用友网络: 用友网络科技股份有限公司内部审计制度（2026年4月）_股票频道

用友网络科技股份有限公司
内部审计制度
第一章总则
第 101 条为了加强用友网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，维护公司合法权益,推动公司经营目标的实现和公司持续、健
康的发展，确保董事会对公司各级经营管理层的有效监督，完善公司
治理结构，结合公司的实际情况，制定本制度。
第 102 条公司坚持董事会对内部审计工作的直接领导，构建独立、权威、公平、
公正的，集中统一和高效的审计体系。
第 103 条审计人员依据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国审计法》、
《上市公司治理准则》、
《企业内部控制基本规范》、
《审计署关于内部
审计工作的规定》、
《上海证券交易所上市公司自律监管指引》、
《公司
章程》及本制度等法律法规、公司规章制度行使职权。
第 104 条内部审计机构与审计人员开展审计工作必须以事实为依据，以法律法
规、公司规章制度为准绳，客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘
密。
第二章内部审计机构和审计人员
第 201 条公司设立集团审计部，负责公司的内部审计工作，对董事办公会负责，
向董事办公会报告工作。集团审计部同时接受董事会审计委员会的指
导和监督，并按照法律法规、规范性文件、上海证券交易所相关规则
以及审计委员会的要求，向其报告相关工作。公司董事办公会委派一
名成员（主管董事）代表董事办公会主管公司内部审计工作。公司任
命一名高级管理人员兼任集团审计部总经理，在主管董事领导下负责
具体内部审计工作。集团审计部总经理人选由主管董事提名，董事办
公会批准，董事长签发任命。集团审计部总经理列席公司经营层工作
例会。
第 202 条为保障内部审计工作的独立性和权威性，集团审计部的人员编制与经
费按照集团预算制度规定进行制订，经主管董事审核、由董事办公会
直接批准，统一纳入公司年度计划与预算。
第 203 条审计人员
插手被审计对象的正常经营与管理活动；
当予以保密，不得泄露或非法使用；
系的，应当回避；
报，切忌主观、武断、偏私；
公司产品与业务等知识，不断提高业务能力和职业道德修养；
构和个人不得拒绝、阻碍，不得打击报复审计人员；
业委员会提出方案，主管董事审核，报董事办公会审定。
第三章集团审计部的职责与权限
第 301 条集团审计部的职责
集团审计部应按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号》的有关规定履行相应职责，同时还需履行以下职责：
第 302 条集团审计部的主要权限
集团审计部除按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号》的有关规定享有相应权限外，同时享有以下权限：
收支相关的业务、管理等资料。被审计对象不得拒绝、拖延、谎报、
漏报。被审计对象负责人应当对本单位提供资料的及时性、真实性、
准确性和完整性负责。
管理资料，有权要求被审计对象将财务、业务等信息系统对执行职务
工作的审计人员开放，有权检查被审计对象信息系统的安全性、可靠
性、经济性，被审计对象不得拒绝。
应如实向集团审计部反映情况，提交相关证明材料。
采取封存账册、冻结资金和调离主办人等临时性措施，并提出追究有
关人员责任的建议或意见。
公司规章制度、严重损害公司利益的行为，采取法律允许的必要措施
予以制止。
涉嫌犯罪的，经公司批准，移交司法机关追究刑事责任。
第四章内部审计工作程序
第 401 条编制年度审计工作计划
的问题，结合集团董事办公会的要求编制年度审计计划。年度审计计
划包括但不限于以下内容：年度审计目标，具体审计项目，项目及部
门年度预算等。年度审计计划经主管董事审核并报董事办公会批准后
执行。
审计项目。
第 402 条审计工作实施
专业能力的项目经理，并委托项目经理在实施审计工作前完成前
期调查和资料收集工作。
资料、合同及相关责任人资料，调阅以前年度的审计档案，检查
以前年度审计发现的问题及审计建议的落实情况等。
相关的规章制度及财务、业务资料。
集团审计部总经理与项目经理根据被审计对象情况及审计内容
安排适当的审计人员，组成审计项目组。
前期准备工作落实后，经集团审计部总经理批准签发审计通知书。
被审计对象应当按照审计通知要求及时提交相关材料。
计对象的基本情况、风险评估结果、上次审计发现的问题、本次
审计主要内容、审计时间、审计方法、审计程序等。
批并督促方案有效实施。
项目经理可根据现场审计情况需要适当调整工作程序，以强化重
点审计内容。
有价值的审计证据。审计中由被审计对象提供材料的，材料的真
实性、准确性、完整性由被审计对象负责人签字确认。
需做好调查沟通记录并应有被调查沟通对象签字。
审计人员在出具审计报告前应当就审计结果充分听取被审计对
象负责人的意见。
第 403 条出具审计报告
议等内容；
职能部门；涉及到重大违规行为的审计报告经主管董事审核后报送董
事办公会，抄送相关集团职能部门。
第 404 条对审计发现的人员违规问题的处理
集团审计部对审计过程中发现的人员违规问题及情况进行分析总结，
涉及整改、管理建议的，集团审计部对被审计对象出具审计意见书，由集
团审计部总经理签发，抄送相关集团职能部门；涉及对违规责任人处分的，
依据《用友网络科技股份有限公司对员工违规行为的处分规定》进行处分。
第 405 条审计档案
集团审计部对内部审计工作形成的审计材料按照规定要求建立审计
档案，档案保存期 10 年，未经主管董事批准不得销毁。
第五章罚则
第 501 条被审计对象违反公司审计制度，发生下列情形之一的，依据《用友网
络科技股份有限公司对员工违规行为的处分规定》进行处分：
活动有关的资料的；
第 502 条审计人员违反审计职业操守，发生下列情形之一的，依据《用友网络
科技股份有限公司对员工违规行为的处分规定》进行处分：
密或被审计对象商业秘密、相关人员的个人秘密的；
第六章审计建议与处分决定的执行
第 601 条审计建议由被审计对象负责人执行，处分决定由被审计对象的负责人
与被审计对象人力资源部门负责人执行。
第 602 条集团审计部将在后续审计工作中监督检查审计建议、处分决定的执行
情况，对拒不执行审计建议和处分决定的相关人员，依据《用友网络
科技股份有限公司对员工违规行为的处分规定》加重处分。
第七章附则
第 701 条本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规、上海证券交易所相关规则
与指引和公司有关规章制度执行。
第 702 条本制度自发布之日起执行。
第 703 条本制度由公司董事会负责解释和修订。集团审计部有权根据本制度制
订相应的内部审计实施细则与其他文件。
用友网络科技股份有限公司董事会
二零二六年四月十六日

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