万向财务有限公司
风险评估报告
德皓核字[2026]00000700 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
万向财务有限公司
风险评估报告
（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
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北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市丰台区西四环中路 78 号院首汇广场 10 号楼[100141]
电话:86(10)6827 8880 传真:86(10)6823 8100
关于万向财务有限公司的
风险评估报告
德皓核字[2026]00000700号
万向财务有限公司：
我们接受贵公司委托，对贵公司于 2025 年 01 月 01 日至 2025 年
报告。
万向财务有限公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其
有效性，同时按照《企业集团财务公司管理办法》及相关规定编制风
险评估说明。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对万向财务有限公司管
理层编制的风险评估说明独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上
述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试
等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供
了合理的基础。
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德皓核字[2026]00000700 号专项审计报告
我们认为，万向财务管理层编制的风险评估说明如实反映了万向
财务公司截至 2025 年 12 月 31 日的经营资质、业务和风险情况。
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
汪扬
中国·北京 中国注册会计师：
戴宇彤
二〇二六年三月十二日
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德皓核字[2026]00000700 号专项审计报告
一、审计工作总体情况
（一）企业基本情况
万向财务有限公司（以下简称本公司或公司）系经中国人民银行
银复〔2002〕205 号文批准设立，于 2002 年 8 月 22 日在浙江省市场
监督管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为
资本金 500 万美元）
。
本公司经营范围：法律法规规定或银行保险监督管理机构批准的
业务。
（二）本次专项审计的期间和内容
按照审计业务约定书的要求，确定本次审计的期间和内容如下：
二、审计依据
我们根据万向财务有限公司提供的信息，按照《中国注册会计师
其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴
证业务》的规定，在实施鉴证工作的基础上出具风险评估报告。
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德皓核字[2026]00000700 号专项审计报告
三、公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
公司设股东会、董事会。董事会下设风险管理委员会、审计委员
会、薪酬管理委员会和稽核部。公司设立授信与信贷审查委员会、数
据智能发展委员会和投行咨询发展委员会，并设综合管理部、财务资
源部、数据智理部、内控合规部、服务统筹部、金融市场部、营业部、
投行咨询部。
（二）风险评估过程
公司制定了《风险管理纲要》，并成立了内控合规部负责牵头履
行公司全面风险管理日常工作。公司各层管理人员负责风险管理制度
的执行，并对执行结果负责。公司按照风险管理的基本原则和要求制
定部门职责和岗位职务说明书，明确各自的责任和职权，使各项工作
规范化、程序化。
（三）控制活动
公司制定了《流动资金贷款管理办法》、《固定资产贷款管理办
法》
、《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》、
《对外担保业务管理办法》
等制度，规范公司各类信贷业务操作流程。
公司办理信贷业务，实行贷前调查、贷时审查和贷后检查，并实
行审贷分离、分级审批。
公司制定了《存款管理办法》
、《同业拆借业务管理办法》和《资
金管理办法》等制度，规范公司各项资金管理。
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德皓核字[2026]00000700 号专项审计报告
公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、分块经营、
比例调控。
公司制定了《持有基金产品业务实施细则》等制度，规范公司各
项投资行为。
公司制定了《稽核工作管理办法》和《稽核操作规程》，规范稽核
工作。
稽核部的主要职责是：根据国家有关经济金融法律法规、方针政
策、监管部门规章、公司的发展规划和年度经营计划，制定并实施稽
核工作计划；督促有关部门建立和健全有关内部控制制度，不断完善
各项内部控制制度，对内部控制制度在实施过程中出现的违章、违规、
违纪行为予以制止和纠正；按照公司制度，负责业务的常规稽核和专
项稽核；按照监管要求开展各类专项检查，完成报告及报表，并按时
上报。
公司制定了《计算机信息系统管理制度》和《N9、新网银业务系
统用户授权管理办法》等制度，规范各部门员工业务操作流程，明确
业务系统计算机操作权限。
（四）内部控制总体评价
公司内部控制制度总体上完善。在信贷业务方面建立了信贷业务
风险控制程序；在资金管理和投资管理方面，建立了较好的控制资金
流转和投资风险的程序，使整体风险控制在合理的水平。
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四、公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司资产总额 2,453,129.28 万元，负
债总额 2,163,789.24 万元,所有者权益总额 289,340.04 万元。2025 年
度营业收入 24,118.69 万元。
（二）管理情况
公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》、企业会计准则、
《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》等文件规定，截至 2025 年
项目 标准值 达标情况
资本充足率 ≥10.5% 达标
流动性比例 ≥25% 达标
贷款余额/存款余额与实收资本之和 ≤80% 达标
集团外负债总额/资本净额 ≤100% 达标
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 达标
票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 达标
票据承兑和转贴现总额/资本净额 ≤100% 达标
承兑汇票保证金余额/存款总额 ≤10% 达标
投资总额/资本净额 ≤70% 达标
固定资产净额/资本净额 ≤20% 达标
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五、审计结论
综上，公司具备《金融许可证》
《企业法人营业执照》等合法有效
证照，风险管理体系制度健全，执行有效。公司坚持审慎经营原则，
按照《企业集团财务公司管理办法》开展各项经营活动。同时按照法
律法规、公司章程等要求制定了较为完善的制度体系，并在业务中予
以有效落实。公司经营情况稳定，资本充足率等指标水平符合监管要
求。
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