中基健康产业股份有限公司
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层
电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816
审 计 报 告
中兴华审字（2026）第 630001 号
中基健康产业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中基健康产业股份有限公司（以下简称“中基健康”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中基健康 2025 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2025 年度
合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中
基健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是
充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如合并及母公司财务报表附注二、财务报表
的编制基础 2、持续经营所述，2025 年 7 月 28 日，中基健康及其全资子公司新
疆中基红色番茄产业有限公司（以下简称“红色番茄”）分别收到新疆生产建设
兵团第六师中级人民法院（以下简称“六师中院”）《预重整通知书》[（2025）
兵 06 破申（预）1 号]及[（2025）兵 06 破申（预）2 号]，启动对中基健康及红
色番茄的预重整；2025 年 10 月 27 日，中基健康及子公司红色番茄收到了六师
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中院出具的《通知书》[（2025）兵 06 破申（预）1 号、（2025）兵 06 破申（预）
中院出具的《通知书》[（2025）兵 06 破申（预）1-2 号、（2025）兵 06 破申
（预）2-2 号]，六师中院通知：延长中基健康及子公司红色番茄的预重整期限
三个月至 2026 年 4 月 28 日。六师中院通知启动中基健康及子公司红色番茄的预
重整，不代表法院会正式受理中基健康及子公司红色番茄重整，法院能否受理中
基健康及子公司红色番茄重整尚存在不确定性。根据《深圳证券交易所股票上市
规则》第 9.4.1 条第（九）项“法院依法受理公司重整、和解和破产清算申请”
的规定，如果法院裁定受理申请人对公司重整的申请，则深圳证券交易所将对公
司股票交易叠加退市风险警示情形。如果公司因重整失败而被宣告破产，则公司
股票将面临被终止上市的风险。上述事项，表明存在可能导致对中基健康持续经
营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这
些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项
外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
如合并及母公司报表附注三、重要会计政策和会计估计 27 收入及附注五、
合并财务报表项目注释 38 营业收入和营业成本所述，中基健康从事番茄制品加
工及销售，主要产品包括大桶番茄酱、小包装番茄制品、番茄红素等，2025 年
度收入较上年度大幅度上涨，且收入是中基健康的关键业绩指标之一，从而存在
管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将中基健
康的收入确认识别为关键审计事项。
（1）了解中基健康与销售和收款相关的关键内部控制，评价这些控制的设
计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
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（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适
当；
（3）检查销售合同，与管理层讨论交易背景及定价方式、交割方式等，以
评价管理层对交易实质的认定及会计处理是否恰当；
（4）对营业收入执行分析程序，对各月度的收入、成本、毛利率波动进行
分析，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
（5）实施收入细节测试，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、
销售发票、收货单据、客户签收单及银行回款凭证等；
（6）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
（7）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
（8）关注销售退回：获取 2026 年一季度的销售退回记录，检查是否存在 2025
年末已确认收入但期后退回的情况，核实是否已冲减相应收入。
（9）对重要客户通过查询工商资料、询问相关人员等方式进行背景调查，
以确认是否存在特意安排以及是否存在关联方关系；
（10）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）存货减值
如合并及母公司报表附注三、重要会计政策和会计估计 12 存货及附注五、
合并财务报表项目注释 6 存货所述，2025 年度，受全球市场供过于求影响，中
国大桶番茄酱出口整体增速放缓，部分加工企业为缓解资金压力采取低价抛售策
略，进而引发国内及全球市场价格持续下行，中基健康番茄制品存在减值迹象，
需要计提存货跌价准备，由于存货跌价准备对财务报表影响重大，且涉及管理层
的重大判断和估计，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。
（1）了解、评价并测试了中基健康与存货跌价准备计提相关的内部控制；
（2）分析存货的库龄及周转情况；
（3）对存货实施监盘及函证程序，检查存货的数量及状况；
（4）对原材料执行采购计价测试，将中基健康采购单价与市场材料价格进
行对比分析；
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（5）对原材料、库存商品进行计价测试，测试其结转是否正确；
（6）期末对存货执行截止测试，确定存货是否记录在正确的会计期间；
（7）了解中基健康番茄酱归集和分配过程，抽取生产月份的番茄酱成本计
算表，对其进行重新计算，验证中基健康番茄酱成本归集和分配是否正确。
（8）对中基健康生产能力进行调查，了解中基健康的生产能力，对其生产
产量进行合理推算。
（9）复核管理层存货跌价准备的计算过程，评价中基健康的存货跌价准备
计提方法是否符合《企业会计准则》的规定，判断存货的可变现净值计算的合理
性和准确性，分析相关假设的合理性，评估中基健康在存货跌价测试中使用的相
关参数是否合理，尤其是以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值。对同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（三）政府补助
如合并及母公司报表附注三、重要会计政策和会计估计 29 政府补助及附注
五、合并财务报表项目注释 44 其他收益所述，2025 年度，中基健康累计收到政
府补助金额较大，其中，与收益相关的政府补助 31,678.57 万元，由于政府补助
为本期利润的重要组成部分，对财务报表影响重大，因此我们将政府补助确定为
关键审计事项。
（1）检查申请政府补助文件、政府补助批文、政府补助拨款银行凭证、收
到政府补助的银行流水等支持性文件，关注是补助还是借款或往来。
（2）分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关还是与收益相关；
（3）复核中基健康计入递延收益、其他收益的政府补助明细表及摊销计算
表，以确认本期结转收益的金额及期末余额是否正确；
（4）关注中基健康补助计入其他收益是否符合《企业会计准则第 16 号—政
府补助》的规定等；
（5）关注政府补助相关涉税事项，关注是否需要缴纳增值税、所得税等；
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（6）检查收到的政府补助在收到日至出具审计报告日的资金流向，是否流
入资金拨入方或其关联方，收到的上述政府补助是否真实；
（7）对本年度收到的大额政府补助，向补助资金的实际发放单位、政府补
助红头文件出具单位进行访谈，并向其确认补助金额；
（8）检查与政府补助相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（四）债务豁免
如合并及母公司报表附注五、合并财务报表项目注释 34、资本公积所述，子
公司红色番茄于 2025 年 12 月 29 日与债权人新疆生产建设兵团第六师国有资产
经营有限责任公司（以下简称“六师国资公司”）签订了《债务豁免协议》、12
月 30 日与债权人新疆国恒投资发展集团有限公司（以下简称“国恒集团公司”）
签订了《债务豁免协议》，根据协议约定，六师国资公司豁免的债务金额为 4,248
万元，国恒集团公司豁免的债务金额为 5,752 万元。本次债务豁免生效后，减少
子公司红色番茄对六师国资公司及国恒集团公司的其他应付款，相应增加红色番
茄资本公积 1 亿元。对中基健康财务报表影响重大，因此我们将债务豁免确定为
关键审计事项。
（1）获取无偿豁免债务的相关协议，董事会和股东会批准决议；
（2）对作为债权人的股东及实际控制人进行访谈；
（3）核查债务豁免不附带任何条件、不可变更、不可撤销之豁免、豁免生
效后将不会以任何方式要求中基健康承担或履行上述任何责任或义务的依据；
（4）核查豁免对应的债务形成，豁免后债务情况，无偿豁免债务的股东的
决策文件；
（5）核查被审计单位对豁免债务的会计处理凭证；
（6）补充关注债务豁免相关涉税事项；
（7）获取律师对债务豁免事项的法律意见等。
五、其他信息
中基健康管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括中
基健康 2025 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中基健康的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中基健
康、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中基健康的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中基健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致中基健康不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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（此页无正文，为《中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财
务报表审计报告书》（中兴华审字（2026）第 630001 号）之签字盖章页）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
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合并资产负债表
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1、 312,657,834.28 159,980,401.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2、 49,735,898.86 52,847,606.90
应收款项融资 3、 200,000.00
预付款项 4、 10,051,849.81 12,820,958.17
其他应收款 5、 1,804,909.24 2,369,521.65
存货 6、 344,609,790.71 983,492,604.16
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7、 49,471,103.79 44,668,779.34
流动资产合计 768,531,386.69 1,256,179,871.30
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 8、 4,465,881.48 4,125,805.85
长期股权投资 9、
其他权益工具投资 10、 3,476,050.46 3,753,882.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 11、 400,460,627.96 445,961,832.95
在建工程 12、 9,136,184.47 2,475,478.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 13、 287,791.55 370,017.70
无形资产 14、 16,465,809.30 17,273,242.82
开发支出
商誉 15、
长期待摊费用 16、 12,188,982.97 8,628,526.67
递延所得税资产 17、 928,338.05 793,127.40
其他非流动资产 18、 6,039,990.35 64,176.00
非流动资产合计 453,449,656.59 483,446,089.63
资产总计 1,221,981,043.28 1,739,625,960.93
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 1页
合并资产负债表（续）
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释五 期末余额 金额单位：人民币元
上年年末余额
流动负债：
短期借款 20、 573,684,270.25 543,319,739.94
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21、 67,312,937.41 326,846,533.61
预收款项 22、 45,511.76 31,542.63
合同负债 23、 63,286,019.26 283,167,551.70
应付职工薪酬 24、 35,910,029.51 38,249,800.10
应交税费 25、 20,896,440.44 1,816,719.47
其他应付款 26、 201,767,950.19 289,341,361.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27、 46,456,063.23 39,698,945.76
其他流动负债 28、 8,166,783.76 36,728,462.61
流动负债合计 1,017,526,005.81 1,559,200,657.09
非流动负债：
长期借款 29、 57,000,000.00 75,138,691.66
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 30、 224,706.85 307,675.73
长期应付款 31、 16,173,651.88 29,874,329.77
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 32、 104,054,442.29 92,166,781.22
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 177,452,801.02 197,487,478.38
负债合计 1,194,978,806.83 1,756,688,135.47
股东权益：
股本 33、 771,283,579.00 771,283,579.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 34、 1,171,667,748.67 1,071,667,748.67
减：库存股
其他综合收益 35、 -51,427,843.28 -51,150,011.74
专项储备
盈余公积 36、 87,429,291.44 87,429,291.44
未分配利润 37、 -1,952,830,476.95 -1,906,598,653.03
归属于母公司股东权益合计 26,122,298.88 -27,368,045.66
少数股东权益 879,937.57 10,305,871.12
股东权益合计 27,002,236.45 -17,062,174.54
负债和股东权益总计 1,221,981,043.28 1,739,625,960.93
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2页
合并利润表
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 492,115,607.53 308,153,878.02
其中：营业收入 38、 492,115,607.53 308,153,878.02
二、营业总成本 675,945,880.11 377,816,355.71
其中：营业成本 38、 522,167,463.74 292,800,142.74
税金及附加 39、 9,256,147.47 5,373,787.70
销售费用 40、 5,898,050.23 7,878,186.48
管理费用 41、 90,917,718.49 42,341,531.32
研发费用 42、 2,051,838.82 3,831,965.26
财务费用 43、 45,654,661.36 25,590,742.21
其中：利息费用 43、 45,196,984.06 26,836,994.40
利息收入 43、 359,485.72 320,887.80
加：其他收益 44、 285,413,340.15 3,427,602.37
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 45、 5,965,495.51 79,936,895.23
资产减值损失（损失以“－”号填列） 46、 -159,716,007.53 -237,325,399.85
资产处置收益（损失以“－”号填列） 47、 3,388,130.74 740,948.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -48,779,313.71 -222,882,431.73
加：营业外收入 48、 222,850.92 332,300.17
减：营业外支出 49、 3,214,447.37 10,087,403.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -51,770,910.16 -232,637,535.47
减：所得税费用 50、 4,261,835.80 263,803.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -56,032,745.96 -232,901,339.31
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
六、其他综合收益的税后净额 -277,831.54 -133,647.74
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -277,831.54 -133,647.74
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -277,831.54 -133,647.74
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -56,310,577.50 -233,034,987.05
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 -46,509,655.46 -230,910,000.09
(二)归属于少数股东的综合收益总额 -9,800,922.04 -2,124,986.96
八、每股收益：
(一)基本每股收益 -0.0599 -0.2992
(二)稀释每股收益 -0.0599 -0.2992
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3页
合并现金流量表
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 321,709,758.30 507,436,460.65
收到的税费返还 1,833,956.87 5,237,872.06
收到其他与经营活动有关的现金 52、 341,644,456.67 87,412,891.84
经营活动现金流入小计 665,188,171.84 600,087,224.55
购买商品、接受劳务支付的现金 306,275,316.98 462,027,312.83
支付给职工以及为职工支付的现金 54,355,803.48 84,414,090.82
支付的各项税费 36,126,891.60 12,349,552.63
支付其他与经营活动有关的现金 52、 21,740,905.54 138,894,895.70
经营活动现金流出小计 418,498,917.60 697,685,851.98
经营活动产生的现金流量净额 246,689,254.24 -97,598,627.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,708,409.61 962,395.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,708,409.61 962,395.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,048,996.89 35,641,620.30
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,048,996.89 35,641,620.30
投资活动产生的现金流量净额 -50,340,587.28 -34,679,225.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 219,080,000.00 629,007,483.17
收到其他与筹资活动有关的现金 52、 115,000,000.00
筹资活动现金流入小计 219,080,000.00 744,007,483.17
偿还债务支付的现金 217,634,703.60 418,660,408.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,845,421.58 26,533,838.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 52、 26,835,843.29 115,725,885.93
筹资活动现金流出小计 267,315,968.47 560,920,132.57
筹资活动产生的现金流量净额 -48,235,968.47 183,087,350.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.38 0.58
五、现金及现金等价物净增加额 148,112,699.87 50,809,498.45
加：期初现金及现金等价物余额 149,680,401.08 98,870,902.63
六、期末现金及现金等价物余额 297,793,100.95 149,680,401.08
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4页
合并股东权益变动表
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权
其他权益工具 减：库 专项 一般风 其 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续 其他 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 771,283,579.00 债 1,071,667,748.67 -51,150,011.74 87,429,291.44 -1,906,598,653.03 -27,368,045.66 10,305,871.12 -17,062,174.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 771,283,579.00 1,071,667,748.67 -51,150,011.74 87,429,291.44 -1,906,598,653.03 -27,368,045.66 10,305,871.12 -17,062,174.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 100,000,000.00 -277,831.54 -46,231,823.92 53,490,344.54 -9,425,933.55 44,064,410.99
（一）综合收益总额 -277,831.54 -46,231,823.92 -46,509,655.46 -9,800,922.04 -56,310,577.50
（二）股东投入和减少资本 374,988.49 374,988.49
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
四、本年年末余额 771,283,579.00 1,171,667,748.67 -51,427,843.28 87,429,291.44 -1,952,830,476.95 26,122,298.88 879,937.57 27,002,236.45
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 5页
合并股东权益变动表（续）
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权
其他权益工具 减：库 专项 一般风 其 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续 其他 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 771,283,579.00 债 1,071,667,748.67 -51,016,364.00 87,429,291.44 -1,675,822,300.68 203,541,954.43 5,914,043.91 209,455,998.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 771,283,579.00 1,071,667,748.67 -51,016,364.00 87,429,291.44 -1,675,822,300.68 203,541,954.43 5,914,043.91 209,455,998.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -133,647.74 -230,776,352.35 -230,910,000.09 4,391,827.21 -226,518,172.88
（一）综合收益总额 -133,647.74 -230,776,352.35 -230,910,000.09 -2,124,986.96 -233,034,987.05
（二）股东投入和减少资本 6,516,814.17 6,516,814.17
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 771,283,579.00 1,071,667,748.67 -51,150,011.74 87,429,291.44 -1,906,598,653.03 -27,368,045.66 10,305,871.12 -17,062,174.54
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 6页
母公司资产负债表
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 8,695,454.09 24,525,476.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1、
应收款项融资
预付款项 303,369.73 24,694.83
其他应收款 2、 87,624,223.61 84,581,563.79
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,045,622.27 260,630.62
流动资产合计 97,668,669.70 109,392,365.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3、 524,781,605.67 524,781,605.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,484,049.39
固定资产 9,241,323.35 19,903,883.57
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,890,607.62
使用权资产 1,726,438.70 4,354,527.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,516,167.86
递延所得税资产
其他非流动资产 349,200.00
非流动资产合计 553,989,392.59 549,040,017.02
资产总计 651,658,062.29 658,432,382.86
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 7页
母公司资产负债表（续）
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 40,776,000.00 60,069,666.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,148,107.54 623,924.92
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 10,934,934.08 10,431,305.39
应交税费 10,563.05 78,964.99
其他应付款 179,277,839.58 151,626,968.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 420,751.84
其他流动负债
流动负债合计 233,568,196.09 222,830,830.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,533,754.02
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,307,843.40 9,284,400.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,841,597.42 9,284,400.00
负债合计 245,409,793.51 232,115,230.81
所有者权益：
实收资本 771,283,579.00 771,283,579.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,078,101,384.29 1,078,101,384.29
减：库存股
其他综合收益 -45,803,893.74 -45,803,893.74
专项储备
盈余公积 87,429,291.44 87,429,291.44
未分配利润 -1,484,762,092.21 -1,464,693,208.94
所有者权益合计 406,248,268.78 426,317,152.05
负债和所有者权益总计 651,658,062.29 658,432,382.86
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 8页
母公司利润表
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 4、 1,185,931.55 1,394,928.41
减：营业成本 4、 690,194.54 1,023,551.75
税金及附加 617,285.26 607,104.54
销售费用
管理费用 18,618,247.80 19,714,835.62
研发费用 86,582.23
财务费用 1,867,129.04 2,069,758.99
其中：利息费用 1,879,454.72 2,075,290.28
利息收入 16,572.78 9,327.46
加：其他收益 765,161.05 314,590.88
投资收益（损失以“－”号填列） 5、 18,233.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -4,278.66 599,802.00
资产减值损失（损失以“－”号填列） -139,712.43
资产处置收益（损失以“－”号填列） 21,818.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,050,518.40 -21,087,696.18
?加：营业外收入 26,297.97
减：营业外支出 18,364.87 7,061,583.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,068,883.27 -28,122,981.95
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -20,068,883.27 -28,122,981.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -20,068,883.27 -28,122,981.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -20,068,883.27 -28,122,981.95
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 9页
母公司现流表
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 1,400,907.76
收到其他与经营活动有关的现金 26,894,929.87 126,253,021.51
经营活动现金流入小计 26,894,929.87 127,653,929.27
购买商品、接受劳务支付的现金 86,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 11,126,113.47 14,084,163.40
支付的各项税费 665,527.25 969,660.10
支付其他与经营活动有关的现金 6,654,322.98 119,610,037.78
经营活动现金流出小计 18,445,963.70 134,749,861.28
经营活动产生的现金流量净额 8,448,966.17 -7,095,932.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 64,557.39
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,100.00 3,195.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,100.00 67,752.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,035,025.55 625,545.77
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,035,025.55 10,625,545.77
投资活动产生的现金流量净额 -3,032,925.55 -10,557,793.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 64,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 64,500,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 44,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,003,000.00 2,069,179.17
支付其他与筹资活动有关的现金 243,063.13
筹资活动现金流出小计 61,246,063.13 46,569,179.17
筹资活动产生的现金流量净额 -21,246,063.13 17,930,820.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,830,022.51 277,095.44
加：期初现金及现金等价物余额 24,525,476.60 24,248,381.16
六、期末现金及现金等价物余额 8,695,454.09 24,525,476.60
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 10页
母公司股东权益变动表
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,464,693,208.94 426,317,152.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,464,693,208.94 426,317,152.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -20,068,883.27 -20,068,883.27
（一）综合收益总额 -20,068,883.27 -20,068,883.27
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,484,762,092.21 406,248,268.78
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 11页
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：中基健康产业股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,436,570,226.99 454,440,134.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,436,570,226.99 454,440,134.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -28,122,981.95 -28,122,981.95
（一）综合收益总额 -28,122,981.95 -28,122,981.95
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额 771,283,579.00 1,078,101,384.29 -45,803,893.74 87,429,291.44 -1,464,693,208.94 426,317,152.05
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 12页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
中基健康产业股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中基健康产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经新疆生产建设兵团经济体
制改革委员会（兵体改[1994]7 号文）及新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会（新体改[1994]47
号文）批准，由新疆生产建设兵团商业贸易中心（百花村饭店）、乌鲁木齐三木公司及新疆和田农
垦边境贸易乌鲁木齐公司共同发起设立的股份有限公司。本公司营业执照统一社会信用代码
研发办公楼 1 号；经营地址：新疆五家渠市梧桐东街 289 号中基健康番茄科技产业园。本公司曾用
名“新疆中基股份有限公司”，于 1999 年 4 月 26 日更名为“新疆中基实业股份有限公司”，于 2016
年 5 月 9 日更名为“中基健康产业股份有限公司”。法定代表人：王长江。经营期限：1994 年 6
月 30 日至长期。
本公司母公司：新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司；最终控制方：新疆生产
建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 771,283,579 股，注册资本为 771,283,579 元。
本公司及各子公司主要从事大包装番茄酱及番茄相关产品生产及销售，主要产品包括大桶番茄
酱、小包装番茄制品、番茄红素等。
本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 4 月 15 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营
能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的
信息作出评估后，合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经
营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
本公司 2025 年度归属于母公司股东的净利润为-4,623.18 万元，截至 2025 年 12 月 31 日累计未
分配利润-195,283.05 万元，归属于母公司股东权益 2,612.23 万元，资产负债率为 97.79%。
院”）送达的《预重整通知书》[（2025）兵 06 破申（预）1 号]，六师中院通知启动对公司的预重
整。同日，公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司（以下简称“红色番茄”）收到六师
中院送达的《预重整通知书》[（2025）兵 06 破申（预）2 号]，六师中院通知启动对红色番茄的预
重整。六师中院指定公司清算组为公司临时管理人。2025 年 10 月 27 日，公司及子公司红色番茄收
到了六师中院出具的《通知书》[（2025）兵 06 破申（预）1 号、（2025）兵 06 破申（预）2 号]，
六师中院通知：延长公司及子公司红色番茄的预重整期限三个月至 2026 年 1 月 28 日。2026 年 1
月 27 日，公司及子公司红色番茄收到了六师中院出具的《通知书》[（2025）兵 06 破申（预）1-2
号、（2025）兵 06 破申（预）2-2 号]，六师中院通知：延长公司及子公司红色番茄的预重整期限
三个月至 2026 年 4 月 28 日。本公司进入预重整阶段，但本公司的重整申请能否被六师法院裁定受
理，以及是否进入重整程序尚存在重大不确定性。即使六师法院正式受理对本公司的重整申请，本
公司仍存在因重整失败而被宣告破产的风险。
上述事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。为消除上述持
续经营能力重大疑虑，本公司拟采取的改善措施如下：
（1）公司将以高度的责任感和积极性，严格遵循法律规定，秉持市场化、法治化原则，依法
合规与各方展开深入交流，共同探讨公司纾困方案，切实推进预重整、重整工作。目前，公司与临
时管理人正在法院的监督和指导下，有序推进各项预重整工作，包括继续推进债权审查、审计及评
估等事项；且公司已与产业投资人新疆新业国有资产经营（集团）有限责任公司及 7 家财务投资人
签署了重整投资协议，完成重整投资人招募工作。公司将借助此次重整，采取一系列系统性举措，
推动公司重回良性发展轨道，实现可持续发展。具体措施包括：一方面，通过债务清偿方案、投资
人提供投资款优化资产负债结构，减轻债务负担，增强财务稳健性；另一方面，通过优化经营方案、
投资人赋能等措施提升运营能力，从内部管理、产能提升、市场拓展等多维度入手，挖掘发展潜力。
（2）公司将继续积极与各类金融债权人进行沟通，协商通过贷款展期等方式减轻经营压力，
并通过此次重整偿还债务；其次，在符合证券监管有关要求前提下，充分利用好破产重整后补充的
流动资金，用于日常经营活动的有序开展，确保公司整体稳定和可持续发展。
（3）公司将努力提升主业盈利能力和市场竞争力。对大桶番茄酱、番茄红素及其他番茄制品
等业务，持续加强成本管控，着重从采购成本优化、库存管理优化、产品结构调整、人员配置优化
四个方面来实现降本增利。公司将合理控制产能规模，持续提升产品质量，进一步扩大市场份额、
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中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
提升市场占有率和市场竞争力。
综上，公司主营业务仍正常经营，公司按照持续经营为基础编制财务报表。公司及临时管理人
正积极推进预重整及后续重整工作，如重整成功，将极大改善公司资本结构，有效化解公司偿债压
力，提升持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事番茄制品生产和销售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如
下各项描述。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况及 2025 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关
信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各
段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）控制的判断标准
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过
与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有
权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董
事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
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整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14“长期股权投资”（2）“后续
计量及损益确认方法”②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
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的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者
权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
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摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
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有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提
减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
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显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后
是否已显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也未必一定降
低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
本公司采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
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项目 确定组合的依据
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
对于划分为组合 1 的银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状态以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为 0%。
对于划分为组合 2 的商业承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②应收账款和合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
关联方组合 本组合为集团内关联方的应收款项。
账龄风险矩阵组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
会做出的让步；
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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一
年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。
应收账款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
关联方组合 本组合为集团内关联方的其他应收款。
账龄风险矩阵组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、周转材料、产成
品、合同履约成本等。
（2）发出的计价方法
领用和发出时按先进先出法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按预计的使用次数分次计入成本费
用。
（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的
计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；
已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为
持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
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权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
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该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
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司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、“控制的判断标准和合并财务报表
的编制方法”（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营
出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价
值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
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的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 14.00 5.00 6.79
运输设备 年限平均法 12.00 5.00 7.92
电子设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用
状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造
（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
财务报表附注 第 19页
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
项目 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法
土地使用权 50 法定使用年限 直线法
财务软件 10 使用年限 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
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摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程
中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；
开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
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使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要包括会员服务费、装修费、工程改良支出等。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同项下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
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当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本
公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可
行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
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当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予
的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本
公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此
之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具
的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则
处理。
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定
数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负
债。
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本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际
收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生
的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款
费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为
利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同
各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能
收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司的收入主要来源为销售大桶番茄酱、小包装番茄制品、番茄红素、种子、钢桶。销售收入
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确认的依据及时点：国内销售业务收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：客户自提，
为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天；合同
约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认的当天。国外销售业
务收入确认时点为海关报关成功，货物装船且承运方出具提货单的当天。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，
该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为土地使用权和房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期
费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减
值并进行会计处理。
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②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或
比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价
格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，
则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产（价值低于 2000 元）
租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线
法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
涉及重要性判断标准的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的在建工程 单项在建工程发生额或期末余额≥300 万元
账龄超过 1 年的重要预付款项/应 单项预付款项/应付账款/预收款项/合同负债≥100 万元
付账款/预收款项/合同负债
账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项其他应付款≥300 万元
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涉及重要性判断标准的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
重要的其他应收款核销 单项核销金额≥100 万元
非全资子公司的资产总额、营业收入、净利润（或亏损额绝对
重要的非全资子公司 值）任意之重要的非全资子公司一占合并财务报表相应项目
（1）套期会计
无。
（2）回购股份
无。
（3）资产证券化
无。
（4）债务重组
无。
（1）会计政策变更
报告期内，公司不存在重要会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内，公司不存在重要会计估计变更。
四、税项
税种 具体税率情况
应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 详见下表。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.20%计缴；从租计征的，按租
房产税
金收入的12%计缴
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
中基健康产业股份有限公司 25%
财务报表附注 第 29页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
新疆中基红色番茄产业有限公司 15%，见税收优惠
石河子中基北泉蕃茄制品有限责任公司 20%，见税收优惠
可克达拉市中基天晟番茄制品有限责任公司 15%，见税收优惠
五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司 15%，见税收优惠
新疆中基天邦包装容器制品有限责任公司 25%
新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司 15%，见税收优惠
新疆中基国际贸易有限责任公司 20%，见税收优惠
中基汇泽投资控股有限公司 20%，见税收优惠
新疆中基医药科技有限公司 20%，见税收优惠
新疆中基健康销售有限公司 20%，见税收优惠
新疆秋实种业股份有限公司 20%，见税收优惠
新疆中基天实国贸有限公司 20%，见税收优惠
中基数字农业（新疆）股份有限公司 20%，见税收优惠
（1）所得税税收优惠
（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业
企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司控股子公司新疆中基红色番茄产业有限公司、可克达
拉市中基天晟番茄制品有限责任公司、五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司、新疆中基天然植物
纯化高新技术研究院有限公司享受减按15%的税率征收企业所得税。
本公司控股子公司新疆中基红色番茄产业有限公司、石河子中基北泉蕃茄制品有限责任公司、可克
达拉市中基天晟番茄制品有限责任公司、五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司享受农、林、牧、
渔业项目企业所得税优惠政策，免征企业所得税。
（财政部税务总局公告 2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司控股子公司石河子中基北泉蕃茄制品
有限责任公司、新疆中基国际贸易有限责任公司、中基汇泽投资控股有限公司、新疆中基医药科技
有限公司、新疆中基健康销售有限公司、新疆秋实种业股份有限公司、新疆中基天实国贸有限公司、
中基数字农业（新疆）股份有限公司享受小微企业所得税税收优惠政策。
（2）其他税税收优惠
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财
政部税务总局公告 2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、
财务报表附注 第 30页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土
地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司控
股子公司石河子中基北泉蕃茄制品有限责任公司、新疆中基天邦包装容器制品有限责任公司、新疆
中基国际贸易有限责任公司、中基汇泽投资控股有限公司、新疆中基医药科技有限公司、新疆中基
健康销售有限公司、新疆秋实种业股份有限公司、新疆中基天实国贸有限公司、中基数字农业（新
疆）股份有限公司享受该小微企业“六税两费”减免政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指 2025 年 12 月 31
日，“上年年末”指 2024 年 12 月 31 日，“本期”指 2025 年度，“上期”指 2024 年度。
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 297,658,935.78 149,497,103.61
其他货币资金 14,998,898.50 10,483,297.47
合计 312,657,834.28 159,980,401.08
注：期末其他货币资金总额中包含贷款保证金 14,864,733.33 元，系受限货币资金，为新疆中基
红色番茄产业有限公司贷款保证金 7,939,733.33 元、新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司贷
款保证金 4,000,000.00 元、五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司贷款保证金 2,925,000.00 元，已
在编制现金流量表的现金及现金等价物中予以扣除。
(1) 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 175,781,792.51 184,871,048.22
减：坏账准备 126,045,893.65 132,023,441.32
合计 49,735,898.86 52,847,606.90
财务报表附注 第 31页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
(2) 按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 42,487,243.97 24.17 42,487,243.97 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 133,294,548.54 75.83 83,558,649.68 62.69 49,735,898.86
其中：账龄风险矩阵组合 133,294,548.54 75.83 83,558,649.68 62.69 49,735,898.86
合计 175,781,792.51 100.00 126,045,893.65 — 49,735,898.86
（续）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 43,216,069.96 23.38 43,216,069.96 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 141,654,978.26 76.62 88,807,371.36 62.69 52,847,606.90
其中：账龄风险矩阵组合 141,654,978.26 76.62 88,807,371.36 62.69 52,847,606.90
合计 184,871,048.22 100.00 132,023,441.32 — 52,847,606.90
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据
国外销售客户 32,023,824.10 32,023,824.10 100.00 预计无法收回
慧海（上海）国际贸易有限公司 6,052,169.22 6,052,169.22 100.00 公司已吊销
王正新 2,277,608.07 2,277,608.07 100.00 预计无法收回
兵团农六师芳草湖农场 1,277,680.29 1,277,680.29 100.00 预计无法收回
新疆全食食品有限公司 533,525.50 533,525.50 100.00 预计无法收回
招商局物流集团乌鲁木齐有限公司 210,531.82 210,531.82 100.00 预计无法收回
新疆康泰东方医药连锁有限公司 84,759.97 84,759.97 100.00 预计无法收回
其他 27,145.00 27,145.00 100.00 预计无法收回
合计 42,487,243.97 42,487,243.97 — —
续上表
上年年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据
国外销售客户 32,752,650.09 32,752,650.09 100.00 预计无法收回
慧海（上海）国际贸易有限公司 6,052,169.22 6,052,169.22 100.00 公司已吊销
财务报表附注 第 32页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
上年年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据
王正新 2,277,608.07 2,277,608.07 100.00 预计无法收回
兵团农六师芳草湖农场 1,277,680.29 1,277,680.29 100.00 预计无法收回
新疆全食食品有限公司 533,525.50 533,525.50 100.00 预计无法收回
招商局物流集团乌鲁木齐有限公司 210,531.82 210,531.82 100.00 预计无法收回
新疆康泰东方医药连锁有限公司 84,759.97 84,759.97 100.00 预计无法收回
其他 27,145.00 27,145.00 100.00 预计无法收回
合计 43,216,069.96 43,216,069.96 — —
注：上表中国外销售客户余额变化为汇兑损益调整。
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 133,294,548.54 83,558,649.68 —
续上表
上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 33页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 141,654,978.26 88,807,371.36 —
(3) 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准备的应收账款 43,216,069.96 -728,825.99 42,487,243.97
按组合计提坏账准备的应收账款 88,807,371.36 3,751,278.32 9,000,000.00 83,558,649.68
其中：账龄风险矩阵组合 88,807,371.36 3,751,278.32 9,000,000.00 83,558,649.68
合计 132,023,441.32 3,022,452.33 9,000,000.00 126,045,893.65
其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 收回或转回金额 收回方式
天津中辰番茄制品有限公司 9,000,000.00 电汇
注：天津中辰番茄制品有限公司原坏账准备按账龄风险矩阵组合计提，账龄 5 年以上，计提比
例 100%。
(4) 本期实际核销的应收账款情况：无。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
债务人名称
期末余额 额合计数的比例(%) 期末余额
天津中辰番茄制品有限公司 47,581,039.37 27.07 47,581,039.37
UNITOM,Sociedade Geral de Comercio,Lda 20,608,847.29 11.72 20,608,847.29
江阴华西棉麻有限公司 20,354,829.97 11.58 20,354,829.97
新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司 20,082,053.20 11.42 2,050,650.71
慧海（上海）国际贸易有限公司 6,052,169.22 3.44 6,052,169.22
合计 114,678,939.05 65.23 96,647,536.56
(1) 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 200,000.00
(2) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
上年年末余额 本期变动 期末余额
项目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 200,000.00 200,000.00
财务报表附注 第 34页
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(3) 期末已质押的应收款项融资情况：无。
(4) 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 300,000.00
商业承兑汇票
合计 300,000.00
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 10,051,849.81 100.00 12,820,958.17 100.00
(2) 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
杭州初度品牌管理有限公司 3,832,986.91 1-2 年 推广服务尚未按条约完成
新疆可克达拉市城市建设发展有限公
司绿城水务分公司
合计 5,495,290.55 — —
(3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
杭州初度品牌管理有限公司 4,833,509.91 48.09
新疆可克达拉市城市建设发展有限公司绿城水务分公司 1,662,303.64 16.54
杭州繁叶网络科技有限公司 1,100,000.00 10.94
中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 578,566.04 5.76
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 530,000.00 5.27
合计 8,704,379.59 86.60
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
财务报表附注 第 35页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款 1,804,909.24 2,369,521.65
合计 1,804,909.24 2,369,521.65
(1) 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64
小计 214,772.64 214,772.64
减：坏账准备 214,772.64 214,772.64
合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 合计
月预期信 信用损失（未发 信用损失（已发
用损失 生信用减值） 生信用减值）
上年年末余额 214,772.64 214,772.64
上年年末应收股利账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 214,772.64 214,772.64
(2) 其他应收款
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 36页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 200,647,388.62 201,199,948.87
减：坏账准备 198,842,479.38 198,830,427.22
合计 1,804,909.24 2,369,521.65
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 3,740,157.67 3,607,921.66
往来款 130,926,594.68 132,350,891.88
破产重整 46,182,968.31 46,182,968.28
托管费 7,066,666.67 7,066,666.67
股权转让款 10,186,640.00 10,186,640.00
其他 2,544,361.29 1,804,860.38
小计 200,647,388.62 201,199,948.87
减：坏账准备 198,842,479.38 198,830,427.22
合计 1,804,909.24 2,369,521.65
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
上年年末余额 1,898.00 102,455,979.44 96,372,549.78 198,830,427.22
上年年末其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -1,898.00 -10,576,650.28 10,621,980.62 43,432.34
本期转回 31,380.18 31,380.18
本期转销
财务报表附注 第 37页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
本期核销
其他变动
期末余额 91,879,329.16 106,963,150.22 198,842,479.38
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准备的其他应收款 106,559,189.81 31,380.18 106,527,809.63
按组合计提坏账准备的其他应收款 92,271,237.41 43,432.34 92,314,669.75
其中：账龄风险矩阵组合 92,271,237.41 43,432.34 92,314,669.75
合计 198,830,427.22 43,432.34 31,380.18 198,842,479.38
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
天津中辰番茄制品有限公司 往来款 90,604,011.64 5 年以上 45.16 90,604,011.64
新疆生产建设兵团建设工程
破产重整 41,627,094.88 5 年以上 20.75 41,627,094.88
（集团）有限责任公司
法国普罗旺斯食品有限公司 往来款 29,262,622.86 5 年以上 14.58 29,262,622.86
李联 股权转让款 10,186,640.00 5 年以上 5.08 10,186,640.00
天津万事达印铁包装容器有
托管费 7,066,666.67 5 年以上 3.52 7,066,666.67
限公司
合计 — 178,747,036.05 — 89.09 178,747,036.05
财务报表附注 第 38页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
(1) 存货分类
期末余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 19,179,991.54 4,247,651.49 14,932,340.05
在产品
库存商品 487,297,878.11 159,254,513.94 328,043,364.17
发出商品
包装物、低值易耗品、周转材料 1,596,761.83 700,141.59 896,620.24
委托加工物资 353,614.16 353,614.16
合同履约成本 383,852.09 383,852.09
合计 508,812,097.73 164,202,307.02 344,609,790.71
（续）
上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 20,729,195.87 3,688,381.77 17,040,814.10
在产品 317,663.01 317,663.01
库存商品 1,176,851,432.36 238,306,287.26 938,545,145.10
发出商品 2,027,571.32 2,027,571.32
包装物、低值易耗品、周转材料 3,151,159.99 707,966.84 2,443,193.15
委托加工物资 -
合同履约成本 23,118,217.48 23,118,217.48
合计 1,226,195,240.03 242,702,635.87 983,492,604.16
(2) 存货跌价准备/合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,688,381.77 573,583.86 14,314.14 4,247,651.49
库存商品 238,306,287.26 146,857,006.18 225,908,779.50 159,254,513.94
包装物、低值易耗品、
周转材料
合计 242,702,635.87 147,435,641.26 225,935,970.11 164,202,307.02
财务报表附注 第 39页
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注：库存商品跌价准备转销 225,935,970.11 元为销售转销。
项目 期末余额 上年年末余额
待摊费用 441,880.61 177,097.78
待抵扣进项税、增值税留抵税额、增值税多缴或预缴 47,386,485.66 44,204,074.62
预缴其他税金 1,642,737.52 287,606.94
合计 49,471,103.79 44,668,779.34
期末余额 上年年末余额 折现率区间
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁保证金 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
其中：未实现融资收益 534,118.52 534,118.52 874,194.15 874,194.15 6.73%-6.75%
合计 4,465,881.48 4,465,881.48 4,125,805.85 4,125,805.85 ——
本期增减变动
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
一、联营企业
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 2,174,844.01
新疆徕远经贸投资（集团）有限
责任公司
小计 2,174,844.01
合计 2,174,844.01
（续）
本期增减变动 减值准备期
被投资单位 期末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 末余额
一、联营企业
新疆亚鑫国际经贸股份有限公
司
新疆徕远经贸投资（集团）有限
责任公司
小计 2,174,844.01 2,174,844.01
合计 2,174,844.01 2,174,844.01
财务报表附注 第 40页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
(1) 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
石河子市中葡尼雅葡萄酒业有限公司
新疆尼雅葡萄酒有限公司
福建苏曼文化体育发展有限公司
新疆新农兆丰科技有限公司 3,476,050.46 3,753,882.00
新疆昆仑石番茄产业投资中心合伙企业（有限合伙）
合计 3,476,050.46 3,753,882.00
(2) 非交易性权益工具投资情况
本期计入其他综 本期末累计计入其 指定为以公允价值
本期确
合收益的利得和 他综合收益的利得 计量且其变动计入
项目 认的股
损失（损失为 和损失（损失为 其他综合收益的原
利收入
“-”） “-”） 因
石河子市中葡尼雅葡萄酒业有限公司 -8,288,681.74 不以出售为目的
新疆尼雅葡萄酒有限公司 -37,515,212.00 不以出售为目的
福建苏曼文化体育发展有限公司 -5,100,000.00 不以出售为目的
新疆新农兆丰科技有限公司 -277,831.54 -523,949.54 不以出售为目的
新疆昆仑石番茄产业投资中心合伙企
不以出售为目的
业（有限合伙）
合计 -277,831.54 -51,427,843.28 —
注：本公司对福建苏曼文化体育发展有限公司的持股比例为 51%，但根据股东协议安排，本公
司对该公司无控制、共同控制和重大影响，故在其他权益工具投资核算。
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 400,429,986.87 445,961,832.95
固定资产清理 30,641.09
合计 400,460,627.96 445,961,832.95
财务报表附注 第 41页
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(1) 固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
（1）购置 25,412.86 900,875.76 20,305.24 171,849.26 999,342.49 2,117,785.61
（2）在建工程转入 4,260,767.10 371,540.95 28,838.19 4,661,146.24
（3）其他增加 4,696,948.48 18,398.93 4,715,347.41
（1）处置或报废 28,158,868.43 17,033,004.02 685,783.97 2,676,996.41 378,995.23 48,933,648.06
（2）其他减少 791,281.11 3,133,272.54 1,054,752.48 4,979,306.13
二、累计折旧
（1）计提 14,441,450.50 20,122,650.12 600,006.58 1,255,549.66 470,810.10 36,890,466.96
（2）其他增加 83,477.92 1,423,732.70 1,507,210.62
（1）处置或报废 22,285,189.21 15,607,762.31 647,227.51 2,252,893.05 307,410.27 41,100,482.35
（2）其他减少 717,476.54 524,824.44 262,120.24 1,504,421.22
财务报表附注 第 42页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及其他 合计
三、减值准备
（1）计提 6,028,712.65 6,130,616.78 54,110.64 38,727.08 28,199.12 12,280,366.27
（2）其他增加 1,052,729.53 30,735.27 110,725.90 1,194,190.70
（1）处置或报废 3,667,731.28 573,591.50 5,037.26 401,495.93 8,414.89 4,656,270.86
（2）其他减少 1,323,508.87 174,380.10 1,497,888.97
四、账面价值
财务报表附注 第 43页
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注：本期由于公司主要番茄制品价格持续下滑，本公司番茄制品生产线相关的资产组本期确认
的资产减值损失为 12,280,366.27 元。
公司委托中盛华资产评估有限公司对中基健康、全资子公司红色番茄、控股孙公司可克达拉市
中基天晟番茄制品有限责任公司（以下简称“中基天晟”）、控股孙公司五家渠中基天兴番茄制品
有限责任公司（以下简称“中基天兴”）的固定资产进行了评估。具体评估情况如下：
Ⅰ 评估目的：对公司申报的固定资产进行评估，为公司以财务报告为目的进行资产减值测试
需确定公司固定资产的可收回金额提供价值参考依据。
Ⅱ 评估对象：公司申报的固定资产可收回金额。
Ⅲ 评估范围：公司申报的固定资产，主要包括房屋建（构）筑物、机器设备、车辆及电子设
备等。
Ⅳ 评估基准日：2025 年 12 月 31 日。
Ⅴ 价值类型：可收回金额。
Ⅵ 评估方法：
根据《以财务报告为目的的评估指南》《企业会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，本次
评估所选用的价值类型为减值测试相关资产组的可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产
处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。而资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账
面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
由于本次评估范围仅涉及产权持有人的固定资产。首先，就资产的完整性而言，并不是一个有
机整体，未包括固定资产所占用的土地使用权等其他长期资产，该部分资产并不能独立发挥运营组
合作用，且不具备独立运营能力和获利能力；其次，公司每年根据国际市场需求和价格制定生产计
划，近几年番茄制品受国际市场影响较大，导致产权持有人未来生产经营计划不确定较大；最后，
经了解，受公司近年连续亏损影响，公司股票自 2025 年 4 月 1 日起被实行退市风险警示，根据新
疆生产建设兵团第六师中级人民法院送达的《预重整通知书》，公司未来预计将会发生重整，届时
公司经营结构将会发生变化。综上，企业管理层无法合理地预计资产的未来现金流量，且企业历史
经营数据波动较大，难以作为未来现金流量预测的基础。因此本次不适宜采用预计未来现金流量的
现值测算可收回金额。
综上，本次评估采用公允价值减去处置费用的方法测算固定资产的可收回金额。
即：可收回金额=公允价值-处置费用
Ⅶ 公允价值的确定：
《企业会计准则第 8 号一资产减值》对资产的公允价值减去处置费用的规定为：
财务报表附注 第 44页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
（1）根据公平交易中资产组的销售协议价格减去可直接归属于该资产组处置费用的金额确定；
（2）不存在销售协议但存在资产组活跃市场的，应当按照该资产组的市场价格减去处置费用
后的金额确定，资产组的市场价格通常应当根据资产组的买方出价确定；
（3）在不存在资产组销售协议和资产组活跃市场的情况下，应当以可获取的最佳信息为基础，
估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者
结果进行估计。
本次评估，产权持有人对委估资产没有销售意图，不存在销售协议价格，也不存在活跃的交易
市场，无法取得最近的交易价格。根据《以财务报告为目的的评估指南》当不存在相关活跃市场或
者缺乏相关市场信息时，资产评估专业人员可以根据企业以市场参与者的身份，对单项资产或者资
产组的运营作出合理性决策，并适当地考虑相关资产或者资产组内资产有效配置、改良或重置前提
下提交的预测资料，参照企业价值评估的基本思路及方法，分析及计算单项资产或者资产组的公允
价值。
即：公允价值=重置成本（不含税）×综合成新率
Ⅷ 处置费用的确定：
《企业会计准则第 8 号—资产减值》，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
本次评估模拟处置委估资产，处置费用主要考虑在处置相关资产时发生的相关税金、产权交易
服务费。计算公式为：
处置费用＝相关税金+产权交易服务费
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 2,641,741.46
机器设备 42,920.73
办公设备及其他 17,717.00
合计 2,702,379.19
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 26,216,914.64 尚未办理完毕
房屋及建筑物 28,211,230.65 租赁土地房屋及建筑物
房屋及建筑物 1,174,312.43 无法办理
合计 55,602,457.72
财务报表附注 第 45页
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(2) 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
报废固定资产清理 30,641.09
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 9,136,184.47 2,475,478.24
工程物资
合计 9,136,184.47 2,475,478.24
(1) 在建工程
①在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中基健康番茄科技产业园 2,475,478.24 2,475,478.24
GMP 生产车间工程 8,949,795.89 8,949,795.89
煤改气项目 186,388.58 186,388.58
合计 9,136,184.47 9,136,184.47 2,475,478.24 2,475,478.24
②重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期增加 本期转入固 本期其他
项目名称 上年年末余额 期末余额
（万元） 金额 定资产金额 减少金额
GMP 生产车间工程 1,406.00 9,563,557.35 613,761.46 8,949,795.89
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
GMP 生产车间工程 68.02 70.00 其他
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计折旧
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项目 土地使用权 合计
（1）计提 82,226.15 82,226.15
三、减值准备
四、账面价值
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 38,834.95 38,834.95
（2）其他增加 102,970.30 102,970.30
（1）处置 2,846,516.29 2,846,516.29
（2）其他减少 362,908.66 152,970.30 515,878.96
二、累计摊销
（1）计提 423,656.52 421,078.98 1,532.97 846,268.47
（2）其他增加 35,244.29 35,244.29
（1）处置 2,846,516.29 2,846,516.29
财务报表附注 第 47页
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项目 土地使用权 软件 专利权 其他 合计
（2）其他减少 339,801.81 108,351.14 448,152.95
三、减值准备
四、账面价值
(2) 所有权或使用权受限制的无形资产情况
项目 期末账面价值 本期摊销金额 受限原因
土地使用权 8,278,783.71 185,526.84 银行贷款抵押
土地使用权 4,298,217.71 145,702.32 售后回租反担保
合计 12,577,001.42 331,229.16 —
(1) 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成的
新疆中基国际贸易有限责任公司 953,635.82 953,635.82
石河子中基北泉蕃茄制品有限责任公司 15,659,101.58 15,659,101.58
合计 16,612,737.40 16,612,737.40
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
新疆中基国际贸易有限责任公司 953,635.82 953,635.82
石河子中基北泉蕃茄制品有限责任公司 15,659,101.58 15,659,101.58
合计 16,612,737.40 16,612,737.40
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 7,546,317.53 1,545,163.16 602,854.95 5,398,299.42
财务报表附注 第 48页
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项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
维护费、改造费 986,592.03 6,735,230.26 993,972.81 6,727,849.48
会员服务费 95,617.11 32,783.04 62,834.07
合计 8,628,526.67 6,735,230.26 2,571,919.01 602,854.95 12,188,982.97
注：装修费其他减少 602,854.95 元为本年度根据竣工决算调整长期待摊费用原始入账价值。
(1) 未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 2,892,445.70 433,866.85 2,819,152.07 422,872.81
资产减值准备 3,296,474.66 494,471.20 2,468,363.93 370,254.59
合计 6,188,920.36 928,338.05 5,287,516.00 793,127.40
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 594,976,290.47 953,829,331.95
可抵扣亏损 106,014,575.40 317,152,703.11
合计 700,990,865.87 1,270,982,035.06
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
合计 106,014,575.40 317,152,703.11
项目 期末余额 上年年末余额
预付工程及长期资产购置款 6,039,990.35 64,176.00
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,864,733.33 贷款保证金
应收账款 2,460,258.40 新疆银行贷款反担保、售后回租反担保
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项目 期末账面价值 受限原因
存货 243,356,076.38 银行贷款抵押
存货 76,573,783.94 新疆银行贷款反担保、售后回租反担保
固定资产 1,157,358.32 产权未过户
固定资产 14,274,333.07 银行贷款抵押
固定资产 48,418,099.39 售后回租
固定资产 1,402,866.97 售后回租反担保
固定资产 50,268,069.26 六师国资借款抵押
无形资产 8,278,783.71 银行贷款抵押
无形资产 4,298,217.71 售后回租反担保
合计 465,352,580.48 —
(1) 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 40,776,000.00 40,047,666.67
保证借款 306,559,541.06 276,947,939.95
抵押+保证借款 20,022,000.00
抵押+保证+质押借款 226,348,729.19 206,302,133.32
合计 573,684,270.25 543,319,739.94
注：短期借款分类的说明：
乌鲁木齐分行”）签署《流动资金贷款借款合同》（合同编号：公流贷字第 ZX25050001390146 号），
借款金额 40,000,000.00 元，借款期限自 2025 年 5 月 16 日至 2026 年 5 月 16 日，借款利率为 3.6%，
付息方式为按日计息，按季结息；本借款合同对应的额度合同为《综合授信合同》（合同编号：公
授信字第 ZHHT25000058607 号）。
鲁木齐分行签订《最高额抵押合同》（合同编号：公高抵字第 BD2400000030190 号），由红色番
茄为上述主合同提供抵押担保，担保期限为 2024 年 4 月 29 日至 2027 年 4 月 29 日，抵押物为红色
番茄位于青年路 17 号 1-4-401 的房地产，建筑面积为 5,806.83 平方米，土地使用权面积为 387.24
平方米，截至 2025 年 12 月 31 日，该抵押物账面价值为 14,274,333.07 元。2025 年 9 月 17 日，本
（合同编号：公借贷变字 202509170001
公司、民生银行乌鲁木齐分行、红色番茄签订《借款变更协议》
号），结息方式变更为利随本清，利息于到期日一次付清。
截至 2025 年 12 月 31 日，借款本金余额 40,000,000.00 元，借款利息余额 776,000.00 元。
财务报表附注 第 50页
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签订《综合授信协议》（合同编号：2024 年新银昌信字第 01005 号），综合授信额度为叁亿元。
新银昌信保字第 01005-1 号），由本公司为上述主合同提供保证担保，最高保证限额为叁亿元，保
证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。2024 年 9 月 6 日，新疆生产建设兵团第六师国有资产
经营有限责任公司（以下简称“六师国资公司”）与新疆银行昌吉分行签订《最高额保证合同》（合
同编号：2024 年新银昌信保字第 01005-2 号），由六师国资公司为上述主合同提供保证担保，最高
保证限额为叁亿元，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起三年。
以其所有及有处分权的 2024 年度收购生产加工番茄酱（包括原材料、半成品、成品等）及其形成
的应收款（包括信用证、银行承兑汇票）作为抵押向六师国资公司提供反担保，同时本公司向六师
国资公司承担连带责任担保。因上述主合同贷款展期，2025 年 8 月 21 日，红色番茄、六师国资公
司及本公司签订《反担保资产抵押合同补充协议》，对反担保期限进行展期。
上述综合授信额度项下的具体借款情况如下：
A、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01049 号），借款金额 36,726,383.58 元，借款期限自 2024 年 9 月 6 日至 2025 年 9 月 5 日，借款
利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆银
行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日由
B、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01050 号），借款金额 20,120,000.00 元，借款期限自 2024 年 9 月 13 日至 2025 年 9 月 5 日，借
款利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆
银行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日
由 2025 年 9 月 5 日延期至 2026 年 3 月 4 日，借款利息支付方式变更为利随本清。截至 2025 年 12
月 31 日，借款本金余额 20,120,000.00 元，借款利息余额 439,957.33 元。
C、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01052 号），借款金额 50,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 9 月 19 日至 2025 年 9 月 5 日，借
款利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆
银行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日
由 2025 年 9 月 5 日延期至 2026 年 3 月 4 日，借款利息支付方式变更为利随本清。截至 2025 年 12
月 31 日，借款本金余额 50,000,000.00 元，借款利息余额 1,093,333.33 元。
D、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
财务报表附注 第 51页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
第 01056 号）借款金额 20,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 9 月 29 日至 2025 年 9 月 5 日，借款
利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆银
行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日由
E、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01057 号），借款金额 40,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 14 日至 2025 年 9 月 5 日，借
款利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆
银行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日
由 2025 年 9 月 5 日延期至 2026 年 3 月 4 日，借款利息支付方式变更为利随本清。截至 2025 年 12
月 31 日，借款本金余额 40,000,000.00 元，借款利息余额 874,666.67 元。
F、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01059 号），借款金额 1,830,000.00 元，借款期限自 2024 年 10 月 28 日至 2025 年 9 月 5 日，借
款利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆
银行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日
由 2025 年 9 月 5 日延期至 2026 年 3 月 4 日，借款利息支付方式变更为利随本清。截至 2025 年 12
月 31 日，借款本金余额 1,830,000.00 元，借款利息余额 40,016.00 元。
G、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01061 号），借款金额 8,379,807.67 元，借款期限自 2024 年 11 月 7 日至 2025 年 9 月 5 日，借款
利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆银
行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日由
H、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01062 号），借款金额 8,754,501.02 元，借款期限自 2024 年 11 月 20 日至 2025 年 9 月 5 日，借
款利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆
银行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日
由 2025 年 9 月 5 日延期至 2026 年 3 月 4 日，借款利息支付方式变更为利随本清。截至 2025 年 12
月 31 日，借款本金余额 8,754,501.02 元，借款利息余额 191,431.76 元。
I、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01063 号），借款金额 2,108,858.64 元，借款期限自 2024 年 11 月 29 日至 2025 年 9 月 5 日，借
款利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆
银行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日
由 2025 年 9 月 5 日延期至 2026 年 3 月 4 日，借款利息支付方式变更为利随本清。截至 2025 年 12
财务报表附注 第 52页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
月 31 日，借款本金余额 2,108,858.64 元，借款利息余额 46,113.71 元。
J、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2024 年新银昌借字
第 01066 号），借款金额 35,000,000.00 元，借款期限自 2024 年 12 月 18 日至 2025 年 9 月 5 日，借
款利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆
银行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日
由 2025 年 9 月 5 日延期至 2026 年 3 月 4 日，借款利息支付方式变更为利随本清。截至 2025 年 12
月 31 日，借款本金余额 35,000,000.00 元，借款利息余额 765,333.33 元。
K、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2025 年新银昌借字
第 01001 号），借款金额 53,000,000.00 元，借款期限自 2025 年 1 月 9 日至 2026 年 1 月 8 日，借款
利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆银
行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日由
L、红色番茄与新疆银行昌吉分行签订《流动资金借款合同》（合同编号：2025 年新银昌借字
第 01009 号），借款金额 24,080,000.00 元，借款期限自 2025 年 2 月 27 日至 2026 年 2 月 26 日，借
款利率为 4.8%，借款方式为保证借款，付息方式为按月结息。2025 年 8 月 21 日，红色番茄、新疆
银行、本公司及六师国资公司签订《贷款重组补充协议》，约定将原《借款合同》中的借款到期日
由 2026 年 2 月 26 日延期至 2026 年 8 月 25 日，借款利息支付方式变更为利随本清。截至 2025 年
A、2024 年 9 月 18 日，红色番茄、牵头行新疆呼图壁农村商业银行股份有限公司（以下简称
“呼图壁商业银行”）与成员行（共 9 家农村商业银行及农村信用合作联社）签订《社团借款合同》
（合同编号：HTZZ20240918040624），借款金额 200,000,000.00 元，实际取得借款 169,500,000.00
元，借款期限为 2024 年 9 月 18 日至 2025 年 9 月 17 日，借款利率为 4.8%，借款方式为保证+抵押
+质押借款，付息方式为按月结息。
号：HTZZ20240918040624），由本公司为上述主合同提供保证担保，由红色番茄为上述主合同提
供抵押担保，担保期间为每笔债务履行期限届满之日起三年，抵押物为红色番茄生产的番茄酱，截
至 2025 年 12 月 31 日，抵押物账面价值为 121,237,993.28 元。2024 年 9 月 18 日，红色番茄与呼图
壁商业银行签订《保证金质押合同》（合同编号：质 HTZZ20240918040624），由红色番茄为上述
主合同提供质押担保，质押物为指定的保证金专户内的资金 7,939,733.33 元。
同编号：HTZZ20240918040624），约定对借款人所欠贷款予以展期，展期期限为 12 个月，即从 2025
年 9 月 18 日起至 2026 年 9 月 17 日，借款利息支付方式变更为利随本清。
财务报表附注 第 53页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
截至 2025 年 12 月 31 日，红色番茄累计收到借款本金 169,500,000.00 元，2025 年度合计归还
借款本金 50,138,614.00 元。截至 2025 年 12 月 31 日，借款本金余额 119,361,386.00 元，借款利息
余额 2,116,535.24 元。
B、2024 年 9 月 23 日，新疆中基红色番茄产业有限公司天益分公司（以下简称“红色番茄天
益分公司”）、红色番茄、本公司、牵头行新疆玛纳斯农村商业银行股份有限公司（以下简称“玛
纳斯商业银行”）与成员行（共 8 家农村商业银行及农村信用合作联社）签订《社团借款合同》（合
同编号：2024 年玛农商字 HTZZ20240921048352 号），借款金额 80,000,000.00 元，借款期限自 2024
年 9 月 23 日至 2025 年 9 月 22 日，借款利率为 4.8%，借款方式为保证+抵押+质押借款，付息方式
为按月结息。
《社团担保合同》（合同编号：2024 年玛农商字 HTZZ20240921048352 号），由本公司为上述主合
同提供保证担保，由红色番茄为上述合同提供抵押担保，由红色番茄天益分公司为上述主合同提供
抵押+质押担保，担保期间为主债务履行期限届满之日起三年；抵押物为红色番茄位于玛纳斯县新
湖农场的不动产（权属证书编号为新（2022）第六师不动产权第 0009033 号）、红色番茄天益分公
司 2024 年收购的番茄及加工的番茄酱，截至 2025 年 12 月 31 日，抵押物固定资产账面价值为
户内的资金 4,000,000.00 元。
（编号：2024 年玛农商字 HTZZ20240921048352 号），约定对借款人所欠贷款予以展期，展期期限
为 12 个月，即从 2025 年 9 月 22 日起至 2026 年 9 月 21 日，借款利息支付方式变更为利随本清。
截至 2025 年 12 月 31 日，红色番茄天益分公司累计收到借款本金 80,000,000.00 元，2025 年度
合计归还借款本金 30,306,640.00 元。截至 2025 年 12 月 31 日，借款本金余额 49,693,360.00 元，借
款利息余额为 1,086,628.14 元。
C、2024 年 9 月 20 日，五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司（以下简称“中基天兴”）、
本公司、牵头行玛纳斯商业银行及成员行（共 7 家农村商业银行及农村信用合作联社）签订《社团
借款合同》（合同编号：HTZZ20240920045805 号），借款金额为 65,000,000.00 元，借款期限自 2024
年 9 月 20 日至 2025 年 9 月 19 日，借款利率为 4.8%，借款方式为保证+抵押+质押借款，付息方式
为按月结息。
同编号：2024 年玛农商字 HTZZ20240920045805 号），由本公司为上述主合同提供保证担保，由中
基天兴为上述主合同提供抵押+质押担保；担保期间为主债务履行期限届满之日起三年；抵押物为
中基天兴 2024 年加工的番茄酱，截至 2025 年 12 月 31 日，抵押物存货账面价值为 53,596,787.18
元；质押物为中基天兴指定的保证金专户内的资金 2,925,000.00 元。
财务报表附注 第 54页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
同编号：2024 年玛农商字 HTZ720240920045805 号），约定对借款人所欠贷款予以展期，期限为
截至 2025 年 12 月 31 日，中基天兴累计收到借款本金 58,500,000.00 元，2025 年度合计归还借
款本金 5,566,656.00 元。截至 2025 年 12 月 31 日，借款本金余额为 52,933,344.00 元，借款利息余
额为 1,157,475.81 元。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况：无。
(1) 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
材料款 27,149,865.46 292,450,975.31
劳务 349,600.21 333,018.34
长期资产款 18,944,374.83 30,321,307.61
其他 20,869,096.91 3,741,232.35
合计 67,312,937.41 326,846,533.61
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或未结转的原因
泰山集团股份有限公司 1,041,606.60 尚未结算
五家渠嘉德木业有限公司 1,567,634.00 尚未结算
新疆艳阳天天湖番茄制品有限责任公司 1,078,574.80 尚未结算
新疆兵团农六师土地管理局五家渠分局 1,969,665.88 尚未结算
新疆艳阳天番茄制品有限责任公司 1,080,835.37 尚未结算
兵团农六师国土资源局 1,459,475.82 尚未结算
新疆昌德包装容器制造有限公司 1,122,843.91 尚未结算
无锡锡能锅炉有限公司 1,615,440.00 尚未结算
新疆亿鑫隆能源有限公司 1,227,362.55 尚未结算
合计 12,163,438.93 —
项目 期末余额 上年年末余额
租金 45,511.76 31,542.63
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 71,452,803.02 319,896,014.31
减：计入其他流动负债（附注五、28） 8,166,783.76 36,728,462.61
合计 63,286,019.26 283,167,551.70
财务报表附注 第 55页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
(1) 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,704,360.19 41,895,608.30 44,221,604.45 33,378,364.04
二、离职后福利-设定提存计划 220,212.05 7,139,328.90 7,153,103.34 206,437.61
三、辞退福利 2,325,227.86 2,958,394.25 2,958,394.25 2,325,227.86
合计 38,249,800.10 51,993,331.45 54,333,102.04 35,910,029.51
(2) 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 20,897.20 2,941,741.75 2,941,612.94 21,026.01
工伤保险费 225.01 200,925.14 200,925.14 225.01
生育保险费
合计 35,704,360.19 41,895,608.30 44,221,604.45 33,378,364.04
(3) 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 220,212.05 7,139,328.90 7,153,103.34 206,437.61
项目 期末余额 上年年末余额
增值税 16,033,056.42 514,549.50
企业所得税 2,372,410.73 354,036.20
个人所得税 433,514.53 465,616.78
印花税 43,129.21 172,740.12
城市维护建设税 1,114,516.87 132,626.79
教育费附加（含地方教育费附加） 800,283.47 108,536.28
房产税 99,529.21 68,613.80
合计 20,896,440.44 1,816,719.47
注：期末余额较上年年末余额增加 19,079,720.97 元，增加比例为 1050.23%，主要因应交增值
财务报表附注 第 56页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
税期末余额较上年年末余额增加 15,518,506.92 元，增加比例为 3015.94%，系子公司红色番茄 2025
年 12 月 8 日收到新疆生产建设兵团第六师农业农村局拨付的“师市帮扶‘链主’企业持续健康发
展项目补贴资金”140,085,800.00 元，其中计入“应交税费—应交增值税”16,116,065.49 元。
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 40,588,431.28 35,957,904.18
应付股利 2,027,501.41 2,027,501.41
其他应付款 159,152,017.50 251,355,955.68
合计 201,767,950.19 289,341,361.27
(1) 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
企业间借款应付利息 40,588,431.28 35,957,904.18
(2) 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 2,027,501.41 2,027,501.41
(3) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
往来款 12,957,745.95 24,616,978.29
破产重整 34,207,604.48 34,307,604.48
中介咨询费 2,556,867.98 2,589,207.98
押金及保证金 6,440,453.34 15,620,076.82
个人借款 101,043.93 54,088.21
借款及利息 64,666,826.52 172,630,838.42
应退预收货款 25,299,928.50
其他 12,921,546.80 1,537,161.48
合计 159,152,017.50 251,355,955.68
项目 期末余额 未偿还或未结转的原因
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 40,575,555.52 借款，资金紧张
新疆国恒投资发展集团有限公司 23,980,000.00 借款，资金紧张
中国光大银行股份有限公司呼和浩特分行 13,282,479.92 破产重整
国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 8,275,003.62 破产重整
五家渠市众信资产管理有限公司 7,496,497.87 破产重整、往来款
新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司 3,393,572.02 破产重整
财务报表附注 第 57页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或未结转的原因
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 3,167,643.99 破产重整
合计 100,170,752.94 —
项目 期末余额 上年年末余额
合计 46,456,063.23 39,698,945.76
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 8,166,783.76 36,728,462.61
项目 期末余额 上年年末余额 利率区间（%）
保证借款 15,023,375.00 25,038,958.33 5.10
抵押+保证借款 60,088,000.00 68,099,733.33 4.80
小计 75,111,375.00 93,138,691.66
减：一年内到期的长期借款（附注五、27） 18,111,375.00 18,000,000.00
合计 57,000,000.00 75,138,691.66 —
注：长期借款分类的说明：
（1）保证借款：
同编号：HTZZ20240627890564），借款金额 45,000,000.00 元，实际取得借款 30,000,000.00 元，借
款期限自 2024 年 6 月 28 日至 2027 年 6 月 27 日，借款利率为 5.10%，借款方式为保证借款。
主合同提供保证担保，担保期间为主债务履行期限届满之日起三年。
（2）抵押+保证借款：
同编号：HTZZ20230627221436 号），借款金额 80,000,000.00 元，借款期限自 2023 年 6 月 27 日至
HTZZ20230627221436 号），由本公司为上述主合同提供保证担保，由中基天兴为上述主合同提供
财务报表附注 第 58页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
抵押担保，担保期限为主合同履行期限届满之日起三年；抵押物为中基天兴位于新湖农场 23 连的
不动产（权属证书编号为新（2023）第六师不动产权第 0003048 号），截至 2025 年 12 月 31 日，
抵押物账面价值为 7,095,190.11 元。
上年年末 本年增加
项目 本年减少 年末余额
余额 新增租赁 本年利息 其他
租赁付款额 419,673.60 419,673.60
未确认融资费用 -32,829.09 14,092.02 -18,737.07
小计 386,844.51 14,092.02 400,936.53
减：一年内到期的租赁负债
（附注五、27）
合计 307,675.73 — — — — 224,706.85
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 16,173,651.88 29,874,329.77
专项应付款
合计 16,173,651.88 29,874,329.77
(1) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
邦银金融租赁股份有限公司 55,445,928.69
新疆新动能融资租赁有限公司 45,871,875.76
减：未确认融资费用 2,986,908.17 5,408,964.78
减：一年内到期的长期应付款（附注五、27） 26,711,315.71 20,162,634.14
合计 16,173,651.88 29,874,329.77
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
政府补助 93,623,924.06 15,548,760.00 3,661,098.93 105,511,585.13 见下方明细
减：一年内到期的递延收益（附注五、27） 1,457,142.84 — — 1,457,142.84
合计 92,166,781.22 — — 104,054,442.29
其中，涉及政府补助的项目：
财务报表附注 第 59页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
上年年末余 本期新增补 本期计入营业 本期计入其 与资产/收益相
补助项目 其他变动 期末余额
额 助金额 外收入金额 他收益金额 关
中基加工番茄数字化管理平台建设项目（一期） 1,450,000.00 1,450,000.00 与资产相关
中基加工番茄产业固本强链建设项目（一期） 7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关
促进外贸稳增长调结构资金 2,119,047.91 285,714.24 1,833,333.67 与资产相关
大气污染防治-新型燃气锅炉 14,740,476.15 1,171,428.60 13,569,047.55 与资产相关
燃煤锅炉淘汰奖补资金 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关
燃气锅炉替代燃煤锅炉建设项目 9,450,000.00 9,450,000.00 与资产相关
生产线设备更新国产化替代项目 54,450,000.00 54,450,000.00 与资产相关
番茄丁加工专用品种评价与应用项目 110,000.00 75,474.68 34,525.32 与收益相关
国拨资金-天海分公司煤改气项目 10,800,000.00 10,800,000.00 与资产相关
复合型番茄加工制品的研究与工艺优化 60,000.00 60,000.00 与收益相关
番茄皂苷的分离提取工艺的研究 100,000.00 46,226.72 53,773.28 与收益相关
新疆番茄产业链加工关键技术开发与新产品创制及集成应用（一期） 2,000,000.00 11,177.43 1,988,822.57 与资产相关
新疆番茄益生菌发酵饮料加工关键技术研究与示范 300,000.00 174,269.16 125,730.84 与收益相关
番茄红素抗辐射功能新产品关键技术研发与应用项目 1,200,000.00 827,496.50 372,503.50 与收益相关
早熟极早熟加工番茄新品种选育研究及推广应用 554,400.00 352,800.00 549,356.60 357,843.40 与收益相关
加工番茄种质资源创新及新品种选育推广 150,000.00 100,000.00 250,000.00 与收益相关
合计 93,623,924.06 15,548,760.00 3,661,098.93 105,511,585.13
财务报表附注 第 60页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
注：（1）、2024 年兵团中小企业发展专项资金：本公司子公司新疆中基红色番茄产业有限公
司依据 2025 年 1 月 15 日新疆兵团第六师五家渠市财政局文件《关于拨付 2024 年兵团中小企业发
展专项资金的通知》（师市财建(2025]3 号）的规定，于 2025 年 4 月 16 日收到新疆生产建设兵团
第六师工业和信息化局拨付的“2024 年兵团中小企业发展专项资金”补助资金 500,000.00 元，计
入“递延收益”，本期转入“其他收益”0.00 元，截至 2025 年 12 月 31 日，该项补助期末余额为
（2）、番茄丁加工专用品种评价与应用项目：本公司子公司新疆中基红色番茄产业有限公司
依据 2025 年 7 月 1 日与新疆生产建设兵团第六师农业科学研究所签订的《番茄丁加工专用品种评
价与应用项目实施合作协议》约定，于 2025 年 9 月 5 日收到“番茄丁加工专用品种评价与应用项
目”补助资金 110,000.00 元，本期转入“其他收益”75,474.68 元，截至 2025 年 12 月 31 日，该
项补助期末余额为 34,525.32 元。
（3）、国拨资金-天海分公司煤改气项目：本公司子公司新疆中基红色番茄产业有限公司依据
（师市财建(2025]53 号），于 2025 年 7 月 16 日收到“煤改气项目”专项补助资金 10,800,000.00
元，计入“递延收益”，本期转入“其他收益”0.00 元，截至 2025 年 12 月 31 日，该项补助期末
余额为 10,800,000.00 元。
（4）、新疆番茄益生菌发酵饮料加工关键技术研究与示范：本公司子公司新疆中基天然植物
纯化高新技术研究院有限公司依据 2025 年 5 月 22 日新疆兵团第六师五家渠市科技局《关于印发《第
六师五家渠市 2025 年度科技计划》的通知》（师市科发[2025]5 号），于 2025 年 6 月 11 日收到新
疆生产建设兵团第六师科学技术局拨付的“新疆番茄益生菌发酵饮料加工关键技术研究与示范项目”
补助资金 300,000.00 元，本期转入“其他收益”174,269.16 元，截至 2025 年 12 月 31 日，该项补
助期末余额为 125,730.84 元。
（5）、番茄红素抗辐射功能新产品关键技术研发与应用项目：本公司全资子公司新疆中基天
然植物纯化高新技术研究院有限公司依据 2025 年 4 月 1 日新疆兵团第六师五家渠市财政局《关于
下达 2025 年中央引导地方科技发展资金预算的通知》（师市财政[2025]20 号），于 2025 年 4 月
用项目”补助资金 1,200,000.00 元，本期转入“其他收益”827,496.50 元，截至 2025 年 12 月 31
日，该项补助期末余额为 372,503.50 元。
（6）、2025 年兵团人才发展专项资金：本公司全资子公司新疆中基天然植物纯化高新技术研
究院有限公司依据 2025 年 8 月 6 日新疆兵团第六师五家渠市财政局《关于下达 2025 年兵团人才发
展专项资金的通知》（师市财行[2025]68 号），于 2025 年 9 月 19 日收到新疆生产建设兵团第六师
科学技术局拨付的“番茄红素抗辐射功能新产品关键技术研发与应用项目”补助资金 2,000,000.00
元，本期转入“其他收益”23,995.00 元，截至 2025 年 12 月 31 日，该项补助期末余额为 1,976,005.00
元。
财务报表附注 第 61页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
（7）、早熟极早熟加工番茄新品种选育研究及推广应用：本公司依据 2025 年 4 月 1 日新疆兵
团第六师五家渠市财政局《关于下达 2025 年兵团科技发展专项(延续项目)资金的通知》（师市财
教[2025]21 号）规定，于 2025 年 6 月 20 日收到“兵团科技发展专项资金”补助资金 700,000.00
元，2024 年 9 月 14 日本公司依据与新疆农业科学院园艺作物研究所（后更名为“新疆维吾尔自治
区农业科学院果蔬研究所(国家果树种质资源轮台果树资源圃”)签订的《项目合作协议书》，按申
请项目总经费的 24.8%共同承担协作研发，于 2025 年 7 月 8 日向对方支付 173,600.00 元；于 2025
年 9 月 14 日支付 173,600.00 元；上述两笔付款合计 347,200.00 元，本年净收到补助 352,800.00
元；本期转入“其他收益”549,356.60 元，截至 2025 年 12 月 31 日，该项补助期末余额为 357,843.40
元。
（8）、加工番茄种质资源创新及新品种选育推广：本公司依据 2023 年 5 月 10 日与新疆农垦
研究院签订的《科研项目合作协议书》，同意将本公司在《加工番茄种质资源创制及新品种选育推
广》中所享有的项目资助经费(占总资助经费的[5%])归本公司使用，于 2025 年 11 月 21 日收到“加
工番茄种质资源创新及新品种选育推广项目”补助资金 100,000.00 元，本期转入“其他收益”
（9）、150 亩麦后复播番茄试验种植项目：本公司子公司新疆秋实种业股份有限公司于 2025
年 4 月 15 日收到新疆生产建设兵团第六师 103 团蔡家湖镇农业和林业草原中心拨付的“150 亩麦后
(复播移栽)番茄试验种植项目”补助资金 185,960.00 元，本期转入“其他收益”185,960.00 元，
截至 2025 年 12 月 31 日，该项补助期末余额为 0.00 元。
本期增减变动（+、-）
项目 上年年末余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 771,283,579.00 771,283,579.00
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 540,192,914.04 540,192,914.04
其他资本公积 363,531,455.71 100,000,000.00 463,531,455.71
一致行动人让渡股份 167,943,378.92 167,943,378.92
合计 1,071,667,748.67 100,000,000.00 1,171,667,748.67
注：
（1）本公司董事会于 2025 年 12 月 30 日公告，本公司全资子公司红色番茄公司债权人新疆生
产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司（以下简称“六师国资公司”）和债权人新疆国恒投
资发展集团有限公司（以下简称“国恒集团公司”），为支持公司及子公司红色番茄持续健康发展，
六师国资公司及国恒集团公司拟决定，分别豁免红色番茄的部分债务，六师国资公司豁免 3,200 万
财务报表附注 第 62页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
元左右，国恒集团公司豁免 4,800 万元左右（具体豁免金额以协议最终约定为准）。以上债务豁免
为六师国资公司、国恒集团公司单方面、不附带任何条件、不可变更、不可撤销之豁免，豁免生效
后将不会以任何方式要求公司承担或履行上述任何责任或义务。六师国资公司、国恒集团公司为公
司第一、第二大股东，本次交易构成《深圳证券交易所股票上市规则》规定的关联交易。本次债务
豁免生效后，将减少子公司红色番茄对六师国资公司及国恒集团公司的其他应付款，相应增加红色
番茄资本公积。本次交易已于 2025 年 12 月 22 日经公司 2025 年第六次临时股东大会决议通过。
议》约定：“六师国资公司同意豁免对红色番茄公司债权 42,480,000.00 元。”；2025 年 12 月 30
日，本公司全资子公司红色番茄公司与债权人国恒集团公司签订《债务豁免协议》约定：“国恒集
团公司同意豁免对红色番茄公司债权 57,520,000.00 元。”；上述事项合计豁免债务 100,000,000.00
元。因六师国资公司与国恒集团公司为公司第一、第二大股东，本次交易构成关联交易，故将其收
益计入子公司红色番茄公司“资本公积—其他资本公积”100,000,000.00 元。
本期发生金额
上年末 本期 减：前期计入其他 税后归 期末
项目 减：所得 税后归属
余额 所得税前发 综合收益当期转入 属于少 余额
税费用 于母公司
生额 损益（或留存收益） 数股东
一、不能重分类进损益的其他
-51,150,011.74 -277,831.54 -277,831.54 -51,427,843.28
综合收益
其中：其他权益工具投资公允
-51,150,011.74 -277,831.54 -277,831.54 -51,427,843.28
价值变动
其他综合收益合计 -51,150,011.74 -277,831.54 -277,831.54 -51,427,843.28
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,658,028.06 70,658,028.06
任意盈余公积 16,771,263.38 16,771,263.38
合计 87,429,291.44 87,429,291.44
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 -1,906,598,653.03 -1,675,822,300.68
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后上年年末未分配利润 -1,906,598,653.03 -1,675,822,300.68
加：本期归属于母公司股东的净利润 -46,231,823.92 -230,776,352.35
期末未分配利润 -1,952,830,476.95 -1,906,598,653.03
财务报表附注 第 63页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
(1) 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 487,505,944.48 519,635,608.03 294,231,462.17 287,325,617.66
其他业务 4,609,663.05 2,531,855.71 13,922,415.85 5,474,525.08
合计 492,115,607.53 522,167,463.74 308,153,878.02 292,800,142.74
(2) 收入及成本分解信息
本期金额 上期金额
收入类别
收入 成本 收入 成本
按业务类型分类
大桶原料酱 448,391,602.07 492,877,626.73 221,670,861.19 228,608,429.76
小包装番茄制品 6,033,883.83 6,160,007.61 9,287,364.07 7,637,668.27
番茄红素 17,366,578.81 4,078,648.09 8,537,100.09 2,634,053.34
快消品 13,697,210.04 14,740,596.61 9,873,352.55 7,390,138.15
种子 713,360.00 658,629.00 20,037,340.00 18,485,900.40
钢桶 1,303,309.73 1,120,099.99 24,825,444.27 22,569,427.74
其他 4,609,663.05 2,531,855.71 13,922,415.85 5,474,525.08
合计 492,115,607.53 522,167,463.74 308,153,878.02 292,800,142.74
按经营地区分类
国内 474,418,307.91 503,285,680.01 298,480,591.96 288,586,680.34
国外 17,697,299.62 18,881,783.73 9,673,286.06 4,213,462.40
合计 492,115,607.53 522,167,463.74 308,153,878.02 292,800,142.74
按商品转让时间分类
在某一时点确认收入 488,347,295.18 519,993,637.21 299,660,456.50 287,899,584.21
在某一时段确认收入 3,768,312.35 2,173,826.53 8,493,421.52 4,900,558.53
合计 492,115,607.53 522,167,463.74 308,153,878.02 292,800,142.74
(3) 履约义务的说明
履行履 是否为主要 承担的预期将退 提供的质量保证
项目 重要的支付条款 承诺转让商品的性质
约义务 责任人 还给客户的款项 类型及相关义务
款到发货或货到 销售大桶原料番茄酱、小包装番茄
销售商品 交付时 是 无 法定质保
付款 制品、番茄红素等其他番茄制品
委托加工 交付时 按比例付款 委托加工小包装番茄制品 否 无 法定质保
财务报表附注 第 64页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,633,519.19 390,869.33
教育费及地方教育费附加 1,874,027.97 349,698.76
房产税 637,964.49 508,784.86
土地使用税 2,821,438.13 3,061,808.33
车船使用税 11,580.00 19,929.60
印花税 280,738.14 536,637.10
环保税 51,014.59 388,449.72
资源税 945,864.96
其他 117,610.00
合计 9,256,147.47 5,373,787.70
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项目 本期金额 上期金额
工资性支出 2,240,459.02 3,559,090.02
展览费 404,511.60 1,136,808.60
保险费 4,387.82 321.79
广告费 473,451.55 659,988.86
业务费 16,017.20 53,500.40
运输费 246,511.44 580,372.06
差旅费 219,609.29 210,066.84
仓储费 54,770.95 174,001.27
包装费 340,033.52 218,068.00
邮寄费 260,623.42 156,783.18
办公费 7,316.72 18,428.88
通信费 14,332.93 33,562.96
租赁费 87,672.25 10,458.00
折旧费 37,137.20 16,256.28
检验费 63,849.07 850.94
认证费 229,471.70
修理费 115,267.70
技术服务费 816,758.96 737,694.62
财务报表附注 第 65页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 381,135.59 196,666.08
合计 5,898,050.23 7,878,186.48
项目 本期金额 上期金额
工资性支出 24,499,021.66 22,832,543.25
折旧费摊销 10,526,430.63 7,995,647.45
租赁费 262,668.93 945,716.24
中介费、咨询费 1,968,522.61 4,141,046.48
办公费、差旅费 947,668.97 751,910.95
业务招待费 149,927.95 171,911.43
车辆使用费 373,138.61 431,785.97
残保金 909,180.67 761,805.54
停工损失 47,024,482.35
物业、水电暖费 616,020.69 916,428.63
董事会费 212,834.88 210,487.88
证券费 452,075.47 456,415.09
诉讼费 154,402.29 202,477.05
服务费 1,759,700.18 1,119,383.70
其他 1,061,642.60 1,403,971.66
合计 90,917,718.49 42,341,531.32
项目 本期金额 上期金额
工资性支出 597,114.18 1,783,046.66
材料修理费 820,141.72 1,026,845.16
差旅费 4,199.12 3,346.23
通讯费 5,078.41
折旧费 6,169.93 6,982.30
劳务费 55,000.00
低值易耗品摊销 1,727.89 90,243.18
修理费 85,753.49
水电费 167,900.20 54,798.48
租赁费 329,595.45 740,243.00
财务报表附注 第 66页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他 69,990.33 35,628.35
合计 2,051,838.82 3,831,965.26
项目 本期金额 上期金额
利息支出 45,196,984.06 26,836,994.40
减：利息收入 359,485.72 320,887.80
汇兑损益 764,224.02 -942,079.47
手续费及其他 52,939.00 16,715.08
合计 45,654,661.36 25,590,742.21
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助 285,367,998.35 3,394,994.53 281,304,204.23
代扣个人所得税手续费返还 45,341.80 32,607.84
合计 285,413,340.15 3,427,602.37 281,304,204.23
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
促进外贸稳增长调结构资金 285,714.24 285,714.24 与收益相关
大气污染防治-新型燃气锅炉 1,171,428.60 1,171,428.60 与资产相关
番茄丁加工专用品种评价与应用项目 75,474.68 与资产相关
复合型番茄加工制品的研究与工艺优化 60,000.00 与收益相关
番茄皂苷的分离提取工艺的研究 46,226.72 与收益相关
新疆番茄产业链加工关键技术开发与新产品创制及集成应用（一
期）
新疆番茄益生菌发酵饮料加工关键技术研究与示范 174,269.16 与收益相关
番茄红素抗辐射功能新产品关键技术研发与应用项目 827,496.50 与收益相关
早熟极早熟加工番茄新品种选育研究及推广应用 549,356.60 与收益相关
加工番茄种质资源创新及新品种选育推广 250,000.00 与收益相关
第六师五家渠市产业高质量发展扶持政策（试行）首次认定为兵
团技术创新中心奖励金
财务报表附注 第 67页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
第六师农业农村局师市帮扶“链主”企业持续健康发展项目 280,341,327.43 与收益相关
稳岗补贴 167,701.10 127,028.16 与收益相关
社保补贴 234,994.09 337,027.04 与收益相关
新疆生产建设兵团第四师公共就业和人才服务中心补贴 22,876.80 与收益相关
中小企业发展专项资金（兵团绿色工厂企业奖励） 320,000.00 与收益相关
中小企业小升规奖励资金 120,000.00 与收益相关
减免增值税 229.87 与收益相关
减免其他税 2,379.52 与收益相关
增值税加计抵减 411,958.76 与收益相关
外经贸发展专项资金与博士后奖金 50,000.00 与收益相关
招商引资经费 50,000.00 与收益相关
乡镇产业振兴扶持补助金 50,000.00 与收益相关
加工番茄种质资源创制及新品种选育推广 -75,000.00 与收益相关
中小企业发展专项资金 150,000.00 与收益相关
《2024 年中小企业数字化转型改造升级项目》奖补资金 50,000.00 与收益相关
新疆生产建设兵团第六师工业和信息化局-中小企业发展专项奖
补资金（数字化标准企业）
就业补贴 35,273.60 与收益相关
第六师商务局工业发展扶持奖补资金 120,000.00 与收益相关
中小企业专项资金 70,000.00 与收益相关
扩岗补助 8,954.74 与收益相关
合计 285,367,998.35 3,394,994.53
注：第六师农业农村局师市帮扶“链主”企业持续健康发展项目：本公司全资子公司新疆中基红
色番茄有限公司依据 2025 年 6 月 23 日新疆兵团第六师五家渠市财政局文件《关于下达师市帮扶“链
主”企业持续健康发展项目资金的通知》（师市财行[2025]59 号），于 2025 年 7 月 22 日收到新疆
生产建设兵团第六师农业农村局拨付的“师市帮扶‘链主’企业持续健康发展项目补贴资
金”60,287,400.00 元，其中计入“其他收益”53,351,681.42 元；于 2025 年 10 月 11 日收到新疆生产建
设兵团第六师农业农村局拨付的“师市帮扶‘链主’企业持续健康发展项目补贴资金”116,412,500.00
元，其中计入“其他收益”103,019,911.50 元；于 2025 年 12 月 8 日收到新疆生产建设兵团第六师农业
农村局拨付的“师市帮扶‘链主’企业持续健康发展项目补贴资金”140,085,800.00 元，其中计入“其他
收益”123,969,734.51 元；本年度红色番茄公司合计收到“师市帮扶‘链主’企业持续健康发展项目补贴
财务报表附注 第 68页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
资金”计入“其他收益”280,341,327.43 元。
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 5,977,547.67 79,370,440.16
其他应收款坏账损失 -12,052.16 566,455.07
合计 5,965,495.51 79,936,895.23
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -147,435,641.26 -237,325,399.85
固定资产减值损失 -12,280,366.27
合计 -159,716,007.53 -237,325,399.85
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失 3,388,130.74 740,948.21 3,388,130.74
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 2,775.45 2,827.43 2,775.45
其中：固定资产 2,775.45 2,827.43 2,775.45
违约金及罚款收入 137,853.32 275,709.07 137,853.32
无法支付的应付款项 31,653.60 52,328.50 31,653.60
其他 50,568.55 1,435.17 50,568.55
合计 222,850.92 332,300.17 222,850.92
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
盘亏损失 7,714.98
非流动资产毁损报废损失 414,728.35 335,803.09 414,728.35
其中：固定资产处置损失 414,728.35 335,803.09 414,728.35
罚款支出 26,701.43 124,179.39 26,701.43
赔偿金支出 64,945.94 182,777.65 64,945.94
滞纳金 1,072,233.04 235,517.02 1,072,233.04
环保罚款 1,621,700.00 1,621,700.00
财务报表附注 第 69页
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计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
债务担保 7,020,000.00
其他 14,138.61 2,181,411.78 14,138.61
合计 3,214,447.37 10,087,403.91 3,214,447.37
注：环保罚款为 2024 年生产期生态环保行政处罚罚款 162.17 万元，其中红色番茄芳草湖分公
司罚款 48.78 万元、红色番茄天海分公司罚款 37.79 万元、红色番茄天益分公司罚款 37.80 万元、
红色番茄天湖分公司罚款 37.80 万元。
(1) 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 4,397,046.45 285,877.10
递延所得税费用 -135,210.65 -22,073.26
合计 4,261,835.80 263,803.84
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 -51,770,910.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 -12,942,727.54
子公司适用不同税率的影响 2,013,583.45
调整以前期间所得税的影响 2,342,339.91
应税收入的影响 20,881,659.25
非应税收入的影响 -2,707,120.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,752,897.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,596,815.36
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 31,610,367.41
所得税减免优惠的影响 -92,348.81
所得税费用 4,261,835.80
详见附注五、35。
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 359,485.72 320,887.80
财务报表附注 第 70页
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项目 本期金额 上期金额
租金收入 1,329,605.16
政府补助 333,748,094.31 68,293,283.54
罚款及赔款收入 188,421.87
收到往来款、保证金及其他 6,018,849.61 18,798,720.50
合计 341,644,456.67 87,412,891.84
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
期间费用 20,562,886.53 17,874,832.76
营业外支出 1,178,019.01 10,087,403.91
支付往来款、保证金及其他 110,932,659.03
合计 21,740,905.54 138,894,895.70
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到非金融机构借款 115,000,000.00
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
贷款保证金 4,564,733.33 10,300,000.00
偿还非金融机构借款本金及利息 12,191,671.74 103,500,000.00
融资租赁租金 10,079,438.22 1,832,625.13
租赁费用 93,260.80
合计 26,835,843.29 115,725,885.93
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -56,032,745.96 -232,901,339.31
加：资产减值准备 159,716,007.53 237,325,399.85
信用减值损失 -5,965,495.51 -79,936,895.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 82,226.15 82,226.15
无形资产摊销 846,268.47 555,342.35
财务报表附注 第 71页
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补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 2,571,919.01 1,459,299.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,388,130.74 -740,948.21
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 411,952.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 45,196,984.06 26,836,994.40
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -135,210.65 -22,073.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 468,793,868.75 -367,099,198.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,911,425.12 -42,494,124.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -433,775,015.18 323,296,051.85
其他 4,564,733.33
经营活动产生的现金流量净额 246,689,254.24 -97,598,627.43
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 297,793,100.95 149,680,401.08
减：现金的上年年末余额 149,680,401.08 98,870,902.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额 148,112,699.87 50,809,498.45
(2) 现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 297,793,100.95 149,680,401.08
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 297,658,935.78 149,497,103.61
可随时用于支付的其他货币资金 134,165.17 183,297.47
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注 第 72页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额 297,793,100.95 149,680,401.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(3) 分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 543,319,739.94 219,080,000.00 29,413,922.15 218,129,391.84 573,684,270.25
长期借款（含 1 年内到期的非流动负债） 93,138,691.66 4,323,416.68 22,350,733.34 75,111,375.00
应付利息-股东借款利息 35,957,904.18 8,524,693.73 1,060,833.32 2,833,333.31 40,588,431.28
其他应付款-股东借款本金及利息 172,630,838.42 333,493.21 11,130,838.42 97,166,666.69 64,666,826.52
长期应付款（含 1 年内到期的非流动负债） 50,036,963.91 2,927,441.90 10,079,438.22 42,884,967.59
租赁负债（含 1 年内到期的非流动负债） 386,844.51 14,092.02 400,936.53
合计 895,470,982.62 219,080,000.00 45,537,059.69 262,751,235.14 100,000,000.00 797,336,807.17
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 21.01
其中：美元 2.65 7.0288 18.62
欧元 0.29 8.2355 2.39
应收账款 37,701,000.19
其中：美元 5,363,789.01 7.0288 37,701,000.19
(1) 本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、13 和 30。
②计入本年损益情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 14,092.02
短期租赁费用（适用简化处理） 销售费用、管理费用、研发费用、生产成本 1,560,010.83
长期租赁折旧 管理费用 82,226.15
售后回租的利息 财务费用 2,587,366.27
合计 — 4,243,695.27
财务报表附注 第 73页
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③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本年金额
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用
经营活动现金流出 679,936.63
于简化处理）
售后租回交易支付融资租赁租金 筹资活动现金流出 10,079,438.22
合计 — 10,759,374.85
(2) 本公司作为出租人
②与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
租赁收入 其他业务收入 3,768,312.35
六、研发支出
项目 本期金额 上期金额
费用化研发支出 2,051,838.82 3,831,965.26
资本化研发支出
合计 2,051,838.82 3,831,965.26
(1) 费用化研发支出
项目 本期金额 上期金额
人工费用 597,114.18 1,783,046.66
材料等直接投入 820,141.72 1,026,845.16
折旧与摊销费用 6,169.93 6,982.30
委托外部研发费用
其他费用 628,412.99 1,015,091.14
合计 2,051,838.82 3,831,965.26
七、在其他主体中的权益
注册资本 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
新疆中基红色番茄产业有限公司 147,129.38 新疆五家渠市 新疆五家渠市 农产品 100.00 同控合并
财务报表附注 第 74页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
注册资本 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
石河子中基北泉蕃茄制品有限责任
公司
可克达拉市中基天晟番茄制品有限
责任公司
五家渠中基天兴番茄制品有限责任
公司
新疆中基天邦包装容器制品有限责
任公司
新疆中基天然植物纯化高新技术研
究院有限公司
新疆中基国际贸易有限责任公司 353.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 批发和零售业 70.60 设立
新疆新建国际招标有限责任公司 800.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 科学研究技术服务 50.00 设立
中基汇泽投资控股有限公司 10,000.00 北京市朝阳区 北京市朝阳区 租赁和商务服务业 100.00 设立
新疆中基医药科技有限公司 1,000.00 新疆五家渠 新疆五家渠 科学研究技术服务 100.00 设立
新疆中基健康销售有限公司 1,000.00 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 批发和零售业 100.00 设立
新疆秋实种业股份有限公司 2,700.00 新疆五家渠 新疆五家渠 批发和零售业 90.00 设立
新疆中基天实国贸有限公司 1,000.00 新疆五家渠 新疆五家渠 批发和零售业 100.00 设立
中基数字农业（新疆）股份有限公司 1,530.00 新疆五家渠 新疆五家渠 科学研究技术服务 51.00 设立
注：新疆新建国际招标有限责任公司（以下简称“招标公司”），成立于 2001 年 3 月，是由
本公司、新疆亚鑫国际经贸股份有限公司、新疆银隆农业国际合作股份有限公司三名股东共同出资
设立的，公司注册资本 1,600 万元，其中本公司持股 800 万元，占注册资本的 50%，招标公司的全
部管理层人员由本公司委派，本公司对招标公司享有控制权，纳入合并范围内。
财务报表附注 第 75页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
(1) 重要的非全资子公司
少数股东的持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额
五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司 20.00 -8,397,187.12 -9,948,726.46
新疆中基天邦包装容器制品有限责任公司 20.00 -1,277,891.69 5,836,928.38
新疆中基国际贸易有限责任公司 29.40 -2,952,469.48
新疆新建国际招标有限责任公司 50.00 -12,776.59 8,018,703.99
(2) 子公司（划分为持有待售的除外）的重要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
五家渠中基天兴番茄制品有限责
任公司
新疆中基天邦包装容器制品有限
责任公司
新疆中基国际贸易有限责任公司 22,494.73 22,494.73 10,064,907.92 10,064,907.92
新疆新建国际招标有限责任公司 26,118,108.28 20,466.20 26,138,574.48 10,101,166.50 10,101,166.50
（续）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
五家渠中基天兴番茄制品有限责
任公司
新疆中基天邦包装容器制品有限
责任公司
新疆中基国际贸易有限责任公司 22,494.73 22,494.73 10,064,907.92 10,064,907.92
新疆新建国际招标有限责任公司 26,118,108.28 48,119.38 26,166,227.66 10,103,266.50 10,103,266.50
（续）
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司 9,252,780.28 -41,985,935.62 -41,985,935.62 20,982,510.22
新疆中基天邦包装容器制品有限责任公司 3,667,502.66 -6,389,458.47 -6,389,458.47 1,893,119.42
新疆中基国际贸易有限责任公司
新疆新建国际招标有限责任公司 -25,553.18 -25,553.18
（续）
财务报表附注 第 76页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
五家渠中基天兴番茄制品有限责任公司 27,829,555.93 -11,557,147.43 -11,557,147.43 -37,901,439.40
新疆中基天邦包装容器制品有限责任公司 41,527,308.77 1,115,087.03 1,115,087.03 -8,087,774.50
新疆中基国际贸易有限责任公司 -19,288.71 -19,288.71
新疆新建国际招标有限责任公司 -21,565.68 -21,565.68
(1) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 660,778.51 3,760,592.34
—其他综合收益
—综合收益总额 660,778.51 3,760,592.34
(2) 合营企业或联营企业发生的超额亏损未予确认情况
上年年末累积未 本期未确认的损 本期末累积未确
合营或联营企业名称
确认的损失 失 认的损失
新疆徕远经贸投资(集团)有限责任公司 11,657,744.66 -660,778.51 10,996,966.15
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
财务报表附注 第 77页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几
个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2025
年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2025 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
货币资金 21.01 21.23
应收账款 37,701,000.19 38,551,538.61
（2）信用风险
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款
的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部门集中控
制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
(1) 本公司发生的金融资产转移情况
已转移金融资产 已转移金融资产 终止确认情况的
转移方式 终止确认情况
性质 金额 判断依据
票据背书 应收款项融资 300,000.00 终止 见注
注：本公司对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，将信用等级较高的银行出具的银行
承兑汇票，其背书和贴现均予以终止确认；对信用等级低的银行承兑汇票，其背书和贴现均不终止
确认。
(2) 本公司发生的因转移而终止确认的金融资产
财务报表附注 第 78页
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项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 票据背书 300,000.00
(3) 已转移但未整体终止确认的金融资产：无。
(4) 已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产：无。
九、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 3,476,050.46 3,476,050.46
持续以公允价值计量的资产总额 3,476,050.46 3,476,050.46
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
十、关联方及关联交易
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
新疆生产建设兵团第六师国 新 疆 五 国 有 资 产 的 经 营
有资产经营有限责任公司 家渠市 管理、项目投资等
注：本公司实际控制人为新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。
详见附注七、“在其他主体中的权益”1、企业集团的构成。
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、“在其他主体中的权益”11 在合营企业或联营企业
中的权益。
财务报表附注 第 79页
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆国恒投资发展集团有限公司 公司股东
新疆城创建设工程集团有限公司 国恒投资发展控制的公司
新疆国询图纸审查有限公司 国恒投资发展控制的公司
福建苏曼文化体育发展有限公司 汇泽投资的参股公司
五家渠国鑫物流有限公司 母公司控制的公司
新疆恒宇科建筑安装有限责任公司 城创建设工程控制的公司
新疆青格达华盛市政园林工程有限公司 城创建设工程控制的公司
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 公司股东
新疆九安市政工程有限公司 城创建设工程控制的公司
新疆国兴农业发展集团有限公司 董事长王长江关联公司（2025 年 9 月 12 日变更）
新疆恒源水务有限公司 国兴农业发展控制的公司
新疆恒源生态渔业有限公司 恒源水务控制的公司
新疆新农现代投资发展有限公司 国兴农业发展控制的公司
五家渠国晟投资管理有限责任公司 董事袁家东关联公司（2025 年 8 月 11 日变更）
新疆准噶尔棉麻有限公司 国兴农业发展控制的公司
新疆准噶尔农业生产资料有限责任公司 国兴农业发展控制的公司
新疆芳草湖兴芳资产经营投资有限公司 母公司控制的公司
(1) 关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
新疆恒源水务有限公司 水费、保安服务费、土建工程等 27,305.94 4,080,272.88
新疆城创建设工程集团有限公司 装修费 315,629.80 3,588,786.89
五家渠国鑫物流有限公司 运费 613,420.12 672,696.73
新疆青格达华盛市政园林工程有限公司 工程费 46,513.76
新疆九安市政工程有限公司 工程费 655,463.37
新疆国询图纸审查有限公司 服务费 5,709.90
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
福建苏曼文化体育发展有限公司 番茄制品 16,305.31
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 番茄制品 73,274.34 55,575.22
财务报表附注 第 80页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
新疆国恒投资发展集团有限公司 番茄制品 22,948.67
新疆城创建设工程集团有限公司 番茄制品 10,650.44
新疆恒源水务有限公司 番茄制品 44,135.84 63,539.82
新疆恒源生态渔业有限公司 番茄制品 61.06
新疆新农现代投资发展有限公司 番茄制品 3,823.01 3,716.81
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 番茄制品 10,194.69
新疆准噶尔棉麻有限公司 番茄制品 3,780.53
(2) 关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新疆芳草湖兴芳资产经营投资有限公司 房屋建筑物 647,619.05
(3) 关联担保情况
担保是
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 否已履
日
行完毕
具体业务合同(或借款凭证)约定的到期日
新 疆中 基 红色 番 茄产 中 基健 康 产业 股 份有
业有限公司 限公司
行期限届满之日
中 基健 康 产业 股 份有 新 疆中 基 红色 番 茄产
限公司 业有限公司
财务报表附注 第 81页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
担保是
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 否已履
日
行完毕
中 基健 康 产业 股 份有 新 疆生 产 建设 兵 团第
限公司、新疆中基红色 六 师国 有 资产 经 营有 306,559,541.06
番茄产业有限公司 限责任公司
中 基健 康 产业 股 份有 新 疆中 基 红色 番 茄产
限公司 业有限公司
中 基健 康 产业 股 份有
新 疆中 基 红色 番 茄产
限公司
业 有限 公 司天 益 分公 50,779,988.14 2024/9/23 主债务履行期限届满之日起三年 否
新 疆中 基 红色 番 茄产
司
业有限公司
中 基健 康 产业 股 份有 五 家渠 中 基天 兴 番茄
限公司 制品有限责任公司
中 基健 康 产业 股 份有 新 疆中 基 红色 番 茄产
限公司 业有限公司
中 基健 康 产业 股 份有 五 家渠 中 基天 兴 番茄
限公司 制品有限责任公司
中 基健 康 产业 股 份有 新 疆中 基 红色 番 茄产 自主合同约定的承租人债务履行期限届满
限公司 业有限公司 之次日起满三年时止
财务报表附注 第 82页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
担保是
担保起始
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 否已履
日
行完毕
中 基健 康 产业 股 份有 五 家渠 中 基天 兴 番茄 自主合同约定的承租人债务履行期限届满
限公司 制品有限责任公司 之次日起满三年时止
新 疆中 基 红色 番 茄产
业有限公司、中基健康
新 疆生 产 建设 兵 团第
产业股份有限公司、新
六 师国 有 资产 经 营有 16,680,682.10 2024/9/25 自主债权期限届满起一年 否
疆 中基 天 然植 物 纯化
限责任公司
高 新技 术 研究 院 有限
公司
五 家渠 中 基天 兴 番茄
新 疆生 产 建设 兵 团第
制品有限责任公司、中
六 师国 有 资产 经 营有 29,191,193.66 2024/9/25 自主债权期限届满起一年 否
基 健康 产 业股 份 有限
限责任公司
公司、
担保是
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 否已履
行完毕
新 疆生 产 建 设兵 团
新疆中基红色番茄产
第 六师 国 有 资产 经 306,559,541.06
业有限公司
营有限责任公司
财务报表附注 第 83页
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担保是
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 否已履
行完毕
新 疆生 产 建 设兵 团
新疆中基红色番茄产 自主合同约定的承租人债务履行期限届满之
第 六师 国 有 资产 经 16,680,682.10 2024/9/25 否
业有限公司 次日起满三年时止
营有限责任公司
新 疆生 产 建 设兵 团
五家渠中基天兴番茄 自主合同约定的承租人债务履行期限届满之
第 六师 国 有 资产 经 29,191,193.66 2024/9/25 否
制品有限责任公司 次日起满三年时止
营有限责任公司
(4) 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
本年度已豁免 5,752 万元，
新疆国恒投资发展集团有限公司 81,500,000.00 2016 年 8 月 25 日 至今
余额 2,398 万元
新疆生产建设兵团第六师国有资 本年度已豁免 3,942.44 万
产经营有限责任公司 元，余额 4,057.56 万元
五家渠国晟投资管理有限责任公
司
(5) 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 债务豁免 42,480,000.00
新疆国恒投资发展集团有限公司 债务豁免 57,520,000.00
(6) 关键管理人员报酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 2,918,630.88 2,801,415.82
财务报表附注 第 84页
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(1) 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有
限责任公司
新疆国兴农业发展集团有限公司 16,440.00 5,700.00 16,440.00 3,288.00
新疆国恒投资发展集团有限公司 136,400.00 13,640.00 136,400.00 20,460.00
新疆城创建设工程集团有限公司 31,080.00 3,108.00 31,080.00 4,662.00
新疆新农现代投资发展有限公司 4,320.00
福建苏曼文化体育发展有限公司 18,425.00 18,425.00 18,425.00 18,425.00
新疆恒源水务有限公司 1,140.00 11.40
合计 207,805.00 40,884.40 269,428.60 50,877.54
预付款项：
新疆国询图纸审查有限公司 5,767.00
新疆恒源水务有限公司 51,600.35
合计 51,600.35 5,767.00
应收股利：
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64 214,772.64 214,772.64
合计 214,772.64 214,772.64 214,772.64 214,772.64
其他应收款：
新疆恒源水务有限公司 10,000.00 1,500.00 10,000.00 1,000.00
合计 10,000.00 1,500.00 10,000.00 1,000.00
(2) 应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
五家渠国鑫物流有限公司 1,093,422.59 733,239.44
新疆恒源水务有限公司 416,639.44 2,339,373.95
新疆芳草湖兴芳资产经营投资有限公司 680,000.00
新疆城创建设工程集团有限公司 1,915,118.64 2,414,443.89
新疆恒宇科建筑安装有限责任公司 34,223.98 24,477.50
新疆青格达华盛市政园林工程有限公司 2,450.00 4,225.00
合计 4,141,854.65 5,515,759.78
财务报表附注 第 85页
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项目名称 期末余额 上年年末余额
其他应付款：
新疆生产建设兵团投资有限责任公司 3,167,643.99 3,167,643.99
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 40,686,826.52 80,426,700.00
新疆国恒投资发展集团有限公司 23,980,000.00 81,500,000.00
新疆九安市政工程有限公司 39,722.76
新疆新农现代投资发展有限公司 176,185.00
五家渠国晟投资管理有限责任公司 5,000,000.00
合计 67,834,470.51 170,310,251.75
应付利息：
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司 122,222.22
新疆国恒投资发展集团有限公司 40,370,653.50 35,608,737.51
五家渠国晟投资管理有限责任公司 9,166.67
合计 40,370,653.50 35,740,126.40
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(1) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
履行争议对中基健康产业股份有限公司提起劳动仲裁，要求公司继续履行与其签订的劳动合同、支
付 2024 年 2 月 2 日至 2024 年 9 月 19 日未签劳动合同双倍工资 400,000.00 元、支付应休未休年休
假工资 51,724.14 元，另承担本案相关仲裁费用。
该案已于 2026 年 1 月 12 日由第六师五家渠市劳动人事争议仲裁委员会作出第六师劳人仲案字
[2025]第 444 号仲裁裁决书，裁决中基健康产业股份有限公司自接到裁决书之日起向申请人支付应
休未休年休假工资 15,034.48 元，驳回申请人的其他仲裁请求。因张爱民对该仲裁裁决不服，向新
疆生产建设兵团五家渠垦区人民法院提起诉讼，该院于 2026 年 2 月 2 日立案受理，案号为(2026)
兵 0601 民初 380 号，传唤中基健康产业股份有限公司于 2026 年 2 月 27 日 11:00（北京时间）到梧
桐人民法庭开庭审理。
五家渠垦区人民法院经审理后，于 2026 年 3 月 5 日作出(2026)兵 0601 民初 380 号民事判决，
财务报表附注 第 86页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
法院认定中基健康产业股份有限公司构成违法解除劳动合同，但因公司处于预重整阶段，无法继续
履行劳动合同，故对张爱民要求继续履行劳动合同的诉请不予支持；同时认定 2024 年 2 月 2 日至
同双倍工资的诉请；并改判中基健康产业股份有限公司向张爱民支付未休年休假工资 22,656.99 元，
同时判令案件受理费 10 元、邮寄送达费 80 元合计 90 元，由张爱民负担 85 元，中基健康产业股份
有限公司负担 5 元。
后张爱民不服该一审判决，向新疆生产建设兵团第六师中级人民法院提起上诉，诉求撤销上述
民事判决第二项，改判支持其一审要求公司继续履行劳动合同、支付 40 万元未签订劳动合同双倍
工资的诉讼请求，并要求由中基健康产业股份有限公司承担该案一二审全部诉讼费用。目前该案处
于二审等待开庭审理阶段，尚未作出判决。
(2) 其他或有负债及其财务影响
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本报告披露日，公司无需要披露的重要日后非调整事项。
本公司 2025 年度实现归属于母公司股东的净利润为-46,231,823.92 元，母公司实现净利润为
-20,068,883.27 元，加上期初未分配利润-1,464,693,208.94 元，母公司累计实际可供分配利润为
-1,484,762,092.21 元。鉴于公司累计可供股东分配的利润为负数，公司拟对 2025 年度不进行利润分
配，也不进行资本公积金转增股本。此分配预案尚需提交 2025 年年度股东会审议批准。
十四、其他重要事项
无。
本公司董事会于 2025 年 12 月 30 日公告，本公司全资子公司红色番茄公司债权人新疆生产建
设兵团第六师国有资产经营有限责任公司（以下简称“六师国资公司”）和债权人新疆国恒投资发
展集团有限公司（以下简称“国恒集团公司”），为支持公司及子公司红色番茄持续健康发展，六
师国资公司及国恒集团公司拟决定，分别豁免红色番茄的部分债务，六师国资公司豁免 3,200 万元
左右，国恒集团公司豁免 4,800 万元左右（具体豁免金额以协议最终约定为准）。以上债务豁免为
六师国资公司、国恒集团公司单方面、不附带任何条件、不可变更、不可撤销之豁免，豁免生效后
将不会以任何方式要求公司承担或履行上述任何责任或义务。六师国资公司、国恒集团公司为公司
第一、第二大股东，本次交易构成《深圳证券交易所股票上市规则》规定的关联交易。本次债务豁
财务报表附注 第 87页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
免生效后，将减少子公司红色番茄对六师国资公司及国恒集团公司的其他应付款，相应增加红色番
茄资本公积。本次交易已于 2025 年 12 月 22 日经公司 2025 年第六次临时股东大会决议通过。
议》约定：“六师国资公司同意豁免对红色番茄公司债权 42,480,000.00 元。”；2025 年 12 月 30
日，本公司全资子公司红色番茄公司与债权人国恒集团公司签订《债务豁免协议》约定：“国恒集
团公司同意豁免对红色番茄公司债权 57,520,000.00 元。”；上述事项合计豁免债务 100,000,000.00
元。因六师国资公司与国恒集团公司为公司第一、第二大股东，本次交易构成关联交易，故将其收
益计入子公司红色番茄公司“资本公积—其他资本公积”100,000,000.00 元。
无。
无。
无。
不适用。
（1）2025 年 5 月 9 日，本公司第一大股东新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公
司与中国工商银行股份有限公司五家渠支行签订编号为 0300400008-2025 年（家渠)字 00031 号的
《流动资金借款合同》，借款金额 293,436,000.00 元，同时约定以 2022 年 5 月 19 日签订的合同
编号为 0300400008-2022 年家渠（质）字 0011 号的《最高额质押合同》作为担保条件，新疆生产
建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司以持有本公司 59,621,900 股股票进行质押，占公司总
股本的 7.73%，质押到期日为办理解除质押登记之日。本公司已向中国证券登记结算有限责任公司
办理了该股权质押的相关登记。
（2）本公司债权人中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴财光华”）
以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，于 2025 年 7 月 25 日向新疆
生产建设兵团第六师中级人民法院（以下简称“六师中院”或“法院”）申请对公司进行重整及预
重整，并提交了相关材料。新疆恒源水务有限公司（以下简称“恒源水务”）以红色番茄不能清偿
到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，于 2025 年 7 月 25 日向六师中院申请对红色
番茄进行重整及预重整，并提交了相关材料。
申（预）1 号]，六师中院通知启动对公司的预重整，根据该确定书，六师中院指定公司清算组为公
司临时管理人。同日，红色番茄收到六师中院送达的《预重整通知书》《确定书》[（2025）兵 06
财务报表附注 第 88页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
破申（预）2 号]，六师中院通知启动对红色番茄的预重整，根据该确定书，六师中院指定红色番茄
清算组为红色番茄临时管理人。
为依法推进本公司与红色番茄预重整工作，临时管理人决定公开招募重整投资人，经评审委员
会遴选，确定本次重整产业投资人为新疆新业国有资产经营（集团）有限责任公司（以下简称“新
业集团”），并确定重整财务投资人 7 家，分别为：新疆兵金建投资有限公司、广州昊智科技投资
合伙企业（有限合伙）及信风投资管理有限公司联合体；新疆兵投资产管理有限责任公司及青岛鲁
创私募基金管理有限公司联合体；北京博雅春芽投资有限公司及长城（天津）股权投资基金管理有
限责任公司联合体；霍尔果斯金促企业管理有限公司、融达期货（郑州）股份有限公司、广州迈凌
科技投资合伙企业（有限合伙）、鼎孚（北京）投资管理有限公司联合体；陕西财控资产管理有限
公司；松树慧林（上海）私募基金管理有限公司；新疆金投资产管理股份有限公司。2025 年 9 月
中、且进行重整需要履行有关审批程序为由，向六师中院申请延长预重整期限三个月。2025 年 10
月 27 日，公司及子公司红色番茄收到了六师中院出具的《通知书》[（2025）兵 06 破申（预）1
号、（2025）兵 06 破申（预）2 号]，六师中院通知：延长公司及子公司红色番茄的预重整期限三
个月至 2026 年 1 月 28 日。
中、且进行重整需要履行有关审批程序为由，向六师中院申请延长预重整期限三个月至 2026 年 4
月 28 日。2026 年 1 月 27 日，公司及子公司红色番茄收到了六师中院出具的《通知书》[（2025）
兵 06 破申（预）1-2 号、（2025）兵 06 破申（预）2-2 号]，六师中院通知：延长公司及子公司红
色番茄的预重整期限三个月至 2026 年 4 月 28 日。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
财务报表附注 第 89页
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账龄 期末余额 上年年末余额
小计 31,228,689.94 31,228,689.94
减：坏账准备 31,228,689.94 31,228,689.94
合计
(2) 按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 8,890,447.79 28.47 8,890,447.79 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 22,338,242.15 71.53 22,338,242.15 100.00
其中：账龄风险矩阵组合 22,338,242.15 71.53 22,338,242.15 100.00
合计 31,228,689.94 100.00 31,228,689.94 —
（续）
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 8,890,447.79 28.47 8,890,447.79 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 22,338,242.15 71.53 22,338,242.15 100.00
其中：账龄风险矩阵组合 22,338,242.15 71.53 22,338,242.15 100.00
合计 31,228,689.94 100.00 31,228,689.94 —
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据
慧海（上海）国际贸易有限公司 6,052,169.22 6,052,169.22 100.00 公司已吊销
王正新 2,277,608.07 2,277,608.07 100.00 预计无法收回
新疆全食食品有限公司 533,525.50 533,525.50 100.00 预计无法收回
福建苏曼文化体育发展有限公司 18,425.00 18,425.00 100.00 预计无法收回
兵团农六师机关 8,720.00 8,720.00 100.00 预计无法收回
合计 8,890,447.79 8,890,447.79 — —
续上表
上年年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据
慧海（上海）国际贸易有限公司 6,052,169.22 6,052,169.22 100.00 公司已吊销
财务报表附注 第 90页
中基健康产业股份有限公司 2025 年度合并及母公司财务报表附注
上年年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提依据
王正新 2,277,608.07 2,277,608.07 100.00 预计无法收回
新疆全食食品有限公司 533,525.50 533,525.50 100.00 预计无法收回
福建苏曼文化体育发展有限公司 18,425.00 18,425.00 100.00 预计无法收回
兵团农六师机关 8,720.00 8,720.00 100.00 预计无法收回
合计 8,890,447.79 8,890,447.79 — —
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
（续）
上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
(3) 坏账准备的情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
单项计提预期信用损失的应收账款 8,890,447.79 8,890,447.79
按组合计提预期信用损失的应收账款 22,338,242.15 22,338,242.15
其中：账龄风险矩阵组合 22,338,242.15 22,338,242.15
合计 31,228,689.94 31,228,689.94
(4) 本期实际核销的应收账款情况：无
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末 占应收账款期末余额合
债务人名称 坏账准备期末余额
余额 计数的比例(%)
江阴华西棉麻有限公司 20,354,829.97 65.18 20,354,829.97
慧海（上海）国际贸易有限公司 6,052,169.22 19.38 6,052,169.22
王正新 2,277,608.07 7.29 2,277,608.07
陕西恒越贸易有限公司 981,000.00 3.14 981,000.00
陕西塞马国际贸易有限公司 844,506.91 2.70 844,506.91
合计 30,510,114.17 97.70 30,510,114.17
财务报表附注 第 91页
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项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 87,624,223.61 84,581,563.79
合计 87,624,223.61 84,581,563.79
(1) 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 214,772.64
新疆新建国际招标有限责任公司 600,000.00 600,000.00
小计 814,772.64 814,772.64
减：坏账准备 814,772.64 814,772.64
合计
是否发生减值
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回原因
及其判断依据
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司 214,772.64 5 年以上 公司注销 是
新疆新建国际招标有限责任公司 600,000.00 5 年以上 资金紧张 是
合计 814,772.64 — — —
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
上年年末余额 814,772.64 814,772.64
上年年末应收股利账面
余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
财务报表附注 第 92页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 814,772.64 814,772.64
(2) 其他应收款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 277,011,788.01 273,964,849.53
减：坏账准备 189,387,564.40 189,383,285.74
合计 87,624,223.61 84,581,563.79
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 2,957,000.00 2,957,000.00
往来款 91,538,598.66 91,524,423.50
破产重整 68,120,722.12 68,120,722.12
托管费 7,066,666.67 7,066,666.67
股权转让款 10,186,640.00 10,186,640.00
合并范围内关联方往来 96,892,783.66 94,000,995.59
其他 249,376.90 108,401.65
小计 277,011,788.01 273,964,849.53
减：坏账准备 189,387,564.40 189,383,285.74
合计 87,624,223.61 84,581,563.79
财务报表附注 第 93页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
上年年末余额 91,337,291.55 98,045,994.19 189,383,285.74
上年年末其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 4,278.66 4,278.66
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 91,337,291.55 98,050,272.85 189,387,564.40
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提预期信用损失的其他应收款 98,045,994.19 4,074.66 98,050,068.85
按组合计提预期信用损失的其他应收款 91,337,291.55 204.00 91,337,495.55
其中：账龄风险矩阵组合 91,337,291.55 204.00 91,337,495.55
合计 189,383,285.74 4,278.66 189,387,564.40
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
天津中辰番茄制品有限公司 往来款 90,604,011.64 5 年以上 32.71 90,604,011.64
新疆生产建设兵团建设工程
破产重整 54,221,193.73 5 年以上 19.57 54,221,193.73
（集团）有限责任公司
财务报表附注 第 94页
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
中基合并范围关联方 9,111,074.32、3-4 年 301,000.00、
新疆中基医药科技有限公司 41,919,127.88 15.13
往来 4-5 年 7,646,572.05、5 年以上
中基合并范围关联方 1 年以内 1,630,000.00、1-2 年
新疆中基天实国贸有限公司 12,760,000.00 4.61
往来 11,130,000.00
新疆生产建设兵团投资有限
破产重整 11,910,004.59 5 年以上 4.30 11,910,004.59
责任公司
合计 — 211,414,337.84 —— 76.32 156,735,209.96
(1) 长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 834,533,075.97 309,751,470.30 524,781,605.67 834,533,075.97 309,751,470.30 524,781,605.67
对联营、合营企业投资 2,174,844.01 2,174,844.01 2,174,844.01 2,174,844.01
合计 836,707,919.98 311,926,314.31 524,781,605.67 836,707,919.98 311,926,314.31 524,781,605.67
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
新疆中基红色番茄产业有限公司 751,610,132.67 751,610,132.67 254,828,527.00
新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限
公司
新疆新建国际招标有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
新疆中基国际贸易有限公司 3,530,000.00 3,530,000.00 3,530,000.00
中基汇泽投资控股有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
新疆中基医药科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
新疆中基健康销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
新疆中基天实国贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 834,533,075.97 834,533,075.97 309,751,470.30
(3) 对联营、合营企业投资
财务报表附注 第 95页
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本期增减变动
上年年末余
被投资单位 追加投
额 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
资
一、联营企业
新疆亚鑫国际经贸
股份有限公司
小计 2,174,844.01
合计 2,174,844.01
（续）
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额
计提减值准备 其他 额
或利润
一、联营企业
新疆亚鑫国际经贸股
份有限公司
小计 2,174,844.01 2,174,844.01
合计 2,174,844.01 2,174,844.01
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 1,185,931.55 690,194.54 1,394,928.41 1,023,551.75
合计 1,185,931.55 690,194.54 1,394,928.41 1,023,551.75
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 18,233.43
十六、补充资料
项目 金额 说明
分； 报废损益
财务报表附注 第 96页
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项目 金额 说明
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续 助等
影响的政府补助除外；
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置
金融资产和金融负债产生的损益；
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
益；
职工的支出等；
影响；
的公允价值变动产生的损益；
动产生的损益；
长期挂账应收账
款坏账转回
扣除所得税前非经常性损益合计 290,700,738.52
财务报表附注 第 97页
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项目 金额 说明
减：所得税影响金额 43,660,910.14
扣除所得税后非经常性损益合计 247,039,828.38
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 68,193.27
归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额 246,971,635.11
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 / -0.0599 -0.0599
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 / -0.3802 -0.3802
注：公司2025年度归属于公司普通股股东的净利润为-46,231,823.92元，扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润为-293,203,459.03元；2024年末归属于母公司所有者权益为
-27,368,045.66元，2025年末归属于母公司所有者权益为26,122,298.88元。
中基健康产业股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第 98页
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