山东凯盛新材料股份有限公司董事会
关于对四川华信（集团）会计师事务所(特殊普通合伙)
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2025 年修订）》《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作（2025 年修订）》
和《山东凯盛新材料股份有限公司章程》等规定，山东凯盛新材料股份股份有限
公司（以下简称“公司”或“凯盛新材”）董事会对四川华信（集团）会计师事
务所(特殊普通合伙)（以下简称“四川华信”） 2025 年度履职情况的评估意见
如下:
一、《审计业务约定书》执行情况
四川华信在执行凯盛新材 2025 年报审计业务过程中，保持客观、独立、公
正，遵循《中国注册会计师审计准则》以及其他相关规定，计划和实施了《审计
业务约定书》约定的审计工作。具体包括：凯盛新材 2025 年财务报表审计、2025
年 12 月 31 日内部控制有效性审计、
《2025 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况》进行专项审核，以及对《2025 年度募集资金存放与使用情况》进
行专项鉴证。
经审计，四川华信认为：
（1）凯盛新材财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了凯盛新材 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
（2）凯盛新材于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（3）凯盛新材管理层编制的《山东凯盛新材料股份有限公司关于 2025 年度
募集资金存放与使用情况专项报告》符合中国证监会《上市公司募集资金监管规
则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运
作（2025 年修订）》的相关规定，在所有重大方面如实反映了凯盛新材 2025 年
度募集资金存放与使用情况。
（4）四川华信对凯盛新材编制的《山东凯盛新材料股份有限公司上市公司
计凯盛新材 2025 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相
关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
（二）审计过程沟通情况
在 2025 年度执行审计工作中，四川华信就会计师事务所和相关审计人员的
独立性、审计项目组的人员构成、审计计划、风险判断、重要性水平、审计重点、
审计方案以及关键审计事项、初步审计意见等情况与凯盛新材管理层和治理层保
持了有效的沟通。就审计过程中发现的问题，四川华信均就重点问题向凯盛新材
管理层做出专题汇报，并向公司管理层了提出解决问题的合理建议。
（三）审计质量控制保证情况
四川华信遵循“以质量求生存，以信誉求发展”的注册会计师行业宗旨，为
提高审计工作质量、有效控制可能出现的工作误差及舞弊风险，逐步形成并完善
了一套质量控制制度，包括一项规程、八项质量控制制度和六项实施细则，保证
了审计结果的准确性和客观性，为凯盛新材信息披露的准确性和客观性奠定了基
础，为公司管理层做出决策提供了有效支持。
综上，四川华信自担任本公司年度报告的审计机构以来，公司对其工作能力、
敬业精神、负责态度等各方面均表示满意。在 2025 年度的审计工作中，四川华
信遵循独立、客观、公正、公允的原则，顺利完成了公司 2025 年度财务报告的
审计工作，表现了良好的职业操守和业务素质。为保持审计工作的连续性，经公
司第四届董事会第六次会议审议，决定续聘四川华信为公司 2026 年度财务报告
及内部控制审计机构。
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