福建海钦能源集团股份有限公司 前期会计差错更正专项说明
福建海钦能源集团股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
一、更正事项的性质及原因
本公司对资产权属进行自查,发现公司对部分投资性房地产的控制权在 2021 年度已出现
不利变化，作为投资性房地产核算存在会计差错，应当将与房产相关的应收款项作为其他应
收款核算，并考虑应收款项的可收回性计提坏账准备。经本公司第八届董事会第三十八次会
议审议通过，本公司对该会计差错事项进行更正。
二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
（一）更正 2021 年年度报告
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资性房地产 6,427,077.05 3,574,191.42 -2,852,885.63
非流动资产合计 64,936,675.80 62,083,790.17 -2,852,885.63
资产总计 479,464,736.91 476,611,851.28 -2,852,885.63
应交税费 4,530,635.66 4,404,434.28 -126,201.38
流动负债合计 168,907,406.10 168,781,204.72 -126,201.38
负债合计 174,039,027.41 173,912,826.03 -126,201.38
未分配利润 -96,477,426.67 -99,204,110.92 -2,726,684.25
归属于母公司股东权益合计 268,455,989.21 265,729,304.96 -2,726,684.25
股东权益合计 305,425,709.50 302,699,025.25 -2,726,684.25
负债和股东权益总计 479,464,736.91 476,611,851.28 -2,852,885.63
福建海钦能源集团股份有限公司 前期会计差错更正专项说明
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资性房地产 6,427,077.05 3,574,191.42 -2,852,885.63
非流动资产合计 75,626,145.78 72,773,260.15 -2,852,885.63
资产总计 275,002,630.74 272,149,745.11 -2,852,885.63
应交税费 312,236.70 186,035.32 -126,201.38
流动负债合计 24,555,713.15 24,429,511.77 -126,201.38
负债合计 24,555,713.15 24,429,511.77 -126,201.38
未分配利润 -114,486,498.29 -117,213,182.54 -2,726,684.25
股东权益合计 250,446,917.59 247,720,233.34 -2,726,684.25
负债和股东权益总计 275,002,630.74 272,149,745.11 -2,852,885.63
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业总成本 1,606,423,282.74 1,606,189,131.28 -234,151.46
营业成本 1,588,974,002.08 1,588,866,052.00 -107,950.08
税金及附加 633,094.77 506,893.39 -126,201.38
信用减值损失 -70,152,569.34 -73,113,405.05 -2,960,835.71
营业利润 -61,326,663.46 -64,053,347.71 -2,726,684.25
利润总额 -61,311,835.61 -64,038,519.86 -2,726,684.25
净利润 -47,251,826.62 -49,978,510.87 -2,726,684.25
持续经营净利润 -47,251,826.62 -49,978,510.87 -2,726,684.25
归属于母公司股东的净利润 -50,188,851.69 -52,915,535.94 -2,726,684.25
综合收益总额 -47,251,826.62 -49,978,510.87 -2,726,684.25
归属于母公司股东的综合收益总额 -50,188,851.69 -52,915,535.94 -2,726,684.25
福建海钦能源集团股份有限公司 前期会计差错更正专项说明
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业成本 245,801.88 137,851.80 -107,950.08
税金及附加 62,249.37 -63,952.01 -126,201.38
信用减值损失 -2,960,835.71 -2,960,835.71
营业利润 -4,706,633.25 -7,433,317.50 -2,726,684.25
利润总额 -4,690,568.25 -7,417,252.50 -2,726,684.25
净利润 -4,691,814.40 -7,418,498.65 -2,726,684.25
持续经营净利润 -4,691,814.40 -7,418,498.65 -2,726,684.25
综合收益总额 -4,691,814.40 -7,418,498.65 -2,726,684.25
（二）更正 2022 年年度报告
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资性房地产 6,181,275.17 3,436,339.62 -2,744,935.55
非流动资产合计 58,211,854.38 55,466,918.83 -2,744,935.55
资产总计 399,991,671.30 397,246,735.75 -2,744,935.55
应交税费 3,491,051.67 3,336,805.54 -154,246.13
流动负债合计 78,639,761.24 78,485,515.11 -154,246.13
负债合计 79,101,000.75 78,946,754.62 -154,246.13
未分配利润 -82,250,519.69 -84,841,209.11 -2,590,689.42
归属于母公司股东权益合计 286,450,418.07 283,859,728.65 -2,590,689.42
股东权益合计 320,890,670.55 318,299,981.13 -2,590,689.42
负债和股东权益总计 399,991,671.30 397,246,735.75 -2,744,935.55
福建海钦能源集团股份有限公司 前期会计差错更正专项说明
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资性房地产 6,181,275.17 3,436,339.62 -2,744,935.55
非流动资产合计 75,815,350.59 73,070,415.04 -2,744,935.55
资产总计 273,255,632.04 270,510,696.49 -2,744,935.55
应交税费 363,201.22 208,955.09 -154,246.13
流动负债合计 24,532,801.41 24,378,555.28 -154,246.13
负债合计 24,579,810.32 24,425,564.19 -154,246.13
未分配利润 -120,025,116.04 -122,615,805.46 -2,590,689.42
股东权益合计 248,675,821.72 246,085,132.30 -2,590,689.42
负债和股东权益总计 273,255,632.04 270,510,696.49 -2,744,935.55
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业总成本 1,834,440,832.19 1,834,304,837.36 -135,994.83
营业成本 1,822,976,108.33 1,822,868,158.25 -107,950.08
税金及附加 824,451.37 796,406.62 -28,044.75
营业利润 24,892,617.61 25,028,612.44 135,994.83
利润总额 24,704,130.85 24,840,125.68 135,994.83
净利润 16,944,571.14 17,080,565.97 135,994.83
持续经营净利润 16,944,571.14 17,080,565.97 135,994.83
归属于母公司股东的净利润 14,226,906.98 14,362,901.81 135,994.83
综合收益总额 16,954,263.99 17,090,258.82 135,994.83
归属于母公司股东的综合收益总额 14,236,599.83 14,372,594.66 135,994.83
福建海钦能源集团股份有限公司 前期会计差错更正专项说明
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业成本 245,801.88 137,851.80 -107,950.08
税金及附加 63,855.41 35,810.66 -28,044.75
营业利润 -5,352,171.74 -5,216,176.91 135,994.83
利润总额 -5,538,617.75 -5,402,622.92 135,994.83
净利润 -5,538,617.75 -5,402,622.92 135,994.83
持续经营净利润 -5,538,617.75 -5,402,622.92 135,994.83
综合收益总额 -5,528,924.90 -5,392,930.07 135,994.83
（三）更正 2023 年年度报告
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资性房地产 5,935,473.29 3,298,487.82 -2,636,985.47
非流动资产合计 160,541,311.95 157,904,326.48 -2,636,985.47
资产总计 460,498,849.23 457,861,863.76 -2,636,985.47
应交税费 9,539,646.39 9,357,355.51 -182,290.88
流动负债合计 163,744,296.83 163,562,005.95 -182,290.88
负债合计 224,855,783.63 224,673,492.75 -182,290.88
未分配利润 -133,745,863.02 -136,200,557.61 -2,454,694.59
归属于母公司股东权益合计 235,643,065.60 233,188,371.01 -2,454,694.59
股东权益合计 235,643,065.60 233,188,371.01 -2,454,694.59
负债和股东权益总计 460,498,849.23 457,861,863.76 -2,636,985.47
福建海钦能源集团股份有限公司 前期会计差错更正专项说明
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资性房地产 5,935,473.29 3,298,487.82 -2,636,985.47
非流动资产合计 111,716,365.26 109,079,379.79 -2,636,985.47
资产总计 266,091,397.19 263,454,411.72 -2,636,985.47
应交税费 423,652.89 241,362.01 -182,290.88
流动负债合计 24,445,549.72 24,263,258.84 -182,290.88
负债合计 24,456,966.17 24,274,675.29 -182,290.88
未分配利润 -127,750,947.62 -130,205,642.21 -2,454,694.59
股东权益合计 241,634,431.02 239,179,736.43 -2,454,694.59
负债和股东权益总计 266,091,397.19 263,454,411.72 -2,636,985.47
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业总成本 866,602,532.42 866,466,537.59 -135,994.83
营业成本 806,216,026.12 806,108,076.04 -107,950.08
税金及附加 1,371,921.21 1,343,876.46 -28,044.75
营业利润 -50,351,840.58 -50,215,845.75 135,994.83
利润总额 -50,888,354.46 -50,752,359.63 135,994.83
净利润 -51,369,284.55 -51,233,289.72 135,994.83
持续经营净利润 -51,369,284.55 -51,233,289.72 135,994.83
归属于母公司股东的净利润 -51,495,343.33 -51,359,348.50 135,994.83
综合收益总额 -51,366,934.04 -51,230,939.21 135,994.83
归属于母公司股东的综合收益总额 -51,492,992.82 -51,356,997.99 135,994.83
福建海钦能源集团股份有限公司 前期会计差错更正专项说明
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业成本 245,801.88 137,851.80 -107,950.08
税金及附加 64,774.33 36,729.58 -28,044.75
营业利润 -7,688,432.04 -7,552,437.21 135,994.83
利润总额 -7,725,831.58 -7,589,836.75 135,994.83
净利润 -7,725,831.58 -7,589,836.75 135,994.83
持续经营净利润 -7,725,831.58 -7,589,836.75 135,994.83
综合收益总额 -7,723,481.07 -7,587,486.24 135,994.83
（四）更正 2024 年年度报告
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资性房地产 5,049,035.39 2,520,000.00 -2,529,035.39
非流动资产合计 106,627,842.69 104,098,807.30 -2,529,035.39
资产总计 162,003,552.78 159,474,517.39 -2,529,035.39
应交税费 627,324.22 416,988.59 -210,335.63
流动负债合计 133,660,239.29 133,449,903.66 -210,335.63
负债合计 165,380,410.47 165,170,074.84 -210,335.63
未分配利润 -369,298,139.28 -371,616,839.04 -2,318,699.76
归属于母公司股东权益合计 -3,439,609.78 -5,758,309.54 -2,318,699.76
股东权益合计 -3,376,857.69 -5,695,557.45 -2,318,699.76
负债和股东权益总计 162,003,552.78 159,474,517.39 -2,529,035.39
福建海钦能源集团股份有限公司 前期会计差错更正专项说明
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
投资性房地产 5,049,035.39 2,520,000.00 -2,529,035.39
非流动资产合计 57,675,323.07 55,146,287.68 -2,529,035.39
资产总计 219,481,107.67 216,952,072.28 -2,529,035.39
应交税费 482,360.22 272,024.59 -210,335.63
流动负债合计 42,104,944.77 41,894,609.14 -210,335.63
负债合计 45,055,143.76 44,844,808.13 -210,335.63
未分配利润 -191,426,668.77 -193,745,368.53 -2,318,699.76
股东权益合计 174,425,963.91 172,107,264.15 -2,318,699.76
负债和股东权益总计 219,481,107.67 216,952,072.28 -2,529,035.39
金额单位：人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
营业总成本 463,932,726.13 463,796,731.30 -135,994.83
营业成本 408,385,400.89 408,277,450.81 -107,950.08
税金及附加 418,911.75 390,867.00 -28,044.75
营业利润 -208,789,327.12 -208,653,332.29 135,994.83
利润总额 -213,034,919.34 -212,898,924.51 135,994.83
净利润 -235,528,177.33 -235,392,182.50 135,994.83
持续经营净利润 -235,528,177.33 -235,392,182.50 135,994.83
归属于母公司股东的净利润 -235,552,276.26 -235,416,281.43 135,994.83
综合收益总额 -235,533,606.66 -235,397,611.83 135,994.83
归属于母公司股东的综合收益总额 -235,557,705.59 -235,421,710.76 135,994.83
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