公司代码：603230 公司简称：内蒙新华
内蒙古新华发行集团股份有限公司
内蒙古新华发行集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制相关管理规定，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
流有限公司、内蒙古新华发行集团教育科技服务有限公司、内蒙古万卷书教育服务有限责任公司、内蒙
古新华书店有限责任公司、内蒙古赤峰市新华书店有限公司、内蒙古通辽市新华书店有限公司、内蒙古
鄂尔多斯市新华书店有限公司、内蒙古呼和浩特市新华书店有限公司、内蒙古包头市新华书店有限公司、
内蒙古兴安盟新华书店有限公司、内蒙古巴彦淖尔市新华书店有限公司、内蒙古乌兰察布市新华书店有
限公司、内蒙古呼伦贝尔市新华书店有限公司、内蒙古乌海市新华书店有限公司、内蒙古锡林郭勒盟新
华书店有限公司、内蒙古阿拉善盟新华书店有限公司、内蒙古蒙新图书连锁有限公司、内蒙古新华发行
集团教育图书有限公司、内蒙古新华文化传媒有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、风险评估、投资业务、融资业务、对外担
保、资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、存货管理、合同管理、固定资产管理、工程项目、
财务报告、信息系统管理与内部信息传递、内部监督等。
人力资源、资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、存货管理、合同管理、工程项目、财务
报告等。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定结合公司实际情况，组织开展内部控制评
价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名 重大缺陷定量标 重要缺陷定量标 一般缺陷定量标
利润总额潜 错报金额≥税前利润 税前利润的 2.5%≤错报金额＜税前利 错报金额＜税前利润的
在错报金额 的 5% 润的 5% 2.5%
营业收入潜 错报金额≥合并会计 合并会计报表营业收入总额的 0.5%≤ 错报金额＜合并会计报表
在错报金额 报表营业收入总额 错报金额＜合并会计报表营业收入总 营业收入总额的 0.5%
的 1% 额的 1%
资产总额潜 错报金额≥合并会计 合并会计报表资产总额的 0.5%≤错报 错报金额＜合并会计报表
在错报金额 报表资产总额的 1% 金额＜合并会计报表资产总额的 1% 资产总额的 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）董事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；
（2）公司更正已发布的财务报告；
重大缺陷 （3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
（4）公司内部控制监督无效；
（5）内部控制环境无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
（1）关键岗位人员的舞弊行为给企业造成较大损失；
（2）未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；
重要缺陷 （3）未建立反舞弊程序和控制措施；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，不能合理保证编制的财务
报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 损失金额≥1000 万元 500 万元≤损失金额＜1000 损失金额＜500 万元
额 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
(1)缺乏民主决策程序或违反决策程序，导致重大决策失误；
(2)违反国家法律法规，导致监管机构的处罚；
重大缺陷 (3)董事和高层管理人员流失严重；
(4)媒体负面新闻频现，难以恢复声誉；
(5)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
(6)公司未对安全经营实施管理，造成重大人员伤亡的安全责任事故。
(1)未执行公司规章制度，造成经济损失；
(2)在自治区级以上媒体出现负面新闻，公司声誉受损；
重要缺陷 (3)重要业务制度或系统存在缺陷；
(4)已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间后未加以改正；
(5)重要业务和关键领域的决策未开展风险评估、论证不充分。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内发现的一般缺陷，风险较低且处于可控范围，针对发现的一般缺陷，已采取相应措施并责
成相关负责人落实整改
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内发现的一般缺陷，风险较低且处于可控范围，针对发现的一般缺陷，已采取相应措施并责
成相关负责人落实整改
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制体系运行稳健，执行规范有效，未发现重大或重要缺陷，内部控制整体有
效。公司将持续完善内部控制体系建设，从严强化内控体系执行落地与监督检查力度，加强对高风险领
域的重点监控，持续提升内部控制管理的精细化与规范化水平，为公司高质量、可持续发展提供坚实保
障。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）
： 秦建平
内蒙古新华发行集团股份有限公司
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