深圳佰维存储科技股份有限公司?
??根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所
科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定，深圳佰维存储
科技股份有限公司（以下简称“公司”）对天健会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“天健会计师事务所”或“天健”）2025 年度履职情况进行评估，
具体情况如下：
??一、2025 年年审会计师事务所基本情况
??（一）会计师事务所基本情况
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
首席合伙人 钟建国 2025 年末合伙人数量 250 人
注册会计师 2363 人
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人
业务收入总额 29.69 亿元
审计业务收入
计）
证券业务收入 14.65 亿元
客户家数 756 家
审计收费总额 7.35 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
批发和零售业，水利、环境和公共设施管理
业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，
涉及主要行业
B 股）审计情况 金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政
业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体
育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，
卫生和社会工作等
本公司同行业上
市公司审计客户 578 家
家数（2024 年）
??（二）聘任会计师事务所履行的程序
?公司于 2025 年 8 月 8 日召开的第四届董事会第三次会议和 2025 年 9 月 5
日召开的 2025 年第二次临时股东会分别审议通过了《关于续聘 2025 年度审计机
构的议案》。
（三）投资者保护能力
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相
关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计
提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元，职业风险基金
计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等
文件的相关规定。
天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承
担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责
任的情况如下：
原 案件
被告 主要案情 诉讼进展
告 时间
天健作为华仪电气 2017 年度、 已完结（天健需在
华仪电
投 2024 2019 年度年报审计机构，因华仪 5%的范围内与华
气、东海
资 年 3 月 电气涉嫌财务造假，在后续证券虚 仪电气承担连带责
证券、天
者 6日 假陈述诉讼案件中被列为共同被 任，天健已按期履
健
告，要求承担连带赔偿责任。 行判决）
上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任
何不利影响。
（四）诚信记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12
月 31 日）因执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 18 次、自律监管措施
行政处罚 15 人次、监督管理措施 63 人次、自律监管措施 42 人次、纪律处分 23
人次，未受到刑事处罚。
公司 2025 年度财务审计和内部控制审计的项目合伙人、签字注册会计师、
项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出
机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会
等自律组织纪律处分的情况。
（五）独立性
天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存
在可能影响独立性的情形。
??二、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《财务报表审计业务约定书》和《内部控制审计业务约定书》，遵循《中
国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年年度审计工作安排，天
健会计师事务所对公司 2025 年度财务报告及截止 2025 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、募
集资金年度存放、管理与实际使用情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度
的经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有
重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留
意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人
员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、审计工作小组的人员构成、
计划的审计范围和时间安排、审计过程中遇到的重大事项、关键审计事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
??三、质量管理水平
天健建立了较为完善的业务质量（风险）控制体系和技术支持体系，为业务
项目的质量提供了可靠的基础。2025 年年度审计过程中，天健遵守职业道德规
范，严格遵守相关法律法规和中国注册会计师审计准则的规定，公正地出具了专
业报告。
审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、项目质量控制复核以及签发报告复核等。
天健制定了明确的专业意见分歧解决机制，在《审计业务约定书》中制定了
涉及咨询与意见分歧的相关规定。2025 年年度审计过程中，天健就公司的所有
重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
天健根据注册会计职业道德规范和审计准则的有关规定，完善了质量管理缺
陷的监控，针对出现的缺陷由独立部门完成追责与持续跟进，以期达到整改效果。
四、公司对会计师事务所履职情况的评估
公司认为天健会计师事务所的资质条件、执业记录、人力及其他资源配备等
符合公司审计工作的要求。天健会计师事务所在公司 2025 年年度审计过程中严
格遵守法律法规和职业道德准则，勤勉尽责，按时完成公司 2025 年度审计相关
工作，出具的报告客观、完整、清晰，确保了审计工作的质量和独立性。
??特此报告。
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