目 录
一、审计报告………………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表…………………………………………………………第 6—13 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 6 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 7 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 8 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注…………………………………………………第 14—100 页
四、附件 …………………………………………………………第 101—104 页
（一）本所执业证书复印件 …………………………………… 第 101 页
（二）本所营业执照复印件 …………………………………… 第 102 页
（三）本所注册会计师执业证书复印件 ………………… 第 103-104 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕3-9 号
鸿合科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鸿合科技股份有限公司（以下简称鸿合科技公司）财务报表，包
括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了鸿合科技公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿合科技公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第 1 页 共 104 页
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1。
鸿合科技公司的营业收入主要来自于生产和销售教育信息化产品业务。2025
年度，鸿合科技公司的营业收入为人民币 323,845.22 万元。
由于营业收入是鸿合科技公司关键业绩指标之一，营业收入是否按照恰当的
会计政策确认及是否确认在恰当的会计期间可能存在重大错报风险，且收入确认
涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、签收确认单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，
并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售
发票等；
(5) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)8。
第 2 页 共 104 页
截至 2025 年 12 月 31 日，鸿合科技公司存货账面余额为人民币 63,963.52
万元、跌价准备为人民币 6,388.39 万元、账面价值为人民币 57,575.12 万元，
期末存货账面价值占资产总额比例较高。
因智能交互平板及液晶屏等电子元器件更新换代较快，可能存在滞销，公司
存货跌价准备计提依赖管理层判断，因此我们将期末存货跌价准备的计提作为关
键审计事项。
针对存货跌价准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货跌价准备计提相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解并评价公司存货跌价准备计提政策的合理性；
(3) 对公司存货实施监盘程序，包括获取并复核管理层提供仓库物料清单及
盘点的结果，并制定存货监盘计划、实施抽盘；观察存货状况等，复核管理层对
产品是否存在滞销、损毁等状况的判断；
(4) 获取公司存货跌价准备计算表，并对存货跌价准备计提进行复核测算；
(5) 检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
鸿合科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
第 3 页 共 104 页
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鸿合科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
鸿合科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督鸿合科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对鸿合科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
第 4 页 共 104 页
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸿合科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就鸿合科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年三月十七日
第 5 页 共 104 页
鸿合科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
鸿合科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经北京市工商行政管理局海淀分
局批准，由自然人邢正、王京、张树江、苏磊共发起设立，于 2010 年 5 月 18 日在北京市
工商行政管理局海淀分局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代
码 为 91110108556883208U 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 23,663.9912 万 元 ， 股 份 总 数
无限售条件的流通股份 A 股 19,564.6852 万股。公司股票已于 2019 年 5 月 23 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业。主要经营活动为教育信息化产品
的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司 2026 年 3 月 17 日第三届董事会第十九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、
在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
第 14 页 共 104 页
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要
经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标
准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项账龄金额超过 1 年且金额超过 3000 万元
重要的账龄超过 1 年的应收款项 单项账龄金额超过 1 年且金额超过 3000 万元
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项账龄金额超过 1 年且金额超过 3000 万元
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项账龄金额超过 1 年且金额超过 3000 万元
重要的账龄超过 1 年的合同负债 单项账龄金额超过 1 年且金额超过 3000 万元
重要的预计负债 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 0.5%
资产总额、收入总额、利润总额超过集团总资产、总收入、利润
重要的境外经营实体
总额的 10%
对合营或联营企业的长期股权投资账面价值超过资产总额 0.5%
重要的联营企业或合营企业
以上的合营或联营企业认定为重要合营或联营企业
少数股东持有 5%以上股权且资产总额、收入总额、利润总额超
重要的非全资子公司 过集团总资产、总收入、利润总额的 10%的子公司确定为重要非
全资子公司
公司将投资金额超过资产总额 5%的对外投资合同及有关财务支
重要的承诺事项
出等事项认定为重要。
重要的或有事项 公司将单项或有事项金额超过资产总额 3%的事项认定为重要。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
第 15 页 共 104 页
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇
兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计
入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇
率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
第 16 页 共 104 页
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易当月月初和月末平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第 17 页 共 104 页
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于
金融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)
第 18 页 共 104 页
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
第 19 页 共 104 页
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大
融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
银行承兑汇票组合 票据类型 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
第 20 页 共 104 页
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
商业承兑汇票组合 况的预测，编制应收商业承兑汇票账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——关联方组合 合并范围内关联方 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——关联方组
合并范围内关联方 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况
其他应收款——账龄组合 账龄 的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况
合同资产-账龄组合 账龄 的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信
用损失。
(十三) 存货
存货包括原材料、半成品、在产品、库存商品、发出商品、在途物资及智能视听解决
方案尚未完工项目(以下简称“集成项目存货”)等。
外购原材料及外购库存商品采用移动加权平均法计价；自制半成品及自制库存商品采
用月末一次加权平均法计价；集成项目存货采用个别计价法计价。
存货的盘存制度为永续盘存制。
第 21 页 共 104 页
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正
常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在
取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公
司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，
且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，
导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对
这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
第 22 页 共 104 页
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值
减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或
减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分
确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财
务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终
第 23 页 共 104 页
止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列
报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
第 24 页 共 104 页
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各
个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等
信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
第 25 页 共 104 页
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 0-1.00 3.30-3.33
机器设备 年限平均法 5-10 0-1.00 9.90-20.00
运输设备 年限平均法 4-5 0-1.00 19.80-25.00
办公及其他设备 年限平均法 3-5 0-1.00 19.80-33.33
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
第 26 页 共 104 页
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
行初始计量。
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 持有土地年限 直线法
软件使用权 按预期受益期限确定使用寿命 3-10 直线法
专利权及商标 按预期受益期限确定使用寿命 3-5 直线法
特许经营权 按合同约定的特许经营年限 直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命
进行复核。
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪
酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部
研究开发费用、其他费用等。
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的
第 27 页 共 104 页
各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员
在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、
设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积
等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，
按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程
制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行
的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料
费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴
定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
第 28 页 共 104 页
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
第 29 页 共 104 页
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
第 30 页 共 104 页
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩
余等待期内确认的金额。
(二十五) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
第 31 页 共 104 页
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间
隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 商品销售收入
件：公司已根据合同约定将产品运送客户指定地点，客户取得产品的控制权，取得签收单
作为收入确认的依据，确认收入的实现。
运费（C＆F）、目的地交货（DAP）四种结算方式，具体收入确认方法如下：
①工厂交货（EXW）结算方式，以在工厂或仓库将货物交付客户指定承运人并取得交货
单时，为收入确认时点；
②船上交货（FOB）、成本加运费（C＆F）结算方式，控制权转移的时点均为船离岸过
弦，以取得海关出口报关单及货运提单为收入确认依据，确认收入实现；
③目的地交货（DAP）结算方式，以将产品运至在客户指定地点，视为控制权的转移，
以取得客户签收单为依据，确认收入的实现。
(2) 智能视听解决方案业务
在取得客户的验收证明时确认收入实现。
(二十六) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
第 32 页 共 104 页
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期
能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
第 33 页 共 104 页
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税
资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
(三十) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
第 34 页 共 104 页
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2)
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第 35 页 共 104 页
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金
融资产进行会计处理。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股
处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算
的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工
行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他
资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额 13%、9%、6%、5%
后，差额部分为应交增值税
营业税 台湾地区销售货物或提供应税劳务 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计
房产税 1.2%、12%
缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
第 36 页 共 104 页
税 种 计税依据 税 率
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 公司简称 所得税税率
鸿合科技股份有限公司 本公司 25%
深圳市鸿合创新信息技术有限责任公司 鸿合创新 15%
南京鸿合人工智能科技研究院有限公司 南京人工智能 20%
武汉风起创新科技有限公司 武汉风起 20%
深圳市迹动未来智能科技有限公司 迹动未来 15%
北京鸿合图灵智能科技有限公司 鸿合图灵 20%
深圳市目击者数码科技有限公司 目击者 20%
北京鸿合智能系统股份有限公司 鸿合智能 15%
北京鸿合嘉华科技有限公司 鸿合嘉华 20%
成都鸿合爱课堂科技有限公司 成都爱课堂 15%
鸿程科技有限公司 鸿程香港 8.25%、16.5%
鸿程亚太科技股份有限公司 鸿程亚太 20%
新线国际技术有限公司 新线香港 8.25%、16.5%
Newline Interactive,Inc. 新线美国 21%
Newline Interactive Korea 新线韩国 10%
HiteVision Tech India Private Limited 鸿程印度 25%
Newline Interactive Europe 鸿程欧洲 25%
鸿途（香港）合伙企业 鸿途香港 15%
鸿合智学（广东）教育有限公司 鸿合智学 20%
南京鸿合爱学教育科技有限公司 南京爱学 20%
安徽鸿合爱学教育科技有限公司 安徽爱学 25%
北京鸿合优学科技有限公司 鸿合优学 20%
北京鸿合爱学教育科技有限公司 鸿合爱学 25%
第 37 页 共 104 页
纳税主体名称 公司简称 所得税税率
北京鸿合乐学教育科技有限公司 北京乐学 20%
九江鸿合乐学教育科技有限公司 九江乐学 20%
徐州徐淮教育科技有限公司 徐州徐淮 20%
安徽鸿程光电有限公司 安徽鸿程 25%
深圳市鸿合商通商务服务有限责任公司 鸿合商通 25%
AI Motion Sports Limited 迹动未来香港 8.25%、16.5%
(二) 税收优惠
(1) 根据财政部和国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发出《关于软件产品增值税政策的
通知》（财税〔2011〕100 号），本公司之间接控股子公司成都爱课堂、本公司之子公司
鸿合爱学销售的经认证的自行开发软件在获得主管税务机关审批并按 13%税率征收增值税
后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
(2) 根据财政部和税务总局 2023 年 9 月 3 日发布的《财政部税务总局关于先进制造业
企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告 2023 年第 43 号)，本公司之子公
司鸿合创新属于由深圳市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定的先进制
造企业，适用于“自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额”的增值税加计抵减政策。
(1) 根据 2024 年深圳市科技创新委员会、深圳财政委员会、国家税务总局深圳市税务
局联合颁发的 GR202444204685 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合创新被认定
为高新技术企业，2025 年度享受优惠税率 15%；
(2) 根据 2025 年北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局
联合颁发的 GR202511002223 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司鸿合智能被认定为
高新技术企业，2025 年度享受优惠税率 15%；
(3) 根据 2025 年四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合
颁发的 GR202551002260 号高新技术企业认定证书，本公司之间接控股子公司成都爱课堂被
认定为高新技术企业，2025 年度享受优惠税率 15%；
(4) 根据 2025 年深圳市科技创新委员会、深圳财政委员会、国家税务总局深圳市税务
局联合颁发的 GR202544207153 号高新技术企业认定证书，本公司之子公司迹动未来被认定
为高新技术企业，2025 年度享受优惠税率 15%；
(5) 本公司之子公司鸿合嘉华、武汉风起、南京人工智能、鸿合图灵，本公司之间接
控股子公司目击者、南京爱学、鸿合智学、北京乐学、九江乐学、鸿合优学、徐州徐淮被
第 38 页 共 104 页
税务局认定为小型微利企业，根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号），其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税，2025 年度适用的综合所得税税率为 5%。
(三) 其他
为中国香港，其中新线香港、鸿程香港、迹动未来香港为企业法人，选择优惠实行两级制
利得税率，即：利润总额在 200 万港币以内适用 8.25%，超出部分按 16.50%计算，鸿途香
港为合伙企业，适用税率为 15%；
所得税税率为 21.00%；
率，利润总额在 2.00 亿韩元以下适用 10.00%、利润总额在 2.00 亿韩元至 200.00 亿韩元
之间适用 20.00%，利润总额在 200.00 亿韩元至 3000.00 亿韩元之间适用 22.00%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 50,526.44 44,082.75
银行存款 1,441,854,701.51 1,700,130,175.67
其他货币资金 13,099,592.14 37,288,131.12
合 计 1,455,004,820.09 1,737,462,389.54
其中：存放在境外的款项总额 263,946,981.68 562,854,415.81
(2) 其他说明
期 末 存 在 抵 押 、 质 押 、 冻 结 等 对 使 用 有 限 制 款 项 12,022,712.17 元 ， 应 计 利 息
第 39 页 共 104 页
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：理财产品 430,115,684.68 456,964,766.35
合 计 430,115,684.68 456,964,766.35
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 165,550.00
商业承兑汇票 1,500,000.00
合 计 165,550.00 1,500,000.00
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 165,550.00 100.00 165,550.00
其中：银行承兑汇票 165,550.00 100.00 165,550.00
合 计 165,550.00 100.00 165,550.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00
其中：商业承兑汇票 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00 100.00 1,500,000.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 165,550.00
第 40 页 共 104 页
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 165,550.00
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 452,128,154.91 428,932,587.51
减：坏账准备 44,994,818.22 40,910,207.68
账面价值合计 407,133,336.69 388,022,379.83
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 2,179,816.07 0.48 2,179,816.07 100.00
按组合计提坏账准备 449,948,338.84 99.52 42,815,002.15 9.52 407,133,336.69
合 计 452,128,154.91 100.00 44,994,818.22 9.95 407,133,336.69
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 1,147,211.00 0.27 1,147,211.00 100.00
按组合计提坏账准备 427,785,376.51 99.73 39,762,996.68 9.30 388,022,379.83
合 计 428,932,587.51 100.00 40,910,207.68 9.54 388,022,379.83
第 41 页 共 104 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 449,948,338.84 42,815,002.15 9.52
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 40,910,207.68 4,400,397.41 162,730.85 -153,056.02 44,994,818.22
注：坏账变动其他金额系由于外币折算所致。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 162,730.85
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款和合同
期末账面余额
资产（含列报于其 应收账款坏账
单位名称 合同资产（含列报 他非流动资产的合 准备和合同资
应收账款 于其他非流动资产 小 计 同资产）期末余额 产减值准备
的合同资产） 合计数的比例（%）
客户 1 30,077,582.97 30,077,582.97 6.62 1,503,879.15
客户 2 25,688,214.31 25,688,214.31 5.65 1,527,118.73
客户 3 19,391,391.87 19,391,391.87 4.27 1,477,965.88
客户 4 18,377,000.85 18,377,000.85 4.04 1,008,850.04
客户 5 16,494,654.83 16,494,654.83 3.63 824,732.74
小 计 110,028,844.83 110,028,844.83 24.21 6,342,546.54
第 42 页 共 104 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,758,624.00
合 计 2,758,624.00
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 成本 累计确认的信用减值准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 2,758,624.00 100.00 2,758,624.00
其中：银行承兑汇票 2,758,624.00 100.00 2,758,624.00
合 计 2,758,624.00 100.00 2,758,624.00
（续上表）
期初数
种 类 成本 累计确认的信用减值准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备
其中：银行承兑汇票
合 计
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 720,000.00
小 计 720,000.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不
获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果
该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
第 43 页 共 104 页
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 59,069,403.67 100.00 59,069,403.67
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 41,273,244.98 100.00 41,273,244.98
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商 1 14,675,602.20 24.84
供应商 2 6,990,724.83 11.83
供应商 3 3,812,752.17 6.45
供应商 4 3,630,260.40 6.15
供应商 5 3,334,537.09 5.65
小 计 32,443,876.69 54.93
（1） 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金 5,442,796.87 6,115,561.97
往来款 4,271,942.63 13,191,910.03
保证金及意向金 5,540,586.07 5,381,517.95
职工代垫费用及备用金 80,299.99 20,000.00
软件增值税返还 202,918.96
第 44 页 共 104 页
款项性质 期末数 期初数
账面余额合计 15,335,625.56 24,911,908.91
减：坏账准备 7,274,402.16 13,284,818.77
账面价值合计 8,061,223.40 11,627,090.14
（2） 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 15,335,625.56 24,911,908.91
减：坏账准备 7,274,402.16 13,284,818.77
账面价值合计 8,061,223.40 11,627,090.14
注：由于外币折算导致期末账龄 4-5 年的金额大于期初账龄 3-4 年的金额
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 4,933,381.52 32.17 4,933,381.52 100.00
按组合计提坏账准备 10,402,244.04 67.83 2,341,020.64 22.50 8,061,223.40
合 计 15,335,625.56 100.00 7,274,402.16 47.43 8,061,223.40
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 11,147,958.41 44.75 11,147,958.41 100.00
按组合计提坏账准备 13,763,950.50 55.25 2,136,860.36 15.53 11,627,090.14
合 计 24,911,908.91 100.00 13,284,818.77 53.33 11,627,090.14
第 45 页 共 104 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 10,402,244.04 2,341,020.64 22.50
其中：1 年以内 4,576,167.16 228,808.38 5.00
合 计 10,402,244.04 2,341,020.64 22.50
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初数 418,754.83 483,426.20 12,382,637.74 13,284,818.77
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -101,685.90 101,685.90
--转入第三阶段 -269,274.07 269,274.07
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -88,260.56 -112,466.23 389,930.01 189,203.22
本期收回或转回
本期核销 6,216,576.89 6,216,576.89
其他变动 16,957.06 16,957.06
期末数 228,808.37 203,371.80 6,842,221.99 7,274,402.16
期末坏账准备计提
比例（%）
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 6,216,576.89
第 46 页 共 104 页
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
江苏米果教育科技有限公
意向金 4,931,381.52 4-5 年 32.16 4,931,381.52
司
王超 往来款 2,346,866.67 2-3 年 15.30 704,060.00
北京北辰实业股份有限公
押金 1,417,061.25 1 年以内 9.24 70,853.07
司写字楼经营管理分公司
Prologis 押金 581,417.70 1-2 年 3.79 58,141.74
Jackson Shaw/GID Parc
押金 516,629.24 1 年以内、1-2 年 3.37 49,429.05
Northeast Ltd
小 计 9,793,356.38 63.86 5,813,865.38
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,399,942.28 19,401,821.41 51,998,120.87 55,354,827.75 17,884,084.39 37,470,743.36
在途物资 91,426,605.53 91,426,605.53 320,750,527.49 320,750,527.49
在产品 640,324.34 640,324.34 1,893,181.79 1,893,181.79
半成品 8,445,537.08 2,596,073.95 5,849,463.13 7,723,114.70 2,980,683.45 4,742,431.25
库存商品 411,237,178.69 41,886,009.75 369,351,168.94 367,191,353.40 47,467,032.94 319,724,320.46
发出商品 15,642,802.86 15,642,802.86 11,133,942.28 11,133,942.28
合同履约成本 40,842,762.05 40,842,762.05 82,326,821.12 82,326,821.12
合 计 639,635,152.83 63,883,905.11 575,751,247.72 846,373,768.53 68,331,800.78 778,041,967.75
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 17,884,084.39 5,108,707.11 3,590,970.09 19,401,821.41
半成品 2,980,683.45 121,567.03 506,176.53 2,596,073.95
库存商品 47,467,032.94 18,374,875.75 583,686.53 24,539,585.47 41,886,009.75
合 计 68,331,800.78 23,605,149.89 583,686.53 28,636,732.09 63,883,905.11
第 47 页 共 104 页
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 本期将已计提存货跌价准备的存
原材料
估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 货耗用/售出
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
半成品 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 因领用而转出
可变现净值
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
库存商品 因销售该存货而转销
的金额确定其可变现净值
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
合同履约成本 82,326,821.12 6,053,912.96 47,537,972.03 40,842,762.05
小 计 82,326,821.12 6,053,912.96 47,537,972.03 40,842,762.05
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 2,517,543.63 354,028.63 2,163,515.00 3,820,871.82 441,691.64 3,379,180.18
减：结算期一年
以上的合同资产
合 计 1,351,785.48 211,322.32 1,140,463.16 2,680,004.03 348,080.64 2,331,923.39
(2) 减值准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 2,517,543.63 100.00 354,028.63 14.06 2,163,515.00
合 计 2,517,543.63 100.00 354,028.63 14.06 2,163,515.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 减值准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 3,820,871.82 100.00 441,691.64 11.56 3,379,180.18
合 计 3,820,871.82 100.00 441,691.64 11.56 3,379,180.18
第 48 页 共 104 页
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 2,517,543.63 354,028.63 14.06
小 计 2,517,543.63 354,028.63 14.06
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 转销/核销 其他
按组合计提减值
准备
合 计 441,691.64 -87,663.01 354,028.63
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣待认证进项
税额
预缴企业所得税 22,417,126.27 22,417,126.27 13,129,251.02 13,129,251.02
其他 3,580,314.28 3,580,314.28 5,481,764.17 5,481,764.17
合 计 116,936,021.04 116,936,021.04 100,308,037.45 100,308,037.45
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 212,387,965.03 212,387,965.03 205,978,472.28 205,978,472.28
合 计 212,387,965.03 212,387,965.03 205,978,472.28 205,978,472.28
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位
权益法下确认的 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
重庆仓廪慧远私募
股权投资基金合伙 171,408,488.68 64,482.85
企业（有限合伙）
西安巴斯光年软件
科技有限公司
第 49 页 共 104 页
期初数 本期增减变动
被投资单位
权益法下确认的 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
新线科技有限公司 26,554,638.92 4,285,000.00 -6,427,553.82
深圳拿云智能创新
产业有限公司
合 计 205,978,472.28 14,285,000.00 -7,399,947.25
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位
宣告发放现金股 计提减值
其他权益变动 其他 账面价值 减值准备
利或利润 准备
联营企业
重庆仓廪慧远私募
股权投资基金合伙 171,472,971.53
企业（有限合伙）
西安巴斯光年软件
科技有限公司
新线科技有限公司 -475,560.00 23,936,525.10
深圳拿云智能创新
产业有限公司
合 计 -475,560.00 212,387,965.03
本期增减变动
项 目 期初数
本期计入其他综合收益
追加投资 减少投资 其他
的利得和损失
股权投资
合 计
（续上表）
本期末累计计入其他综合收益的利得
项 目 期末数 本期确认的股利收入
和损失
股权投资 7,000,162.74
合 计 7,000,162.74
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 56,196,110.86 48,933,567.93
其中：股权投资 56,196,110.86 48,933,567.93
合 计 56,196,110.86 48,933,567.93
第 50 页 共 104 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 合 计
账面原值
期初数 812,517,928.28 90,542,525.09 8,892,954.12 45,612,686.43 957,566,093.92
本期增加金额 336,880.33 1,338,077.76 4,584,602.03 6,259,560.12
本期减少金额 1,731,455.23 5,309.72 1,444,869.70 4,585,373.26 7,767,007.91
期末数 810,786,473.05 90,874,095.70 8,786,162.18 45,611,915.20 956,058,646.13
累计折旧
期初数 112,525,377.32 32,201,536.43 7,363,231.18 36,297,723.92 188,387,868.85
本期增加金额 30,536,501.02 9,250,081.47 1,955,979.95 5,700,996.79 47,443,559.23
本期减少金额 757,663.97 4,435.27 1,430,421.01 4,063,697.47 6,256,217.72
期末数 142,304,214.37 41,447,182.63 7,888,790.12 37,935,023.24 229,575,210.36
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 668,482,258.68 49,426,913.07 897,372.06 7,676,891.96 726,483,435.77
期初账面价值 699,992,550.96 58,340,988.66 1,529,722.94 9,314,962.51 769,178,225.07
(2) 经营租出固定资产
第 51 页 共 104 页
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 42,220,486.13
小 计 42,220,486.13
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 166,761,206.52 166,761,206.52
本期增加金额 14,415,035.77 14,415,035.77
(1) 租入 16,039,132.36 16,039,132.36
(2) 外币折算影响 -1,624,096.59 -1,624,096.59
本期减少金额 38,150,236.64 38,150,236.64
(1) 处置 38,150,236.64 38,150,236.64
期末数 143,026,005.65 143,026,005.65
累计折旧
期初数 52,981,502.98 52,981,502.98
本期增加金额 28,021,457.48 28,021,457.48
(1) 计提 28,673,852.80 28,673,852.80
(2) 外币折算影响 -652,395.32 -652,395.32
本期减少金额 20,568,036.66 20,568,036.66
(1) 处置 20,568,036.66 20,568,036.66
期末数 60,434,923.80 60,434,923.80
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 82,591,081.85 82,591,081.85
期初账面价值 113,779,703.54 113,779,703.54
第 52 页 共 104 页
（1）明细表
项 目 土地使用权 软件使用权 专利权及商标 特许经营权 合 计
账面原值
期初数 51,303,403.90 58,670,155.96 53,765,423.65 2,850,000.00 166,588,983.51
本期增加金额 3,161,540.29 6,973,990.31 10,135,530.60
本期减少金额 832,117.22 832,117.22
期末数 51,303,403.90 60,999,579.03 60,739,413.96 2,850,000.00 175,892,396.89
累计摊销
期初数 11,094,057.64 32,550,335.38 35,337,501.91 244,921.93 79,226,816.86
本期增加金额 1,723,257.71 10,610,492.71 4,339,956.16 267,187.49 16,940,894.07
本期减少金额 808,518.40 808,518.40
期末数 12,817,315.35 42,352,309.69 39,677,458.07 512,109.42 95,359,192.53
减值准备
期初数
本期增加金额 2,137,499.91 2,137,499.91
本期减少金额
期末数 2,137,499.91 2,137,499.91
账面价值
期末账面价值 38,486,088.55 18,647,269.34 21,061,955.89 200,390.67 78,395,704.45
期初账面价值 40,209,346.26 26,119,820.58 18,427,921.74 2,605,078.07 87,362,166.65
第 53 页 共 104 页
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 6.64%。
(2) 无形资产减值测试情况
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项 目 账面价值 可收回金额 本期计提减值金额
客户关系 2,137,499.91 2,137,499.91
小 计 2,137,499.91 2,137,499.91
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
开发支出 641,071.56 641,071.56 6,133,995.41 6,133,995.41
合 计 641,071.56 641,071.56 6,133,995.41 6,133,995.41
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位名称或
形成商誉的事项
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成都爱课堂 10,552,673.08 10,552,673.08 10,552,673.08 10,552,673.08
迹动未来 12,871,166.85 12,871,166.85 12,871,166.85 12,871,166.85
合 计 23,423,839.93 23,423,839.93 23,423,839.93 23,423,839.93
(2) 商誉账面原值
本期减少
被投资单位名称或形成 本期企业
期初数 期末数
商誉的事项 合并形成
处置 其他
成都爱课堂 10,552,673.08 10,552,673.08
迹动未来 12,871,166.85 12,871,166.85
合 计 23,423,839.93 23,423,839.93
(3) 商誉减值准备
本期未发生商誉减值的情况。
(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
第 54 页 共 104 页
资产组或资产组组合情况
资产组或资产组组合是否与购买
资产组或资产组 资产组或资产组组合的
所属经营分部和依据 日、以前年度商誉减值测试时所确
组合名称 构成和依据
定的资产组或资产组组合一致
智慧教学、课堂互动系 国内事业本部;为公司高职
成都爱课堂 是
统和爱课堂商标 教业务提供系统平台支持
AIMS 软件著作权、与
体育运动相关的动作识 国内事业本部:主要产品面
深圳迹动未来 是
别评估系统和迹动未来 向学校进行销售
商标
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组或资产组
项 目 可收回金额 本期计提减值金额
组合的账面价值
成都爱课堂 13,053,871.68 14,800,000.00
迹动未来 39,789,051.12 43,200,000.00
小 计 52,842,922.80 58,000,000.00
（续上表）
预测期内的收入增长率、利 稳定期增长率、利润率
项 目 预测期年限 折现率及其确定依据
润率等参数及其确定依据 等参数及其确定依据
折现率 12.27%,折现率采
预测期收入增长率 0%-30%； 稳 定期 增长 率为 0； 平 用国际上通用的税前加权
成都爱课堂 5
预测期利润率 2.53%-29.08% 均销售利润率 23.96%； 平均资本成本定价模型计
算得出
折现率 13.28%,折现率采
预 测 期 收 入 增 长 率 0%-
稳 定期 增长 率为 0； 平 用国际上通用的税前加权
深圳迹动未来 5 151% ； 预 测 利 润 率 1.86%-
均销售利润率 27.44%； 平均资本成本定价模型计
算得出
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
经营租赁固定资产改
良支出
技术许可费及其他 5,791,284.21 230,265.73 2,038,079.75 3,983,470.19
合 计 30,808,407.12 746,177.44 17,554,622.46 13,999,962.10
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 105,399,025.00 18,621,187.14 109,785,057.91 20,308,898.53
股份支付 12,141,485.70 1,175,545.11 16,711,927.52 2,114,769.35
第 55 页 共 104 页
期末数 期初数
项 目
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
预计产品售后维修费 66,601,336.24 10,246,363.27 56,109,314.24 8,688,381.73
内部交易未实现利润 58,401,035.69 14,417,740.39 128,181,862.54 28,761,546.28
公允价值计量变动计入
其他综合收益的资产、 7,000,162.74 1,155,026.85 7,023,413.45 1,158,863.22
负债（公允价值减值）
租赁负债 104,441,885.50 23,088,899.78 129,667,993.97 27,073,556.57
可抵扣亏损 456,533,600.87 64,431,036.61 255,158,893.41 33,663,918.27
递延收益 58,910,129.80 9,121,384.68 72,238,813.45 12,169,054.91
预提费用等 1,189,643.86 146,762.60
合 计 870,618,305.40 142,403,946.43 774,877,276.49 133,938,988.86
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合并
评估增值
交易性金融资产公允价
值增值
使用权资产 82,591,081.85 17,873,509.85 113,779,703.54 23,786,461.28
合 计 111,735,800.85 22,633,144.36 144,450,301.69 28,130,384.77
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 19,519,157.51 13,183,460.96
可抵扣亏损 156,368,554.99 132,704,512.03
合 计 175,887,712.50 145,887,972.99
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 56 页 共 104 页
年 份 期末数 期初数 备注
无限期 10,768,027.32 4,673,521.89
合 计 156,368,554.99 132,704,512.03
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 95,360.30 95,360.30 84,250.00 84,250.00
合同资产 1,165,758.15 142,706.31 1,023,051.84 1,140,867.79 93,611.00 1,047,256.79
其他 1,200.00 1,200.00
合 计 1,261,118.45 142,706.31 1,118,412.14 1,226,317.79 93,611.00 1,132,706.79
(2) 合同资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 1,165,758.15 142,706.31 1,023,051.84 1,140,867.79 93,611.00 1,047,256.79
小 计 1,165,758.15 142,706.31 1,023,051.84 1,140,867.79 93,611.00 1,047,256.79
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 减值准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 1,165,758.15 100.00 142,706.31 12.24 1,023,051.84
合 计 1,165,758.15 100.00 142,706.31 12.24 1,023,051.84
第 57 页 共 104 页
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 减值准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 1,140,867.79 100.00 93,611.00 8.21 1,047,256.79
合 计 1,140,867.79 100.00 93,611.00 8.21 1,047,256.79
② 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
按组合计提减值准备 1,165,758.15 142,706.31 12.24
小 计 1,165,758.15 142,706.31 12.24
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 转销/核销 其他
按组合计提减值准备 93,611.00 49,095.31 142,706.31
合 计 93,611.00 49,095.31 142,706.31
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑票据保证金、保函保
货币资金 14,569,364.56 14,569,364.56 保证金、应计利息
证金、应计利息等
合 计 14,569,364.56 14,569,364.56
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑票据保证金、保函保
货币资金 35,100,314.08 35,100,314.08 保证金、应计利息
证金、应计利息等
合 计 35,100,314.08 35,100,314.08
项 目 期末数 期初数
保证借款 41,442,042.33 48,564,963.50
合 计 41,442,042.33 48,564,963.50
第 58 页 共 104 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,262,474.94 77,439,290.86
合 计 45,262,474.94 77,439,290.86
项 目 期末数 期初数
货款 395,757,674.16 468,357,215.68
工程设备款 3,944,032.49 9,192,749.28
其他 13,702,385.88 22,488,433.21
合 计 413,404,092.53 500,038,398.17
项 目 期末数 期初数
预收货款 68,847,997.79 73,411,920.76
合 计 68,847,997.79 73,411,920.76
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 83,548,895.45 416,781,231.85 455,964,796.11 44,365,331.19
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 9,543,157.68 13,839,256.28 20,048,879.11 3,333,534.85
合 计 94,813,807.24 461,713,293.83 507,017,099.27 49,510,001.80
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 82,576,488.34 388,514,555.43 427,490,988.97 43,600,054.80
职工福利费 90.77 7,743,434.40 7,743,353.99 171.18
社会保险费 904,316.31 10,675,812.46 10,948,422.86 631,705.91
其中：医疗保险费 857,921.53 9,617,603.06 9,903,085.57 572,439.02
工伤保险费 34,140.77 667,776.91 653,962.76 47,954.92
生育保险费 12,254.01 390,432.49 391,374.53 11,311.97
第 59 页 共 104 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
住房公积金 9,451,337.72 9,412,837.40 38,500.32
工会经费和职工教育经费 258,963.29 234,151.29 24,812.00
其他短期薪酬 68,000.03 137,128.55 135,041.60 70,086.98
小 计 83,548,895.45 416,781,231.85 455,964,796.11 44,365,331.19
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,672,963.82 30,400,592.24 30,325,225.81 1,748,330.25
失业保险费 48,790.29 692,213.46 678,198.24 62,805.51
小 计 1,721,754.11 31,092,805.70 31,003,424.05 1,811,135.76
项 目 期末数 期初数
企业所得税 2,214,528.59 21,584.30
增值税 24,825,793.77 25,823,081.07
城市维护建设税 201,938.36 173,049.85
教育费附加 85,989.98 123,527.42
代扣代缴个人所得税 4,497,591.15 4,840,096.75
其他 657,419.45 739,621.64
合 计 32,483,261.30 31,720,961.03
项 目 期末数 期初数
应付运费 4,699,865.71 4,422,700.82
应付佣金 7,034,319.85 5,777,550.62
应付押金保证金 4,806,820.67 4,548,997.49
应付技术服务费 2,498,991.44 3,799,227.01
职工代垫款 1,170,087.50 1,673,910.67
其他 10,138,157.99 7,916,553.28
合 计 30,348,243.16 28,138,939.89
第 60 页 共 104 页
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 4,924,223.36 1,505,140.00
一年内到期的长期应付款 54,362,691.60 2,000,000.00
一年内到期的租赁负债 16,076,155.30 23,160,462.11
合 计 75,363,070.26 26,665,602.11
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 7,295,468.95 8,440,006.44
预计负债 67,560,748.60 56,986,036.92
合 计 74,856,217.55 65,426,043.36
(2) 其他说明
预计负债期末余额源于公司向客户提供的产品质量保证，即承诺在产品终验完成后的
一定期限内，对出现的故障和质量问题提供免费保修。根据同行业情况和实际发生的质保
经验，本公司在终验完成后，按照当期销售商品收入的一定比例计提质量保证金。管理层
在确定产品质量保证金时，基于公司产品近期的维保经验数据和历史维修成本等为基础对
关键假设进行估计，本公司管理层需要运用较多判断来估计预计负债金额。预计负债的任
何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
项 目 期末数 期初数
信用借款 4,495,953.57
合 计 4,495,953.57
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 99,460,735.26 122,156,922.80
减：未确认融资费用 10,946,964.78 17,238,190.97
合 计 88,513,770.48 104,918,731.83
第 61 页 共 104 页
项 目 期末数 期初数
股权收购款 113,557,371.80 229,303,838.92
合 计 113,557,371.80 229,303,838.92
注：长期应付款股权收购款主要系 2023 年本公司收购新线美国少数股东股权。详见
附注十一、(四)“关联方承诺事项”
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 72,238,813.45 13,328,683.65 58,910,129.80 与资产相关
合 计 72,238,813.45 13,328,683.65 58,910,129.80
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 236,575,847.00 64,065.00 64,065.00 236,639,912.00
(2) 其他说明
鸿合科技的股权激励对象自 2025 年 1 月 2 日至 2025 年 2 月 28 日共行权 23,365 份，
行权增发股份 23,365 股，登记证券面值 23,365.00 元；自 2025 年 3 月 3 日至 2025 年 3 月
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 1,758,654,559.82 10,352,034.25 9,652,373.04 1,759,354,221.03
其他资本公积 15,344,143.57 2,744,691.56 9,616,052.47 8,472,782.66
合 计 1,773,998,703.39 13,096,725.81 19,268,425.51 1,767,827,003.69
(2) 其他说明
付计划行权从其他资本公积转入资本溢价 5,439,805.62 元；本公司之子公司武汉风起授予
的股权激励解锁减少资本溢价 853,133.33 元；与不同少数股东的交易分别导致资本溢价
第 62 页 共 104 页
增加 3,991,422.38 和减少 8,799,239.71 元，详细变动见七、在其他主体中的权益（三）
在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易；
影响导致资本公积增加 371,986.49 元，因行权条件未满足冲回前期确认的股份支付费用导
致减少 3,700,686.85 元，股份支付计划行权导致转入资本溢价 5,439,805.62 元，权益法
核算导致资本公积减少 475,560.00 元。
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 51,098,320.92 51,098,320.92
合 计 51,098,320.92 51,098,320.92
本期发生额
减：前期计
其他综合收益的税后净额
入其他综合
项 目 期初数 期末数
减：前期计 减： 收益当期转
税后归
本期所得税前发 入其他综合 所得 税后归属于母公 入留存收益
属于少
生额 收益当期转 税费 司 （税后归属
数股东
入损益 用 于母公司）
不能重分类进损益
-5,797,680.11 -5,797,680.11
的其他综合收益
其中：其他权益工
具公允价值 -5,797,680.11 -5,797,680.11
变动
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 1,929,981.81 -12,204,138.35 -12,204,150.39 12.04 -10,274,168.58
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 125,726,256.74 125,726,256.74
合 计 125,726,256.74 125,726,256.74
项 目 本期数 上年同期数
第 63 页 共 104 页
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,428,847,783.68 1,307,332,253.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,428,847,783.68 1,307,332,253.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,765,526.25 221,921,090.96
减：应付普通股股利 300,062,799.50 100,405,560.87
期末未分配利润 1,180,550,510.43 1,428,847,783.68
根据 2025 年 3 月 19 日召开的 2025 年第一次临时股东大会决议，以 2025 年 3 月 28 日
的总股本剔除回购专户股份后的 234,241,062 股为基数，向全体股东每 10 股拟派发现金红
利人民币 12.81 元（含税），共派发人民币 300,062,799.50 元，本次特别分红不送红股，
不以公积金转增股本。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,229,081,686.51 2,437,872,772.62 3,518,815,669.40 2,528,903,966.01
其他业务收入 9,370,502.35 5,716,921.77 6,404,140.46 9,061,908.58
合 计 3,238,452,188.86 2,443,589,694.39 3,525,219,809.86 2,537,965,874.59
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
分行业
教育 2,583,486,131.41 1,950,197,770.78 3,051,876,707.04 2,169,770,789.70
商用及其他 654,966,057.45 493,391,923.61 473,343,102.82 368,195,084.89
小 计 3,238,452,188.86 2,443,589,694.39 3,525,219,809.86 2,537,965,874.59
分产品
IWB 产品 2,334,982,991.71 1,723,809,438.92 2,551,715,358.30 1,792,827,648.60
其他智能交互产品 617,560,268.56 476,080,100.05 722,478,163.82 539,946,287.82
第 64 页 共 104 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
智能视听解决方案 285,908,928.59 243,700,155.42 251,026,287.74 205,191,938.17
小 计 3,238,452,188.86 2,443,589,694.39 3,525,219,809.86 2,537,965,874.59
分地区
境内 1,657,474,741.77 1,432,151,505.85 1,573,748,143.92 1,324,481,406.41
境外 1,580,977,447.09 1,011,438,188.54 1,951,471,665.94 1,213,484,468.18
小 计 3,238,452,188.86 2,443,589,694.39 3,525,219,809.86 2,537,965,874.59
分销售模式
经销 2,939,102,083.64 2,196,655,980.00 3,259,576,251.53 2,331,228,910.31
直销 299,350,105.22 246,933,714.39 265,643,558.33 206,736,964.28
小 计 3,238,452,188.86 2,443,589,694.39 3,525,219,809.86 2,537,965,874.59
(3) 履约义务的相关信息
履行履约义 公司承诺的转 是否为主 公司承担的预期将 公司提供的质量保
项 目 重要的支付条款
务的时间 让商品的性质 要责任人 退还给客户的款项 证类型及相关义务
付款期限一般为
IWB 及其他智
销售商品 商品交付时 产品交付后 30 天 是 无 保证类质量保证
能交互产品
至 90 天
智能视听解决
提供服务 服务提供时 一般为预收 是 无 保证类质量保证
方案
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 59,822,402.64 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,145,300.39 2,950,076.56
教育费附加 3,674,012.65 2,105,956.90
房产税 7,866,198.26 3,190,563.14
印花税 1,435,891.01 2,403,264.41
财产税等 755,336.65 1,643,069.88
合 计 18,876,738.96 12,292,930.89
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 182,518,900.42 184,289,338.64
第 65 页 共 104 页
项 目 本期数 上年同期数
仓储费及运杂费 32,783,552.15 30,909,107.73
广告展览费 41,054,331.03 43,293,672.95
办公及会议费 3,993,284.23 6,711,401.21
差旅费及交通 16,328,125.54 18,351,288.03
业务招待费 8,038,444.03 10,015,656.45
海外子公司销售佣金 6,321,158.91 5,989,411.07
物料消耗 894,157.69 517,191.61
房租、累计折旧及摊销 27,852,621.88 29,888,667.30
其他 7,508,296.18 7,517,019.11
合 计 327,292,872.06 337,482,754.10
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 110,909,353.51 155,320,565.38
折旧及摊销 35,672,514.38 42,167,612.18
办公费及物业费房租 23,136,409.32 21,261,962.32
中介服务费 12,281,555.65 17,907,798.39
业务招待费 7,146,589.21 8,006,388.75
技术服务费 7,402,935.94 7,267,931.44
差旅及交通费 8,538,620.04 9,988,622.45
股份支付 -2,241,115.10 5,666,295.89
其他 4,435,610.88 3,637,696.39
合 计 207,282,473.83 271,224,873.19
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 116,350,413.00 99,930,813.74
技术研发及咨询等服务费 11,815,307.38 16,904,306.45
折旧摊销 16,649,076.01 12,840,898.11
第 66 页 共 104 页
项 目 本期数 上年同期数
物料消耗 14,382,323.53 10,978,448.56
资质认证费 8,776,942.10 13,630,277.14
办公等其他费用 6,784,169.29 10,248,633.40
合 计 174,758,231.31 164,533,377.40
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 11,842,497.12 14,901,251.25
减：利息收入 40,786,958.60 58,512,420.28
汇兑损益 -2,393,764.10 -15,300,440.01
手续费及其他 1,486,676.41 1,597,956.75
合 计 -29,851,549.17 -57,313,652.29
计入本期非经常性损益的
项 目 本期数 上年同期数
金额
与资产相关的政府补助 13,328,683.65 15,791,108.86 13,328,683.65
与收益相关的政府补助 7,196,893.36 12,150,807.94 7,196,893.36
代扣个人所得税手续费返还 308,594.55 399,778.64
增值税加计抵减 2,058,000.75
增值税软件退税 -85,123.38 1,327,155.65
合 计 22,807,048.93 29,668,851.09 20,525,577.01
注：增值税软件退税为补缴 2023 年至 2024 年 1-6 月的软件即征即退税款
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -7,399,947.25 -10,470,413.82
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 487,454.52 1,364,797.63
理财收益 8,032,485.24 10,943,657.28
合 计 1,119,992.51 1,838,041.09
第 67 页 共 104 页
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -149,081.67 -610,433.04
其他非流动金融资产 8,189,938.15 3,403,446.67
收购少数股权的或有对价 3,244,172.32
合 计 11,285,028.80 2,793,013.63
项 目 本期数 上年同期数
应收账款坏账损失 -4,400,397.41 13,519,426.92
其他应收款坏账损失 -189,203.22 577,570.61
合 计 -4,589,600.63 14,096,997.53
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -23,605,149.89 -10,301,326.98
合同资产减值损失 87,663.01 -35,935.00
无形资产减值损失 -2,137,499.91
合 计 -25,654,986.79 -10,337,261.98
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 97,801.26 1,099,188.98 97,801.26
使用权资产处置收益 1,596,479.73 2,713,722.02 1,596,479.73
合 计 1,694,280.99 3,812,911.00 1,694,280.99
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 738.95 830,702.01 738.95
其中：固定资产处置利得 738.95 830,702.01 738.95
保险赔偿等 1,485,875.81 549,919.52 1,485,875.81
第 68 页 共 104 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
合 计 1,486,614.76 1,380,621.53 1,486,614.76
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 741,816.62 100,000.00 741,816.62
违约金支出 1,931,433.30 269,284.19 1,931,433.30
非流动资产报废、毁损损失 49,094.43 1,212,358.38 49,094.43
存货报废及罚没等 2,788,582.20 3,828,509.24 260,873.96
合 计 5,510,926.55 5,410,151.81 2,983,218.31
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 67,939,411.30 96,547,001.89
递延所得税费用 -14,105,949.87 -15,685,871.05
合 计 53,833,461.43 80,861,130.84
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 99,141,179.50 296,876,674.06
按母公司适用税率计算的所得税费用 24,785,294.86 74,219,168.49
子公司适用不同税率的影响 34,564,008.96 -1,886,969.09
调整以前期间所得税的影响 5,478,460.79 11,421,783.33
非应税收入的影响 -1,243,758.71 3,037,116.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,201,805.52 2,174,155.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,701,240.06 -15,215.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除金额的影响 -16,598,326.65 -17,984,181.54
境外子公司分红影响 1,511,749.92
所得税费用 53,833,461.43 80,861,130.84
第 69 页 共 104 页
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财 1,955,030,000.00 2,184,220,000.00
其他非流动金融资产投资成本 927,395.22 4,544,480.00
基金认购款退回 15,120,000.00
合 计 1,955,957,395.22 2,203,884,480.00
(2) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行理财 1,928,330,000.00 2,133,400,000.00
向联营企业增资 14,285,000.00 4,285,000.00
合 计 1,942,615,000.00 2,137,685,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助收入 7,196,893.36 44,061,350.77
利息收入 46,064,760.28 50,802,765.37
收到经营性往来款等 2,571,953.54 22,853,077.62
收到受限货币资金 16,533,944.07 12,417,136.04
合 计 72,367,551.25 130,134,329.80
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
费用性支出 214,260,715.62 249,065,245.88
支付经营性往来款等 17,729,050.92 39,687,559.14
合 计 231,989,766.54 288,752,805.02
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
租赁押金收回 2,520,504.75
第 70 页 共 104 页
项 目 本期数 上年同期数
企业间借款收到的资金 924,422.23 500,000.00
合 计 924,422.23 3,020,504.75
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
回购股份支付的现金 51,098,320.92
租赁押金 1,198,948.80
租赁负债支付的现金 27,361,479.05 36,104,132.43
购买子公司少数股权支付的现金 66,137,061.15 1,000,000.00
支付少数股东减资款 1,000,000.00
注销子公司支付少数股东 517,113.45
偿还企业借款 2,050,000.00
合 计 97,065,653.65 89,401,402.15
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 45,307,718.07 216,015,543.22
加：资产减值准备 25,654,986.79 10,337,261.98
信用减值准备 4,589,600.63 -14,096,997.53
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 16,928,018.17 16,200,622.21
长期待摊费用摊销 17,554,622.46 19,369,292.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1,694,280.99 -3,812,911.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,094.43 381,656.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,285,028.80 -2,793,013.63
财务费用（收益以“－”号填列） 11,899,503.64 -1,890,182.48
投资损失（收益以“－”号填列） -1,119,992.51 -1,838,041.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,464,957.57 -19,957,873.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,497,240.41 4,183,619.14
存货的减少（增加以“－”号填列） 178,101,883.61 -186,101,843.83
第 71 页 共 104 页
补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,424,841.75 106,509,887.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -156,913,189.65 68,955,714.41
其他 -1,327,981.77 7,359,329.37
经营活动产生的现金流量净额 152,384,474.02 297,947,582.50
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,440,435,455.53 1,702,362,075.46
减：现金的期初余额 1,702,362,075.46 1,553,130,893.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -261,926,619.93 149,231,182.34
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 50,526.44 44,082.75
可随时用于支付的银行存款 1,404,608,049.15 1,692,305,721.60
可随时用于支付的其他货币资金 35,776,879.94 10,012,271.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金
项 目 期末数 期初数
和现金等价物的理由
募集资金 16,950,219.38 116,777,848.49 使用范围受限但可随时支取
小 计 16,950,219.38 116,777,848.49
(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
第 72 页 共 104 页
项 目 期末数 期初数 不属于现金和现金等价物的理由
其他货币资金 11,788,336.42 26,661,654.23 保证金
其他货币资金 233,966.82 613,791.39 已开出未兑付的支票
其他货币资金 408.93 414.39 备偿户资金使用受限
银行存款 2,546,652.39 7,824,454.07 应计利息
小 计 14,569,364.56 35,100,314.08
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 48,564,963.50 91,635,802.68 1,695,498.27 100,454,222.12 41,442,042.33
长期借款（含一年内
到期的长期借款）
租赁负债（含一年内
到期的租赁负债）
小 计 182,645,251.01 91,635,802.68 16,842,752.97 129,624,790.31 10,542,824.91 150,956,191.44
(四) 其他
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,222,068,173.07
其中：美元 170,488,789.48 7.02880 1,198,331,603.50
欧元 1,196,017.76 8.23550 9,849,804.26
港币 1,347,083.89 0.90322 1,216,713.11
新台币 8,933,062.00 0.22458 2,006,187.06
印度卢比 135,190,989.77 0.07830 10,585,454.50
韩元 16,133,877.00 0.00486 78,410.64
应收账款 216,893,241.85
其中：美元 16,939,554.23 7.02880 119,064,738.77
英镑 708,614.31 9.43460 6,685,492.57
欧元 7,668,643.57 8.23550 63,155,114.12
印度卢比 357,444,398.30 0.07830 27,987,896.39
第 73 页 共 104 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
预付账款 35,102,866.17
其中：美元 4,515,724.40 7.02880 31,740,123.66
英镑 499.70 9.43460 4,714.47
欧元 86,089.94 8.23550 708,993.74
港币 1,894,459.71 0.90322 1,711,113.90
新台币 1,663,303.01 0.22458 373,544.59
印度卢比 7,207,864.75 0.07830 564,375.81
其他应收款 3,364,972.17
其中：美元 300,860.24 7.02880 2,114,686.45
欧元 92,462.43 8.23550 761,474.34
港币 30,000.00 0.90322 27,096.60
新台币 623,190.00 0.22458 139,956.01
印度卢比 4,109,307.43 0.07830 321,758.77
一年内到期的非流动负债 4,924,223.36
其中：欧元 597,926.46 8.23550 4,924,223.36
应付账款 23,222,126.52
其中：美元 1,314,880.65 7.0288 9,242,033.12
英镑 112,920.05 9.4346 1,065,355.50
欧元 742,944.52 8.23550 6,118,519.57
港币 674,424.12 0.90322 609,153.35
新台币 27,549,492.29 0.22458 6,187,064.98
长期应付款 113,557,309.60
其中：美元 16,156,002.39 7.02880 113,557,309.60
其他应付款 9,775,821.01
其中：美元 1,227,787.54 7.02880 8,629,873.06
欧元 14,779.26 8.23550 121,714.60
港币 18,945.51 0.90322 17,111.96
新台币 848,151.05 0.22458 190,477.76
印度卢比 10,427,543.24 0.07830 816,476.64
第 74 页 共 104 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
韩元 34,360.00 0.00486 166.99
(2) 境外经营实体说明
本公司之间接控股子公司鸿程香港、新线香港、鸿途香港位于香港，以港币为其记账
本位币；本公司之间接控股子公司新线美国位于美国，以美元为其记账本位币；本公司之
间接控股子公司新线韩国位于韩国，以韩元为其记账本位币；本公司之间接控股子公司鸿
程欧洲位于西班牙，以欧元为其记账本位币；本公司之间接控股子公司鸿程亚太位于台湾，
以台币为其记账本位币；本公司之间接控股子公司鸿程印度位于印度，以卢比为其记账本
位币。
(1) 公司作为承租人
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期及低价值租赁 3,600,145.50 5,637,838.55
合 计 3,600,145.50 5,637,838.55
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 5,213,169.91 6,381,489.22
与租赁相关的总现金流出 30,961,624.55 41,741,970.98
(2) 公司作为出租人
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,420,912.51 663,291.71
小 计 1,420,912.51 663,291.71
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 42,220,486.13 20,123,853.86
小 计 42,220,486.13 20,123,853.86
第 75 页 共 104 页
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13 之说明。
(1) 供应商融资安排的条款和条件
供应商融资安排类型 条款和条件
子公司鸿合智能与交通银行股份有限公司和金网络(北京)数字科技有限公司签订
“快易付”业务合作协议(适用于航信平台业务)，授予北京鸿合快易付额度
交通银行-快易付业务 5,000.00 万元，北京鸿合在授信额度内签发快易付，并承担融资利息和手续费。
供应商在航信平台向交通银行股份有限公司申请保理融资，快易付到期后鸿合智
能按约定履行到期付款义务。
(2) 供应商融资安排相关负债情况
项 目 期末数 期初数
应付账款 37,453,187.96 41,119,373.50
其中：供应商已收到款项 37,453,187.96 41,119,373.50
短期借款 37,453,187.96 41,119,373.50
其中：供应商已收到款项 37,453,187.96 41,119,373.50
小 计 37,453,187.96 41,119,373.50
项 目 期末付款到期日区间 期初付款到期日区间
属于融资安排的负债 按照合同约定条件付款 按照合同约定条件付款
不属于融资安排的可比应付账款 按照合同约定条件付款 按照合同约定条件付款
本公司因供应商融资安排，2025 年度终止确认应付账款同时确认短期借款的金额为
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 118,117,502.72 102,813,769.14
技术研发及咨询等服务费 11,815,307.38 19,497,467.94
折旧及摊销 16,929,079.06 13,758,787.63
物料消耗 14,382,323.53 10,978,448.56
资质认证费 8,776,942.10 13,630,277.14
第 76 页 共 104 页
项 目 本期数 上年同期数
房租 - 156,086.90
办公费及其他 7,404,531.39 10,092,546.50
合 计 177,425,686.18 170,927,383.81
其中：费用化研发支出 174,758,231.31 164,533,377.40
资本化研发支出 2,667,454.87 6,394,006.41
(二) 开发支出
开发支出期初期末余额变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
确认为
内部开发支出 转入当期损益
无形资产
智慧教学 SAAS 平台 531,480.98 531,480.98
智能教学终端与录播管理应用
平台
桌面式裸眼 3D 及智能平台 4,891,003.23 2,667,454.87 6,917,386.54 641,071.56
合 计 6,133,995.41 2,667,454.87 8,160,378.72 641,071.56
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
持股比例
主要经营地及
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
注册地
直接 间接
生产研发销售
鸿合创新 1,170,000,000.00 元 深圳 100.00% 投资设立
基地
非同一控制下企
目击者 10,000,000.00 元 深圳 房屋出租 100.00%
业合并
鸿合商通 100,000.00 元 深圳 商务服务 100.00% 投资设立
海外投资性主
鸿程香港 34,936,712.75 港币 香港 100.00% 投资设立
体
鸿程欧洲 100,000.00 欧元 欧洲 贸易主体 100.00% 投资设立
鸿程亚太 32,667,300.00 台币 亚太 贸易主体 100.00% 投资设立
海外投资性主
新线香港 10,000.00 港币 香港 100.00% 投资设立
体
新线韩国 613,100,000.00 韩元 韩国 贸易主体 100.00% 投资设立
鸿程印度 31,353,300.00 卢比 印度 贸易主体 99.9997% 投资设立
鸿途香港 10,000.00 港币 香港 投资主体 100.00% 投资设立
第 77 页 共 104 页
持股比例
主要经营地及
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
注册地
直接 间接
新线美国 3,000,000.00 美元 美国 贸易主体 100.00% 投资设立
不形成业务的合
迹动未来香港 80,000.00 港币 香港 研发主体 100.00%
并
非同一控制下企
成都爱课堂 3,000,000.00 元 成都 互联网 100.00%
业合并
鸿合智能 24,123,444.00 元 北京 集成服务 83.9271% 投资设立
鸿合爱学 140,000,000.00 元 北京 互联网 100.00% 投资设立
北京乐学 30,000,000.00 元 北京 互联网 100.00% 投资设立
九江乐学 2,000,000.00 元 江西 互联网 44.00% 投资设立
非同一控制下企
徐州徐淮 1,000,000.00 元 徐州 互联网 55.00%
业合并
安徽爱学 20,000,000.00 元 安徽 互联网 100.00% 投资设立
鸿合优学 1,500,000.00 元 北京 互联网 100.00% 投资设立
南京爱学 1,000,000.00 元 南京 互联网 100.00% 投资设立
鸿合智学 10,000,000.00 元 广东 贸易主体 80.00% 投资设立
鸿合嘉华 30,000,000.00 元 北京 贸易主体 100.00% 投资设立
安徽鸿程 150,000,000.00 元 安徽 制造业 100.00% 投资设立
非同一控制下企
武汉风起 10,000,000.00 元 武汉 研发主体 100.00%
业合并
非同一控制下企
迹动未来 6,619,798.00 元 深圳 信息技术 51.00%
业合并
南京人工智能 1,500,000.00 元 南京 研发主体 83.34% 投资设立
鸿合图灵 12,706,480.00 元 北京 信息技术 62.96% 投资设立
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
九江乐学 注销 2025 年 1 月 20 日 1,149,141.01 2,828.37
(三) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
鸿合智能 2025/4/30 85.9170% 83.9271%
第 78 页 共 104 页
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
北京乐学 2025/3/31 83.2095% 100.0000%
鸿合优学 2025/5/31 82.00% 100.0000%
鸿合智学 2025/3/31 100.00% 80.00%
南京人工智能 2025/12/31 91.67% 83.34%
项 目 北京乐学 鸿合优学 鸿合智学 南京人工智能
购买成本/处置对价 4,650,000.00 450,000.00 1,000,000.00 125,000.00
现金 4,650,000.00 450,000.00 1,000,000.00 125,000.00
非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 4,650,000.00 450,000.00 1,000,000.00 125,000.00
减：按取得/处置的股权比
-2,962,704.54 2,251,120.28 -929,339.54 1,311,535.17
例计算的子公司净资产份额
差额 -7,612,704.54 1,801,120.28 1,929,339.54 -1,186,535.17
其中：调整资本公积 -7,612,704.54 1,801,120.28 1,929,339.54 -1,186,535.17
调整盈余公积
调整未分配利润
另外，鸿合智能本期减资事项导致公司对鸿合智能的持股比例由 85.9170%降低为
(四) 在合营企业或联营企业中的权益
基本情况
持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
重庆仓廪慧远私募股权投
资基金合伙企业（有限合
重庆市 重庆市 商务服务业 54.00 权益法
伙）（以下简称重庆仓廪
慧远）
新线科技有限公司 北京市 北京市 贸易主体 38.0944 权益法
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
重庆仓廪慧远 新线科技 重庆仓廪慧远 新线科技
流动资产 317,542,542.88 39,291,515.51 317,423,127.19 20,765,682.08
第 79 页 共 104 页
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
重庆仓廪慧远 新线科技 重庆仓廪慧远 新线科技
非流动资产 32,369,471.98 32,433,949.51
资产合计 317,542,542.88 71,660,987.49 317,423,127.19 53,199,631.59
流动负债 3.00 48,848,146.57 21,541,817.59
非流动负债 795,937.89 2,768,210.98
负债合计 3.00 49,644,084.46 24,310,028.57
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 317,542,539.88 22,016,903.03 317,423,127.19 28,889,603.02
按持股比例计算的净资产份额 171,472,971.53 8,387,207.11 171,408,488.68 11,005,320.93
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他 15,549,317.99 15,549,317.99
对联营企业权益投资的账面价值 171,472,971.53 23,936,525.10 171,408,488.68 26,554,638.92
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 69,108,593.99 57,679,917.96
净利润 119,412.69 -16,872,699.99 -249,406.37 -25,210,882.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 119,412.69 -16,872,699.99 -249,406.37 -25,210,882.76
本期收到的来自联营企业的股利
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 16,978,468.40 8,015,344.68
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,846,822.32 -809,946.04
其他综合收益
综合收益总额 -1,846,822.32 -809,946.04
第 80 页 共 104 页
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 7,196,893.36
其中：计入其他收益 7,196,893.36
合 计 7,196,893.36
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 72,238,813.45 13,328,683.65
小 计 72,238,813.45 13,328,683.65
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减
财务报表列报项目 其他变动 期末数 与资产/收益相关
费用金额 资产金额
递延收益 58,910,129.80 与资产相关
小 计 58,910,129.80
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 20,525,577.01 27,941,916.80
合 计 20,525,577.01 27,941,916.80
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额
进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金
额。参见附注“五、合并财务报表项目注释”中各相关项目。
第 81 页 共 104 页
本公司之子公司鸿合创新对海外客户的应收账款余额向中国出口信用保险公司深圳分
公司购买短期出口信用保险，主要对鸿合创新境外关联公司鸿程亚太、鸿程印度、鸿程香
港等的货物贸易及服务贸易的应收账款余额进行扩展保险。本公司的信用风险集中按照客
户、地理区域进行管理，应收账款客户群广泛地分散于不同的销售区域，除对以上客户的
应收账款余额购买保险或进行信用增级，本公司内部不存在重大信用风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 41,442,042.33 41,536,446.45 41,536,446.45
应付票据 45,262,474.94 45,262,474.94 45,262,474.94
应付账款 416,244,944.25 416,244,944.25 416,244,944.25
其他应付款 30,447,179.80 30,447,179.80 30,447,179.80
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 88,513,770.48 99,460,735.26 99,460,735.26
长期应付款 113,557,371.80 115,975,263.47 115,975,263.47
小 计 810,830,853.86 826,754,565.51 611,318,566.78 215,435,998.73
（续上表）
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 48,564,963.50 48,777,773.39 48,777,773.39
应付票据 77,439,290.86 77,439,290.86 77,439,290.86
应付账款 500,038,398.17 500,038,398.17 500,038,398.17
其他应付款 28,138,939.89 28,138,939.89 28,138,939.89
一年内到期的非
流动负债
租赁负债 104,918,731.83 119,901,143.15 119,901,143.15
长期借款 4,495,953.57 4,655,370.26 4,655,370.26
长期应付款 229,303,838.92 237,217,200.00 237,217,200.00
小 计 1,019,565,718.85 1,043,093,385.98 681,319,672.57 361,773,713.41
(三) 市场风险
第 82 页 共 104 页
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支
付借款利息，因此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(五) 金融资产转移
已转移金融资产
转移方式 已转移金融资产性质 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
金额
已经转移了其几乎所有的风险和
票据背书 应收款项融资 720,000.00 终止确认
报酬
小 计 720,000.00
项 目 金融资产转移方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 背书 720,000.00
小 计 720,000.00
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 430,115,684.68 430,115,684.68
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
第 83 页 共 104 页
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
其中：股权投资 56,196,110.86 56,196,110.86
持续以公允价值计量的资产总
额
(二) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第二层次公允价值计量项目为交易性金融资产理财产品，理财产品的公允价
值公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或
负债的报价，以及在正常报价间隔期间可观察的利率或收益率曲线等确定公允价值。
(三) 持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产期末公允价值参照被投资单位公允价值计算。
应收款项融资银行承兑汇票剩余期限较短，公司以持有其账面余额代表该投资公允价
值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
公司于 2025 年 12 月 1 日收到安徽省瑞丞鸿图股权投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下简称“瑞丞鸿图”）的通知，瑞丞鸿图协议收购鸿达成有限公司（以下简称“鸿达
成”）、邢正、王京、张树江合计持有的公司 59,159,978 股股份（占公司股份总数的
《证券过户登记确认书》。至此，瑞丞鸿图成为公司的控股股东，合肥瑞丞私募基金管理
有限公司（以下简称“合肥瑞丞”）成为公司的间接控股股东，公司实际控制人由
XINGXIUQING、邢正变更为无实际控制人。
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
安徽省瑞丞鸿图股权投资基金合伙 160,000.00
安徽芜湖 有限合伙企业 25.00 25.00
企业（有限合伙） 万元
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
西安巴斯光年软件科技有限公司(以下简称巴斯光年） 本公司联营企业
第 84 页 共 104 页
合营或联营企业名称 与本公司关系
新线科技有限公司（以下简称新线科技） 本公司联营企业
深圳拿云智能创新产业有限公司（以下简称拿云智能） 本公司联营企业
上海信和时代科技有限公司（以下简称信和时代） 本公司联营企业的子公司
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
副总经理 KEJIAN WANG 先生为该公司的实际控制
Newline Interactive Holdings,LLC
人之一
天津鸿乐企业管理合伙企业（有限合伙） 过去一年内为子公司北京乐学的少数股东
王京 过去一年内任董事
张树江 过去一年内任董事
XING XIUQING 过去一年内任董事
邢正 过去一年内公司董事 XING XIUQING 之兄弟
备注：天津鸿乐企业管理合伙企业（有限合伙）从 2025 年 5 月开始不再是子公司北京
乐学的少数股东，王京、张树江、XING XIUQING 从 2025 年 12 月 23 日开始不再是公司
董事，拿云智能从 2025 年 2 月开始成为关联方。
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
新线科技 采购商品 2,830,301.73 1,385,789.89
新线科技 接受劳务、服务 106,913.53
信和时代 接受劳务、服务 200,000.00 200,000.00
拿云智能 采购商品 3,524,065.10
拿云智能 接受劳务、服务 1,886,792.45
小 计 8,548,072.81 1,585,789.89
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
新线科技 销售商品 19,900,721.44 10,340,770.78
新线科技 提供服务 632,868.25 596,992.67
信和时代 提供服务 471.70
第 85 页 共 104 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
巴斯光年 销售商品 14,601.77 415,929.22
拿云智能 提供服务 1,226.42
小 计 20,549,889.58 11,353,692.67
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
新线科技 房屋 472,449.06 663,291.71
拿云智能 房屋 91,226.70
合 计 563,675.76 663,291.71
(2) 公司承租情况
本期数
简化处理的短期租赁
租赁资产种 确认使用权资产的租赁
出租方名称 和低价值资产租赁的
类
租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息支
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
邢正 不动产 183,719.49 209,312.93 4,002.65
张树江 不动产 98,936.64 98,936.64
XING XIUQING 不动产 98,936.64 326,036.64 13,418.46
王京 不动产 71,226.00 4,208.46
合 计 381,592.77 705,512.21 21,629.57
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁
租赁资产种 确认使用权资产的租赁
出租方名称 和低价值资产租赁的
类
租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息支
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
邢正 不动产 183,719.49 209,312.93 4,311.27
张树江 不动产 127,668.24 127,668.24
XING XIUQING
不动产 127,668.24 416,700.24 26,228.57
王京 不动产 90,648.00 8,225.96
合 计 439,055.97 844,329.41 38,765.80
第 86 页 共 104 页
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
天津鸿乐企业管理合伙企
业（有限合伙）
天津鸿乐企业管理合伙企
业（有限合伙）
天津鸿乐企业管理合伙企
业（有限合伙）
天津鸿乐企业管理合伙企
业（有限合伙）
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 12,666,917.56 27,716,368.76
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新线科技 18,377,000.85 1,008,850.04 5,776,079.19 288,803.96
小 计 18,377,000.85 1,008,850.04 5,776,079.19 288,803.96
预付款项
新线科技 1,140,000.00
小 计 1,140,000.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
新线科技 195,710.00 258,150.00
拿云智能 32,548.28
信和时代 200,000.00 200,000.00
小 计 428,258.28 458,150.00
合同负债
新线科技 802,212.39
小 计 802,212.39
(四) 关联方承诺
第 87 页 共 104 页
本公司于 2023 年 10 月 30 日召开第三届董事会第二次会议以及 2023 年第四次临时股
东大会，审议通过了《关于购买控股子公司少数股东股权暨关联交易的议案》，公司以支
付 现 金 的 方 式 购 买 KEJIAN WANG 、 Jon Christian Bradford 、 Newline Interactive
Holdings, LLC 持有的子公司新线美国 25%少数股东股权。
Newline Interactive Holdings, LLC 签订的《股份转让协议》约定收购新线美国 25%股权
分 5 期支付转让价款为 4,125 万美元，第 1 期鸿途香港于 2023 年 12 月 14 日支付了 825 万
美元股权转让价款，剩余 4 期股权转让价款分别在新线美国满足 2024 年度至 2027 年度各
会计期间经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与净利润的孰低值不低于
当年承诺净利润金额的条件时进行支付。若支付条件未满足时，自 2024 年起至结算年度累
计实际实现净利润占同期累计净利润承诺指标的比重支付当期股权转让款。具体各期需支
付的股权转让价款、对应当期承诺净利润情况及补偿方式如下：
期数 需支付转让价款(美元） 净利润承诺指标（美元） 净利润所属期间
第 1 期支付 8,250,000.00 不涉及 不涉及
第 2 期支付 8,250,000.00 27,500,000.00 2024 年度
第 3 期支付 8,250,000.00 30,250,000.00 2025 年度
第 4 期支付 8,250,000.00 33,280,000.00 2026 年度
第 5 期支付 8,250,000.00 36,600,000.00 2027 年度
上述净利润承诺指标为新线美国公司扣除非经常性损益之前或之后的较低者，以及扣
除超额业绩奖励价款支付的影响及公司支付股份转让协议项下的转让价款的影响。
新线美国 2025 年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与净利润的孰
低值(剔除超额业绩奖励影响)金额为 2,193.52 万美元，2025 年度净利润承诺指标为不低
于 3,025.00 万美元,新线美国 2025 年度的业绩承诺未实现。根据股权转让协议，截止
万美元。
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
高管、核心管理、
核心技术（业务）
第 88 页 共 104 页
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
子公司核心员工 157,247.04 2,527,162.50 157,247.04 2,527,162.50 180,000.00 2,750,000.00
合 计 221,312.04 3,512,033.75 157,247.04 2,527,162.50 1,884,440.00 28,952,356.12
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 评估值
在等待期内的每个资产负债表日，根据可行权人数变
可行权权益工具数量的确定依据 动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权
的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,936,694.05
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
子公司核心员工 -1,327,981.77
合 计 -1,327,981.77
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后非调整事
项。
十五、其他重要事项
(一) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
详见本附注十一、(四)“关联方承诺事项”。
(二) 分部信息
第 89 页 共 104 页
本公司主要业务为生产和销售教育信息化产品。公司将此业务视作为一个整体实施管
理、评估经营成果。本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司收入分解信息详见本
财务报表附注五(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 11,951,500.00 9,970,076.21
减：坏账准备 11,370.00 12,088.81
账面价值合计 11,940,130.00 9,957,987.40
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 11,951,500.00 100.00 11,370.00 0.10 11,940,130.00
合 计 11,951,500.00 100.00 11,370.00 0.10 11,940,130.00
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 9,970,076.21 100.00 12,088.81 0.12 9,957,987.40
合 计 9,970,076.21 100.00 12,088.81 0.12 9,957,987.40
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 227,400.00 11,370.00 5.00
第 90 页 共 104 页
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 11,724,100.00
小 计 11,951,500.00 11,370.00 0.10
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 227,400.00 11,370.00 5.00
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 其他
按组合计提坏账准备 12,088.81 -718.81 11,370.00
合 计 12,088.81 -718.81 11,370.00
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末账面余额 占应收账款和合同资产 应收账款坏
（含列报于其他非流动 账准备和合
单位名称 合同资产（含列报 资产的合同资产）期末 同资产减值
应收账款 于其他非流动资产 小 计 余额合计数的比例（%） 准备
的合同资产）
深圳市鸿合创新信息技术有限责任
公司
北京鸿合乐学教育科技有限公司 1,316,400.00 1,316,400.00 11.01
新线科技有限公司 227,400.00 227,400.00 1.90 11,370.00
北京鸿合图灵智能科技有限公司 106,000.00 106,000.00 0.89
深圳市迹动未来智能科技有限公司 105,800.00 105,800.00 0.89
小 计 11,852,900.00 11,852,900.00 99.18 11,370.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 306,790,000.00 515,570,000.00
其他应收款 393,112,827.14 283,282,228.32
合 计 699,902,827.14 798,852,228.32
第 91 页 共 104 页
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
鸿合创新 278,790,000.00 487,570,000.00
安徽鸿程 22,000,000.00 22,000,000.00
鸿合智能 6,000,000.00 6,000,000.00
小 计 306,790,000.00 515,570,000.00
项 目 期末数 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
鸿合创新 278,790,000.00 1-5 年 内部尚未结算 否、子公司无收回风险
安徽鸿程 22,000,000.00 1-4 年 内部尚未结算 否、子公司无收回风险
鸿合智能 6,000,000.00 5 年以上 内部尚未结算 否、子公司无收回风险
小 计 306,790,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 期末数 期初数
押金 597,352.25 893,564.00
股权投资意向金 4,931,381.52 4,931,381.52
合并范围内子公司资金拆借 390,921,535.83 278,701,535.83
其他 2,346,866.67 4,102,374.94
账面余额小计 398,797,136.27 288,628,856.29
减：坏账准备 5,684,309.13 5,346,627.97
账面价值小计 393,112,827.14 283,282,228.32
账 龄 期末数 期初数
第 92 页 共 104 页
账 龄 期末数 期初数
账面余额小计 398,797,136.27 288,628,856.29
减：坏账准备 5,684,309.13 5,346,627.97
账面价值小计 393,112,827.14 283,282,228.32
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 4,931,381.52 1.24 4,931,381.52 100.00
按组合计提坏账准备 393,865,754.75 98.76 752,927.61 0.19 393,112,827.14
合 计 398,797,136.27 100.00 5,684,309.13 1.43 393,112,827.14
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 4,931,381.52 1.71 4,931,381.52 100.00
按组合计提坏账准备 283,697,474.77 98.29 415,246.45 0.15 283,282,228.32
合 计 288,628,856.29 100.00 5,346,627.97 1.85 283,282,228.32
② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数 期末数
单位名称
计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
（%）
江苏米果教育科 预计无法收
技有限公司 回
小 计 4,931,381.52 4,931,381.52 4,931,381.52 4,931,381.52 100.00
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 390,921,535.83
账龄组合 2,944,218.92 752,927.61 25.57
其中：1 年以内 577,352.25 28,867.61 5.00
第 93 页 共 104 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 393,865,754.75 752,927.61 0.19
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 合 计
未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初数 88,347.45 326,899.00 4,931,381.52 5,346,627.97
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -234,686.67 234,686.67
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -59,479.84 -92,212.33 489,373.33 337,681.16
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 28,867.61 5,655,441.52 5,684,309.13
期末坏账准备计提比
例（%）
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
的比例（%）
合并范围内资
鸿合创新 284,040,000.00 5 年以内 71.22
金拆借
合并范围内资
鸿合爱学 93,125,000.00 5 年以内 23.35
金拆借
合并范围内资
鸿合优学 8,000,000.00 1 年以内 2.01
金拆借
江苏米果教育科技有
意向金 4,931,381.52 4-5 年 1.24 4,931,381.52
限公司
合并范围内资
鸿合智学 2,906,535.83 2 年以内 0.73
金拆借
小 计 393,002,917.35 98.55 4,931,381.52
第 94 页 共 104 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
资
对联营、合
营企业投资
合 计 1,778,650,631.20 1,778,650,631.20 1,788,423,107.79 1,788,423,107.79
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资单
位 账面 减值 追加 减少 计提减 账面 减值
其他
价值 准备 投资 投资 值准备 价值 准备
鸿合创新 1,188,183,814.45
鸿合爱学 140,034,247.55 140,034,247.55
鸿合智能 61,546,054.31 8,651,110.01 -1,119,813.21 51,775,131.09
鸿合嘉华 30,614,349.82 30,614,349.82
安徽鸿程 116,605,066.38 116,605,066.38
武汉风起 3,403,530.19 913,133.33 4,316,663.52
迹动未来 29,986,980.00 29,986,980.00
南京人工智能 20,155,801.57 4,000,000.00 -2,719,657.97 21,436,143.60
鸿合图灵 7,391,470.63 748,799.02 8,140,269.65
小计 1,597,921,314.90 4,000,000.00 8,651,110.01 -2,177,538.83 1,591,092,666.06
(3) 对联营、合营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位
权益法下确认的 其他综合
账面价值 减值准备 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
重庆仓廪慧远 171,408,488.68 64,482.85
巴斯光年 8,015,344.68 -390,196.78
新线科技 11,077,959.53 4,285,000.00 -6,427,553.82
合 计 190,501,792.89 4,285,000.00 -6,753,267.75
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位
宣告发放现金 计提减值
其他权益变动 其他 账面价值 减值准备
股利或利润 准备
联营企业
第 95 页 共 104 页
本期增减变动 期末数
被投资单位
宣告发放现金 计提减值
其他权益变动 其他 账面价值 减值准备
股利或利润 准备
重庆仓廪慧远 171,472,971.53
巴斯光年 7,625,147.90
新线科技 -475,560.00 8,459,845.71
合 计 -475,560.00 187,557,965.14
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,835,283.01 2,052,014.60
其他业务收入 9,102,547.17 13,213,468.71
合 计 13,937,830.18 15,265,483.31
其中：与客户之间的合同
产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
咨询技术服务 13,937,830.18 15,265,483.31
小 计 13,937,830.18 15,265,483.31
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 13,937,830.18 15,265,483.31
小 计 13,937,830.18 15,265,483.31
(3) 履约义务的相关信息
履行履约义务 重要的支付 公司承诺的转 是否为主 公司承担的预期将 公司提供的质量保
项 目
的时间 条款 让商品的性质 要责任人 退还给客户的款项 证类型及相关义务
提供服务 服务提供时 一般为预收 咨询技术服务 是 无 无
第 96 页 共 104 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 902,880.29 918,790.84
技术研发及咨询等服务费 140,057.50 618,605.24
折旧摊销 127,159.06 23,893.80
办公等其他费用 23,034.37 29,229.40
合 计 1,193,131.22 1,590,519.28
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -6,753,267.75 -10,470,413.82
处置长期股权投资产生的投资收益 5,529,931.22 -4,869,351.28
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 487,454.52 1,364,797.63
理财产品 6,683,706.38 10,259,936.94
合 计 5,947,824.37 -3,715,030.53
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,645,925.51
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 20,525,577.01
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产 19,804,968.56
和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
第 97 页 共 104 页
项 目 金额 说明
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,448,248.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 40,528,223.01
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 9,267,585.73
少数股东权益影响额（税后） -2,282.55
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 31,262,919.83
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.56 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 51,765,526.25
非经常性损益 B 31,262,919.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,502,606.42
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,515,980,251.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E1 359,190.15
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 10
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E2 625,681.10
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 9
第 98 页 共 104 页
项 目 序号 本期数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 300,062,799.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
股权激励 I1 -1,327,981.77
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他综合收益 I2 -12,204,150.39
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
权益法核算下被投资单位其他权益变动 I3 -475,560.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
少数股东股权变动 1 I4 1,801,120.28
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
少数股东股权变动 2 I5 1,929,339.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 9
其他
少数股东股权变动 3 I6 -7,612,704.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 8
少数股东股权变动 4 I7 260,962.56
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 9
少数股东股权变动 5 I8 -1,186,535.17
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 -
少数股东对资本公积的整体影响 I9 371,986.48
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 6
少数股东股权对资本公积的影响 I10 -853,133.33
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J10 -
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 3,308,234,798.66
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.56%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.62%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 51,765,526.25
非经常性损益 B 31,262,919.83
第 99 页 共 104 页
本复印件仅供鸿合科技股份有限公司天健审〔2026〕3-9 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法
执业资质，他用无效且不得擅自外传。
第 101 页 共 104 页
本复印件仅供鸿合科技股份有限公司天健审〔2026〕3-9 号报告后附之用，证明天健会计师
事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
第 102 页 共 104 页
本复印件仅供鸿合科技股份有限公司天健审〔2026〕3-9 号报告后附之用，证明叶涵
是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 103 页 共 104 页
本复印件仅供鸿合科技股份有限公司天健审〔2026〕3-9 号报告后附之用，证明古文辉
是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
第 104 页 共 104 页
首页
微信公众号
证券之星APP
