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鲁 泰Ａ: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-16 22:12:39
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  鲁泰纺织股份有限公司
    二〇二五年度
     审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告                1-6
合并及公司资产负债表          1-2
合并及公司利润表            3
合并及公司现金流量表          4
合并及公司股东权益变动表        5-8
财务报表附注              9-110
                                     致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                     中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                     赛特广场 5 层邮编 100004
                                     电话 +86 10 8566 5588
                    审计报告             传真 +86 10 8566 5120
                                     www.grantthornton.cn
                           致同审字（2026）第 371A011891 号
鲁泰纺织股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了鲁泰纺织股份有限公司（以下简称鲁泰纺织公司）财务报表，包括
及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了鲁泰纺织公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实
体审计的独立性要求（如适用），我们独立于鲁泰纺织公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  （一）收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三、27 和附注五、44。
  鲁泰纺织公司业务主要是色织布、衬衣的生产和销售，2025 年度营业收入
产品交付给购货方并由购货方确认接收后，购货方取得产品的控制权时确认收入。
对于外销产品收入，根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后，购货方取得
产品的控制权时确认收入。
  由于收入是鲁泰纺织公司的关键业绩指标之一，存在鲁泰纺织公司管理层
（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们
将收入确认识别为关键审计事项。
  我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
  （1）了解和评估与收入确认相关的内部控制的设计有效性，并测试运行有
效性；
  （2）通过询问管理层、审阅相关合同条款，了解并评估收入确认会计政策
是否符合企业会计准则的规定；
  （3）对收入、成本执行分析性程序，分析销量、单价和毛利在本期各月、
本年度与上年度波动的合理性；
  （4）抽样检查销售合同、产品出库单、发票、报关单、提单、签收单等支
持性证据；
  （5）选取样本对往来余额及交易额进行函证；
  （6）选取样本，对出口销售收入、出口退税申报表及中国电子口岸出口数
据等相关信息进行抽查核对；
  （7）选取样本对资产负债表日前后确认的收入执行截止测试，检查产品出
库单、发票、报关单、提单、签收单等，以评估收入是否在恰当的期间内确认。
  （二）存货跌价准备计提
  相关信息披露详见财务报表附注三、13 和附注五、8。
  截至 2025 年 12 月 31 日，鲁泰纺织公司存货余额 234,900.93 万元，计提存货
跌价准备 24,170.93 万元。管理层在计提存货跌价准备时需要作出重大判断和估计，
因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
  我们针对存货跌价准备计提执行的审计程序主要包括：
  （1）了解和评估与计提存货跌价准备计提相关内部控制的设计有效性，并
测试运行有效性；
  （2）了解并评价公司存货跌价准备计提政策的适当性；
  （3）对存货进行监盘并关注存货的状况，检查残次及库龄长的存货是否已
经识别；
  （4）取得存货库龄表，对库龄长的存货状况及周转情况进行分析性复核；
  （5）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变动情况，评估存货跌价准
备变动的合理性；
  （6）获取存货跌价准备计算表，复核并评估管理层确定可变现净值时做出
的重大估计的合理性；针对计算表执行重新计算，查看期后销售价格，分析预计
售价的合理性。
  （三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值的评估
  相关信息披露详见财务报表附注三、11 和附注五、2，五、12，五、52。
  截至 2025 年 12 月 31 日，鲁泰纺织公司以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产余额为 118,242.76 万元，其中采用可观察输入值而被归类为第二层
次输入值的金融资产公允价值 109,406.76 万元，采用不可观察输入值而被归类为
第三层次输入值的金融资产公允价值 8,836.00 万元。考虑到该金融资产公允价值
变动对鲁泰纺织公司 2025 年度损益产生较大影响，且鲁泰纺织公司对该项金融资
产采用估值技术确定其公允价值，而估值技术中通常包括依赖主观判断的假设和
估计，采用不同的估值技术或假设，将可能导致对金融工具的公允价值估计存在
较大差异。因此，我们将该事项识别为关键审计事项。
     我们针对金融工具公允价值评估执行的审计程序主要包括：
     （1）了解和评估与金融工具估值相关的内部控制的设计有效性，并测试运
行有效性；
     （2）评估管理层聘用的独立评估师的专业素质、胜任能力和客观性，评估
独立评估师出具的评估报告中使用假设的合理性以及金融工具估值模型的适当
性；
     （3）通过对比可获得的外部市场数据，测试第二层次公允价值估值过程中
使用的可观察关键输入值的合理性及适当性；
     （4）对于涉及管理层重大判断的以公允价值计量的第三层次金融工具，复
核公允价值评估过程中关键输入值的合理性、适当性以及计算的准确性。
  四、其他信息
     鲁泰纺织公司管理层对其他信息负责。其他信息包括鲁泰纺织公司 2025 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
     结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
     鲁泰纺织公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，管理层负责评估鲁泰纺织公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鲁
泰纺织公司、终止运营或别无其他现实的选择。
     治理层负责监督鲁泰纺织公司的财务报告过程。
 六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
     （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
     （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
     （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对鲁泰纺织公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鲁泰纺织公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  （6）就鲁泰纺织公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
致同会计师事务所             中国注册会计师
（特殊普通合伙）             （项目合伙人）
                     中国注册会计师
中国·北京       二〇二六年四月十五日
                         合并及公司资产负债表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公
                                                                                  单位：人民币元
司
                               期末余额                                  上年年末余额
    项   目     附注
                        合并                      公司                 合并      公司
流动资产：
 货币资金        五、1     2,396,851,459.72       1,433,664,604.80   2,055,856,788.37   1,098,738,844.86
 交易性金融资产     五、2     1,094,067,591.31         660,679,174.82     693,972,672.64     348,853,051.29
 应收票据        五、3        37,500,667.56          22,213,122.87      51,339,990.35      34,955,445.32
 应收账款        五、4       889,743,214.62         421,353,996.52     849,168,539.27     381,343,801.66
 应收款项融资      五、5        10,335,302.96           3,531,557.70      10,184,900.59       8,604,909.79
 预付款项        五、6        70,233,122.96          39,570,454.23      94,340,345.68      37,339,639.22
 其他应收款       五、7        35,452,183.40       1,439,542,031.30      23,107,489.38   1,444,344,599.59
  其中：应收利息
     应收股利                1,267,187.27
 存货          五、8     2,107,300,004.83        822,593,850.01    2,019,884,406.30    833,923,667.33
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动
             五、9                                                154,176,585.64     154,176,585.64
资产
 其他流动资产      五、10       17,765,080.24             201,318.75      59,034,547.73       1,285,523.29
   流动资产合计            6,659,248,627.60       4,843,350,111.00   6,011,066,265.95   4,343,566,067.99
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资      五、11      99,877,917.52        3,865,995,861.77    120,084,271.29    3,886,201,497.79
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产   五、12       88,360,000.00          76,360,000.00      82,800,000.00      70,800,000.00
 投资性房地产      五、13       17,772,891.33          57,726,813.60      18,675,533.63      61,235,932.80
 固定资产        五、14    5,705,325,739.27       1,711,399,901.88   6,053,755,987.08   1,829,970,463.91
 在建工程        五、15       90,157,178.55           4,430,909.18      95,026,709.37      25,572,141.50
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产       五、16     437,366,025.27          78,265,677.78     470,238,928.19      94,200,828.47
 无形资产        五、17     322,548,576.08         185,411,499.73     333,384,747.50     191,804,122.33
 开发支出
 商誉          五、18       20,563,803.29                       20,563,803.29
 长期待摊费用      五、19        2,966,740.84                        5,634,560.27        253,990.93
 递延所得税资产     五、20      147,571,150.02     73,069,006.97    148,530,519.94     83,559,877.27
 其他非流动资产     五、21      515,004,250.30    475,811,170.00    569,954,322.70    502,059,650.58
   非流动资产合计           7,447,514,272.47 6,528,470,840.91 7,918,649,383.26 6,745,658,505.58
    资产总计            14,106,762,900.07 11,371,820,951.91 13,929,715,649.21 11,089,224,573.57
                        合并及公司资产负债表（续）
                                 期末余额                                  上年年末余额
   项   目     附注
                         合并                    公司                   合并                 公司
流动负债：
 短期借款        五、23     652,836,872.89                              849,686,824.33
 交易性金融负债     五、24                                                  15,858,713.22
 应付票据                                          28,600,000.00                         60,000,000.00
 应付账款        五、25     232,348,158.30          132,387,909.61      272,079,091.51    202,868,261.19
 预收款项
 合同负债        五、26     178,735,140.23           47,217,878.86      191,551,003.79     62,755,259.28
 应付职工薪酬      五、27     301,497,209.62          189,218,607.99      301,227,361.89    196,441,126.83
 应交税费        五、28      58,873,433.90           27,349,150.84       57,261,948.01     38,807,426.46
 其他应付款       五、29      17,580,817.40           13,911,794.27       17,437,799.60     14,071,692.51
  其中：应付利息
      应付股利                441,113.64              441,113.64          441,113.64        441,113.64
 持有待售负债
 一年内到期的非流动
             五、30    1,870,562,551.70        1,853,750,476.37       27,788,571.75    26,337,442.97
负债
 其他流动负债      五、31       33,932,228.19           22,774,974.65       42,829,460.18    31,411,042.17
   流动负债合计            3,346,366,412.23        2,315,210,792.59    1,775,720,774.28   632,692,251.41
非流动负债：
 长期借款        五、32     247,912,723.61          113,792,695.83       396,244,110.21 396,244,110.21
 应付债券        五、33                                                1,509,420,449.46 1,509,420,449.46
 租赁负债        五、34      74,159,267.26           73,634,249.91        91,353,320.80    88,480,054.92
 长期应付款
 长期应付职工薪酬    五、35      58,241,342.34           58,241,342.34        58,494,991.36    58,494,991.36
 预计负债
 递延收益        五、36     139,473,294.93          106,580,569.50      145,395,121.11    110,138,851.32
 递延所得税负债     五、20     110,514,267.42           74,503,325.14      131,519,037.79     98,766,520.96
 其他非流动负债
   非流动负债合计             630,300,895.56          426,752,182.72    2,332,427,030.73 2,261,544,978.23
    负债合计             3,976,667,307.79        2,741,962,975.31    4,108,147,805.01 2,894,237,229.64
股东权益：
 股本          五、37     817,306,920.00          817,306,920.00      817,306,010.00    817,306,010.00
 其他权益工具      五、38      71,383,045.46           71,383,045.46       71,383,438.11     71,383,438.11
 资本公积        五、39     178,932,155.02          246,468,448.57      178,518,667.31    246,054,960.86
 减：库存股
 其他综合收益      五、40     108,712,967.46               -10,900.67     166,925,985.26         -35,886.10
 专项储备        五、41
 盈余公积        五、42    1,331,218,572.39        1,328,109,832.75    1,271,429,282.44 1,268,320,542.80
 未分配利润       五、43    7,303,500,526.72        6,166,600,630.49    6,933,165,006.16 5,791,958,278.26
 归属于母公司股东权
益合计
 少数股东权益                319,041,405.23                              382,839,454.92
   股东权益合计           10,130,095,592.28        8,629,857,976.60    9,821,567,844.20 8,194,987,343.93
 负债和股东权益总计          14,106,762,900.07       11,371,820,951.91   13,929,715,649.21 11,089,224,573.57
  公司法定代表人：        主管会计工作的公司负责人：                                  公司会计机构负责人：
                            合并及公司利润表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司                                                                           单位：人民币元
                                                 本期金额                                上期金额
          项   目             附注
                                           合并                公司                合并                  公司
一、营业收入                     五、44        5,904,308,724.88 2,870,402,323.36 6,090,615,025.20 3,198,292,063.60
   减：营业成本                  五、44        4,546,124,192.37 2,225,934,622.73 4,643,578,944.63 2,446,188,630.00
     税金及附加                 五、45           61,693,143.21    38,891,777.78    62,450,436.64 40,423,609.51
     销售费用                  五、46          147,949,523.11    93,643,436.46 151,004,439.35 101,521,242.89
     管理费用                  五、47          337,498,704.65 180,374,424.46 344,326,973.11 198,977,886.85
     研发费用                  五、48          192,232,759.25 137,949,429.27 206,820,921.71 146,201,535.79
     财务费用                  五、49           57,473,534.05    61,040,712.90    -3,750,186.31 -21,078,637.21
       其中：利息费用                            96,258,875.39    67,409,407.23 102,900,852.62 56,893,451.24
          利息收入                            70,150,613.36    50,166,952.29    60,956,758.61 45,288,590.49
   加：其他收益                  五、50           26,138,313.05    16,102,537.08    34,200,236.81 23,815,868.45
     投资收益(损失以“-”号填列）       五、51          262,596,707.59 633,214,192.54     -46,506,250.57 -56,295,296.97
       其中：对联营企业和合营企业的投资收
                                          -6,339,687.10     -6,339,687.10    -23,453,208.47    -23,453,208.47
益
          以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
     净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
     公允价值变动收益(损失以“-”号填列）   五、52         -55,805,204.39    -110,794,005.67    -90,826,774.15   -133,010,200.12
     信用减值损失(损失以“-”号填列）     五、53         -35,075,548.74      -4,058,193.05     -3,007,666.35      2,110,379.60
     资产减值损失(损失以“-”号填列）     五、54         -80,423,904.60     -42,985,465.49   -110,133,501.21    -22,480,583.36
     资产处置收益(损失以“-”号填列）     五、55             557,462.64          76,475.46     -3,139,466.60      5,313,762.77
二、营业利润(亏损以“-”号填列）                       679,324,693.79     624,123,460.63    466,770,074.00    105,511,726.14
   加：营业外收入                 五、56          18,694,454.87       6,828,680.13      9,574,940.35      6,928,229.84
   减：营业外支出                 五、57           4,878,895.49       1,921,547.25      8,534,087.54      2,375,328.10
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）                     693,140,253.17     629,030,593.51    467,810,926.81    110,064,627.88
   减：所得税费用                 五、58          88,348,008.74      31,137,694.03     41,549,193.80      2,381,956.91
四、净利润(净亏损以“-”号填列）                       604,792,244.43     597,892,899.48    426,261,733.01    107,682,670.97
  （一）按经营持续性分类：
   其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
       终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
  （二）按所有权归属分类：
    其中： 归属于母公司股东的净利润（净亏损
以“-”号填列）
        少数股东损益（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额                            -58,217,244.11        24,985.43     35,589,812.50          5,553.69
   归属于母公司股东的其他综合收益的税后净
                                         -58,213,017.80        24,985.43     35,582,843.63          5,553.69
额
     （一）不能重分类进损益的其他综合收益
     （二）将重分类进损益的其他综合收益                  -58,213,017.80         24,985.43     35,582,843.63       5,553.69
   归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                       -4,226.31                            6,968.87
六、综合收益总额                                546,575,000.32    597,917,884.91    461,851,545.51 107,688,224.66
   归属于母公司股东的综合收益总额                      535,373,050.01                      445,904,241.80
  归属于少数股东的综合收益总额                       11,201,950.31                         15,947,303.71
七、每股收益
 （一）基本每股收益                         0.73                                          0.50
 （二）稀释每股收益                         0.66                                          0.47
公司法定代表人：                  主管会计工作的公司负责人：                                     公司会计机构负责人：
                          合并及公司现金流量表
  编制单位：鲁泰纺织股份有限公司                                                                            单位：人民币元
                                                本期金额                                   上期金额
           项   目          附注
                                          合并                  公司                 合并                  公司
 一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                    5,697,017,980.09   2,609,983,836.96   6,004,666,410.54   3,098,290,208.00
    收到的税费返还                              62,692,763.44      11,412,146.06      71,079,349.71       9,939,935.39
    收到其他与经营活动有关的现金        五、59           55,582,425.99      42,708,529.71      44,536,550.59      37,691,532.06
     经营活动现金流入小计                       5,815,293,169.52   2,664,104,512.73   6,120,282,310.84   3,145,921,675.45
    购买商品、接受劳务支付的现金                    3,147,259,714.30   1,610,609,878.52   3,040,825,877.39   1,588,520,778.34
    支付给职工以及为职工支付的现金                   1,562,701,568.19     722,379,821.78   1,551,618,475.12     732,960,267.90
    支付的各项税费                             206,466,841.87     109,742,751.54     131,551,451.03      62,188,734.71
    支付其他与经营活动有关的现金        五、59          186,367,657.07     116,387,340.69     152,074,355.36     102,078,177.17
     经营活动现金流出小计                       5,102,795,781.43   2,559,119,792.53   4,876,070,158.90   2,485,747,958.12
      经营活动产生的现金流量净额                     712,497,388.09     104,984,720.20   1,244,212,151.94     660,173,717.33
 二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金             五、59       10,445,800,537.47 5,962,596,825.11 1,020,261,000.00 1,073,041,912.36
    取得投资收益收到的现金                         260,554,360.78 583,120,611.49       7,261,003.02 10,767,395.90
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
 回的                                       9,334,597.27     24,868,837.92        1,118,393.70        798,733.70
    现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净
 额
    收到其他与投资活动有关的现金        五、59          895,418,781.74 2,371,688,455.48 719,648,924.45 3,147,468,380.82
     投资活动现金流入小计                      11,611,108,277.26 8,942,274,730.00 1,748,289,321.17 4,232,076,422.78
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
 付的现金
    投资支付的现金               五、59       10,755,517,075.35 6,219,708,717.75 1,225,227,200.56 1,636,027,200.56
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净
 额
    支付其他与投资活动有关的现金        五、59          379,865,202.57 1,863,659,189.23 1,537,716,982.54 3,132,102,262.33
     投资活动现金流出小计                      11,324,435,351.68 8,105,012,611.15 2,980,405,818.85 4,799,900,718.28
      投资活动产生的现金流量净额                     286,672,925.58 837,262,118.85 -1,232,116,497.68 -567,824,295.50
 三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
     其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
 金
    取得借款收到的现金                         1,602,452,555.90     20,000,000.00 2,146,986,621.30       760,660,043.27
    收到其他与筹资活动有关的现金                                                                              142,001,000.00
     筹资活动现金流入小计                       1,602,452,555.90     20,000,000.00 2,146,986,621.30       902,661,043.27
    偿还债务支付的现金                         1,627,507,532.26     14,676,401.72 1,822,885,554.18       700,610,915.91
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   300,558,673.65    197,168,975.96 293,297,631.61         268,140,822.07
     其中：子公司支付少数股东的股利、利润                  75,000,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金        五、59           18,744,545.19      18,526,287.93    58,790,076.23 289,369,382.06
     筹资活动现金流出小计                       1,946,810,751.10     230,371,665.61 2,174,973,262.02 1,258,121,120.04
      筹资活动产生的现金流量净额                    -344,358,195.20    -210,371,665.61 -27,986,640.72 -355,460,076.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                7,215,091.51   -10,506,065.78    33,687,940.05    5,033,615.48
五、现金及现金等价物净增加额                  662,027,209.98 721,369,107.66      17,796,953.59 -258,077,039.46
  加：期初现金及现金等价物余额              1,371,412,259.52 507,628,886.80 1,353,615,305.93 765,705,926.26
六、期末现金及现金等价物余额                2,033,439,469.50 1,228,997,994.46 1,371,412,259.52 507,628,886.80
公司法定代表人：             主管会计工作的公司负责人：                              公司会计机构负责人：
                                            合并股东权益变动表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司                                                                                                                                                             单位：人民币元
                                                                                              本年金额
                                                                                                                                                            少数股东             股东权益
                                                                           归属于母公司股东权益
       项 目                                                                                                                                                   权益               合计
                                   其他权益工具
                       股本                                  资本公积            减：库存股    其他综合收益               专项储备             盈余公积             未分配利润
                                优先股 永续债       其他
一、上年年末余额       817,306,010.00             71,383,438.11   178,518,667.31                166,925,985.26                   1,271,429,282.44 6,933,165,006.16 382,839,454.92    9,821,567,844.20
 加：会计政策变更
       前期差错更正
     同一控制下企业合并
       其他
二、本年年初余额       817,306,010.00             71,383,438.11   178,518,667.31                166,925,985.26                   1,271,429,282.44 6,933,165,006.16 382,839,454.92    9,821,567,844.20
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列）
（一）综合收益总额                                                                               -58,213,017.80                                      593,586,067.81 11,201,950.31      546,575,000.32
（二）股东投入和减少资本           910.00                   -392.65      413,487.71                                                                                                           414,005.06
入资本
金额
（三）利润分配                                                                                                                    59,789,289.95   -223,250,547.25 -75,000,000.00     -238,461,257.30
（四）股东权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额       817,306,920.00             71,383,045.46   178,932,155.02                108,712,967.46                   1,331,218,572.39 7,303,500,526.72 319,041,405.23   10,130,095,592.28
公司法定代表人：                                                    主管会计工作的公司负责人：                                                                公司会计机构负责人：
                                              合并股东权益变动表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司                                                                                                                                                            单位：人民币元
                                                                                                     上年金额
                                                                                                                                                           少数股东            股东权益
                                                                             归属于母公司股东权益
     项 目                                                                                                                                                    权益              合计
                                     其他权益工具
                     股本                                      资本公积            减：库存股             其他综合收益           专项储备    盈余公积             未分配利润
                                  优先股 永续债       其他
一、上年年末余额         863,607,634.00             71,383,677.78   334,792,614.76   193,438,720.78    131,343,141.63          1,260,661,015.34 6,762,457,543.07 386,661,091.90    9,617,467,997.70
 加：会计政策变更
       前期差错更正
     同一控制下企业合并
       其他
二、本年年初余额         863,607,634.00             71,383,677.78   334,792,614.76   193,438,720.78    131,343,141.63          1,260,661,015.34 6,762,457,543.07 386,661,091.90    9,617,467,997.70
三、本年增减变动金额（减少
                 -46,301,624.00                   -239.67 -156,273,947.45    -193,438,720.78    35,582,843.63            10,768,267.10    170,707,463.09   -3,821,636.98    204,099,846.50
以“-”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                       35,582,843.63                             410,321,398.17 15,947,303.71       461,851,545.51
（二）股东投入和减少资本     -46,301,624.00                   -239.67 -156,273,947.45    -193,438,720.78                                                             -19,768,940.69      -28,906,031.03
入资本
金额
（三）利润分配                                                                                                                  10,768,267.10   -239,613,935.08                    -228,845,667.98
（四）股东权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额           817,306,010.00            71,383,438.11   178,518,667.31                 166,925,985.26               1,271,429,282.44 6,933,165,006.16 382,839,454.92        9,821,567,844.20
公司法定代表人：                                                     主管会计工作的公司负责人：                                                               公司会计机构负责人：
                                                                                           公司股东权益变动表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司                                                                                                                                                        单位：人民币元
                                                                                               本年金额
       项 目                                其他权益工具                   资本公积             减：库存股    其他综合收益               专项储备     盈余公积                未分配利润                 股东权益合计
                       股本
                                    优先股   永续债        其他
一、上年年末余额      817,306,010.00                     71,383,438.11     246,054,960.86                    -35,886.10            1,268,320,542.80     5,791,958,278.26        8,194,987,343.93
 加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额      817,306,010.00                     71,383,438.11     246,054,960.86                    -35,886.10            1,268,320,542.80     5,791,958,278.26        8,194,987,343.93
三、本年增减变动金额（减少
以“-”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                             24,985.43                                   597,892,899.48            597,917,884.91
（二）股东投入和减少资本          910.00                           -392.65         413,487.71                                                                                               414,005.06
入资本
金额
（三）利润分配                                                                                                                      59,789,289.95       -223,250,547.25            -163,461,257.30
（四）股东权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额        817,306,920.00               71,383,045.46    246,468,448.57                     -10,900.67              1,328,109,832.75       6,166,600,630.49       8,629,857,976.60
公司法定代表人：                                     主管会计工作的公司负责人：                                                             公司会计机构负责人：
                                                                                     公司股东权益变动表
编制单位：鲁泰纺织股份有限公司                                                                                                                                                          单位：人民币元
                                                                                           上年金额
    项 目                                其他权益工具                资本公积              减：库存股             其他综合收益               专项储备     盈余公积                未分配利润               股东权益合计
                    股本
                                 优先股   永续债       其他
一、上年年末余额        863,607,634.00               71,383,677.78   396,172,649.00     193,438,720.78           -41,439.79          1,257,552,275.70       5,923,889,542.37       8,319,125,618.28
 加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年年初余额        863,607,634.00               71,383,677.78   396,172,649.00     193,438,720.78           -41,439.79          1,257,552,275.70       5,923,889,542.37       8,319,125,618.28
三、本年增减变动金额（减少
                -46,301,624.00                     -239.67   -150,117,688.14   -193,438,720.78            5,553.69              10,768,267.10        -131,931,264.11        -124,138,274.35
以“-”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                 5,553.69                                    107,682,670.97         107,688,224.66
（二）股东投入和减少资本    -46,301,624.00                     -239.67   -150,117,688.14   -193,438,720.78                                                                                -2,980,831.03
入资本
金额
（三）利润分配                                                                                                                         10,768,267.10        -239,613,935.08        -228,845,667.98
（四）股东权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本年年末余额   817,306,010.00   71,383,438.11   246,054,960.86       -35,886.10   1,268,320,542.80   5,791,958,278.26   8,194,987,343.93
公司法定代表人：                    主管会计工作的公司负责人：                                     公司会计机构负责人：
鲁泰纺织股份有限公司
财务报表附注
                       财务报表附注
一、公司基本情况
 鲁泰纺织股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原为鲁泰纺织有限公司，系
 由淄博鲁诚纺织投资有限公司（原淄博鲁诚纺织有限公司，以下简称“鲁诚纺织”）与
 泰国泰纶纺织有限公司共同设立的中外合资经营企业，1993 年 2 月改制为股份制企业。
 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市，B 股股票代码 200726。2000 年 11 月 24 日中国证券
 监督管理委员会核准增发普通股（A 股）5,000 万股，2000 年 12 月 25 日在深圳证券交易
 所挂牌上市，A 股股票代码 000726。
 根据公司 2023 年 6 月 19 日第十届董事会第十次会议决议、2023 年 7 月 6 日第一次临时
 股东大会决议《关于回购公司境内上市外资股（B 股）的议案》，公司回购注销 B 股
 根据公司 2024 年 1 月 19 日第十届董事会第十八次会议决议、2024 年 2 月 5 日第一次临
 时股东大会决议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制
 性股票的议案》，公司回购注销 66,500.00 股。
 根据公司 2024 年 5 月 28 日第十届董事会第二十二次会议决议、2024 年 6 月 14 日第二次
 临时股东大会决议《关于回购注销已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限
 制性股票的议案》，公司回购注销 59,000.00 股。
 经过历次增资回购，截至 2025 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 81,730.69 万元。其中
 A 股 59,118.09 万股，B 股 22,612.60 万股。
 公司注册地址：山东省淄博市高新技术开发区鲁泰大道 61 号。
 公司统一社会信用代码：91370300613281175K
 公司法定代表人：刘子斌。
 本公司及其子公司的主要经营范围包括：面料印染加工；服装制造、批发；初级农产品
 收购；发电业务、输电业务。
 本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第八次会议于 2026 年 4 月 15 日
 批准。
鲁泰纺织股份有限公司
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
 披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
 本财务报表以持续经营为基础列报。
 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、27。
 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月 31 日的
 合并及公司财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
 关信息。
 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
 本公司的营业周期为 12 个月。
 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
 要经济环境中的货币确定美元、港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用
 的货币为人民币。
          项 目                    重要性标准
 重要的单项计提坏账准备的应收款项      单项应收款项超过资产总额的0.3%
 本期重要的应收款项收回或转回        单项应收款项超过资产总额的0.3%
 本期重要的应收款项核销           单项应收款项超过资产总额的0.3%
 重要的账龄超过 1 年的预付款项      单项预付款项金额超过资产总额的0.3%
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财务报表附注
 重要的在建工程             单项投资金额超过资产总额的 1%。
 重要的账龄超过 1 年的应付款项    单项应付账款金额超过资产总额的0.3%
                     子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损
 重要的非全资子公司           额绝对值）之一占合并财务报表相应项目 10%以
                     上的，为重要的非全资子公司。
 重要的投资活动项目           单项投资金额超过资产总额的 5%
 （1）同一控制下的企业合并
 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
 被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
 取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足
 冲减的，调整留存收益。
 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
 合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中
 的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
 与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲
 减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得
 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已
 确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初
 留存收益或当期损益。
 （2）非同一控制下的企业合并
 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
 允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
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财务报表附注
 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以
 及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关
 的其他综合收益除外。
 （3）企业合并中有关交易费用的处理
 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
 （1）控制的判断标准
 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
 位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素
 发生变化时，本公司将进行重新评估。
 在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
 化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
 全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
 （2）合并财务报表的编制方法
 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
 的重大交易和往来余额予以抵销。
 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
 表。
 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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财务报表附注
 （3）购买子公司少数股东股权
 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
 （4）丧失子公司控制权的处理
 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下
 的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
 共同经营和合营企业。
 （1）共同经营
 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
 行会计处理：
 A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
 B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
 C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
 D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
 E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
 （2）合营企业
 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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财务报表附注
  本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
  现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
  短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （1）外币业务
  本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
  即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
  期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
  对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
  的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
  或其他综合收益。
  （2）外币财务报表的折算
  资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
  目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
  采用发生日的即期汇率折算。
  利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
  现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
  金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影
  响” 项目反映。
  由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
  反映。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
  相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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 （1）金融工具的确认和终止确认
 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
 ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
 ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
 新金融负债。
 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
 （2）金融资产分类和计量
 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
 应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
 以摊余成本计量的金融资产
 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
 ?   本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
 ? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
 本金金额为基础的利息的支付。
 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
 ? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
 产为目标；
 ? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
 本金金额为基础的利息的支付。
 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
 益。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
 且其变动计入当期损益的金融资产。
 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
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 分类。
 （3）金融负债分类和计量
 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
 和利息支出计入当期损益。
 以摊余成本计量的金融负债
 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
 或损失计入当期损益。
 金融负债与权益工具的区分
 金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
 ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
 交付可变数量的自身权益工具。
 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
 同义务符合金融负债的定义。
 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
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 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当
 日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工
 具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何
 不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
 且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
 不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
 后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
 （5）金融工具的公允价值
 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
 （6）金融资产减值
 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
 ?   以摊余成本计量的金融资产；
 ?   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
 ?   《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
 ?   租赁应收款；
 ? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
 预期信用损失的计量
 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
 期信用损失计量损失准备。
 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
 （包括考虑续约选择权）。
 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风
 险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该
 应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风
 险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
 应收票据和应收账款
 对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
 当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
 用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组
 合的依据如下：
 A、应收票据
 ?   应收票据组合 1：信用等级低的银行承兑汇票
 ?   应收票据组合 2：商业承兑汇票
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 B、应收账款
 ?   应收账款组合 1：未逾期款项（信用证）
 ?   应收账款组合 2：未逾期款项（不含信用证）
 ?   应收账款组合 3：逾期款项
 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
 用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
 其他应收款
 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
 失，确定组合的依据如下：
 ?   其他应收款组合 1：应收合并范围内关联方款项
 ?   其他应收款组合 2：应收退税款
 ?   其他应收款组合 3：应收押金及保证金
 ?   其他应收款组合 4：应收其他款项
 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
 预期信用损失率，计算预期信用损失。
 债权投资、其他债权投资
 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
 信用损失。
 信用风险显著增加的评估
 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
 风险自初始确认后是否已显著增加。
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 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
 ?   债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
 ?   已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
 ?   已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
 ? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
 能力产生重大不利影响。
 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
 已发生信用减值的金融资产
 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
 ?   发行方或债务人发生重大财务困难；
 ?   债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
 ? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
 下都不会做出的让步；
 ?   债务人很可能破产或进行其他财务重组；
 ?   发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
 预期信用损失准备的列报
 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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 核销
 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
 （7）金融资产转移
 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
 并相应确认有关负债。
 （8）金融资产和金融负债的抵销
 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
 产负债表内分别列示，不予相互抵销。
 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
 一项负债所需支付的价格。
 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
 设。
 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
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  以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
  能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
  使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
  使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
  重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
  能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
  层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
  产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
  行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  （1）存货的分类
  本公司存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品等。
  （2）发出存货的计价方法
  本公司存货取得时按实际成本计价。原纱、色纱、面料发出时按先进先出法计价，其他
  存货发出时采用加权平均法计价。
  （3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计
  提存货跌价准备。
  可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
  及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
  虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按
  照存货类别计提存货跌价准备。
  资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
  金额内转回。
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 （4）存货的盘存制度
 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
 （1）初始投资成本确定
 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
 日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
 资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
 的投资成本。
 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
 公允价值作为初始投资成本。
 （2）后续计量及损益确认方法
 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
 企业的投资，采用权益法核算。
 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
 收益计入当期损益。
 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
 额计入投资当期的损益。
 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
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 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
 资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
 投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
 留存收益。
 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
 采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变
 动转入当期损益。
 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
 进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
 核算进行调整。
 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
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  如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
  断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
  控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
  响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
  当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
  单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
  权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
  参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
  以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
  种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
  （4）减值测试方法及减值准备计提方法
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
  房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
  物。
  本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
  关规定，按期计提折旧或摊销。
  采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。
  投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
  计入当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
  一个会计年度的有形资产。
  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
  时，固定资产才能予以确认。
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  本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
  与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
  靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
  理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
  分，终止确认其账面价值。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
  止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
  按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
    类   别     使用年限（年）           残值率%      年折旧率%
    房屋及建筑物          5-30          0-10     20-3.00
    机器设备           10-18          0-10     10-5.00
    运输设备              5           0-10    20-18.00
    电子设备及其他           5           0-10    20-18.00
  其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
  确定折旧率。
  （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
  （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
  使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
  原先估计数有差异的，调整预计净残值。
  （5）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
  产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
  计入当期损益。
  本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
  程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
  在建工程计提资产减值方法见附注三、22。
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  本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以
  及为生产准备的工器具等。
  购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转
  作存货。
  工程物资计提资产减值方法见附注三、22。
  资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
  （1）借款费用资本化的确认原则
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
  资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
  当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
  ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
  现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  ② 借款费用已经发生；
  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  （2）借款费用资本化期间
  本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
  用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
  借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
  个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
  （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
  或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
  过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
  额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
  入当期损益。
  本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权和专利权等。
  无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
  为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
  方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
  摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
  使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
  类   别         使用寿命         摊销方法   备注
  土地使用权         土地证规定的年限     直线法
  专利使用权         10 年         直线法
  软件使用权         1-3 年        直线法
  商标权           10 年         直线法
  本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
  与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
  资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
  的账面价值全部转入当期损益。
  无形资产计提资产减值方法见附注三、22。
  本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
  用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部
  研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研
  发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研
  发支出。
  本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
  能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
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  资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
  产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
  资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
  属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
  损益。
  本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
  项后，进入开发阶段。
  已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
  日转为无形资产。
  对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
  房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资
  产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
  计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
  资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
  值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
  的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
  产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
  为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
  额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
  的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
  合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
  产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
  誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
  后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
  如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
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  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
  后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
  （1）职工薪酬的范围
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
  补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
  给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
  工薪酬”项目。
  （2）短期薪酬
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
  例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
  认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  （3）离职后福利
  离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
  的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
  划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
  设定提存计划
  设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
  在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
  当期损益或相关资产成本。
  设定受益计划
  对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
  单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
  分：
  ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
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  本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
  是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
  增加或减少。
  ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
  义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
  ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
  除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
  入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
  益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
  （4）辞退福利
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
  并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
  福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
  提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
  入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
  理。
  （5）其他长期福利
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
  提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
  关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
  的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
  （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  （3）该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
  有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
 面价值。
 （1）股份支付的种类
 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
 （2）权益工具公允价值的确定方法
 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
 标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
 无风险利率。
 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
 的数量应当与实际可行权数量一致。
 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
 用和所有者权益总额进行调整。
 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
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  值重新计量，其变动计入当期损益。
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
  益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
  量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
  的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
  付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
  继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
  已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件如服务期
  限条件或非市场的业绩条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为
  加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
  职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予
  权益工具的取消处理。
  （5）限制性股票
  股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
  续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职
  工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据
  收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存
  股和其他应付款。
  （1）一般原则
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
  商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
  单项履约义务的交易价格计量收入。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
  约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
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  就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
  进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
  本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
  入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
  权上的主要风险和报酬。
  ⑤客户已接受该商品或服务。
  ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （2）具体方法
  本公司收入确认的具体方法如下：
  对于内销产品收入，本公司根据合同约定将产品交付给购货方并由购货方确认接收后，
  购货方取得产品的控制权，本公司确认收入。
  对于外销产品收入，本公司根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后，购货方取得
  产品的控制权，本公司确认收入。
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
  该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
  合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
  的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
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  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
  （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
  ③该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
  产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
  当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
  值准备，并确认为资产减值损失：
  ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
  对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
  助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
  府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
  对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
  补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
  的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
  分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
  入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
  本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
  益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
  与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
  府补助，计入营业外收入。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
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 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
 属于其他情况的，直接计入当期损益。
 取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款
 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将
 贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
 入当期损益。
 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
 资产负债表债务法确认递延所得税。
 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
 下交易中产生的：
 （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确
 认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
 （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
 （初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
 交易除外）；
 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
 得税影响。
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  资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
  法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
  面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净
  额列示：
  （1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
  利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
  体征收的所得税相关。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
  内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
  的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
  换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
  （2）本公司作为承租人
  在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
  和低价值资产租赁除外。
  使用权资产的会计政策见附注三、32。
  租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
  初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
  固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
  或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
  择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
  选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
  率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
  的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  短期租赁
  短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
  除外。
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 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
 成本或当期损益。
 低价值资产租赁
 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
 关资产成本或当期损益。
 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
 租赁变更
 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
 处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
 的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
 更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
 现值重新计量租赁负债。
 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
 并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
 （3）本公司作为出租人
 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
 为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
 融资租赁
 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
 折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
 间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
 实际发生时计入当期损益。
 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
 量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
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  经营租赁
  经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
  营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
  行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
  款额，在实际发生时计入当期损益。
  租赁变更
  经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
  更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
  处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
  价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
  的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
  司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
  租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
  类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
  修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
 （1）使用权资产确认条件
  使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
  量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
  赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
  移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
  生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
  等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
 （2）使用权资产的折旧方法
  本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
  产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
  得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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  （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。
  本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通
  知》
   （财资〔2022〕136 号）的规定，对电力生产与供应企业以上年度实际营业收入为依
  据，采取超额累退方式按照以下标准提取安全生产费用：
  年度实际销售收入标准                     安全生产费用计提比例%
  不超过 1000 万元                               3
  超过 1000 万元至 1 亿元                        1.5
  超过 1 亿元至 10 亿元                            1
  超过 10 亿元至 50 亿元                         0.8
  安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”
  科目。
  提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
  形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
  可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
  相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
  存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公
  司股份时，不确认利得或损失。
  转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
  足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
  按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
  余公积和未分配利润。
  本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
  计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
  大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
  金融资产的分类
  本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
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 分析等。
 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
 及因提前终止合同而支付的合理补偿。
 应收账款预期信用损失的计量
 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
 商誉减值
 本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
 估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
 折现率计算未来现金流量的现值。
 递延所得税资产
 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
 未上市权益投资的公允价值确定
 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
 的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有
 不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估
 计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表
 其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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 （1）重要会计政策变更
 无
 （2）重要会计估计变更
 无
四、税项
 税   种          计税依据                        法定税率%
                应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以
 增值税            适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余    13、9、6、5、3、0
                额计算）
 城市维护建设税        实际缴纳的流转税额                       7、5
 企业所得税          应纳税所得额
 不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率如下：
 纳税主体名称                                   所得税税率%
 本公司                                               15
 鲁丰织染                                              15
 鲁联新材料                                             15
 鲁泰(香港)                                         16.50
 鲁群纺织                                              25
 鑫胜热电                                              25
 上海鲁泰                                              20
 鲁嘉进出口                                             20
 至曙咨询                                              20
 鲁泰职业培训学校                                            0
 般阳山庄                                              20
 辉麟国际                                              15
 天艺服饰                                                0
 万国服饰                                               11
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 根据《关于公布山东省 2023 年第一批高新技术企业认定名单的通知》鲁科字[2024]4 号，
 本公司被认定为高新技术企业，发证日期为 2023 年 11 月 29 日；控股子公司鲁丰织染被
 认定为高新技术企业，发证日期为 2023 年 11 月 29 日。根据《关于公布山东省 2025 年
 度高新技术企业名单的通知》，控股子公司鲁联新材料被认定为高新技术企业，发证日
 期为 2025 年 12 月 8 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税
 务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》国家税务总局公告 2017
 年第 24 号规定，适用的企业所得税税率为 15%。
 全资子公司上海鲁泰、至曙咨询、般阳山庄、鲁嘉进出口被认定为小型微利企业，根据
 《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务
 总局公告 2023 年第 6 号）、
                  《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策
    （财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得
 的公告》
 额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
 全资子公司鲁泰职业培训学校被认定为具备 2021 年至 2025 年度非营利组织免税资格，
 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第四项，适用符合条件的非营利组织
 收入免征企业所得税政策。
 全资子公司鲁泰(香港)注册地在香港特别行政区，按照 16.5%税率征收利得税。
 全资子公司万国服饰，根据缅甸 Pyidaungsu Hluttaw 颁发的缅甸特别经济区法，从经营年
 度享受 7（7 年免税）+5（5 年税收减半）+5（将利润在一年内进行再投资，随后 5 年继
 续享受税收减半）的企业所得税税收优惠。优惠期结束后企业所得税税率 22%。2025 年
 处于减半期第 3 年，适用的企业所得税税率为 11%。
 全资子公司天艺服饰，根据缅甸国家议会颁发的缅甸投资法，自经营年度起享受 5 年免
 税的企业所得税税收优惠，优惠期结束后企业所得税税率 22%。2025 年处于免税期第一
 年。
 全资子公司辉麟国际，根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政
 策的通知》财税〔2020〕31 号、
                  《财政部 税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所
 得税优惠政策的通知》财税〔2025〕3 号，自 2020 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，注
 册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目附注
 项   目                  期末余额                上年年末余额
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 项   目                              期末余额                                 上年年末余额
 库存现金                                              5,336,336.72                        4,283,695.11
 银行存款                                         2,338,764,463.79                   2,051,573,093.26
 其他货币资金                                           52,750,659.21
 合   计                                        2,396,851,459.72                   2,055,856,788.37
  其中：存放在境外的款项总额                                  309,624,659.59                      293,656,210.45
 （1）于 2025 年 12 月 31 日，所有权受到限制的货币资金为人民币 1,910,848.94 元，
 系办理的信用证保证金。
 （2）银行存款中含应计利息 24,281,462.47 元。
 项   目                                               期末余额                            上年年末余额
 以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产
 其中：债务工具投资                                       684,327,576.29                      230,874,092.14
       权益工具投资                                    409,094,411.86                      462,622,130.31
       衍生金融资产                                       645,603.16                          476,450.19
 合   计                                        1,094,067,591.31                       693,972,672.64
                           期末余额                                         上年年末余额
 票据种类
              账面余额         坏账准备            账面价值            账面余额          坏账准备            账面价值
 银行承兑汇票    34,764,092.88                34,764,092.88   50,959,990.35                 50,959,990.35
 商业承兑汇票     2,880,604.93   144,030.25    2,736,574.68      400,000.00    20,000.00      380,000.00
 合   计     37,644,697.81   144,030.25   37,500,667.56   51,359,990.35    20,000.00    51,339,990.35
 （1）期末本公司无已质押的应收票据。
 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
 种   类                                    期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                                               25,504,417.18
 商业承兑票据                                                                                  190,000.00
 合   计                                                                                25,694,417.18
 （3）按坏账计提方法分类
                                                        期末余额
 类 别
                               账面余额                               坏账准备                        账面
                                                                                              价值
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                                                                        预期信用损
                                 金额        比例(%)               金额
                                                                          失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备               37,644,697.81      100.00        144,030.25           0.38   37,500,667.56
 其中：
  商业承兑汇票                  2,880,604.93          7.65      144,030.25           5.00    2,736,574.68
  信用等级低的银行承兑
 汇票
 合   计                   37,644,697.81      100.00        144,030.25           0.38   37,500,667.56
 续：
                                                        上年年末余额
                                 账面余额                           坏账准备
 类 别                                                                                          账面
                                                                        预期信用损
                                 金额       比例(%)                金额                             价值
                                                                          失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备               51,359,990.35     100.00          20,000.00          0.04    51,339,990.35
 其中：
 商业承兑汇票                    400,000.00           0.78       20,000.00          5.00      380,000.00
 信用等级低的 银行承兑
 汇票
 合   计                   51,359,990.35     100.00         20,000.00           0.04    51,339,990.35
 按组合计提坏账准备的应收票据
 组合计提项目：信用等级低的银行承兑汇票
                          期末余额                                          上年年末余额
 名   称                                   预期信用损                                        预期信用损
            应收票据            坏账准备                           应收票据          坏账准备
                                           失率(%)                                        失率(%)
 信用等级
 低的银行    34,764,092.88                                  50,959,990.35
 承兑汇票
 合   计   34,764,092.88                                  50,959,990.35
 组合计提项目：商业承兑汇票
                          期末余额                                          上年年末余额
 名   称                                   预期信用损                                        预期信用损
            应收票据            坏账准备                           应收票据          坏账准备
                                           失率(%)                                        失率(%)
 商业承兑
 汇票
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                           期末余额                                          上年年末余额
 名   称                                    预期信用损                                         预期信用损
            应收票据             坏账准备                           应收票据          坏账准备
                                            失率(%)                                         失率(%)
 合   计    2,880,604.93       144,030.25           5.00      400,000.00     20,000.00             5.00
 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                       坏账准备金额
 期初余额                                                                                       20,000.00
 本期计提                                                                                      124,030.25
 本期收回或转回
 本期核销
 期末余额                                                                                      144,030.25
 （1）按账龄披露
 账   龄                                         期末余额                                    上年年末余额
 小   计                                     972,205,861.79                              907,944,683.84
 减：坏账准备                                     82,462,647.17                               58,776,144.57
 合   计                                     889,743,214.62                              849,168,539.27
 （2）按坏账计提方法分类披露
                                                         期末余额
                                  账面余额                           坏账准备
 类   别
                                                                         预期信用损             账面价值
                                  金额        比例(%)               金额
                                                                           失率(%)
 按单项计提坏账准备                 8,485,612.48           0.87   6,719,047.69         79.18      1,766,564.79
 按组合计提坏账准备               963,720,249.31        99.13 75,743,599.48             7.86 887,976,649.83
 其中：
 组合 1：未逾期款项（信
 用证）
 组合 2：未逾期款项（不
 含信用证）
 组合 3：逾期款项    198,845,405.36                   20.45 49,813,572.84            25.05 149,031,832.52
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                                                 期末余额
                             账面余额                        坏账准备
 类    别
                                                                预期信用损           账面价值
                            金额      比例(%)               金额
                                                                  失率(%)
 合    计            972,205,861.79    100.00 82,462,647.17            8.48 889,743,214.62
 续：
                                                上年年末余额
                            账面余额                         坏账准备
 类    别
                                                                预期信用损           账面价值
                            金额      比例(%)               金额
                                                                  失率(%)
 按单项计提坏账准备           1,380,525.86        0.15    1,380,525.86      100.00
 按组合计提坏账准备         906,564,157.98     99.85     57,395,618.71        6.33 849,168,539.27
 其中：
 组合 1：未逾期款项（信
 用证）
 组合 2：未逾期款项（不
 含信用证）
 组合 3：逾期款项    144,610,976.44          15.93     31,768,928.88       21.97   112,842,047.56
 合    计            907,944,683.84    100.00     58,776,144.57        6.47 849,168,539.27
 按单项计提坏账准备的应收账款
 按单项计提坏账准备的应收账款期末余额 8,485,612.48 元（上年年末：1,380,525.86 元），
 计提的坏账准备期末余额 6,719,047.69 元（上年年末：1,380,525.86 元），计提依据为客户
 出现财务困难。
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                            坏账准备金额
 期初余额                                                                        58,776,144.57
 本期计提                                                                        23,851,388.31
 本期收回或转回                                                                       225,109.87
 本期核销                                                                          389,995.58
 本期转销
 其他
 期末余额                                                                        82,462,647.17
 （4）本期实际核销的应收账款情况
 项    目                                                                         核销金额
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 项   目                                                                   核销金额
 实际核销的应收账款                                                              389,995.58
 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额 232,188,338.38 元，占应收账款期末余
 额合计数的比例 23.88%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 30,526,616.17 元。
 项   目                                          期末余额                  上年年末余额
 应收票据                                        10,375,801.86            10,234,905.61
 小   计                                       10,375,801.86            10,234,905.61
 减：其他综合收益-公允价值变动                                 40,498.90               50,005.02
 期末公允价值                                      10,335,302.96            10,184,900.59
 本公司及部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，
 故将本公司及该子公司的信用等级高的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动
 计入其他综合收益的金融资产。
 本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇
 票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
 （1）期末本公司无已质押的应收票据
 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
 种   类                        期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
 银行承兑票据                             207,438,602.98
 商业承兑票据
 合   计                              207,438,602.98
 （1）预付款项按账龄披露
                            期末余额                             上年年末余额
 账   龄
                        金    额             比例%               金   额          比例%
 合   计             70,233,122.96            100.00    94,340,345.68         100.00
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 （2）本年无账龄超过 1 年的重要预付款项
 （3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 46,105,285.61 元，占预付款项
 期末余额合计数的比例 65.65%。
 项       目                               期末余额                     上年年末余额
 应收利息
 应收股利                                  1,267,187.27
 其他应收款                                34,184,996.13               23,107,489.38
 合       计                            35,452,183.40               23,107,489.38
 （1）应收股利
 项       目                               期末余额                     上年年末余额
 应收股利                                  1,333,881.34
 小       计                             1,333,881.34
 减：坏账准备                                  66,694.07
 合       计                             1,267,187.27
 坏账准备计提情况
 期末处于第一阶段的坏账准备
                                  未来 12 个月内
 类       别         账面余额           的预期信用损              坏账准备           账面价值
                                       失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备        1,333,881.34                5.00    66,694.07    1,267,187.27
 应收股利             1,333,881.34                5.00    66,694.07    1,267,187.27
 合       计        1,333,881.34                5.00    66,694.07    1,267,187.27
 本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收股利。
 （2）其他应收款
 账       龄                               期末余额                     上年年末余额
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 账       龄                                                   期末余额                               上年年末余额
 小       计                                               51,439,042.46                          29,329,362.15
 减：坏账准备                                                  17,254,046.33                           6,221,872.77
 合       计                                               34,184,996.13                          23,107,489.38
                             期末金额                                              上年年末金额
 项       目
                账面余额            坏账准备            账面价值              账面余额             坏账准备            账面价值
 出口退税         7,018,001.62     350,900.08     6,667,101.54      4,399,746.28       219,987.32    4,179,758.96
 待退回增
 值税
 垫付款         26,960,896.72   11,594,243.55   15,366,653.17      8,666,645.96       433,332.27    8,233,313.69
 押金及保
 证金
 借款及备
 用金
 其他           6,744,955.59    1,838,760.75    4,906,194.84      5,311,251.41     1,865,976.45    3,445,274.96
 合       计   51,439,042.46   17,254,046.33   34,184,996.13     29,329,362.15     6,221,872.77   23,107,489.38
 期末处于第一阶段的坏账准备
                                                     未来 12 个月内
 类       别                             账面余额          的预期信用损                     坏账准备               账面价值
                                                          失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                          22,861,526.12                 5.00         1,143,076.29     21,718,449.83
 应收退税款                               7,018,001.62                 5.00          350,900.08       6,667,101.54
 应收押金及保证金                            1,891,753.34                 5.00           94,587.69       1,797,165.65
 待退回增值税                              1,274,505.95                 5.00           63,725.30       1,210,780.65
 应收其他款项                             12,677,265.21                 5.00          633,863.22      12,043,401.99
 合       计                          22,861,526.12                 5.00         1,143,076.29     21,718,449.83
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 期末处于第二阶段的坏账准备
                                        整个存续期预
 类   别                账面余额              期信用损失率        坏账准备            账面价值
                                           （%）
 按单项计提坏账准备         18,330,980.79           60.00   10,998,588.50    7,332,392.29
 按组合计提坏账准备         10,033,523.50           48.83    4,899,369.49    5,134,154.01
 待退回增值税             6,085,566.81           48.83    2,971,582.27    3,113,984.54
 应收其他款项             3,947,956.69           48.83    1,927,787.22    2,020,169.47
 合   计             28,364,504.29           56.05   15,897,957.99   12,466,546.30
 期末处于第三阶段的坏账准备
 处于第三阶段的其他应收款期末余额 213,012.05 元，计提的坏账准备期末余额 213,012.05
 元。
 上年年末处于第一阶段的坏账准备
                                    未来 12 个月内
 类   别                账面余额          的预期信用损            坏账准备            账面价值
                                         失率(%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备         18,670,016.05            5.00     933,500.80    17,736,515.25
 应收退税款              4,399,746.28            5.00     219,987.32     4,179,758.96
 应收押金及保证金           2,181,386.82            5.00     109,069.34     2,072,317.48
 待退回增值税              879,184.02             5.00      43,959.20      835,224.82
 应收其他款项            11,209,698.93            5.00     560,484.94    10,649,213.99
 合   计             18,670,016.05            5.00     933,500.80    17,736,515.25
 上年年末处于第二阶段的坏账准备
                                        整个存续期预
 类   别                账面余额              期信用损失率        坏账准备            账面价值
                                           （%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备         10,496,334.05           48.83    5,125,359.92    5,370,974.13
 待退回增值税             6,635,636.12           48.83    3,240,181.12    3,395,455.00
 应收其他款项             3,860,697.93           48.83    1,885,178.80    1,975,519.13
 合   计             10,496,334.05           48.83    5,125,359.92    5,370,974.13
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 上年年末处于第三阶段的坏账准备
 处于第三阶段的其他应收款上年年末余额 163,012.05 元，计提的坏账准备上年年末余额
                 第一阶段                             第二阶段                    第三阶段
 坏账准备        未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失(未 整个存续期预期信用损失                                             合计
                   信用损失       发生信用减值)    (已发生信用减值)
 期初余额            933,500.80                     5,125,359.92              163,012.05   6,221,872.77
 期初余额
 在本期
 --转入第二
 阶段
 --转入第三
 阶段
 --转回第二
 阶段
 --转回第一
 阶段
 本期计提            209,575.49                    10,772,598.07               51,262.55 11,033,436.11
 本期转回
 本期转销
 本期核销                                                                       1,262.55       1,262.55
 其他变动
 期末余额           1,143,076.29                   15,897,957.99              213,012.05 17,254,046.33
 项       目                                                                               核销金额
 实际核销的其他应收款                                                                                1,262.55
                                                                       占其他应收款
                               其他应收款                                                    坏账准备
  单位名称           款项性质                                   账龄             期末余额合计
                                期末余额                                                    期末余额
                                                                        数的比例(%)
  海灯股份公司               垫付款     18,330,980.79                   1 年以内         35.63 10,998,588.50
  待退回增值税               增值税      7,360,072.76                                 14.31     3,035,307.57
                                                    年；3 年以上
  出口退税款             出口退税        7,018,001.62                   1 年以内         13.64      350,900.08
  代扣代缴个人养              垫付款      5,019,054.38                   1 年以内           9.76     250,952.72
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                                                                                     占其他应收款
                                     其他应收款                                                                坏账准备
  单位名称            款项性质                                            账龄                 期末余额合计
                                      期末余额                                                                期末余额
                                                                                      数的比例(%)
  老保险
  代扣代缴个人医
                          垫付款         1,258,941.22                   1 年以内                     2.45        62,947.06
  疗保险
  合    计                             38,987,050.77                                            75.79 14,698,695.93
  （1）存货分类
                               期末余额                                                  上年年末余额
                              跌价准备/合                                                  跌价准备/合
  项    目
               账面余额           同履约成本                账面价值                账面余额           同履约成本                账面价值
                               减值准备                                                    减值准备
  原材料       948,796,192.27     57,414,663.40    891,381,528.87     806,501,875.49      55,650,999.99     750,850,875.50
  在产品       504,540,889.35      5,995,564.27    498,545,325.08     520,394,109.82       6,229,881.12     514,164,228.70
  库存商品      883,354,382.70    178,299,089.81    705,055,292.89     952,987,895.46     208,856,231.77     744,131,663.69
  委托加工
  物资
  合    计   2,349,009,322.31   241,709,317.48   2,107,300,004.83   2,290,621,519.18    270,737,112.88   2,019,884,406.30
  （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                    本期增加                                    本期减少
  项    目       期初余额                                                                                        期末余额
                                      计提                其他        转回或转销                      其他
  原材料       55,650,999.99      4,134,858.64                        2,371,195.23                         57,414,663.40
  在产品        6,229,881.12                                            234,316.85                          5,995,564.27
  库存商品     208,856,231.77     60,967,961.83                       91,525,103.79                        178,299,089.81
  合    计   270,737,112.88     65,102,820.47                       94,130,615.87                        241,709,317.48
  存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
                                                                                              本期转回或转销
 项    目                                 确定可变现净值的具体依据
                                                                                            存货跌价准备的原因
                                   估计售价减去估计的销售费用
  原材料                                                                                                            销售
                                   和相关税费
                                   估计售价减去估计的销售费用
  库存商品                                                                                                           销售
                                   和相关税费
                                   所生产的产成品的估计售价减
  在产品                              去至完工估计将要发生的成本、                                                                销售
                                   估计的销售费用和相关税费
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  项   目                                期末余额                          上年年末余额
  债权投资应计利息                                                                 4,176,585.64
  合   计                                                               154,176,585.64
  （1）重要的债权投资
                 期末余额                                    上年年末余额
  债权项目     面                 到期                                   实际利
               票面利率   实际利率                      面值       票面利率                  到期日
           值                  日                                     率
  收益凭证                                 150,000,000.00     3.00%   2.76%     2025.12.22
  合   计                                150,000,000.00
  项   目                                     期末余额                     上年年末余额
  进项税额                                    9,076,861.29                     8,592,405.88
  预缴所得税                                   1,916,166.81                       37,101.68
  预缴其他税费                                    538,923.85                      205,457.78
  可转债零股资金                                   199,652.61                      199,662.42
  存出保证金                                   4,033,475.68                    49,999,919.97
  场外证券清算款                                 2,000,000.00
  合   计                                  17,765,080.24                    59,034,547.73
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                                                                                       减值准
                                                                                期末余额（账
                                                         本期增减变动                        备期末
                                                                                  面价值）
          期初余额（账面                                                                       余额
 被投资单位
            价值）   减值准备                           权益法下           宣告发放
                       追加/新                           其他综合 其他权益      计提减
                  期初余额            减少投资            确认的           现金股利       其他
                       增投资                            收益调整   变动      值准备
                                                 投资损益            或利润
 联营企业
 宁波梅山保税港区
 灏泓股权投资合伙
 企业（有限合伙）
        （以
 下简称“灏泓投资”）
 宁波灏盈股权投资
 合伙企业（有限合
 伙）（以下简称“灏
 盈投资”）
 合   计        120,084,271.29   13,866,666.67 -6,339,687.10                      99,877,917.52
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 种    类                          期末余额              上年年末余额
 债务工具投资
 权益工具投资                       76,360,000.00        70,800,000.00
 指定为以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
 其他
 合    计                       88,360,000.00        82,800,000.00
 项    目                           房屋、建筑物                   合计
 一、账面原值
     （1）外购
     （2）存货\固定资产\在建工程转入
     （3）企业合并增加
     （1）处置
     （2）其他转出
 二、累计折旧和累计摊销
     （1）计提或摊销                         902,642.30     902,642.30
     （2）企业合并增加
     （3）其他增加
     （1）处置
     （2）其他转出
 三、减值准备
     （1）计提
     （2）其他增加
     （1）处置
     （2）其他转出
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     项       目                                              房屋、建筑物                               合计
     四、账面价值
     项       目                                          期末余额                           上年年末余额
     固定资产                                         5,705,325,739.27                    6,053,755,987.08
     固定资产清理
     合       计                                    5,705,325,739.27                    6,053,755,987.08
     （1）固定资产
项   目                 房屋及建筑物              机器设备              运输设备            电子设备及其他                 合    计
一、账面原值：
    （1）购置                                  72,173,806.05     3,528,980.57      4,729,702.12     80,432,488.74
    （2）在建工程转入          137,720,310.38         983,356.93                                       138,703,667.31
    （3）企业合并增加
    （4）其他增加
    （1）处置或报废                               102,536,111.71     634,999.83       1,510,662.77    104,681,774.31
    （2）转入在建工程             4,235,147.07                                                            4,235,147.07
    （3）转入投资性房地产
    （4）其他减少             34,340,955.17      44,404,493.51      409,043.45       1,978,628.81     81,133,120.94
二、累计折旧
    （1）计提              138,321,169.15     331,830,753.50     3,461,345.65      6,920,230.82    480,533,499.12
    （2）其他增加
    （1）处置或报废                               86,463,300.05      599,499.12       1,345,115.21     88,407,914.38
    （2）转入在建工程             1,098,863.69                                                            1,098,863.69
    （3）转入投资性房地产
    （4）其他减少               8,293,713.63     14,048,751.52      242,756.17        157,753.51      22,742,974.83
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项   目                  房屋及建筑物              机器设备              运输设备            电子设备及其他                  合    计
三、减值准备
    （1）计提                  3,111,371.47     12,416,704.28                           27,325.23     15,555,400.98
    （2）其他增加
    （1）处置或报废                                  6,233,425.41                          89,360.25       6,322,785.66
    （2）其他减少
四、账面价值
     说明：其他减少为境外子公司汇率折算差额。
                 本公司无抵押、担保的固定资产。
     项       目                                                                                  账面价值
     房屋及建筑物                                                                                 4,537,148.39
     合       计                                                                              4,537,148.39
        项    目                                 账面价值                             未办妥产权证书原因
                                                             不动产交易中心等部门正在进行验收、
        鲁丰织染原纱仓库                            10,835,842.50
                                                                  测量、审核等相关办证手续
        鲁泰纺织仓库 01、02                          5,761,726.52                                        同上
        鲁联新材料纱库                               7,293,087.77                                        同上
        海外生产基地厂房                          1,039,018,312.44     待项目全部完毕后提交权属部门办理
     项       目                                                    期末余额                   上年年末余额
     在建工程                                                      76,276,743.94               77,047,650.62
     工程物资                                                      13,880,434.61               17,979,058.75
     合       计                                                 90,157,178.55               95,026,709.37
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 （1）在建工程
                                  期末余额                                               上年年末余额
 项       目
                  账面余额              减值准备              账面净值              账面余额              减值准备       账面净值
 高档面料产
 品 线 项 目        1,074,046.11                        1,074,046.11     23,298,916.44                23,298,916.44
 （一期）
 鑫胜热电改
 造项目
 热电联产项
 目
 其他零星工
 程
 合       计     76,276,743.94                      76,276,743.94      77,047,650.62                77,047,650.62
                                                                                利息资 其中：本 本期利
 工程名称            期初余额           本期增加 转入固定资产                    其他减少             本化累 期利息资 息资本            期末余额
                                                                                计金额 本化金额 化率%
 高档面料产品线
 项目（一期）
 鑫胜热电改造项
 目
 热电联产项目                      42,120,224.61                                                           42,120,224.61
 其他零星工程        51,924,278.40 42,757,078.09   69,219,531.78    526,324.55                             24,935,500.16
 合   计         77,047,650.62 159,868,547.19 138,703,667.31 21,935,786.56 11,598,184.16               76,276,743.94
 重要在建工程项目变动情况（续）：
                                                             工程累计投入
 工程名称                                 预算数（万元）                                            工程进度        资金来源
                                                             占预算比例%
 高档面料产品线项目（一期）                                46,480.00               119.00              99.50    自筹+募集
 鑫胜热电改造项目                                        470.00                65.00              65.00           自筹
 热电联产项目                                       25,000.00                17.00              17.00           自筹
 合       计                                    71,950.00                                                        --
 （2）工程物资
 项       目                                                         期末余额                           上年年末余额
 专用材料                                                              405,004.07
 待安装专用设备                                                      13,475,430.54                       17,979,058.75
 合       计                                                    13,880,434.61                       17,979,058.75
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财务报表附注
  项   目                    房屋及建筑物           土地使用权                 合    计
  一、账面原值：
      （1）租入                  639,402.43      3,290,638.15     3,930,040.58
      （2）租赁负债调整
      （3）其他增加
      （1）转租赁为融资租赁
      （2）转让或持有待售
      （3）到期或终止              1,964,809.54        47,085.76     2,011,895.30
      （4）其他减少                 73,986.69      9,144,315.98     9,218,302.67
  二、累计折旧
      （1）计提                11,463,884.47    15,520,412.72    26,984,297.19
      （2）其他增加
      （1）转租赁为融资租赁
      （2）转让或持有待售
      （3）到期或终止               542,734.79         47,085.76      589,820.55
      （4）其他减少                 63,466.86       758,264.25        821,731.11
  三、减值准备
      （1）计提
      （2）其他增加
      （1）转租赁为融资租赁
      （2）转让或持有待售
      （3）到期
      （4）其他减少
  四、账面价值
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财务报表附注
  本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、62。
  （1）无形资产情况
  项   目           土地使用权            专利使用权        软件使用权          商标权             合计
  一、账面原值
      （1）购置                                       97,640.71                      97,640.71
      （2）内部研发
      （3）企业合并增加
      （4）其他增加
      （1）处置
    （2）失效且终止确认
  的部分
      （3）其他减少                                       3,524.85                      3,524.85
  二、累计摊销
      （1）计提        10,096,399.24    40,955.04    716,162.74     78,981.96    10,932,498.98
      （2）其他增加
      （1）处置
    （2）失效且终止确认
  的部分
      （3）其他减少                                       2,211.70                      2,211.70
  三、减值准备
      （1）计提
      （2）其他增加
      （1）处置
      （2）其他减少
  四、账面价值
  说明：本公司无抵押、担保的土地使用权。
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财务报表附注
  （1）商誉账面原值
                                           本期增加                       本期减少
  被投资单位名称或形成商
                     期初余额            企业合并                                              期末余额
  誉的事项                                                   其他       处置           其他
                                       形成
  鑫胜热电               20,563,803.29                                                  20,563,803.29
  合   计              20,563,803.29                                                  20,563,803.29
  说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。在确定商誉所
  在资产组时，充分考虑资产组产生现金流入的独立性，各报告期商誉减值测试所确定的
  资产组保持一致。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，超过 5
  年的现金流以第 5 年的预测数永续计算。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编
  制上述财务预算。折现率采用加权平均资本成本，其中债务成本选用五年以上银行贷款
  利率，权益成本根据资本资产定价模型确定。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发
  生减值。
                                                           本期减少
  项   目        期初余额               本期增加                                                 期末余额
                                                     本期摊销              其他减少
  装修修缮费       5,558,870.87                         2,665,604.54                      2,893,266.33
  技术服务费           8,844.20        110,211.79          45,581.48                        73,474.51
  其他待摊费用        66,845.20                             66,845.20
  合   计       5,634,560.27        110,211.79       2,778,031.22                      2,966,740.84
  （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
                                  期末余额                                   上年年末余额
  项   目               可抵扣/应纳税             递延所得税资                  可抵扣/应纳税           递延所得税资
                       暂时性差异                 产/负债                  暂时性差异               产/负债
  递延所得税资产：
  资产减值准备               322,281,534.52          50,256,653.70      252,197,942.77    41,534,310.54
  内部交易未实现利润            127,896,106.50          17,391,278.40      105,336,586.06    13,724,860.21
  应付职工薪酬                73,467,747.86          11,020,204.95       73,682,968.78    11,052,700.68
  递延收益                 139,239,353.54          21,445,645.55      145,143,951.32    22,467,375.60
  合同负债                  75,875,498.44          18,790,050.86       78,698,329.68    19,615,211.56
  可抵扣亏损                 46,957,871.96           7,051,615.58       46,878,524.12     7,031,778.62
  应收款项融资公允价值变
  动
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                         期末余额                                    上年年末余额
 项   目         可抵扣/应纳税            递延所得税资                可抵扣/应纳税           递延所得税资
                暂时性差异                产/负债                暂时性差异               产/负债
 租赁负债           85,127,159.16         12,762,030.00       99,332,484.45    14,899,872.67
 可转换公司债券        26,560,767.92          3,984,115.19       72,707,821.06    10,906,173.16
 联营企业           29,847,820.21          4,477,173.03       30,636,716.16     4,595,507.42
 预提费用            2,575,386.13           386,307.92
 基金亏损                                                     17,968,191.53     2,695,228.73
 小   计         929,869,745.14      147,571,150.02        922,633,520.95   148,530,519.94
 递延所得税负债：
 固定资产折旧        563,242,301.02         88,476,994.31      606,505,309.17    95,362,712.06
 交易性金融资产公允价值
 变动
 其他非流动金融资产公允
 价值变动
 联营企业            5,872,181.17           880,827.18        13,000,764.22     1,950,114.63
 使用权资产          75,721,216.95         11,349,507.46       91,572,241.18    13,735,836.18
 基金收益           45,621,634.18          6,843,245.13
 小   计         710,215,288.96      110,514,267.42        847,547,480.70   131,519,037.79
 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
 项   目                                     期末余额                           上年年末余额
 可抵扣暂时性差异                               40,525,358.98                      42,605,021.03
 可抵扣亏损                                 352,599,532.44                     315,591,935.20
 合   计                                 393,124,891.42                     358,196,956.23
 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年   份                                期末余额              上年年末余额                     备注
 合   计                          352,599,532.44          315,591,935.20
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                               期末余额                                 上年年末余额
  项   目                        减值准                                        减值
                  账面余额                     账面价值              账面余额                  账面价值
                                 备                                        准备
  预付工程款          200,000.00                200,000.00
  预付设备款        12,554,487.99           12,554,487.99         797,518.51           797,518.51
  预付土地出让金      27,255,406.47           27,255,406.47      25,432,036.39         25,432,036.39
  收利息
  合   计       515,004,250.30          515,004,250.30 569,954,322.70            569,954,322.70
                                                期末
  项   目
                      账面余额                  账面价值                      受限类型         受限情况
  货币资金              1,910,848.94           1,910,848.94          信用证保证金
                                                          已背书或贴现但尚未
  应收票据            25,694,417.18         25,684,917.18
                                                            到期未终止确认
  其他流动资产            4,033,475.68           4,033,475.68             存出保证金
  合   计           31,638,741.80         31,629,241.80
  续：
                                              上年年末
  项   目
                      账面余额                  账面价值                      受限类型         受限情况
                                                          已背书或贴现但尚未
  应收票据            34,463,775.21         34,463,775.21
                                                            到期未终止确认
  其他流动资产          49,999,919.97         49,999,919.97               存出保证金
  合   计           84,463,695.18         84,463,695.18
  （1）短期借款分类
  项   目                                         期末余额                           上年年末余额
  信用借款                                      522,639,885.39                     757,744,972.37
  保证借款                                      130,196,987.50                      91,941,851.96
  合   计                                     652,836,872.89                     849,686,824.33
  说明：本期末无逾期未偿还的短期借款。
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  （2）短期借款中含应计利息 1,010,045.59 元。
  项 目                                                              期末余额            上年年末余额
  交易性金融负债                                                                           15,858,713.22
  其中：
  衍生金融负债                                                                            15,858,713.22
  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  合 计                                                                               15,858,713.22
  项    目                                        期末余额                               上年年末余额
  货款                                        118,175,135.19                         174,951,225.51
  工程设备款                                      77,362,678.88                          58,703,628.27
  其他                                         36,810,344.23                          38,424,237.73
  合    计                                    232,348,158.30                         272,079,091.51
  注：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
  项    目                                                          期末余额             上年年末余额
  预收销售货款                                                      186,972,951.24       200,833,613.26
  减：计入其他流动负债的合同负债                                               8,237,811.01         9,282,609.47
  合    计                                                      178,735,140.23       191,551,003.79
  注：期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
  项    目                 期初余额                   本期增加                 本期减少              期末余额
  短期薪酬               301,211,370.26    1,417,013,684.15 1,416,746,568.65           301,478,485.76
  离职后福利-设定提存计划            15,991.63         171,242,747.31       171,240,015.08         18,723.86
  辞退福利                                        1,920,422.59         1,920,422.59
  一年内到期的其他福利
  合    计             301,227,361.89 1,590,176,854.05 1,589,907,006.32              301,497,209.62
  （1）短期薪酬
  项    目                 期初余额                   本期增加                 本期减少              期末余额
  工资、奖金、津贴和补贴        224,822,772.16        1,266,334,783.05     1,274,509,289.27   216,648,265.94
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  项   目              期初余额                   本期增加               本期减少              期末余额
  职工福利费                    2.80          40,225,379.90      40,225,382.70
  社会保险费              33,294.34           76,473,523.55      76,468,959.58         37,858.31
  其中：1．医疗保险费         31,414.91           70,484,504.09      70,480,977.78         34,941.22
  住房公积金                                  13,746,130.20      13,746,130.20
  工会经费和职工教育经费     76,355,300.96          20,233,867.45       11,796,806.90    84,792,361.51
  合   计          301,211,370.26        1,417,013,684.15   1,416,746,568.65   301,478,485.76
  （2）设定提存计划
  项   目              期初余额                    本期增加              本期减少              期末余额
  离职后福利               15,991.63         171,242,747.31     171,240,015.08         18,723.86
  其中：基本养老保险费          15,507.04         162,934,314.65     162,931,665.21         18,156.48
      失业保险费             484.59             8,308,432.66       8,308,349.87          567.38
  合   计               15,991.63         171,242,747.31     171,240,015.08         18,723.86
  说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
  本公司分别按社保缴费基数的 16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
  用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
  的成本。
  税   项                                     期末余额                             上年年末余额
  增值税                                      6,777,237.80                       13,958,538.83
  城市维护建设税                                  2,609,448.44                        3,433,797.45
  企业所得税                                  37,231,505.40                        27,102,242.22
  个人所得税                                    2,188,488.20                        1,581,994.81
  印花税                                       601,861.56                          826,522.82
  房产税                                      5,230,109.92                        5,239,688.51
  土地使用税                                    1,927,644.52                        2,097,384.98
  教育费附加                                    1,311,350.61                        1,551,805.29
  地方教育费附加                                   775,166.23                         1,039,303.54
  资源税                                        20,275.20                          160,264.60
  环境保护税                                     200,346.02                          270,404.96
  合   计                                  58,873,433.90                        57,261,948.01
  项   目                                     期末余额                             上年年末余额
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 项    目                         期末余额                上年年末余额
 应付股利                           441,113.64              441,113.64
 其他应付款                       17,139,703.76           16,996,685.96
 合    计                      17,580,817.40           17,437,799.60
 （1）应付股利
 项    目                         期末余额                上年年末余额
 应付个人股东股利                       441,113.64              441,113.64
 合    计                         441,113.64              441,113.64
 重要的超过 1 年未支付的应付股利
 股东名称                      应付股利金额                    未支付原因
                                              个人股东尚未领取的以前年度
 应付个人股东股利                       441,113.64
                                                       现金股利
 合    计                         441,113.64                      --
 （2）其他应付款（按款项性质列示）
 项    目                         期末余额                上年年末余额
 定金及保证金等                       5,950,933.17           5,412,393.10
 代收代付款                          643,709.44            2,071,915.32
 其他                          10,545,061.15            9,512,377.54
 合    计                      17,139,703.76           16,996,685.96
 注：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
 项    目                         期末余额                上年年末余额
 一年内到期的长期借款                 315,426,401.72           12,676,401.72
 一年内到期的租赁负债                  16,086,352.54           15,112,170.03
 一年内到期的应付债券                1,539,049,797.44
 合    计                    1,870,562,551.70          27,788,571.75
 （1）一年内到期的长期借款
 项    目                         期末余额                上年年末余额
 信用借款                       315,426,401.72           12,676,401.72
 合    计                     315,426,401.72           12,676,401.72
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    （2）一年内到期的应付债券情况详见附注五、33。
    项   目                                                          期末余额                                  上年年末余额
    待转销项税额                                                       8,237,811.01                                9,282,609.47
    未终止确认的已背书未到期票
    据
    合   计                                                      33,932,228.19                               42,829,460.18
    项   目                                      期末余额                利率区间              上年年末余额                    利率区间
    信用借款                                  563,339,125.33               1.95-2.90     408,920,511.93              2.05-2.80
    小   计                                 563,339,125.33                             408,920,511.93
    减：一年内到期的长期借款                          315,426,401.72                              12,676,401.72
    合   计                                 247,912,723.61                             396,244,110.21
    项   目                                                          期末余额                                  上年年末余额
    可转换公司债券                                                                                             1,509,420,449.46
    合   计                                                                                               1,509,420,449.46
    （1）应付债券的增减变动
    债券名称                                  面值          票面利率              发行日期             债券期限                发行金额
    鲁泰转债（127016）               1,400,000,000.00 1%、1.5%、                  2020/4/9              6 年 1,400,000,000.00
    小   计                      1,400,000,000.00                                                       1,400,000,000.00
    应付债券（续）
                     本
                                                            本期转
                     期               按面值计提                                                                               是否
债券名称            期初余额                                  溢折价摊销  股/回                      本期偿还                期末余额
                     发                  利息                                                                               违约
                                                               购
                     行
鲁 泰 转 债
（127016）
小   计       1,509,420,449.46         119,415,295.18   -64,581,017.34     7,700.00    25,197,229.86    1,539,049,797.44
减：一年内
到期的应付                                                                                                 1,539,049,797.44
债券
合   计       1,509,420,449.46         119,415,295.18   -64,581,017.34     7,700.00    25,197,229.86
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  （2）可转换公司债券
  根据中国证券监督管理委员会《关于核准鲁泰纺织股份有限公司公开发行可转换公司债
  券的批复》   （证监许可〔2020〕299 号），本公司发行 1,400 万份可转换公司债券，每份面
  值 100 元，发行总额 14 亿元，债券期限为 6 年，即自 2020 年 4 月 9 日至 2026 年 4 月 8
  日。
  本公司发行的可转换公司债券的票面利率 1-6 期依次为：0.3%、0.6%、1%、1.5%、1.8%、
  起(含当日)，至可转换公司债券到期日(2026 年 4 月 8 日)前一个交易日止(含当日)。持有
  人可在转股期内申请转股。可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债
  的票面面值的 111%（含最后一期年度利息）的价格向可转债持有人赎回全部未转股的
  可转债。
  可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 9.01 元，本公司在 2020 年 7 月 9
  日实施 2019 年度利润分配方案后，可转债初始转股价格自 2020 年 7 月 9 日相应调整为
  每股人民币 8.91 元。本公司在 2021 年实施限制性股票激励计划，可转债转股价格自 2021
  年 6 月 7 日相应调整为每股人民币 8.76 元。本公司在 2021 年 6 月 18 日实施 2020 年度利
  润分配方案后，可转债转股价格自 2021 年 6 月 18 日相应调整为每股人民币 8.71 元。本
  公司于 2022 年 3 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完结 2021 年
  限制性股票激励计划预留股份授予登记手续，上市日为 2022 年 3 月 22 日。可转债转股
  价格自 2022 年 3 月 22 日相应调整为 8.68 元/股。本公司在 2022 年 6 月 23 日实施 2021 年
  度利润分配方案后，可转债转股价格自 2022 年 6 月 23 日相应调整为每股人民币 8.61 元。
  本公司在 2023 年 5 月 25 日办理完毕回购股份注销手续，可转债转股价格自 2023 年 5 月
  配方案后，可转债转股价格自 2023 年 6 月 16 日相应调整为每股人民币 8.63 元。本公司
  在 2024 年 3 月 1 日办理完毕回购股份注销手续，可转债转股价格自 2024 年 3 月 4 日相
  应调整为每股人民币 8.87 元。本公司在 2024 年 6 月 19 日实施 2023 年年度权益分派方案
  后，可转债转股价格自 2024 年 6 月 19 日相应调整为每股人民币 8.74 元。本公司在 2024
  年 11 月 8 日实施 2024 年半年度权益分派方案后，可转债转股价格自 2024 年 11 月 8 日相
  应调整为每股人民币 8.64 元。本公司在 2024 年 12 月 19 日实施 2024 年第三季度权益分
  派方案后，可转债转股价格自 2024 年 12 月 19 日相应调整为每股人民币 8.59 元。本公司
  在 2025 年 6 月 20 日实施了 2024 年年度权益分派方案，可转债转股价格自 2025 年 6 月
  案，可转债转股价格自 2025 年 10 月 23 日相应调整为 8.39 元。
  项   目                                 期末余额           上年年末余额
  租赁付款额                              111,879,716.39    133,128,147.33
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  未确认融资费用                                          -21,634,096.59                         -26,662,656.50
  小   计                                             90,245,619.80                         106,465,490.83
  减：一年内到期的租赁负债                                      16,086,352.54                             15,112,170.03
  合   计                                             74,159,267.26                             91,353,320.80
  项   目                                                             期末余额                 上年年末余额
  其他长期福利                                                      58,241,342.34                   58,494,991.36
  小   计                                                       58,241,342.34                   58,494,991.36
  减：一年内到期的长期应付职工薪酬
  合   计                                                       58,241,342.34                   58,494,991.36
  项   目         期初余额                本期增加               本期减少              期末余额                    形成原因
  政府补助      145,395,121.11      1,415,000.00         7,336,826.18    139,473,294.93              政府补助
  合   计     145,395,121.11      1,415,000.00         7,336,826.18    139,473,294.93
  计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
                                               本期增减（+、-）
  项   目     期初余额             发行                       公积金                                        期末余额
                                         送股                          其他                小计
                             新股                        转股
  股份总数      81,730.60                                                 0.09             0.09      81,730.69
  说明：本期公司可转债转股 910.00 股。
                             期初余额                 本期增加               本期减少                 期末余额
  发行在外的金融工具
                             账面价值                   账面价值              账面价值                     账面价值
  可转债转股权                     71,383,438.11                                    392.65          71,383,045.46
  项   目                 期初余额                   本期增加                  本期减少                        期末余额
  股本溢价             125,363,080.00                 7,478.86                                125,370,558.86
  其他资本公积            53,155,587.31              406,008.85                                     53,561,596.16
鲁泰纺织股份有限公司
财务报表附注
 项   目                期初余额                本期增加                  本期减少          期末余额
 合   计            178,518,667.31          413,487.71                      178,932,155.02
 说明：本期可转债转股增加资本公积-股本溢价 7,478.86 元；收回限制性股票激励离职人
 员的限制性股票收益增加其他资本公积 405,921.27 元。
 资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
                                         本期发生额
                                                            期末余额
                           期初余额              减：前期计入其他综
 项   目                                                  （4）=（1）+（2）
                             （1） 税后归属于母公司（2）  合收益当期转入留
                                                              -（3）
                                                 存收益（3）
 一、不能重分类进损益的其他
 综合收益
 额
 综合收益
 变动
 变动
 二、将重分类进损益的其他综
 合收益
 合收益
 合收益的金额
 其他综合收益合计              166,925,985.26          -58,213,017.80               108,712,967.46
 利润表中归属于母公司的其他综合收益：
                                                     本期发生额
                                                                          税后归属于母
                                        减：前期计入其他          减：所得    减：税后归属
 项   目             本期所得税前发生                                               公司（5）=（1）
                                         综合收益当期转           税费用     于少数股东
                        额（1）                                               -（2）-（3）-
                                           入损益（2）           （3）       （4）
                                                                                （4）
 一、不能重分类进损益的其
 他综合收益
 动额
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                                                 本期发生额
                                                                            税后归属于母
                            减：前期计入其他                 减：所得           减：税后归属
  项   目           本期所得税前发生                                                  公司（5）=（1）
                             综合收益当期转                  税费用            于少数股东
                       额（1）                                                  -（2）-（3）-
                               入损益（2）                  （3）              （4）
                                                                                  （4）
  他综合收益
  值变动
  值变动
  二、将重分类进损益的其他
                     -58,215,818.20                      1,425.91       -4,226.31   -58,213,017.80
  综合收益
  综合收益
  动
  综合收益的金额
  备
  其他综合收益合计           -58,215,818.20                      1,425.91       -4,226.31   -58,213,017.80
  其他综合收益的税后净额本期发生额为-58,217,244.11 元。其中，归属于母公司股东的其
  他综合收益的税后净额本期发生额为-58,213,017.80 元；归属于少数股东的其他综合收益
  的税后净额的本期发生额为-4,226.31 元。
  项   目            期初余额                本期增加                     本期减少                  期末余额
  安全生产费                               5,695,543.82            5,695,543.82
  合   计                               5,695,543.82            5,695,543.82
  项   目                 期初余额                本期增加                    本期减少              期末余额
  法定盈余公积           1,268,087,709.86     59,789,289.95                           1,327,876,999.81
  任意盈余公积               3,341,572.58                                                 3,341,572.58
  合   计            1,271,429,282.44     59,789,289.95                           1,331,218,572.39
                                                                                       提取或
  项   目                                    本期发生额                上期发生额
                                                                                      分配比例
  调整前 上期末未分配利润                        6,933,165,006.16      6,762,457,543.07
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                                                                                       提取或
 项    目                                      本期发生额               上期发生额
                                                                                      分配比例
 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
 调整后 期初未分配利润                            6,933,165,006.16      6,762,457,543.07
 加：本期归属于母公司股东的净利润                        593,586,067.81        410,321,398.17
      使用盈余公积弥补亏损
      使用资本公积弥补亏损
      其他调整
 减：提取法定盈余公积                                  59,789,289.95      10,768,267.10               10%
      提取任意盈余公积
      提取一般风险准备
      应付普通股股利                            163,461,257.30        228,845,667.98
      应付其他权益持有者的股利
      转作股本的普通股股利
 期末未分配利润                                7,303,500,526.72      6,933,165,006.16
 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
 司的金额
 说明：
 （1）2025 年 5 月 7 日，公司 2024 年度股东大会审议通过了《关于公司 2024 年度利润
 分配预案的议案》，分配现金股利 81,730,601.00 元。
 （2）2025 年 5 月 7 日，公司 2024 年度股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董
 事会决定 2025 年中期利润分配方案的议案》；2025 年 8 月 27 日，公司第十一届董事会第
 三次会议审议通过了 2025 年半年度利润分配方案，分配现金股利 81,730,656.30 元。
 （1）营业收入和营业成本
                               本期发生额                                     上期发生额
 项    目
                               收入                     成本                 收入                成本
 主营业务                5,772,121,159.15    4,437,502,132.05     5,938,910,476.56   4,522,353,436.84
 其他业务                 132,187,565.73         108,622,060.32     151,704,548.64    121,225,507.79
 合    计              5,904,308,724.88    4,546,124,192.37     6,090,615,025.20   4,643,578,944.63
 （2）主营业务收入、主营业务成本按产品类型划分
                                本期发生额                                    上期发生额
 主要产品类型
                                收入                     成本                 收入                成本
 面料                  4,009,901,043.36    3,074,439,287.40     4,335,423,361.05   3,265,807,582.72
 服装                  1,530,817,987.11    1,160,425,703.78     1,371,914,343.90   1,030,189,019.76
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                                    本期发生额                                     上期发生额
  主要产品类型
                                    收入                    成本                  收入                  成本
  电和汽                      231,402,128.68        202,637,140.87      231,572,771.61      226,356,834.36
  合   计                  5,772,121,159.15    4,437,502,132.05      5,938,910,476.56    4,522,353,436.84
  （3）营业收入按商品转让时间划分
                                                       本期发生额
                             纺织品                        能源                 其他                    合计
  主营业务收入             5,540,719,030.47       231,402,128.68                            5,772,121,159.15
  其中：在某一时点确认         5,540,719,030.47       231,402,128.68                            5,772,121,159.15
           在某一时段确认
  其他业务收入               85,398,134.01             6,255,829.67      40,533,602.05       132,187,565.73
  其中：在某一时点确认           85,398,134.01             6,255,829.67      26,883,641.01       118,537,604.69
     在某一时段确认
  （租赁收入、供热配套                                                       13,649,961.04        13,649,961.04
  费收入）
  合    计             5,626,117,164.48       237,657,958.35         40,533,602.05      5,904,308,724.88
  项    目                                            本期发生额                                  上期发生额
  资源税                                                 371,574.00                             452,338.60
  城市维护建设税                                          15,695,814.14                          15,631,280.11
  教育费附加                                             6,901,141.36                           6,743,881.62
  房产税                                              21,862,772.47                          21,869,937.53
  土地使用税                                             9,274,736.67                           9,267,774.49
  车船使用税                                                69,142.17                              73,457.91
  印花税                                               2,175,820.16                           2,752,099.21
  地方教育费附加                                           4,494,760.00                           4,495,921.14
  环境保护税                                               847,382.24                           1,163,746.03
  合    计                                           61,693,143.21                          62,450,436.64
  各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
  项    目                                            本期发生额                                  上期发生额
  工资                                               65,997,888.66                          64,888,185.22
  销售服务费                                            22,182,245.72                          23,663,931.01
  广告费                                              21,303,120.24                          22,152,800.12
  折旧费                                               4,823,494.80                           6,730,304.45
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  项    目                    本期发生额            上期发生额
  修理物耗                       7,963,592.31     3,787,945.84
  交际应酬费                      4,107,115.35     5,577,169.95
  差旅费                        8,296,586.20     7,551,720.70
  保险费                        1,597,461.68     2,083,319.33
  办公费                        1,487,339.36     1,819,802.88
  检测费                        2,843,999.22     2,133,986.68
  其他                         7,346,679.57    10,615,273.17
  合    计                   147,949,523.11   151,004,439.35
  项    目                    本期发生额            上期发生额
  工资                       140,303,977.09   151,357,352.41
  仓库经费                      37,934,415.72    37,943,652.85
  折旧费                       37,570,294.25    35,024,005.14
  办公经营费                     23,171,598.43    23,139,520.72
  限制性股票激励费用                                   2,817,226.19
  无形资产摊销                    10,861,155.58    13,540,031.82
  工会经费                      10,677,669.06    12,900,758.43
  差旅费                       11,360,838.99    11,242,624.14
  安保服务费                     10,114,454.40     9,637,131.16
  修理修缮费                      6,995,672.62     5,797,832.50
  职工教育经费                     7,710,265.72     7,570,924.52
  能源费                        5,777,602.39     6,788,543.36
  保险费                        5,057,554.16     3,810,379.01
  审计评估费                      4,036,048.54     3,470,923.10
  其他                        25,927,157.70    19,286,067.76
  合    计                   337,498,704.65   344,326,973.11
  项    目                    本期发生额            上期发生额
  人工费                      105,144,332.79   111,941,746.30
  材料费                       58,613,476.70    63,752,049.15
  折旧费                       16,567,167.11    17,615,844.34
  其他                        11,907,782.65    13,511,281.92
  合    计                   192,232,759.25   206,820,921.71
  项    目                    本期发生额            上期发生额
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  项   目                        本期发生额                           上期发生额
  利息支出                         96,258,875.39                  102,900,852.62
   减：利息资本化
        利息收入                   70,150,613.36                   60,956,758.61
  汇兑损益                         24,716,383.45                  -51,830,925.57
   减：汇兑损益资本化
  手续费及其他                        6,648,888.57                    6,136,645.25
  合   计                        57,473,534.05                   -3,750,186.31
  项 目                                    本期发生额                 上期发生额
  设备补贴                                    5,831,228.28          5,831,228.28
  环保补贴                                     396,018.86            953,396.23
  人力资源补贴                                  4,357,806.73          5,460,951.18
  税金加计抵减及减免                               9,571,020.32         17,985,047.46
  研发补助                                     424,624.01             460,115.21
  供热煤炭价格补贴                                 200,000.00
  外经贸和商贸流通专项资金                            3,349,760.36           691,350.26
  土地补贴                                    1,354,251.84          1,354,251.84
  融资补贴                                                           700,000.00
  绿化维护补贴                                   300,000.00
  代扣税金手续费等返还                               255,371.17            394,664.87
  科技奖励                                         50,000.00           50,000.00
  公租房补贴                                        48,231.48           48,231.48
  支持高质量发展奖励或经费                                                   200,000.00
  设计奖励                                                             71,000.00
  合 计                                    26,138,313.05         34,200,236.81
  政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
  项   目                                    本期发生额               上期发生额
  权益法核算的长期股权投资收益                           -6,339,687.10      -23,453,208.48
  交易性金融资产持有期间的投资收益                         22,146,910.82        8,650,404.35
  债权投资持有期间的利息收入                                4,265,781.13     4,176,585.64
  处置交易性金融资产取得的投资收益（注 1）                  242,523,702.74       -35,880,032.08
  合   计                                  262,596,707.59       -46,506,250.57
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  注 1：处置交易性金融资产取得的投资收益明细如下：
  项    目                        本期发生额              上期发生额
  交易性权益工具投资-股权投资               250,676,957.11      1,376,121.43
  交易性债务工具投资-债权投资                 1,375,487.34        136,311.38
  未指定为套期关系的衍生工具                 -9,528,741.71     -37,392,464.89
      其中：远期外汇合约                  5,760,865.47      -4,694,000.00
           其他                  -15,289,607.18     -32,698,464.89
  合    计                       242,523,702.74     -35,880,032.08
  产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额              上期发生额
  交易性金融资产（注 1）                 -71,663,917.61     -121,753,892.40
      其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
      益的金融资产
  衍生金融工具产生的公允价值变动收益              2,356,360.63       -5,766,681.34
  交易性金融负债                       15,858,713.22       30,927,118.25
      其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
      益的金融负债
  合   计                        -55,805,204.39      -90,826,774.15
  注 1：交易性金融资产公允价值变动收益明细如下：
  项    目                        本期发生额              上期发生额
  交易性权益工具投资-股权投资               -73,826,741.74    -114,115,577.69
  交易性债务工具投资-债权投资                  -193,536.50      -1,871,633.37
  未指定为套期关系的衍生工具                  2,356,360.63      -5,766,681.34
      其中：远期外汇合约                  2,253,000.00
           其他                     103,360.63       -5,766,681.34
  合    计                       -71,663,917.61    -121,753,892.40
  项   目                         本期发生额              上期发生额
  应收票据坏账损失                        -124,030.25          -20,000.00
  应收账款坏账损失                     -23,851,388.31       -2,992,091.75
  其他应收款坏账损失                     -11,033,436.11           4,425.40
  应收股利坏账损失                         -66,694.07
  合   计                        -35,075,548.74       -3,007,666.35
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  项    目                                本期发生额              上期发生额
  存货跌价损失                               -64,868,503.62      -77,535,640.73
  固定资产减值损失                             -15,555,400.98      -32,597,860.48
  合    计                               -80,423,904.60     -110,133,501.21
  项    目                                本期发生额               上期发生额
  固定资产处置利得（损失以“-”填列）                      557,462.64        -3,139,466.60
  合    计                                  557,462.64        -3,139,466.60
                                                        计入当期非经常性
  项    目               本期发生额            上期发生额
                                                           损益的金额
  索赔收入                  9,484,734.95     5,774,318.01       9,484,734.95
  碳排放配额收入               6,611,667.82                         6,611,667.82
  其他                    2,598,052.10     3,800,622.34       2,598,052.10
  合    计               18,694,454.87     9,574,940.35      18,694,454.87
                                                        计入当期非经常性
  项    目               本期发生额            上期发生额
                                                           损益的金额
  公益性捐赠支出               3,727,042.96      970,430.10        3,727,042.96
  非流动资产毁损报废损失             97,182.63      2,342,251.07          97,182.63
  其他                    1,054,669.90     5,221,406.37       1,054,669.90
  合    计                4,878,895.49     8,534,087.54       4,878,895.49
  （1）所得税费用明细
  项    目                                本期发生额               上期发生额
  按税法及相关规定计算的当期所得税                     108,394,835.10      55,890,058.99
  递延所得税费用                              -20,046,826.36      -14,340,865.19
  合    计                                88,348,008.74      41,549,193.80
  （2）所得税费用与利润总额的关系
  项    目                                本期发生额               上期发生额
  利润总额                                 693,140,253.17     467,810,926.81
  按法定（或适用）税率计算的所得税费用                   103,971,037.98      70,171,639.02
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 项    目                                         本期发生额            上期发生额
 某些子公司适用不同税率的影响                             -6,231,109.71        -9,498,804.49
 对以前期间当期所得税的调整                                   855,942.71        342,447.39
 无须纳税的收入（以“-”填列）                            -2,948,716.33        -9,073,552.30
 不可抵扣的成本、费用和损失                                  6,156,221.39      5,929,668.42
 税率变动对期初递延所得税余额的影响                                                 153,323.78
 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
 的纳税影响（以“-”填列）
 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响                         5,952,837.57      6,380,013.18
 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）                    -19,332,516.91       -22,769,567.51
 其他加计扣除的纳税影响（以“-”填列）                              -76,286.11        -75,678.75
 所得税费用                                      88,348,008.74        41,549,193.80
 （1）收到其他与经营活动有关的现金
  项    目                        本期发生额                           上期发生额
  政府补助                          10,558,762.06                    8,844,125.34
  索赔收入                           5,784,051.88                    6,749,891.76
  预缴所得税退回                                                        4,524,464.01
  收回职工借款及备用金、收到押
  金及保证金
  代收款项                           6,049,533.26                    7,175,308.33
  碳排放配额收入                        7,008,367.90
  其他                             2,653,553.04                    1,942,997.19
  合    计                        55,582,425.99                   44,536,550.59
 （2）支付其他与经营活动有关的现金
  项    目                        本期发生额                           上期发生额
  办公差旅费                         43,868,558.86                   46,363,110.18
  保险费                            6,575,539.81                    4,816,280.91
  审计咨询公告费                        5,481,712.01                    8,021,658.82
  装修修缮费                         11,696,368.16                   16,812,233.45
  对外捐赠                           2,633,635.54                    1,265,841.05
  付职工借款、退回押金及保证金                22,942,234.41                   16,786,177.27
  代理服务费                         24,209,440.36                   25,314,251.64
  其他                            68,960,167.92                   32,694,802.04
  合    计                       186,367,657.07                  152,074,355.36
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    （3）收到的重要的投资活动有关的现金
    项    目                       本期发生额                         上期发生额
    国债逆回购                   5,785,056,000.00                 321,061,000.00
    结构性存款                   4,447,100,000.00                 699,200,000.00
    理财产品                        199,700,000.00
    合    计                 10,431,856,000.00                1,020,261,000.00
    （4）收到其他与投资活动有关的现金
    项    目                       本期发生额                         上期发生额
    利息收入                         64,198,894.91                50,343,450.79
    远期外汇合约收益                      9,518,960.00                   920,000.00
    定期存款到期                      773,484,482.54               666,771,403.91
    收回保证金                        48,216,444.29                  1,614,069.75
    合    计                      895,418,781.74               719,648,924.45
    （5）支付的重要的投资活动有关的现金
    项    目                       本期发生额                         上期发生额
    国债逆回购                   5,788,056,000.00                 270,102,000.56
    结构性存款                   4,877,100,000.00                 779,200,000.00
    理财产品                         49,700,000.00               150,000,000.00
    合    计                 10,714,856,000.00                1,199,302,000.56
    （6）支付其他与投资活动有关的现金
    项    目                       本期发生额                         上期发生额
    远期结汇损失                        1,505,094.53                  5,614,000.00
    定期存款                        376,110,108.04              1,532,102,982.54
    存出保证金                         2,250,000.00
    合计                          379,865,202.57              1,537,716,982.54
    （7）支付其他与筹资活动有关的现金
    项    目                                   本期发生额             上期发生额
    偿还租赁负债及预付租金                             18,744,545.19     20,964,987.89
    B 股回购                                                     37,825,088.34
    合    计                                  18,744,545.19     58,790,076.23
    （8）筹资活动产生的各项负债的变动情况
项   目        期初余额   现金变动                         非现金变动                     期末余额
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                                                                                     公
                                                                                     允
                                                                                     价
                                    现金流入               现金流出          计提的利息                         其他
                                                                                     值
                                                                                     变
                                                                                     动
短期借款          849,686,824.33   1,432,452,555.90   1,642,575,692.90   30,897,220.94         -17,624,035.38    652,836,872.89
长期借款          408,920,511.93    170,000,000.00      21,832,025.85     6,250,639.25                           563,339,125.33
应付债券      1,509,420,449.46                          25,197,229.86    54,834,277.84              -7,700.00   1,539,049,797.44
租赁负债          106,465,490.83                        19,065,399.14     4,417,854.04          -1,572,325.93     90,245,619.80
合   计     2,874,493,276.55     1,602,452,555.90   1,708,670,347.75   96,399,992.07         -19,204,061.31   2,845,471,415.46
        长期借款、应付债券、租赁负债包含一年内到期的部分。
        （1）现金流量表补充资料
        补充资料                                                              本期发生额                      上期发生额
        净利润                                                               604,792,244.43            426,261,733.01
        加：资产减值损失                                                           80,423,904.60             110,133,501.21
          信用减值损失                                                           35,075,548.74               3,007,666.35
          固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
        生产性生物资产折旧
          使用权资产折旧                                                          26,984,297.19              26,592,180.81
          无形资产摊销                                                           10,932,498.98              10,757,436.27
          长期待摊费用摊销                                                          2,778,031.22               1,992,490.31
          处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                             -557,462.64               3,139,466.60
        （收益以“－”号填列）
          固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                                  97,182.63               2,342,251.07
          公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                                              55,805,204.39              90,826,774.15
          财务费用（收益以“－”号填列）                                                  50,965,762.14             -11,085,007.09
          投资损失（收益以“－”号填列）                                                -262,596,707.59              46,506,250.57
          递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                                957,944.01               9,318,894.06
          递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                            -21,004,770.37             -23,659,759.25
          存货的减少（增加以“－”号填列）                                                -58,387,803.13              74,756,772.23
          经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                          -100,831,108.25             -25,459,430.42
          经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                          -194,373,519.68              20,077,714.84
          其他
        经营活动产生的现金流量净额                                                     712,497,388.09           1,244,212,151.94
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财务报表附注
 补充资料                                                本期发生额               上期发生额
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券                                  1,539,049,797.44
 新增使用权资产                                               3,930,040.58         6,482,765.48
 现金的期末余额                                        2,033,439,469.50        1,371,412,259.52
 减：现金的期初余额                                      1,371,412,259.52        1,353,615,305.93
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                        662,027,209.98       17,796,953.59
 （2）现金及现金等价物的构成
 项   目                                                 期末余额              上年年末余额
 一、现金                                          2,033,439,469.50         1,371,412,259.52
 其中：库存现金                                             5,336,336.72           4,283,695.11
     可随时用于支付的银行存款                              1,977,263,322.51         1,367,128,564.41
     可随时用于支付的其他货币资金                              50,839,810.27
 二、现金等价物
 其中：三个月内到期的债券投资
 三、期末现金及现金等价物余额                                2,033,439,469.50         1,371,412,259.52
 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
 现金等价物
 （3）不属于现金及现金等价物的货币资金
 项   目               期末余额          上年年末余额               不属于现金及现金等价物的理由
                                                   公司将持有定期存款至到期日，并
 银行存款- 1 年以内的定
 期存款
                                                   金需求而持有
 银行存款-应收利息        24,281,462.47      10,960,046.31 应收利息
 其他货币资金-信用证保
 证金
 合   计           363,411,990.22     684,444,528.85
 （1）外币货币性项目
 项   目                期末外币余额                           折算汇率           期末折算人民币余额
 货币资金:
 其中：美元                 216,250,509.48                     7.0288        1,519,981,581.04
     欧元                     78,461.02                     8.2355             646,339.85
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 项   目             期末外币余额            折算汇率        期末折算人民币余额
     日元               3,789,820.00      0.0448         169,783.93
     港元               1,739,684.58      0.9032        1,571,288.94
     英镑                     27.18       9.4346             256.43
     越南盾        307,663,474,471.20   0.0002675       82,304,941.85
     缅甸缅元         1,302,141,056.64      0.0033        4,358,328.30
     瑞尔            901,333,591.00       0.0017        1,578,692.45
 应收账款:
 其中：美元               87,334,883.51      7.0288      613,859,429.17
     欧元                282,592.15       8.2355        2,333,307.53
     越南盾         34,473,533,368.00   0.0002675        9,222,226.09
     缅甸缅元         2,142,360,173.00      0.0033        7,170,581.79
 其他应收款:
 其中：美元                1,624,570.74      7.0288       11,418,782.83
     欧元                  16,620.00      8.2355         136,874.01
     日元               1,350,000.00      0.0448           60,480.00
     越南盾         73,404,102,577.00   0.0002675       19,636,781.40
     缅甸缅元          120,538,630.00       0.0033         403,448.57
 应付账款:
 其中：美元               10,923,079.56      7.0288       76,776,141.57
     日元               6,399,059.00      0.0448         287,510.20
     欧元                  45,752.46      8.2355         377,075.46
     越南盾         50,596,271,876.00   0.0002675       13,535,318.66
     缅甸缅元          489,182,904.40       0.0033        1,637,318.51
     瑞士法郎                 4,400.00      8.8510           38,944.40
 其他应付款:
 其中：美元                   37,392.00      7.0288         262,820.90
     越南盾           418,985,035.00    0.0002675         112,085.25
     缅甸缅元             1,000,000.00      0.0033            3,953.21
 短期借款:
 其中：美元               80,792,925.70      7.0288      567,877,316.16
     越南盾        246,562,916,450.93   0.0002675       65,959,556.74
 （2）境外经营实体
 说明：本公司境外子公司经营地分别为香港、缅甸、美国、越南、新加坡、柬埔寨，除
 香港记账本位币为港元外，其余境外公司记账本位币均为美元。
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  （1）作为承租人
  项    目                                                                本期发生额
  短期租赁费用                                                                 491,961.71
  低价值租赁费用
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
  合    计                                                                 491,961.71
  （2）作为出租人
  经营租赁
  ①租赁收入
  项    目                                                                本期发生额
  租赁收入                                                                  3,384,105.19
  其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
  ②资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将
  收到的未折现租赁收款额总额。
  资产负债表日后                               期末余额                           上年年末余额
  第1年                                   807,699.96                      1,240,588.20
  第2年                                   173,644.40                       426,120.60
  第3年                                    52,378.30                        20,160.00
  合    计                               1,033,722.66                     1,686,868.80
六、研发支出
                         本期发生额                                上期发生额
  项    目
                  费用化金额           资本化金额                费用化金额            资本化金额
  人工费         105,144,332.79                          111,941,746.30
  材料费             58,613,476.70                        63,752,049.15
  折旧费             16,567,167.11                        17,615,844.34
  其他              11,907,782.65                        13,511,281.92
  合    计      192,232,759.25                          206,820,921.71
  项    目    期初余            本期增加                        本期减少                 期末余
              额                                                               额
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                           内部开发       确认为                 计入当期
                                其他增加                           其他减少
                             支出      无形资产                   损益
   产品研发                192,232,759.25                 192,232,759.25
   合    计              192,232,759.25                 192,232,759.25
七、在其他主体中的权益
   （1）企业集团的构成
                                        主要经                            持股比例%
子公司名称              注册资本（万元）                    注册地       业务性质                      取得方式
                                         营地                            直接    间接
鲁泰(香港)有限公司（以下
简称“鲁泰(香港)”）
上海鲁泰纺织服装有限公司
（以下简称“上海鲁泰”）
鲁丰织染有限公司（以下简
称“鲁丰织染”）
淄博鲁群纺织有限公司（以
下简称“鲁群纺织”）
                                                                                   非同一控
淄博鑫胜热电有限公司（以
下简称“鑫胜热电”）
                                                                                    合并
山东鲁联新材料有限公司
（以下简称“鲁联新材料”）
山东鲁嘉进出口有限公司
（以下简称“鲁嘉进出口”）
北京至曙管理咨询有限公司
（以下简称“至曙咨询”）
鲁泰职业培训学校                          10    淄博市    淄博市       技能培训          100          设立
淄博般阳山庄酒店有限公司
（以下简称“般阳山庄”）
海南辉麟国际控股有限公司
（以下简称“辉麟国际”）
                                                     批发纺织品和皮
TP 公司               6,168.06（万美元）       新加坡    新加坡                           100    设立
                                                      革、控股公司
万国服饰有限公司（以下简
称“万国服饰”）
天艺服饰有限公司（以下简
称“天艺服饰”）
天琴国际投资有限公司（以                                         批发纺织品和皮
下简称“天琴国际”）                                            革、控股公司
源晖红利 2 号私募证券投资                                                         100          申购
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                                            主要经                                                     持股比例%
子公司名称            注册资本（万元）                                    注册地                 业务性质                               取得方式
                                             营地                                                  直接          间接
基金（以下简称“源晖基金”）
  （2）重要的非全资子公司
                    少数股东持股                      本期归属于少数                 本期向少数股东宣                    期末少数股东权
  子公司名称
                       比例%                        股东的损益                   告分派的股利                        益余额
  鲁丰织染                            25.00             11,206,176.62               75,000,000.00             319,041,405.23
  （3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                             期末余额
  子公司名称                               非流动                                                      非流动
               流动资产                                     资产合计               流动负债                                负债合计
                                       资产                                                       负债
  鲁丰织染     851,605,157.37      545,711,428.13     1,397,316,585.50     69,938,570.13     46,272,418.96     116,210,989.09
  续（1）：
                                                           上年年末余额
  子公司名称
               流动资产               非流动资产                资产合计               流动负债            非流动负债              负债合计
  鲁丰织染      1,096,938,632.35     648,235,124.19     1,745,173,756.54    156,224,247.67    50,393,232.00    206,617,479.67
  续（2）：
                                                           本期发生额
  子公司名称
                 营业收入                           净利润                    综合收益总额                  经营活动现金流量
  鲁丰织染           1,044,912,484.64               42,566,224.76                42,549,319.54                 78,615,688.17
  续（3）：
                                                           上期发生额
  子公司名称
                 营业收入                           净利润                    综合收益总额                  经营活动现金流量
  鲁丰织染           1,335,514,726.95               89,930,961.56                89,951,954.04                401,125,951.79
  本期注销子公司鲁泰纺织（美国）公司。
  本期子公司鲁联新材料新设子公司天琴国际投资有限公司。
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 （1）重要的合营企业或联营企业
                                                            持股比例(%)              对合营企业或
 合营企业或联营企业      主要经营                                                             联营企业投资
                         注册地           业务性质
 名称             地                                           直接         间接        的会计处理方
                                                                                      法
 一、合营企业
 二、联营企业
 灏泓投资           宁波市      宁波市           股权投资                 33.33                      权益法
 灏盈投资           宁波市      宁波市           股权投资                 47.62                      权益法
 （2）重要联营企业的主要财务信息
                                 灏泓投资                                     灏盈投资
 项   目
                          期末余额          上年年末余额                      期末余额         上年年末余额
 流动资产                  57,988,670.36        97,221,745.84     174,505,531.00     193,217,687.26
  其中：现金和现金等价物           6,538,670.36          557,080.18            885,576.48      927,687.26
 非流动资产
 资产合计                  57,988,670.36        97,221,745.84     174,505,531.00     193,217,687.26
 流动负债                   3,253,866.05         3,253,866.05
 非流动负债
 负债合计                   3,253,866.05         3,253,866.05
 净资产                   54,734,804.31        93,967,879.79     174,505,531.00     193,217,687.26
  其中：少数股东权益
         归属于母公司的所有
 者权益
 按持股比例计算的净资产份额         18,247,919.86        31,325,690.58        83,099,533.86    92,010,262.67
 调整事项
  其中：商誉
         未实现内部交易损益
         减值准备
         其他                                                      -1,469,536.20    -3,251,681.96
 对联营企业权益投资的账面价
 值
 存在公开报价的权益投资的公
 允价值
 续：
 项   目                                 灏泓投资                                灏盈投资
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                                           本期发生额             上期发生额             本期发生额            上期发生额
  营业收入
  净利润                                       2,366,924.52 -50,801,107.48       -18,712,156.26   -17,117,805.92
  终止经营的净利润
  其他综合收益
  综合收益总额                                    2,366,924.52 -50,801,107.48       -18,712,156.26   -17,117,805.92
  企业本期收到的来自联营企业的股利
八、政府补助
  分    类              期初余额              本期增加                本期减少                期末余额              形成原因
  政府补助            145,395,121.11      1,415,000.00        7,336,826.18      139,473,294.93        政府补助
  合    计          145,395,121.11      1,415,000.00        7,336,826.18      139,473,294.93
  （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
                                        其                                         本期结转
                           本期新增补 本期结转计入 他                                         计入损益 与资产相关/
补助项目        种类        期初余额                                                   期末余额
                             助金额  损益的金额 变                                         的列报项 与收益相关
                                        动                                            目
土地补贴       财政拨款   47,996,330.57                      1,354,251.84         46,642,078.73 其他收益 与资产相关
设备补贴       财政拨款    86,789,119.00                     5,831,228.28         80,957,890.72 其他收益 与资产相关
研发补贴       财政拨款     9,661,118.29   1,415,000.00        103,114.58         10,973,003.71 其他收益 与收益相关
公租房补
           财政拨款      948,553.25                        48,231.48            900,321.77 其他收益 与资产相关
贴
合 计               145,395,121.11   1,415,000.00      7,336,826.18        139,473,294.93
                                   本期计入损益              上期计入损益的                 计入损益的           与资产相关/与
 补助项目                   种类
                                      的金额                   金额                  列报项目             收益相关
 环保补贴                财政拨款               396,018.86            953,396.23         其他收益             与收益相关
 人力资源补贴              财政拨款             4,357,806.73           5,460,951.18        其他收益             与收益相关
 供热煤炭价格补贴            财政拨款               200,000.00                               其他收益             与收益相关
 融资补贴                财政拨款                                     700,000.00         其他收益             与收益相关
 外 经 贸 和 商贸 流 通 专
                     财政拨款             3,349,760.36            691,350.26         其他收益             与收益相关
 项资金
 绿化维护补贴              财政拨款               300,000.00                               其他收益             与收益相关
 研发补助                财政拨款               321,509.43            230,000.00         其他收益             与收益相关
 科技奖励                财政拨款                50,000.00             50,000.00         其他收益             与收益相关
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                      本期计入损益            上期计入损益的           计入损益的   与资产相关/与
补助项目             种类
                         的金额                 金额            列报项目     收益相关
支持高质量发展奖励    财政拨款                           200,000.00     其他收益    与收益相关
设计奖励         财政拨款                            71,000.00     其他收益    与收益相关
合 计                    8,975,095.38       8,356,697.67
                  本期冲减相关成本            上期冲减相关成            冲减相关成本   与资产相关/
 补助项目       种类
                       的金额               本的金额             的列报项目   与收益相关
 贷款财政贴息资    财政
 金          贴息
 合 计                  168,666.68          126,041.67
九、金融工具风险管理
 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
 款、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他非流动资产-一年以
 上定期存款、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流
 动负债、其他流动负债-已背书未到期票据、长期借款、应付债券、租赁负债及其他权
 益工具。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险
 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
 利率风险和商品价格风险）。
 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
 和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
 以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
 以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
 部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
 临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
 险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
 定是否对风险管理政策及系统进行更新。
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 （1）信用风险
 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
 收账款、其他应收款、债权投资等。
 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重
 大的信用风险。
 对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
 公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
 客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
 信用风险在可控的范围内。
 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 23.88%（2024 年：
 款总额的 75.79%（2024 年：69.61%）。
 债权投资
 本公司一般只会投资于有活跃市场的证券（长远战略投资除外），而且交易对方的信用
 评级较高，以此来限制其信用风险敞口。
 本公司通过追踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。为确定公布的评级是否保
 持最新，并评估报告日信用风险是否发生显著增长但尚未反映在公布的评级中，本公司
 通过审查债券收益率的变化，以及可获得的有关发行方的新闻和监管信息来进行补充。
 资产负债表日，本公司债权投资的账面价值按照报表项目列示如下。
                               期末余额         上年年末余额
  交易性金融资产                  684,327,576.29   230,874,092.14
  一年内到期的债权投资                                154,176,585.64
  合   计                    684,327,576.29   385,050,677.78
 （2）流动性风险
 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
 的风险。
 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
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 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
 况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
 以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运
 资金。
 期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
 析如下：
                                         期末余额
 项   目                              一年至五年以
                      一年以内                                五年以上                 合    计
                                      内
 金融负债：
 短期借款             657,674,037.79                                        657,674,037.79
 应付账款             232,348,158.30                                        232,348,158.30
 其他应付款             17,580,817.40                                         17,580,817.40
 长期借款             321,424,010.14     253,279,126.91                     574,703,137.05
 应付债券            1,399,837,000.00                                      1,399,837,000.00
 租赁负债              19,781,352.15       49,311,573.87   42,786,790.37     111,879,716.39
 合计              2,648,645,375.78    302,590,700.78    42,786,790.37   2,994,022,866.93
 上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
 限分析如下：
                                       上年年末余额
 项   目                              一年至五年以
                      一年以内                                五年以上                 合    计
                                      内
 金融负债：
 短期借款             855,549,333.86                                        855,549,333.86
 应付账款             272,079,091.51                                        272,079,091.51
 其他应付款             17,437,799.60                                         17,437,799.60
 长期借款              21,948,346.33     405,344,416.41                     427,292,762.74
 应付债券                               1,399,844,700.00                   1,399,844,700.00
 租赁负债              20,183,287.07       58,411,429.64   54,533,430.61    133,128,147.33
 合计              1,187,197,858.37   1,863,600,546.05   54,533,430.61   3,105,331,835.04
 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
 面金额有所不同。
 （3）市场风险
 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
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 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
 利率风险
 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
 本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
 债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
 险。
 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
 利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
 务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场
 状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
 本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
 项   目                               本期数          上期数
 固定利率金融工具
 其中：短期借款                            61,552.74    70,968.68
     一年内到期的长期借款                                    425.00
     一年内到期的应付债券                    153,904.98
     应付债券                                       150,942.04
 合   计                             215,457.72   222,335.73
 浮动利率金融工具
 金融资产                               68,432.76    38,505.07
 其中：交易性金融资产                         68,432.76    23,087.41
     一年内到期的债权投资                                  15,417.66
 金融负债                               58,164.86    40,467.05
 其中：短期借款                             1,830.95
 一年内到期的长期借款                         31,542.64      842.64
 长期借款                               24,791.27    39,624.41
 合   计                             126,597.62    78,972.12
 于 2025 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其他
 因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 496.23 万元（上年年末：     343.97
 万元）。
 对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
 析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
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 述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
 利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
 利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
 法。
 汇率风险
 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
 本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价
 货币主要为美元、越南盾、欧元、港元）存在外汇风险。
 于 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
 额列示如下（单位：人民币万元）        ：
                           外币负债                                外币资产
 项    目
               期末余额               上年年末余额          期末余额                上年年末余额
 美元            64,491.63            73,605.67     214,525.98           178,017.80
 欧元               37.71                   18.79       311.65              412.75
 日元               28.75                   14.91        23.03                14.43
 港元                                                  157.13               100.84
 英镑                                                     0.03                 0.02
 瑞士法郎               3.89
 越南盾            7,960.70             7,442.45      11,116.39             6,964.15
 缅甸缅元            164.13                  224.19     1,193.24              710.25
 瑞尔                                                  157.87                 96.76
 合    计        72,686.81            81,306.01     227,485.32           186,317.00
 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署远期外汇合约的方式
 来达到规避外汇风险的目的。于各报告期期末，对于本公司以外币计价的货币资金、应
 收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、短期借款、其他应付款等，假设人民币对
 外币升值或贬值 10%，而其他因素保持不变的情况下，本公司外币兑人民币汇率的可能
 合理变动对本公司当期损益的影响如下（单位：人民币万元）：
                            本年                                 上年
 汇率变动
              对税后利润的影响 对股东权益的影响 对税后利润的影响 对股东权益的影响
 人民币升值10%         -13,030.78       -13,030.78        -8,567.83        -8,567.83
 人民币贬值10%          13,030.78       13,030.78          8,567.83         8,567.83
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 其他价格风险
 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
 这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交
 易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场
 指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
 本公司持有的分类为交易性金融资产的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值
 计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
 本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取
 任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取
 持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
 在其他变量不变的情况下，权益证券投资价格本年 10%的变动对本公司当期损益及其他
 综合收益的税前影响如下（单位：人民币万元）：
                    税后利润上升（下降）                       其他综合收益上升（下降）
  项   目
                      本期数                上期数               本期数    上期数
  因权益证券投资价格上升        3,477.30           3,932.29
  因权益证券投资价格下降        -3,477.30          -3,932.29
 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
 向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2025 年
 （1）转移方式分类
           已转移金融资产      已转移金融                              终止确认情况的判断依
 转移方式                                     终止确认情况
             性质          资产金额                                       据
                                                            已经转移了其几乎所有
 票据背书      应收款项融资      177,437,502.98               终止确认
                                                                的风险和报酬
                                                            已经转移了其几乎所有
 票据贴现      应收款项融资       30,001,100.00               终止确认
                                                                的风险和报酬
 票据背书      应收票据         25,694,417.18          未终止确认
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 合    计                233,133,020.16
 （2）因转移而终止确认的金融资产
                                                             与终止确认相关
  项   目               转移方式                 终止确认金额
                                                              的利得或损失
  应收款项融资              票据背书                  177,437,502.98
  应收款项融资              票据贴现                   30,001,100.00       -27,553.95
  合   计                                     207,438,602.98       -27,553.95
 本公司已背书给供应商但未到期的银行承兑汇票及已向银行贴现但未到期的银行承兑
 汇票账面价值合计为 233,133,020.16 元，本公司认为，其中账面价值为 207,438,602.98 元
 （2024 年 12 月 31 日：154,967,910.84 元）的应收票据于背书或贴现时已经转移了几乎所
 有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已
 终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收
 票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。
 （3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
                                     继续涉入形成的资产           继续涉入形成的负债
 项    目             资产转移方式
                                            金额                  金额
 应收票据              票据背书                 25,694,417.18          25,694,417.18
 合    计                                 25,694,417.18          25,694,417.18
十、公允价值
 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
 分为：
 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
 债的市场报价之外的可观察输入值。
 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
 （1）以公允价值计量的项目和金额
 期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
                      第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
 项    目                                                                合计
                        价值计量   价值计量   价值计量
 一、持续的公允价值计量
 （一）交易性金融资产
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                     第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
 项   目                                                                  合计
                       价值计量   价值计量   价值计量
 计入当期损益的金融资产
 （二）应收款项融资                     10,335,302.96                    10,335,302.96
 （三）其他非流动金融资产                                  88,360,000.00    88,360,000.00
 （四）交易性金融负债
 计入当期损益的金融负债
 二、非持续的公允价值计量
 非持续以公允价值计量的资产总额
 非持续以公允价值计量的负债总额
 （2）第二层次公允价值计量的相关信息
 本公司对结构性存款、理财类产品，根据合同约定的预期收益率确定其公允价值。
 本公司对基金类产品，根据私募基金发布的净值变动确定其公允价值。
 本公司对期权类产品，根据期末银行远期外汇报价确定其公允价值。
 （3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
 本公司对非上市股权投资，采用可比上市公司比较法，可比上市公司比较法的不可观察
 输入值包括流动性折扣。
 本公司子公司鲁群纺织对山东虹桥热电股份有限公司的投资，是出于电力采购优惠目的
 而计划长期持有的投资，由于该项投资无收益分配权，不享有或承担被投资单位的经营
 盈亏，且承诺不主张股权转让，因此本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融资产，将投资成本作为该项金融资产的公允价值。
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中的应收款项融资，其公允价值
 根据折现现金流量的方法来确定。
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财务报表附注
 （4）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表
                                              当期利得或损失总额              购买、发行、出售和结算                对于在报告期末持
                               转入第三层 转出第三层                                                      有的资产，计入损
 项   目（本期金额）      期初余额                                      计入其他综                          期末余额
                                   次     次    计入损益                  购入   发行   出售   结算           益的当期未实现利
                                                              合收益
                                                                                                 得或损失的变动
 交易性金融资产：
  债务工具投资
  权益工具投资
 其他非流动金融资产     82,800,000.00                 5,560,000.00                               88,360,000.00   5,560,000.00
 合   计         82,800,000.00                 5,560,000.00                               88,360,000.00   5,560,000.00
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 其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：
                                           与金融资产有关的损
 项   目（本期金额）                                                           与非金融资产有关的损益
                                                   益
 计入损益的当期利得或损失总额                                    5,560,000.00
 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现
 利得或损失的变动
                                                                                    对于在报告
                                                                                    期末持有的
                                                             购买、发行、出               资产，计入损
                                    当期利得或损失总额                                 期末余额
                     转入  转出                                   售和结算                  益的当期未
 项 目
               期初余额 第三层 第三层                                                         实现利得或
 （上期金额）
                      次   次                                                         损失的变动
                                         计入其
                                    计入损益 他综合 购入 发行 出售 结算
                                          收益
 交易性金融资
 产：
 债务工具投资
 权益工具投资
 其他非流动金
 融资产
 合   计      88,750,000.00         -5,950,000.00                         82,800,000.00 -5,950,000.00
 其中，计入上期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息如下：
 项   目（上期金额）                                与金融资产有关的损益                 与非金融资产有关的损益
 计入损益的当期利得或损失总额                                       -5,950,000.00
 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实
                                                      -5,950,000.00
 现利得或损失的变动
 （5）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、其他非流动资产-
 定期存款、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他
 应付款、一年内到期的长期借款、一年内到期的应付债券、长期借款和应付债券等。
十一、关联方及关联交易
                                  业务              注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
 母公司名称                      注册地
                                  性质               (万元)  持股比例%  表决权比例%
 淄博鲁诚纺织投资有限公                      纺织、化
                            淄博市                      6,326            17.17                17.17
 司                                工、投资
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                     业务         注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
 母公司名称         注册地
                     性质          (万元)  持股比例%  表决权比例%
                     等
 本公司最终控制方是：刘子斌先生与刘德铭先生。
 子公司情况详见附注七、1。
 重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。
 关联方名称                                               与本公司关系
 淄博市利民净化水有限公司（以下简称“利民净化水”）                             同一母公司
 淄博鲁群置业有限公司（以下简称“鲁群置业”
                     ）                                 同一母公司
 淄博鲁瑞精细化工有限公司（以下简称“鲁瑞化工”
                       ）                               同一母公司
 淄博鲁佳物业管理有限公司（以下简称“鲁佳物业”
                       ）                               同一母公司
 香港东海国际有限公司(以下简称“东海国际”)                                同一母公司
 淄博诚舜袜业有限公司(以下简称“诚舜袜业”)                                同一母公司
 淄博诚舜经贸有限公司(以下简称“诚舜经贸”)                                同一母公司
 诚舜石化（舟山）有限公司(以下简称“诚舜石化”)                              同一母公司
 淄博鲁诚石化销售有限公司(以下简称“鲁诚石化”)                              同一母公司
 上海恒玖纺织新材料有限公司(以下简称“恒玖纺织”)                             同一母公司
 淄博鲁美经贸有限公司(以下简称“鲁美经贸”)                                同一母公司
 山东希瑞新材料有限公司(以下简称“希瑞新材料”)                            母公司之孙公司
 淄博合生化工贸易有限公司（以下简称“合生工贸”
                       ）                             母公司之孙公司
 致峰（越南）国际贸易有限公司（以下简称“致峰国际”
                         ）                           母公司之孙公司
 刘子斌、许植楠、许健绿、郑会胜、刘德铭、张战旗、张克明、
 杜立新、于明涛、朱北娜、魏建、权玉华、商成钢、刘子龙、                          关键管理人员
 董士冰、于守政、郭恒、吕文泉、徐峰、郑卫印
 （1）关联采购与销售情况
 关联方                 关联交易内容          本期发生额            上期发生额
 诚舜袜业       纸芯、袜子、配件等                 6,545,612.36     7,391,882.48
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 关联方                        关联交易内容              本期发生额             上期发生额
 利民净化水          再生水、污水处理等                      25,515,029.96      25,480,134.69
 鲁瑞化工           助剂                             77,692,397.31      69,925,550.13
 东海国际           助剂                             45,201,229.85      43,979,192.63
 诚舜经贸           超市零售                            2,571,355.38       1,639,699.65
 诚舜经贸           服务费                                    3,767.93        2,135.71
 鲁诚石化           油品、尿素                           3,335,890.36       3,859,441.80
 诚舜石化           天然气                            47,120,394.36      47,463,450.37
 诚舜石化           油品                                743,705.70       1,047,843.53
 鲁群置业           电                                  93,944.07        147,619.12
 合生工贸           助剂                              3,281,038.56
 关联方   _              关联交易内容                本期发生额                 上期发生额
 诚舜袜业      材料、电、自来水、采暖、蒸汽                     222,131.71            265,162.23
 诚舜袜业      纱线、服饰、面料                           318,190.31            390,647.37
           材料、电、自来水、纱线、服饰、面料、食
 诚舜经贸                                         353,615.70            443,521.90
           品、采暖、蒸汽
 鲁诚石化      电                                   16,322.41              14,652.32
 利民净化水     材料、电、服饰、面料、服务费、设备                 6,756,366.22          6,947,311.98
 利民净化水     污泥处置                                                     943,396.23
 鲁瑞化工      服饰、面料、服务费、食品                      1,326,731.31          1,584,349.53
 鲁佳物业      材料、采暖                               42,669.13              40,571.28
 希瑞新材料     服饰                                  27,351.24                550.44
 希瑞新材料     餐饮服务、酒水、福利用品                       134,208.19              50,541.98
   按照市场价格定价。
 （2）关联租赁情况
  承租方名称              租赁资产种类           本期确认的租赁收益              上期确认的租赁收益
  诚舜经贸               租赁房屋建筑物                  65,164.00             55,478.67
  诚舜袜业               租赁房屋建筑物                  16,800.00             16,800.00
  出租方名称              租赁资产种类     本期应支付的租赁款项                  上期应支付的租赁款项
  鲁诚纺织               租赁土地               3,614,857.20              3,614,857.20
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  出租方名称       租赁资产种类        本期应支付的租赁款项                     上期应支付的租赁款项
  鲁诚纺织        租赁加油站                     233,142.84                         233,142.84
  鲁诚纺织        租赁房屋                   11,022,228.60                       11,022,228.60
  鲁群置业        租赁土地、房屋                 1,971,428.52                        1,971,428.52
 公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
  出租方名称          租赁资产种类               本期利息支出                             上期利息支出
  鲁诚纺织           租赁土地                        848,685.23                    974,130.19
  鲁诚纺织           租赁加油站                        93,358.18                     99,697.35
  鲁诚纺织           租赁房屋                    1,621,268.14                     2,122,455.64
  鲁群置业           租赁土地、房屋                 1,045,979.62                     1,087,948.39
     按照市场价格定价。
 （3）关键管理人员薪酬
 本公司本期关键管理人员 23 人，上期关键管理人员 20 人，支付薪酬情况见下表（万元）：
 项   目                本期发生额                                  上期发生额
 关键管理人员薪酬                         1,517.62                                     1,491.39
 （1）应付关联方款项
                                                                          上年年末余
 项目名称                关联方                              期末余额
                                                                            额
 应付账款                鲁瑞化工                                  708,092.56       230,514.74
 应付账款                东海国际                                 8,053,417.70     3,445,679.03
 应付账款                合生贸易                                  920,603.97
十二、承诺及或有事项
 （1）资本承诺
 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺                            期末余额                     上年年末余额
 购建长期资产承诺（万元）                                     9,328.14                     3,244.50
 截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要或有事项。
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十三、资产负债表日后事项
 以可转债转股期结束日股本 817,525,607.00 股为基数，拟按每 10 股分配现金 1.50 元人民
 币(含税)，拟分配现金股利人民币 122,628,841.05 元。上述分配方案待提交 2025 年度股东
 会审议批准后实施。
 截至 2026 年 4 月 15 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
                            期末余额                                          上年年末余额
 票据种类
             账面余额           坏账准备             账面价值            账面余额          坏账准备            账面价值
 银行承兑汇
 票
 商业承兑汇
 票
 合 计      22,357,153.12    144,030.25     22,213,122.87   34,975,445.32    20,000.00    34,955,445.32
 （1）期末本公司无质押的应收票据。
 （2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
 种 类                                      期末终止确认金额                            期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                                                 19,183,768.10
 商业承兑票据                                                                                   190,000.00
 合 计                                                                                    19,373,768.10
 （3）按坏账计提方法分类披露
                                                          期末余额
 类 别                            账面余额                             坏账准备
                                            比例                                             账面价值
                                  金额                      金额     预期信用损失率(%)
                                             (%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                22,357,153.12    100.00   144,030.25                   0.64   22,213,122.87
 其中：
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                                                            期末余额
 类 别                            账面余额                              坏账准备
                                           比例                                              账面价值
                                  金额                       金额     预期信用损失率(%)
                                            (%)
 商业承兑汇票                    2,880,604.93    12.88     144,030.25                  5.00    2,736,574.68
 信用等级低的银行承兑汇
 票
 合 计                      22,357,153.12   100.00     144,030.25                         22,213,122.87
 续：
                                                           上年年末余额
 类 别                            账面余额                              坏账准备
                                            比例                                             账面价值
                                  金额                       金额     预期信用损失率(%)
                                             (%)
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                34,975,445.32    100.00    20,000.00                  0.06    34,955,445.32
 其中：
 商业承兑汇票                      400,000.00      1.14    20,000.00                  5.00      380,000.00
 信用证及信用等级低的银
 行承兑汇票
 合 计                      34,975,445.32    100.00    20,000.00                          34,955,445.32
 按组合计提坏账准备的应收票据
 组合计提项目：信用等级低的银行承兑汇票
                                                             期末余额
 名 称   _
                                             应收票据                 坏账准备          预期信用损失率(%)
 信用等级低的银行承兑汇票                             19,476,548.19
 合 计                                      19,476,548.19
 说明：基于应收票据发生损失的可能性极小，应收票据的预期信用损失金额不重大，因
 此公司对应收票据未计提坏账准备。
 组合计提项目：商业承兑汇票
                           期末余额                                           上年年末余额
 名   称                                    预期信用损                                         预期信用损
            应收票据            坏账准备                             应收票据          坏账准备
                                            失率(%)                                         失率(%)
 商业承兑
 汇票
 合   计     2,880,604.93     144,030.25              5.00     400,000.00     20,000.00            5.00
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财务报表附注
 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                         坏账准备金额
 期初余额                                                                         20,000.00
 本期计提                                                                       124,030.25
 本期收回或转回
 本期核销
 期末余额                                                                       144,030.25
 （1）按账龄披露
 账 龄                                       期末余额                          上年年末余额
 小 计                                   451,605,549.91                    407,520,180.89
 减：坏账准备                                 30,251,553.39                     26,176,379.23
 合 计                                   421,353,996.52                    381,343,801.66
 （2）按坏账计提方法分类披露
                                              期末余额
                         账面余额                           坏账准备
 类 别
                                                             预期信用损           账面价值
                         金额      比例(%)              金额
                                                               失率(%)
 按单项计提坏账准备        2,675,133.33      0.59      2,675,133.33      100.00
 按组合计提坏账准备      448,930,416.58     99.41    27,576,420.06         6.14   421,353,996.52
 其中：
 组合 1：未逾期款项（信
 用证）
 组合 2：未逾期款项（不
 含信用证）
 组合 3：逾期款项       53,157,298.90     11.77    12,410,446.59        23.35    40,746,852.31
 合   计          451,605,549.91    100.00    30,251,553.39         6.70   421,353,996.52
 续：
                                           上年年末余额
 类 别
                       账面余额                         坏账准备                     账面价值
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财务报表附注
                                                            预期信用损
                         金额      比例(%)              金额
                                                              失率(%)
 按单项计提坏账准备        1,380,525.86      0.34     1,380,525.86      100.00
 按组合计提坏账准备      406,139,655.03     99.66    24,795,853.37        6.11    381,343,801.66
 其中：
 组合 1：未逾期款项（信
 用证）
 组合 2：未逾期款项（不
 含信用证）
 组合 3：逾期款项       43,322,996.94     10.63     9,757,333.09       22.52     33,565,663.85
 合 计            407,520,180.89    100.00    26,176,379.23        6.42    381,343,801.66
 按单项计提坏账准备的应收账款
 按单项计提坏账准备的应收账款期末余额 2,675,133.33 元（上年年末：1,380,525.86 元），
 计提的坏账准备期末余额 2,675,133.33 元（上年年末：1,380,525.86 元），计提依据为客户
 出现财务困难。
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                        坏账准备金额
  期初余额                                                                  26,176,379.23
  本期计提                                                                   3,853,109.32
  本期收回或转回                                                                  225,109.87
  本期核销                                                                       3,045.03
  本期转销
  其他
  期末余额                                                                  30,251,553.39
 （4）本期实际核销的应收账款情况
  项    目                                                                   核销金额
  实际核销的应收账款                                                                  3,045.03
 说明：无重要的应收账款核销。
 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 186,679,240.61 元，占应收账款期
 末余额合计数的比例 41.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 12,689,581.44 元。
 项 目                                       期末余额                         上年年末余额
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财务报表附注
  项 目                                                      期末余额                               上年年末余额
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                             1,439,542,031.30                          1,444,344,599.59
  合 计                                               1,439,542,031.30                          1,444,344,599.59
  （1）其他应收款
  账 龄                                                         期末余额                            上年年末余额
  小 计                                                1,445,989,155.75                         1,450,711,933.11
  减：坏账准备                                                   6,447,124.45                            6,367,333.52
  合 计                                                1,439,542,031.30                         1,444,344,599.59
                               期末余额                                              上年年末余额
项 目
                 账面余额            坏账准备             账面价值                 账面余额           坏账准备               账面价值
往来款         1,429,802,870.14 4,289,408.61 1,425,513,461.53 1,438,423,895.04 4,315,271.69 1,434,108,623.35
出口退税           2,938,078.95      146,903.95      2,791,175.00
垫付款            6,556,079.00      327,803.95      6,228,275.05        6,572,485.56    328,624.28        6,243,861.28
押金及保证金         1,793,585.03       89,679.25      1,703,905.78        2,109,217.68    105,460.88        2,003,756.80
借款及备用金           940,291.04      253,892.15       686,398.89           949,740.81    244,722.04          705,018.77
其他             3,958,251.59 1,339,436.54         2,618,815.05        2,656,594.02 1,373,254.63         1,283,339.39
合 计         1,445,989,155.75 6,447,124.45 1,439,542,031.30       1,450,711,933.11 6,367,333.52 1,444,344,599.59
  期末，处于第一阶段的坏账准备：
                                                 未来 12 个
                                                 月内的预
     类 别                           账面余额                          坏账准备               账面价值                 理由
                                                 期信用损
                                                  失率(%)
     按单项计提坏账准备
     按组合计提坏账准备                1,443,161,404.69         0.34     4,957,335.34   1,438,204,069.35       未逾期
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财务报表附注
                                          未来 12 个
                                          月内的预
  类 别                        账面余额                         坏账准备                 账面价值             理由
                                          期信用损
                                           失率(%)
      应收合并范围内关联
      方款项
      应收出口退税款              2,938,078.95       5.00        146,903.95          2,791,175.00     未逾期
      应收押金及保证金             1,793,585.03       5.00         89,679.25          1,703,905.78     未逾期
      应收其他款项               8,626,870.57       5.00        431,343.53          8,195,527.04     未逾期
  合    计               1,443,161,404.69       0.34       4,957,335.34     1,438,204,069.35
 期末，处于第二阶段的坏账准备：
                                未来 12 个月
  类 别                      账面余额 内的预期信                       坏账准备              账面价值              理由
                                用损失率(%)
  按组合计提坏账准备              2,614,739.01         48.83       1,276,777.06      1,337,961.95
  应收其他款项                 2,614,739.01         48.83       1,276,777.06      1,337,961.95        逾期
  合    计                 2,614,739.01         48.83       1,276,777.06      1,337,961.95
 期末，处于第三阶段的坏账准备：
 处于第三阶段的其他应收款期末余额 213,012.05 元，计提的坏账准备期末余额 213,012.05
 元。
 上年年末处于第一阶段的坏账准备：
                                    未来 12 个月内的
 类 别                  账面余额          预期信用损失率                  坏账准备                 账面价值         划分依据
                                             (%)
 按单项计提坏账准
 备
 按组合计提坏账准
 备
 应收合并范围内关
 联方款项
 应收押金及保证金            2,109,217.68                 5.00       105,460.88         2,003,756.80    未逾期
 应收其他款项              7,089,049.33                 5.00       354,452.47         6,734,596.86    未逾期
 合    计          1,447,622,162.05                 0.33     4,775,185.04     1,442,846,977.01
 上年年末处于第二阶段的坏账准备：
                                        未来 12 个月内的预
 类 别                     账面余额                                   坏账准备              账面价值         划分依据
                                         期信用损失率(%)
鲁泰纺织股份有限公司
财务报表附注
                                     未来 12 个月内的预
 类 别                  账面余额                                      坏账准备              账面价值          划分依据
                                      期信用损失率(%)
 按组合计提坏账准备          2,926,759.01                      48.83    1,429,136.43     1,497,622.58
 应收其他款项             2,926,759.01                      48.83    1,429,136.43     1,497,622.58         逾期
 合 计                2,926,759.01                      48.83    1,429,136.43     1,497,622.58
 上年年末处于第三阶段的坏账准备：
 处于第三阶段的其他应收款上年年末余额 163,012.05 元，计提的坏账准备上年年末余额
               第一阶段                            第二阶段                           第三阶段
                                 整个存续期预期信用                     整个存续期预期信用
 坏账准备       未来 12 个月预                                                                                 合计
                                 损失（未发生信用减                     损失（已发生信用减
             期信用损失
                                        值）                            值）
 期初金额         4,775,185.04                    1,429,136.43                    163,012.05       6,367,333.52
 期初余额在本期
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提          182,150.30                      -152,359.37                     51,262.55          81,053.48
 本期转回
 本期转销
 本期核销                                                                           1,262.55           1,262.55
 其他变动
 期末金额         4,957,335.34                    1,276,777.06                    213,012.05       6,447,124.45
                                                                  占其他应收款期
                              其他应收款                                                             坏账准备
 单位名称       款项性质                                               账龄 末余额合计数的
                               期末余额                                                             期末余额
                                                                      比例(%)
 WX 公司      往来款              829,191,768.74                                         57.34      2,487,575.31
                                                 年、3 年以上
 山东鲁联新材料                                     1 年以内、2-3 年、3
         往来款                 215,486,375.20                                         14.90       646,459.13
 有限公司                                                 年以上
 XZ 公司      往来款              155,111,590.59                  1 年以内                  10.73       465,334.77
 淄博鑫胜热电有
         往来款                 150,000,000.00                  1 年以内                  10.37       450,000.00
 限公司
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                                                                            占其他应收款期
                                      其他应收款                                                        坏账准备
    单位名称             款项性质                                                账龄 末余额合计数的
                                       期末余额                                                        期末余额
                                                                                比例(%)
    ZJ 公司             往来款            60,676,237.39                    1 年以内                4.20    182,028.71
    合    计            --           1,410,465,971.92                         --            97.54   4,231,397.92
                                   期末余额                                                  上年年末余额
项   目
                      账面余额          减值准备                 账面价值               账面余额          减值准备            账面价值
对子公司投资          3,766,117,944.25                   3,766,117,944.25 3,776,326,276.50 10,209,050.00 3,766,117,226.50
对合营企业投资
对联营企业投资            99,877,917.52                      99,877,917.52     120,084,271.29                120,084,271.29
合   计           3,865,995,861.77                   3,865,995,861.77 3,896,410,547.79 10,209,050.00 3,886,201,497.79
    （1）对子公司投资
                                                                                       本期计提减       减值准备
        被投资单位        期初余额             本期增加              本期减少              期末余额
                                                                                         值准备       期末余额
    鑫胜热电         176,340,737.93                                       176,340,737.93
    鲁丰织染         529,620,000.00                                       529,620,000.00
    鲁群纺织         171,784,550.00                                       171,784,550.00
    鲁泰（香港） 128,771,800.00                                             128,771,800.00
    上海鲁泰          20,000,000.00                                        20,000,000.00
    鲁泰（美国） 10,209,050.00                            10,209,050.00
    万国服饰          62,337,238.57           717.75                       62,337,956.32
    鲁联新材料        619,443,900.00                                       619,443,900.00
    鲁嘉进出口         10,000,000.00                                        10,000,000.00
    鲁泰职业培
    训学校
    至曙咨询            2,000,000.00                                        2,000,000.00
    辉麟国际        1,630,000,000.00                                    1,630,000,000.00
    般阳山庄            5,000,000.00                                        5,000,000.00
    天艺服饰          10,719,000.00                                        10,719,000.00
    源晖基金         400,000,000.00                                       400,000,000.00
    合    计      3,776,326,276.50          717.75 10,209,050.00 3,766,117,944.25
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 （2）对联营、合营企业投资
                                                            本期增减变动
                                                                                            减值准
                                                     权益法下           宣告发放
  被投资单位       期初余额         追加/新增                          其他综合 其他权益      计提减           期末余额 备期末
                                      减少投资            确认的           现金股利       其他
                              投资                          收益调整   变动      值准备                 余额
                                                     投资损益            或利润
  联营企业
  灏泓投资     31,325,690.58           13,866,666.67     788,895.95                     18,247,919.86
  灏盈投资     88,758,580.71                           -7,128,583.05                    81,629,997.66
  合   计   120,084,271.29           13,866,666.67   -6,339,687.10                    99,877,917.52
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（1）营业收入和营业成本情况
                       本期发生额                                           上期发生额
 项 目
                      收入                      成本                       收入                     成本
 主营业务       2,733,349,517.79       2,100,360,528.26         2,943,776,911.86       2,279,103,044.60
 其他业务        137,052,805.57          125,574,094.47           254,515,151.74         167,085,585.40
 合 计        2,870,402,323.36       2,225,934,622.73         3,198,292,063.60       2,446,188,630.00
（2）主营业收入、主营业成本按产品类型划分
                                   本期发生额                                   上期发生额
 主要产品类型
                                   收入                 成本                   收入                 成本
 面料                     1,764,837,809.30   1,312,033,926.93     1,887,895,118.08   1,423,308,297.26
 服装                       549,142,659.11     426,389,903.69       538,509,102.53     417,168,362.57
 纱线                       419,369,049.38     361,936,697.64       517,372,691.25     438,626,384.77
 合 计                    2,733,349,517.79   2,100,360,528.26     2,943,776,911.86   2,279,103,044.60
（3）营业收入分解信息
                                                      本期发生额
                               纺织品                    能源                 其他                  合计
  主营业务收入             2,733,349,517.79                                              2,733,349,517.79
  其中：在某一时点确认         2,733,349,517.79                                              2,733,349,517.79
       在某一时段确认
  其他业务收入               105,782,577.92        3,937,925.02        27,332,302.63      137,052,805.57
  其中：在某一时点确认           105,782,577.92        3,937,925.02        21,287,778.96      131,008,281.90
     在某一时段确认
  （租赁收入）
  合   计              2,839,132,095.71        3,937,925.02        27,332,302.63     2,870,402,323.36
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  项   目                        本期发生额               上期发生额
  成本法核算的长期股权投资收益              325,000,000.00      14,383,890.10
  权益法核算的长期股权投资收益               -6,339,687.10      -23,453,208.48
  处置长期股权投资产生的投资收益                                 -55,556,100.00
  处置交易性金融资产取得的投资收益            238,915,600.71         -148,399.11
  债权投资持有期间的利息收入                65,546,922.58       4,176,585.64
  交易性金融资产持有期间的投资收益             10,091,356.35       4,301,934.88
  合   计                       633,214,192.54      -56,295,296.97
十五、补充资料
 项    目                           本期发生额                     说明
 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
 分
 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益       18,280,408.27
 产生持续影响的政府补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融
 企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以       210,985,834.37
 及处置金融资产和金融负债产生的损益
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
 委托他人投资或管理资产的损益
 对外委托贷款取得的损益
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
 益
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
 损益
 非货币性资产交换损益
 债务重组损益
 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
 职工的支出等
 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
 影响
 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
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财务报表附注
 项   目                               本期发生额                     说明
 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬
 的公允价值变动产生的损益
 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
 变动产生的损益
 交易价格显失公允的交易产生的收益
 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
 受托经营取得的托管费收入
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  13,912,742.01
 其他符合非经常性损益定义的损益项目
 非经常性损益总额                           243,639,264.66
 减：非经常性损益的所得税影响数                     36,751,642.67
 非经常性损益净额                           206,887,621.99
 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）             1,475,091.27
 归属于公司普通股股东的非经常性损益                  205,412,530.72
                      加权平均净资产                 每股收益
 报告期利润
                         收益率%       基本每股收益           稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润              6.16             0.73             0.66
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股
 股东的净利润
                                          鲁泰纺织股份有限公司

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