公司代码：605068 公司简称：明新旭腾
转债代码：111004 转债简称：明新转债
明新旭腾新材料股份有限公司
明新旭腾新材料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
Leather Innovation GmbH、明新梅诺卡（江苏）新材料有限公司、江苏米尔化工科技有限公司、
江苏休伦新材料有限公司、明新旭腾（江苏）创新研究院有限公司、江苏巴特新材料有限公司、江
苏明新旭腾科技有限公司、明新旭腾（上海）设计咨询有限公司、宝盈技术有限公司、Bowen New
Material Mexico S. de R.L. de C.V.、Bowen Eco Interior Solution Inc.、明新智源（浙江）
新材料科技有限公司，明新智达（浙江）科技有限公司、旭清灵动（上海）具身智能科技有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
（1）运营管理层面：决策管理、授权管理、日常经营管理、人力资源管理、企业文化;
（2）会计管理层面：财务报告；
（3）业务控制层面：信息与沟通、货币资金管理、销售与收款、采购与付款、成本与费用、存货
管理、固定资产管理、对外投资、信息系统；
（4）内部监督层面：日常监督、专项监督。
资金活动风险、原材料采购风险、存货管理风险、销售管理风险、资产管理风险、会计信息风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部审计管理制度》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错 错报＞营业收入的 5% 营业收入的 2%≤错报≤ 错报＜营业收入的 2%
报 营业收入 5%；
资产总额潜在错 错报＞资产总额的 3% 资产总额 1%≤错报≤资 错报＜资产总额的 1%
报 产总额 3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司董事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
（3）审计委员会和内审部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建
立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财务损失 人民币 1000 万 人民币 500 万元以上 人民币 500 万元
重大负面影响 受到国家政府 受到省级及以上政府部 受到省级以下政
部门处罚 门处罚 府部门处罚
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）决策程序导致重大失误；（2）违犯国家法律、法规，如环境污染；（3）重要
业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制； （4）中高级管理人
员和高级技术人员流失严重；（5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整
改；（6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起审计委员会、董事会关
注的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。
一般缺陷 内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司本年内控执行情况良好，内部控制制度基本设计合理、运行有效，未发现重大缺陷或重要缺陷。
下一年度，公司的内控建设工作将持续按《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，继续完善公司
内部控制结构，梳理和完善公司各项内控流程，对公司内部控制程序进行治理和补充，进一步完善公司
管理制度、部门工作职责及岗位责任制，完善和加强公司控制和管理，使相关内部控制程序系统化。以
及进一步强化和完善内部监督职能，对公司内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查。
同时，对内部控制重要方面进行有针对性的专项监督检查，进一步完善内部控制评价机制。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：庄君新
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