘毅参股并任执行
苏州新孟诺环保科技有限公司 新孟诺环保
董事的企业
公司董事赵文艳之配偶刘毅参股并任执行
苏州鼎诺环保科技有限公司 鼎诺环保
董事兼总经理的企业，于 2025 年 1 月注销
公司董事赵文艳之配偶刘毅任执行董事的
苏州星测半导体有限公司 星测半导体
企业
公司董事赵文艳之配偶刘毅控股并任执行
苏州捌柒壹壹建筑工程服务有限公司 捌柒壹壹
董事的企业
公司董事、副总经理郝春荣之配偶王福岐控
苏州百汇利财务管理咨询有限公司 百汇利
制并任执行董事兼总经理的企业
苏州苏高新数智集光投资管理有限公司 苏高新数智集光 公司董事张俊任执行董事、总经理的企业
苏新美好生活服务股份有限公司 美好生活 公司董事张俊任非执行董事的企业
苏州高新水质净化有限公司 高新水质净化 公司董事张俊任董事的企业
苏州高新人才发展集团有限公司 高新人才发展 公司董事张俊任董事的企业
苏州西部生态城发展有限公司 西部生态城 公司董事张俊任董事的企业
苏高新健康产业发展(苏州)有限公司 健康产业发展 公司董事张俊任董事的企业，已于 2026 年 2
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月退出
苏州启悦建设发展有限公司 启悦建设 公司董事张俊任董事的企业
公司董事张俊任董事的企业，原名苏州高新
苏州高新国际贸易发展有限公司 高新国际贸易 区保税物流中心有限公司，于 2026 年 1 月
更名
苏州金狮大厦发展管理有限公司 金狮大厦发展 公司董事张俊任董事的企业
苏州高新农业发展有限公司 高新农业发展 公司董事张俊任董事的企业
苏州苏高新城市更新有限公司 苏高新城市 公司董事张俊任董事的企业
苏州高新掌新生活服务科技有限公司 苏高新掌新生活 公司董事张俊任董事的企业
苏高新城建发展(苏州)有限公司 苏高新城建 公司董事张俊任董事的企业
苏高新教育产业发展(苏州)有限公司 苏高新教育 公司董事张俊任董事的企业
苏州建融集团有限公司 苏州建融 公司董事张俊任董事的企业
苏州苏铧国际商贸有限公司 苏州苏铧国际 公司董事张俊任董事的企业
苏高新国际（BVI）有限公司 苏高新国际 公司董事张俊任董事的企业
苏州苏高新数智集光壹号产业基金（有限 公司董事张俊为执行事务合伙人委派代表
苏高新数智集光壹号
合伙） 的企业
苏州苏高新数字经济产业发展有限公司 苏高新数字经济 公司董事张俊任董事的企业
公司独立董事、审计委员会主任顾乾坤任独
瑞达期货股份有限公司 瑞达期货
立董事的企业
公司独立董事、审计委员会主任顾乾坤任独
苏州翔楼新材料股份有限公司 翔楼新材料
立董事的企业
苏州太湖雪丝绸股份有限公司 太湖雪 公司独立董事朱中一任独立董事的企业
苏州规划设计研究院股份有限公司 规划设计研究院 公司独立董事朱中一任独立董事的企业
江苏新天伦律师事务所 新亚电通 公司独立董事朱中一任职的企业
公司董事赵文艳之配偶刘毅任执行董事的
寻常文创（苏州）有限责任公司 寻常文创
企业，已于 2026 年 1 月注销
公司曾经的独立董事顾建平任独立董事的
苏州海陆重工股份有限公司 海陆重工
企业
公司曾经的独立董事顾建平任独立董事的
莱克电气股份有限公司 莱克电气
企业
公司曾经的独立董事顾建平任独立董事的
张家港海锅新能源装备股份有限公司 海锅新能源
企业，已于 2025 年 1 月到期卸任
公司曾经的独立董事顾建平任独立董事的
创元期货股份有限公司 创元期货
企业
公司曾经的独立董事肖明冬任副总经理、董
苏州天禄光科技股份有限公司 天禄光科技
事会秘书、财务总监的企业
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
杭州恒庐置业有限公司 杭州恒庐置业 父亲张增群、母亲李萍控制，并由张增群任
执行董事兼总经理的企业
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
杭州富春环保工程有限公司 杭州富春环保 父亲张增群、母亲李萍控制，并由张增群任
执行董事兼经理的企业
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中诚智信工程咨询集团股份有限公司 2025 年财务报表附注
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
杭州美庐资产管理有限公司 杭州美庐资产 父亲张增群、母亲李萍控制，并由张增群任
执行董事兼总经理的企业
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
浙江恒庐商贸有限公司 浙江恒庐商贸 父亲张增群控制并任执行董事兼总经理的
企业
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
桐庐中寓蓝城置业管理有限公司 桐庐中寓蓝城置业 父亲张增群参股的企业，已于 2026 年 3 月
注销
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
杭州倍力体育文化有限公司 杭州倍力体育
父亲张增群、母亲李萍控制的企业
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
桐庐百姓房屋代理有限公司 桐庐百姓房屋
父亲张增群、母亲李萍控制的企业
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
杭州倍力酒店管理有限公司 杭州倍力酒店管理
父亲张增群、母亲李萍控制的企业
公司实际控制人陆俊、许学雷之子之配偶的
桐庐美庐物业服务有限公司 桐庐美庐物业
父亲张增群、母亲李萍控制的企业
公司董事张俊曾任董事的企业，已于 2024 年
苏州高新智泰创新发展有限公司 高新智泰创新
公司曾持有 49%股权的参股公司，2024 年
苏州名城天工项目管理有限公司 名城天工
本公司的其他潜在利益相关方（比照关联方）
比照关联方名称 比照关联方与本企业关系
公司控股股东、实际控制人许学雷控制的企业诚来智作
为有限合伙人持有 22%出资份额的苏州元创筑脉二期
苏州元脉科技产业发展合伙企业（有限合伙）
股权投资合伙企业（有限合伙）持有其 99.99%的出资
份额
公司控股股东、实际控制人许学雷控制的企业诚来智作
苏高新科技产业发展（溧阳）有限公司
为股东间接持有 30%股权的企业
苏州新京捷置地有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新生命科技有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新旅游产业集团有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新区新洁水处理有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏高新科技产业发展（常熟）有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州新浒惠产城建设发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州苏高新国际创新社区产业发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州国家环保高新技术产业园发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州新恒捷置业有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新区自来水有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州太湖金谷建设发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州新军捷置地有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新（徐州）商旅发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
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中诚智信工程咨询集团股份有限公司 2025 年财务报表附注
苏州东菱振动试验仪器有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州智汇高新科技产业发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新地产集团有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新排水有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州苏高新数字科技有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州医疗器械产业发展集团有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州苏高新科技产业发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州长菱测试技术有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新（滁州）置地有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州时棠餐饮管理有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州创新设计制造中心发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新绿色低碳科技产业发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州太湖金谷酒店有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州科锦物业服务有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州苏新乐荟商业发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高朗绿色生活服务有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州新晨捷置地有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新投资管理有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新绿色光伏新能源有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州高新医疗器械产业服务有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州新狮创集城市更新有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州浒创致新建设发展有限公司 苏高新集团控制的其他企业
苏州苏新创悦城市发展建设有限公司 苏高新集团控制的其他企业
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
教育产业发展 销售服务 1,507,789.00 —
西部生态城 销售服务 1,213,714.67 —
名城天工 销售服务 353,982.85 209,933.11
高新水质净化 销售服务 352,280.39 1,651,390.01
苏高新城建 销售服务 125,270.42 —
诚来智 销售服务 11,556.60 —
高新国际贸易 销售服务 3,679.24 —
苏高新掌新生活 销售服务 1,981.13 —
苏高新集团 销售服务 1,698.11 2,640.53
高新智泰创新发展 销售服务 — 157,936.79
比照关联方 关联交易内容 本期发生额
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苏州元脉科技产业发展合伙企业（有限合伙） 销售服务 42,317,012.71
苏高新科技产业发展（溧阳）有限公司 销售服务 29,067.32
苏高新集团控制的其他企业 销售服务 13,062,303.99
采购商品/接受劳务情况表
无
其他关联交易情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
诚来智 采购其他服务 6,369,021.50 7,116,011.71
健康产业发展 采购其他服务 259,300.00 —
高新农业发展 采购其他服务 93,360.00 —
名城天工 采购其他服务 11,104.72 —
东印智慧 采购其他服务 — 1,394,878.70
诚来智 转让合伙企业份额 — 20,872,427.71
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方 租赁资产种类 本期租赁费 上期租赁费
诚来智 办公用房 4,466,807.35 4,345,431.20
陆怀瑜 办公用房 262,598.29 262,598.29
许学雷 办公用房 83,666.44 84,879.00
注：诚来智、陆怀瑜出租房产已根据新租赁准则确认使用权资产及租赁负债，相关租赁费为本期实际支
付租赁款。
本公司作为出租方：
出租方 租赁资产种类 本期租赁收入 上期租赁收入
名城天工 办公用房 367,664.56 367,664.56
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陆俊、许学雷 10,000,000.00 2022/7/22 2027/7/30 否
陆俊、许学雷 20,000,000.00 2024/11/7 2027/11/6 否
陆俊、许学雷 2023/9/23 2024/9/22 是
陆俊、许学雷 2024/11/18 2027/11/6 否
注：陆俊、许学雷、本公司作为担保方为子公司中发设计提供担保，担保金额3000万，本公司不存在
对外担保的情形。
（4）关联方资金拆借
无
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（5）其他关联方交易
无
（6）关键管理人员薪酬
单位：万元
关键管理人员薪酬 本期 上期
关键管理人员薪酬合计 547.30 525.16
（1）应收项目
项目名称 关联方 期末余额 坏账准备 期初余额 坏账准备
应收账款 高新水质净化 331,966.22 16,688.31 1,493,115.40 74,840.77
应收账款 西部生态城 758,038.30 65,000.85 184,192.94 15,631.39
应收账款 苏高新集团 7,869.32 4,829.32 8,868.28 1,580.74
应收账款 唯康机械 2,100.00 2,100.00 2,100.00 630.00
应收账款 名城天工 126,095.48 6,898.57 221,742.99 11,087.15
其他应收款 诚来智 87,000.00 8,700.00 87,000.00 4,350.00
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 东印智慧 534,500.00 843,868.05
（3）预付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预付账款 诚来智 20.00 —
十二、承诺及或有事项
截至2025年12月31日，公司已开具尚未到期的保函情况：
业务种类 人民币
履约保函 3,863,270.64
本公司对子公司中发设计进行担保，除此外不存在对外担保情形。陆俊、许学雷、本公司
作为担保方为子公司中发设计提供担保，担保金额3,000万元，担保起始日2024年11月18日，
担保到期日2027年11月6日。
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十三、资产负债表日后事项
本公司资产负债表日后无需要披露的重要的非调整事项。
股东按每 10 股派发现金红利 10 元（含税），拟合计
派发现金红利为人民币 64,714,286.00 元（含税）。
股，拟转增 25,885,714 股，本次转增实施后，公司股
本变更为 90,600,000 股（注：转增股数系公司根据实
际计算结果四舍五入所得，最终转增数量以中国证券
拟分配的利润或股利 登记结算有限公司实际转增结果为准）。在利润分配
预案披露日至实施权益分派股权登记日期间，公司总
股本因新增股份上市、股权激励行权或归属、股份回
购注销等事项而发生变化，公司将按照“每股分配比
例不变”的原则对现金分红总额进行调整，并将遵循
“每股转增比例不变”的原则对转增股本总额进行调
整。
本方案尚需经股东会通过。
十四、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
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小计 276,466,451.82 240,410,482.34
减：坏账准备 63,116,042.86 45,189,830.44
合计 213,350,408.96 195,220,651.90
（2）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 17,705,795.72 6.40 16,988,060.74 95.95 717,734.98
按组合计提坏账准备 258,760,656.10 93.60 46,127,982.12 17.83 212,632,673.98
其中：应收客户组合 232,048,621.16 83.93 46,127,982.12 19.88 185,920,639.04
应收合并范围内关联方组合 26,712,034.94 9.66 — — 26,712,034.94
合计 276,466,451.82 100.00 63,116,042.86 —— 213,350,408.96
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 10,307,481.15 4.29 10,307,481.15 100.00 —
按组合计提坏账准备 230,103,001.19 95.71 34,882,349.29 15.16 195,220,651.90
其中：应收客户组合 230,103,001.19 95.71 34,882,349.29 15.16 195,220,651.90
合计 240,410,482.34 100.00 45,189,830.44 —— 195,220,651.90
按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
计提比
名称 计提原因
账面余额 坏账准备 例
（%）
苏州国发湖滨房地产投资有限公司 1,777,215.64 1,777,215.64 100.00 诉讼中
南京长城机电集团有限公司 1,556,048.79 1,556,048.79 100.00 被执行人并限高
盐城悦达交控置业有限公司 1,478,629.36 1,478,629.36 100.00 有明显回款困难迹象
连云港金鹰置业有限公司 1,081,301.45 1,081,301.45 100.00 有明显回款困难迹象
盐城万悦盐南置业有限公司 749,216.90 749,216.90 100.00 有明显回款困难迹象
舒城孔雀城房地产开发有限公司 726,949.58 726,949.58 100.00 失信被执行人，限高
徐州紫润建设发展有限公司 629,660.00 629,660.00 100.00 被执行人，票据持续逾期
徐州汉和房地产开发有限公司 609,951.69 609,951.69 100.00 有明显回款困难迹象
句容亿丰房地产开发有限公司 601,439.83 601,439.83 100.00 被执行人并限高
徐州长顺置业有限公司 566,234.15 566,234.15 100.00 被执行人并限高
吴江神鹰房地产开发有限公司 558,829.00 308,829.00 55.26 工抵房减值
苏州中锐禹华置业有限公司 516,372.20 223,637.22 43.31 工抵房减值
龙信海诚置业（常州）有限公司 431,896.86 431,896.86 100.00 有明显回款困难迹象
江苏南通二建集团有限公司 412,580.81 412,580.81 100.00 失信被执行人并限高
张家港弘盛置业有限公司 337,778.00 337,778.00 100.00 被执行人并限高
徐州白塔湖康养产业投资发展有限公 300,000.00 300,000.00 100.00 有明显回款困难迹象
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司
盐城悦达天惠置业有限公司 291,201.90 291,201.90 100.00 有明显回款困难迹象
无锡恒远地产有限公司 276,352.24 276,352.24 100.00 被执行人并限高
徐州中锐建设有限公司 273,118.00 98,118.00 35.93 工抵房减值
中建四局第六建设有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 有明显回款困难迹象
广州奥谷组建筑工程设计有限公司 244,322.07 244,322.07 100.00 失信被执行人并限高
安徽西湖新城置业有限公司 241,933.43 241,933.43 100.00 失信被执行人并限高
苏州市宏益市政工程有限公司 229,061.76 229,061.76 100.00 有明显回款困难迹象
南通美弘房地产有限公司 222,434.56 222,434.56 100.00 被执行人
嘉善百俊房地产开发有限公司 197,105.61 197,105.61 100.00 被执行人并限高
南京京御幸福房地产开发有限公司 196,000.17 196,000.17 100.00 限高
常熟弘阳正发房地产开发有限公司 181,366.63 181,366.63 100.00 被执行人并限高
苏州兴力达房地产开发有限公司 180,000.00 180,000.00 100.00 破产清算中
常熟金俊房地产开发有限公司 171,055.16 171,055.16 100.00 被执行人并限高
丰县康达环保第三污水处理有限公司 170,170.00 170,170.00 100.00 有明显回款困难迹象
安徽太阳升制药有限公司 168,570.55 168,570.55 100.00 有明显回款困难迹象
泰兴百俊房地产开发有限公司 148,678.00 148,678.00 100.00 被执行人并限高
张家港锐诚置业有限公司 145,935.19 145,935.19 100.00 被执行人并限高
阜阳金骏房地产开发有限公司 145,605.00 145,605.00 100.00 被执行人并限高
靖江市美誉房地产发展有限公司 138,248.20 138,248.20 100.00 限高，有明显回款困难迹象
被执行人并限高，申请破产
镇江美的房地产发展有限公司 130,975.02 130,975.02 100.00
中
合肥金科天宸房地产开发有限公司 119,023.41 119,023.41 100.00 失信被执行人并限高
扬州中城同进房地产有限公司 107,327.56 107,327.56 100.00 被执行人、破产程序
南通金科房地产开发有限公司 106,830.20 106,830.20 100.00 被执行人并限高
苏州中川投资有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 失信被执行人并限高
南昌金合房地产开发有限公司 87,955.04 87,955.04 100.00 失信被执行人并限高
金科集团苏州东峻房地产开发有限公
司
无锡金科嘉润房地产开发有限公司 81,743.49 81,743.49 100.00 被执行人并限高
来安裕泰房地产开发有限公司 62,260.14 62,260.14 100.00 失信被执行人并限高
启迪协信博科科技园（苏州）有限公司 60,000.00 60,000.00 100.00 被执行人并限高
龙信海悦置业（靖江）有限公司 59,806.78 59,806.78 100.00 有明显回款困难迹象
无锡百俊房地产开发有限公司 56,684.17 56,684.17 100.00 被执行人并限高
如皋金科房地产开发有限公司 56,664.43 56,664.43 100.00 被执行人并限高
张家港百俊房地产开发有限公司 51,449.28 51,449.28 100.00 限高
苏州东立置业有限公司 45,501.71 45,501.71 100.00 限高
江西中农房投资置业有限公司 41,040.18 41,040.18 100.00 失信被执行人并限高
合肥金科骏成房地产开发有限公司 36,912.85 36,912.85 100.00 被执行人并限高
南京金嘉润房地产开发有限公司 31,888.85 31,888.85 100.00 被执行人并限高
嘉兴京御房地产开发有限公司 28,727.84 28,727.84 100.00 失信被执行人并限高
合肥金科百俊房地产开发有限公司 21,921.57 21,921.57 100.00 失信被执行人
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张家港保税区金科瑞丰房地产开发有
限公司
被执行人并限高，申请破产
苏州开平房地产开发有限公司 17,394.11 17,394.11 100.00
中
张家港保税区金科置业发展有限公司 16,638.72 16,638.72 100.00 限高
吴江市联发置业有限公司 16,360.00 16,360.00 100.00 失信被执行人并限高
舒城鼎兴园区建设发展有限公司 15,617.86 15,617.86 100.00 限高
苏州市建筑装饰股份有限公司 10,199.00 10,199.00 100.00 失信被执行人并限高
嘉兴孔雀城房地产开发有限公司 9,928.95 9,928.95 100.00 失信被执行人并限高
苏州华汖置业有限公司 6,000.00 6,000.00 100.00 限高
金科集团苏州百俊房地产开发有限公
司
苏州好景房地产开发有限公司 4,859.77 4,859.77 100.00 失信被执行人并限高
中如建工集团有限公司 4,500.00 4,500.00 100.00 失信被执行人并限高
来安孔雀城房地产开发有限公司 3,427.63 3,427.63 100.00 失信被执行人并限高
嘉善天宸房地产开发有限公司 151.2 151.2 100.00 被执行人并限高
合计 17,705,795.72 16,988,060.74 ——
注：应收账款单项计提的标准：债务人资金周转出现异常，有明显迹象表明很可能无法履行还款义务。
按应收客户组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 232,048,621.16 46,127,982.12 ——
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他增加 核销 其他减少
按单项计提 10,307,481.15 7,608,081.81 — 264,050.34 663,451.88 16,988,060.74
按应收客户
组合
合计 45,189,830.44 19,148,623.22 —— 558,958.92 663,451.88 63,116,042.86
（4）本期实际核销的主要应收账款情况
款项是否由关
项目 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
启东市雅宏房地产开发有限公司 164,824.94 无法收回 管理层审批 否
苏州正利置业有限公司 99,225.40 无法收回 管理层审批 否
昆山东方骏都房地产开发有限公司 75,989.58 无法收回 管理层审批 否
江苏省通州湾江海联动开发示范区监 50,843.21 无法收回 管理层审批 否
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察审计室
合计 390,883.13 —— —— ——
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账
是否为关 款总额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
的比例 期末余额
联方
(%)
江苏中发建筑设计有限公司 是 26,353,539.94 1 年以内 9.53 1,317,677.00
苏州吴中滨湖新城工程建设管理有限
否 6,750,668.19 全账龄段 2.44 1,769,390.38
公司
苏州吴中经济技术开发区财政局 否 6,170,381.56 2 年以内 2.23 406,303.58
苏州工业园区银科产业投资有限公司 否 5,152,950.24 2 年以内 1.86 329,827.23
苏州市相城悦季荟文化产业发展有限
否 4,741,947.00 3 年以内 1.72 1,421,436.60
公司
合计 —— 49,169,486.93 —— 17.78 5,244,634.79
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 3,050,460.17 2,994,921.52
合计 3,050,460.17 2,994,921.52
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 5,972,082.88 5,153,093.18
减：坏账准备 2,921,622.71 2,158,171.66
合计 3,050,460.17 2,994,921.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
阶段 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 514,941.66 1,643,230.00 — 2,158,171.66
期初余额在本期 514,941.66 1,643,230.00 — 2,158,171.66
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转入第二阶段 — — — —
转入第三阶段 — — — —
转回第二阶段 — — — —
转回第一阶段 — — — —
本期计提 -63,666.95 827,118.00 — 763,451.05
本期转回 — — — —
本期核销 — — — —
本期其他变动 — — — —
期末余额 451,274.71 2,470,348.00 —— 2,921,622.71
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 5,546,043.13 4,922,395.92
代收代付 426,039.75 230,697.26
合计 5,972,082.88 5,153,093.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他
是否
应收款 坏账准备
单位名称 为关 款项性质 期末余额 账龄
总额的 期末余额
联方
比例(%)
苏州市轨道交通集团有限
否 保证金 350,000.00 2-3 年 5.86 105,000.00
公司
江苏省交通工程建设局 否 保证金
江苏盛和房地产股份有限
否 保证金 300,000.00 3 年以上 5.02 300,000.00
公司南通分公司
江苏海外集团国际工程咨
否 保证金 203,000.00 1 年以内 3.40 10,150.00
询有限公司苏州分公司
江苏盐城港控股集团有限
否 保证金 140,000.00 3 年以上 2.34 140,000.00
公司
合 计 —— —— 2,585,635.00 —— 43.29 1,192,738.00
（1）长期股权投资情况
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本期增减变动
计
减值
被投资 减 其他 提
权益法下确 其他 宣告发放 准备
期初余额 追加 少 综合 减 其 期末余额
单位 认的投资损 权益 现金股利 期末
投资 投 收益 值 他
益 变动 或利润 余额
资 调整 准
备
一、子公司
江苏中发 13,500,000.00 30,000,000.00 — — — — — — — 43,500,000.00 —
中诚智汇 4,963,141.06 5,000,000.00 — — — — — — — 9,963,141.06 —
常熟中诚 1,000,000.00 — — — — — — — — 1,000,000.00 —
上海众宇 1,000,000.00 — — — — — — — — 1,000,000.00 —
张家港中
诚
吴中中诚 1,000,000.00 — — — — — — — — 1,000,000.00 —
吴江中诚 1,000,000.00 — — — — — — — — 1,000,000.00 —
苏州中诚 1,000,000.00 — — — — — — — — 1,000,000.00 —
新加坡中
— 935,440.06 — — — — — — — 935,440.06
诚
工业园区
— 1,000,000.00 — — — — — — — 1,000,000.00
中诚
小计 24,463,141.06 36,935,440.06 — — — — — — — 61,398,581.12 —
二、合营企业
—— — — — — — — — — — — —
小计 — — — — — — — — — — —
三、联营企业
东印智慧 1,983,615.18 — — -875,788.39 — — — — — 1,107,826.79 —
小计 1,983,615.18 — — -875,788.39 — — — — — 1,107,826.79 —
合计 26,446,756.24 36,935,440.06 — -875,788.39 — — — — — 62,506,407.91 ——
注： 东印智慧系江苏东印智慧工程技术研究院有限公司的简称。
（2）经测试期末长期股权投资不存在减值情形。
（1）营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 337,843,216.18 360,792,278.07
其他业务收入 1,340,376.48 1,108,936.00
营业收入合计 339,183,592.66 361,901,214.07
主营业务成本 180,979,785.35 199,466,234.33
其他业务成本 138,580.56 138,580.56
营业成本合计 181,118,365.91 199,604,814.89
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中诚智信工程咨询集团股份有限公司 2025 年财务报表附注
（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工程造价 179,733,699.20 98,675,178.24 210,164,705.75 116,332,876.02
工程监理及管理 65,166,721.36 36,579,126.65 54,718,694.53 30,612,506.11
全过程咨询 46,621,583.10 24,475,199.45 44,908,229.01 24,375,792.62
招标代理 29,148,462.54 12,378,455.16 31,908,689.02 16,405,584.94
其他技术服务 17,172,749.98 8,871,825.85 19,091,959.76 11,739,474.64
合计 337,843,216.18 180,979,785.35 360,792,278.07 199,466,234.33
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,946,164.71 898,248.36
权益法核算的长期股权投资收益 -875,788.39 368,742.65
处置权益法核算的长期股权投资收益 — -201,570.41
处置其他非流动金融资产收益 — 1,072,427.71
合计 1,070,376.32 2,137,848.31
十六、补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -198.02 -10,170.21
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照确定标准享有、的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债 7,300,765.46 5,241,510.22
产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 663,451.88 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 133,423.92 27,075.94
所得税影响额 -1,463,707.74 -1,410,630.78
合计 8,742,154.50 10,054,034.74
各非经常性损益项目按税前金额列示。
加权平均净 每股收益
本期利润 资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于公司普通股股东的净利润 22.87 1.91 1.91
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.90 1.75 1.75
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