公司代码：601668 公司简称：中国建筑
中国建筑股份有限公司
中国建筑股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合中国建筑股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计与风险委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层
负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
务及其他业务的主要单位，评价层级从各级公司层面深入到项目管理一线。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
战略管理、公司治理、组织结构、人力资源管理、财务管理、资金管理、资产管理、投资管理、担
保管理、关联交易、企业并购与重组、合同管理、科技与设计管理、市场与营销、项目管理、采购与分
包管理、法务管理、信息化管理等。
“三重一大”决策、市场营销、投资管控、对外担保、招标采购、资金管理、金融业务、境外业务、
信息化管控等重点领域。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中国建筑股份有限公司内部控制评价管理办法》
《中国建筑股
份有限公司内部控制评价手册》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润潜在错报 错报金额≥利润总额的 5% 利润总额的 2%≤错报金额 错报金额<利润总额的 2%
<利润总额的 5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①董事和高级管理人员舞弊；
②公司更正已对外公布的财务报告；
③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
④董事会、审计与风险委员会及其他公司内部监督部门未有效发挥监督职能。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重
大错报但仍应引起董事会和管理层重视的错报。出现以下情形认定为重要缺陷：
①当期财务报告存在重要错报，控制活动未能识别该错报；
②错报虽然未达到或超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层的重视。
一般缺陷 财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经济损失 由于内部控制缺陷导致直 利润总额的 2%≤由于内部 由于内部控制缺陷导致直
接经济损失≥利润总额的 控制缺陷导致直接经济损 接经济损失<利润总额的
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ① 制度严重缺失，内部控制系统性失效，导致公司经营及管理行为严重偏离控制
目标；
② 严重违反国家法律、法规；
③ 公司决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大财产损失；
④ 内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
⑤ 关键管理人员或重要人才严重流失；
⑥ 其他对公司负面影响重大的事项。
重要缺陷 ① 公司因管理失误发生重要财产损失，控制活动未能防范该损失；
② 财产损失虽然未达到和超过重要性水平，但仍应引起董事会和管理层的重视。
一般缺陷 财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
一般缺陷已进行了整改。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
一般缺陷已进行了整改。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郑学选
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