天津凯发电气股份有限公司
目 录
一 、审计报告 1 -5 页
二 、 审计报告附件
| 、合并资产负债表 1 -2 页
此码用于证明该审 ì. l-报告是否山县f..!tli.业 i午 nr fl(J 会 ì l- 师事务所出具，
!在口I 使用手饥 'n-f-i 惆 或进入 " 注册会 ìr 师行业统一监管平台 ( h trp;/ / occ. n1() f.go\'.c nl. .迸行查验 一
审计报告
(2026) 京会兴审字第 00120001 号
天津凯发电气股份有限公司全体股东 z
、 审计意见
我们审计了天津凯发电气股份有限公司(以下简称凯发电气)财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注 。
我们 认为，后附的财务报表在 所有重大方面按照企业 会计 准则的规定编制 ，
公允反映了凯发电气 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度
的合并及母公 司经营成果 和现 金流量 。
一
-、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 。 审计报告的"注
册会计师对- 财务报 表审 计的 责任 "部分进 一 步阐述了我们在这些准则下的责任 。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯发电气，并履行了职业道德方
面的其他责任 。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意
见提供了基础 。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
顷 。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发 表意 见 。
~，p， 1 \页， JH rji
我 们 在本 期 财务报表审计中识别出的关键审计事项如下 :
l 、营业收入确认
请参阅财务报表附注" 工 、重要会计政策和会计估计"、 〈 二十 三 )所述的会计政策与财务报表
附 n ' h 、什 )j 财务拟 c
I
( 114 l ' .) 。
关键审计事项 审计中的应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括 :
I 、 了解、评的并测试与收入确认相关的关键内部控制 :
业收入为人民币 22 1 ， 2 1 6 .11 万元 ， 凯 确认政策是否符合企业会计准则;
发电气的收入主要来自接触网工程、 3 、结合产品类型及在户情况对收入以及毛利情况执行分
供电及自动化系统、轨道交通综合监 忻性复核程序 ， 判断本期销售收入金额及毛利率变动的
控及安防产品等 。 由于收入是凯发电 合理性 :
气的关键业绩 t旨标之 一 ， 从而存在管 4 、抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括检查合
丑 I!. rL.~ /-:1 1' .l占全IJ ~.b江 门 1/J; 成 WJ !{! I(rj 跺 Ird!.!.li: ~J ' 1'(1. 、 '&1三「扎 在尸恪收 i'(I_!.!..li: ~J命收 1'(1 、 1" lkx r'(' 如此
纵收入的固有风险 ， 因此 ， 我们将其 客户结算单据等，评价相关收入 MJ 认的真实 性和准 确性;
认定为关键审计事顷 。 5 、生j\?合应收帐款， J在择主要客户执行应1 LLE 程序:
请参阅财务报表附注" 三 、重要会计政策和会计估计 "、 (十四)所述的会计政策与财务报表附
关键审计事项 审计中的应对
截至 2024 年 1 2月 3 1 日 ， 凯发电气应 11'5l: 我们针对应收账款的 ì)戒值执行的审计程序主要包括 :
账款期末余额 82 ， 499.92 万元 ， 计提 l 、了解及测试凯发电气与应收胀款坏账准备相关的内部
坏账准备金额j 1 9 ， 579.08 万元，账面 控制 ;
净值 62 ， 920.85 万元 ， 占期末总资产 2 、分析凯'足电气应收账款坏~!~准备会计估计的合理性，
lt :t、 )-:1 19 . 59% ， Y![(I(I I 价 11刊立 i'， ':j 0 )也 115( 包机!ifüíil';i.tI:X: Yll(款 m 介的依圳、 I'(q出川捉 J斗、 9!K 准备的 j'oIJ
账款的可凹收性取决了·管理层基于 IJ9i 等;
应收款的 00长龄、 :是否存在回款纠纷、 3 、通过分何?凯发电气应收账款的账龄手11 客户信誉情况，
以往付款历史或者其他影响对方信 井执行大部分应收账款有效函证程序及检查朋后回款情
川的 L'[μ 的技 l[X.以)~豆川 1*击， )川、.v. 4'，o!长 训~干价)，ìi.收 Wl~ 款材、账对 H叶 II J1UI甘什 Jlj[↑t;
••• 款不能按期tI'5l:回或无法收回巾'发生
坏账损失，对财务:tf~表影响较为重
大 ， 因此我们将其认定为关键审计事
收 9!~ 款，结合信用风险特征及账龄分析 ，
账准备计皑的合理性 。
评价管理层坏
]页 。
四、 其他信息
[1， 5 贞
•
;-ù2I?l.
• 6-1-3
凯发电气管理层(以下简称管理层)对其他信息负责 。 其他信息、包招凯发电气
我们对财务报 表发表 的审计 意 见不涵 盖其 他 信息， 我们也不对 其 他信息发 表
任何形式的鉴证结论 。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息 ， 在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一 致或
者似乎存在重大错报。
基于 我们已执行的 工作 ，如果我们确 定其 他信息存在重大锚' 报，我们应 当 报
告该事实 。 在这方面，我 们 无任何事项需要报告 。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
凯发电气管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错 误导致 的 重大 销报 。
经营 相 关的事项(如适用) ， 并运用持续经营假设，除非管理层 计划 清算凯发电气 、
终 JJ二 运营或另Ij无其他现 实 的 选择 。
治理层负责监督凯发电气的财务报告过程 。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的最大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告 3 合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的叶片| 在某 - 重大错报存在 fl;J- 总能发现 。 销报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策 ，则 通常认为销报是重大的 。
tt: í安!照审计准则执行审计工作的过和: 中，我们运用职业判断，并保持职业怀
:在 3 贞 J 飞 5 rJ~
••••••••••••••••••
疑 。 问时，我们也执行以下工作 :
计程序以应对这些风险 ， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础 。 由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上 ，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
据 ， 就可能导致对凯发电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论 。 如果我们得 出 结论认为存在建大不确定性，审计准则要求
我们 在审计 报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如 果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见 。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息 。 然
而，未来的事项或情况可能导致凯发电气不能持续经营 。
关交易和事顷 。
• 6 . 就凯发电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见 。 我们负责指导、监督和执行集团审计 ， 并对审计意见
承担全部责任 。
•
•
我们与治理层就计剧的审计范围、时间安持和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 。
• 我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
j芸弘Ji函 i可能被合理!认为影 H向我们独业;性(内所有关系和其他事顷，以及相关的防范
措施(如适用) 。
hf，-l 页，只 5 贝
从与治 理层沟通过 的 事项中 ，我们确 定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要 ，因而构成关键审计' 事顷 。 我们在审计报告中抽述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
:t?U盘成的负面后果超过在公众利益方面j 产生 的益处，我们确 定不应在审 计报 告 中
沟通该事顷 。
中国注册会计师
中国注册 会计师 J 杨金山
、 330002163118
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中国注册会计师
中国 · 北 京 中国注册会计 ?ft : 回 翠
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天津凯发电气股份有限公司 20 2 4 年 度财务报表附注
(金额单-位 : 元 币 利1. 人民币 )
一、公司基本情况
〈一〉公司概况
天津凯发电气股份有限公司 ( 以 下简称贵公司或公司)系由天津新技术产业园区凯发 电 气 成
套设备有限公司整体变更设立 的 股份有限公司 。 2 014 年 11 月 6 日，经 中 国证券监督管理委员会
证 监许 可 [2014] 门 83 号文 批 复 ， 公司酋 i 大公开发行 人 民 币 普通股 1 ， 700.00 万股，每 !世田i值 1 元 ，
根 据贵公司 20 1 4 年度股东大会决议 和 l 修改后 的 章程规定 ， 公司 以 截止 2014 年 12 月 31 日总
股本 6 ， 800.00 Tj 股 为基数 ，以 资本公积转增股本 ， 向全体股东每 10 股转增 10 股 . 共计转增 6 ， 800.00
•
万 股 ， 增 加 注册资本 ( 股本) 人 民 币 6 ， 800 . 00 万元 ， 变更j舌注 册 资本为 人 民币 口 ， 600.00 万 元。
上述注册资本 ( 股本)业经 北 京兴华会 计师 事务所(特殊普通合伙)验证 ， 并出具了。015 ) 京
会兴验字第 05010006 号验资报告。
根据贵公司 2015 年度股 东 大会决 议和 修改后 的 章程规定 ， 公司 以 截 止 20 15 年 12 月 31 日总
股本 1 3 ， 600.00 万股为基数 ，以 资 本 公积 转增股 本， I" J 全体股 东 匈 1 0 股 转增 1 0 J段 ， 共 计转增
万元 。 上述注册资本 ( 股2js:)业经 北 京兴华会计师事务所 ( 特妹普通合伙)验证，并出具了 。 0 16 )
京会兴验字第 53000004 号验资报告 。
管理局换发的《营业执照 )> ，按照工商部 门 新的青 业执 照办理要求 ， 营业执照、组织机构 代 码 ìiE 、
税务登记 ìiE使 用统 一 社会借用代码 。 公司 的 统 一 社会信用代问 : 91120000718267900Y 。
根据贵公司第 二 )["1 董事会第 二 十四 次会议决议公告、 20 1 7 年第 一 次临 时 股东大会决民公告
及公司章程修正案 ， 批准 107 位员工以货 币 资金山资方式出资 ， 相i :l:自股东按每!世 9 . 2 1 元 的价格
进行增资 。 公司] 实际性1 106 位员工 以 货 币 资金资金认购 350.00 万股 ， :1~ 资金额为 3 ，223.50 万 元 ，
其中增加注册资本 ( 股本) 350.00 万元 ， 其余 2 ， 873.50 万元计入资本公积。变更 j舌注册资本(股
本)为人民 币 27 ， 550 . 00 万元 。 上述注册资本业经北京兴华会计'师事务所 ( 特妹普届合伙〕验证，
并出具了。 0 1 7)京会兴验字第 0500001 号验资报告 。
根据贵公司 2017 年第 一 次 临 时股东大会授权 ， 公司于 2017 年 12 月 28 日召开第四届董事会
第四次会议，会议审议通过了《关于公司 irf 期限 11;lj 性股票激励计划 11)1 囱部分授予事项的议案)) ,
公司申请增加注册资本(股本) 88 . 00 万元， :t主 n哥公司第四 Jí6 董事会第四次会议决议 rt::) 审议通过
的《关于公司前期限制性股票撒即J 计划预留部分授予事项的议案>> .公司批准 2 位员工以货 币 资
金方式出资，却r 1曾股东战 5 . 53 元/股的价格进行增资 。 公司 2 位员工以货币资金认购 88.00 Tj 股 ，
:J~ 资金额为 486.64 万元 ， 其，+1 增加注册资本 f 股本) 88 . 00 万元 ， 剩余 398.64 万元计入资本公积 。
变更后注册资本为人民币 2 7 ， 638 . 00 万元 。 L 述注册资本业经北京兴华会计师事每所 ( 特殊普通
合伙)验证，并 Llj 具了。 018 )京会兴验字第 0 5 0000 J 号验资报告 。 战至 2 018 年 12 月 31 日 ，
公司注册资本为人民币 27 ， 638 . 00 万元 ， 股本为 27 、 6 3 8 . 00 万股 。
根据贵公司 115 兰 lilì j't{ t}?: 会第 之 十儿?久~会议及 2016 年 1r工皮股东大会决议. ji;g'. 中 |迎证券监督
让r\ I3 ;[ . JI. I I)~ Jh
天在lt 凯发电气股份有限公司 202 -l 年度财务报表 ~ft?
委员会 ìiEJJ\?.许可 [20 18]604 号 《关 于核准天津凯发电气股份有限公司公开发行可转换公司债券的
批复》核准，同意货公司向社会公开发行回恼，12、额 34 9 ， 894 、 800.00 元可转峡公司债券 ， 期限 5 年
( 即臼 20 18 年 7 月 2 7 日至 2 023 年 7 月 27 日) . 认购资金 ~9~ 收情况业经北京兴华会计师事务所
( 特妹普通合伙)审验，并于 2 018 年 8 月 2 t::l出具 ( 2018 )京会兴验宇:第 05000007 号验资报
Li二二
r::J 。
A 股普通股，合计转股数量 4 1.820，493 f世 ， 增加沌册资本(股本)人民币 4 1 ， 820 、493 . 00 元 : 业经
立信会计师事各所(特殊普通合伙)审验 ， 贞，于 2 023 年 10 月 16 日出具信会师报字 [2023] 第
ZB11443 号验资报告。
战 ir~ 2024 年 1 2 月 3 1 日 ， 公司注册资本为 318 ，200 、493.00 元 ， 股本为 3 18 ，2 00、493.00 股 。
注册地 : 天津新产业因 1"3:华苑产业 [3: 物华道 8 号
本公司实际从事的主要经营活动为 : 铁路、城市轨道交通及电力系统自动化产品、综合监控
系统、工业自动化系统、机车车辆辅助控制系统、 115 测及 r金断系统、直流于F 关柜及配件、接触网
系统及零部件、软件产品 的研发、制造、销售、工程安装和服务:计算机及机电 一 体化系统集成 :
技术咨询服务:进出口业务;安全技术防范系统工程设计、施工;自有 房屋租赁 : 物 J~ 服务 ; 汽
车及配件销售(不含小轿车) 0 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动)。
本公词的实际控制人为孔详训 。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 i 月 12 日 批 准报 出 。
〈二〉合并财务报表范围
本期纳入合并范|茧的子公司包括 8 家 ， 其中 二 级子公司 6 家， 三 级子公司 2 家，具体见本附
注"七、在其他主休咛小1 的权?益
古，町'
J
二、财务报表编制基础
〈一〕编制基础
公司根据实际发生的交易 和 事项 ， 按照财政部发布的《企 业 会计准则一基本准则》以及其后
颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 ì l 准则解释及其他相关规定(统称
"企业会计准则寸，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披距编报规则第 15
号一一财务报告的 一 般规定)) (2023 年修订)的披 路规定编制财务报表。
(二〉持续经营
公司对报告 WJ 末起 12 个月的捋续经营能力进行了评价，禾发现对持续经营能力产生重大怀
蜒的事项或情况 。 因此，本财务报表系在 H: 续经 营假设的基础 t 编制 。
三、重要会计政策及会计估计
〈一〉遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流盘等有 关信 息 。
〈二〉会计期间
本公司 Itl 公 J)j J 月 1 FI 且至 12 月 3 1 日止为一个会计年度。
〈三〉营业周期
~.(\ 1-1 'í、)、 1 1l] I人
•• 天津凯发电气股份有限公 I主] 2024 年度财务报表附注
本公司以 1 2 个月作为 一 个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 。
〈囚〉记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编审Ij财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记
账本位币的依据是 主 要业务 q?z:支的计价和结算币种 。
〈五〉重要性标准确定方法和选择依据
• 本期实际核销的应收账款情况
项目
账龄超过 一 年 JJ 金额堕耍的1'lfi忖款项
j
!
;
重要性标准
金额大于 1 00 万元
金额大于 2 00 万元
璋耍的在建工程 ! 预算大于 100 万元
• 账龄超过一 年的重要应付账款
账龄超过 一 年的重要合同负债
; 金额大于 2 0 0 万元
金额大于 3 00 万元
•••• 账龄超过一年的重要其他应付款
〈六〉同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
金额大于 1 00 万元
l. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
( 1 )这些交易是同时或者在考虑、了彼此影响的情况下午j 立的 :
( 2 )过些交易整体才能达成 一 项完整的商业结果;
(3) 一 项交易的发生取决于其他至少 一 项交易的发生 ;
( 4 ) 一项交易单独看是不经济的 ，但是和其他 交易一并考虑 [1才是经济的 。
' 2. 同一控制下的企业合并
参与合并二的企业在合并前后均受同一方或相 |词的名方最终控制且该控制并非暂时性的，为|可
- ..' f?~*IJ 下的企业合并 。 合并二日为合并方实际取得对被合并 1j 控制权的[l月J 0
本公司在企业 合井中 取得的资 产和负债 ， r徐囚 会计政策不同而进行的调整 以外， 按
i 安 j照
l照在合井日
被合并方方，资 l且)7\J
叫咛中二=1 的账 i而丽价{值宦自-计t川计1 -盘。在合并叶 l 取得的净资产账阳价值与支付的合并对 (fr 账而价值 (或发行股份而
值总额)的 差 额，调整资本公积 ( 股本胎价) ， 资本公积(股本溢价)不足冲减的 ，调整留存收
通过多次交易分步实现同 一 控制下的企业合并
•••• 对于通过 多次交易最终实现企业合并的 ，属于 一 搅子交易的，将各项交易作为 … JDJ 取得控制
权的交易址行会计处理;不属于 一 揽子交易的，在取得控制权日 ， 按照下列步骤进行会计处理:
在个别财务报表 l 卡，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价的，的份额作为应 iFl 投资的初始投资成本 : 初始投资成本与合并前持有投资
的账面价值 )111 上合并日新支付对价的账目j 价位1之初的 荒额 ， 调整资本公积(股本溢价) ，资本公
积不足冲 J戚的，调整留存收益 。
••••
在 ftj?'财务报表 l 札合并方在合并牛l 取得的被合并方的资 产、负 债， 1珠 !到 会 计政策不同而 j址:
行的调整以外，出合并 H :(:E 最终控制方合并财务报表巾的账市i 价值 d 段 。 合并 lj fl:: 取得被合并:方
控制仪之前将有的 i三:1圳股权投资，在取得原股权之|丁1 .1.)合并方与被合并方向处 于问 ')j 最终 控制
对刊另 I儿 J 、 10 :; '}t
天津凯发电气股份有限 公 司 202 4 年度财务报表附注
之日孰 i民日赳至合 Jí呻 H 之间己确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变功，应分别冲减
比较报表期间的期初J 留存收益或当期损益 。
参与合并的各方{在
E 合主封并
i卡:前后不受 F
问u …-一- 方或牛杆相
f日!同的多方最终控制的，为斗 |J 问 一 控制下的企业合
井。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营诀策
的控制权转移给本公司的日用 。 同时满足下列条件时，本公司 一 般认为实现了控制权的转移 :
①企业合并合同或协议已获本公司内部极力机构通过 。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部 门 审 批的，已获得批准 。
@己办理了必要的财产权转移手续 。
④本公司已支付了合并价款的大部分 ， 并且有能力、有计划支付剩余款顷 。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策 ，并 享有相应的利益、承担相应的风
险。
合并成本;为 购买日为取得对被购买方的控制权;而付出的资产、发生或敢扣的负债以及发行的
权益性证券的公允价值 。 在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产 、负债及或
有负债按公允价值计盘 。
合并成本大于合并:中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差 额，确认为商誉 : 合并
成本小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益 。
通过多次交换交易分步实现非同 一 控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的帐面价值与购 买 日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本 。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
J L:他综介收说，购::;~ 1 [对~ ';，m 分 Jt他￡ji 介 l/~耐不{个处JlfI.， {I : 处置该功1j让世 11、l 来川j lj 被投资 1'(1 忡 I' t:
接处置相关资产 ?X:负债相同的基 ji: l:进 行会计处现 ; r;51 被投资方除净 131 益、其他综合 l/位益和 l 利润 分
配以外的其他所有者权益变动 ?W 确认的所有者权益.在:处置 i亥项投资时转入处置期间的当期损益 。
购买日之前恃有的股权投资采用公允价值计茧的，原 d 入其他综合收益的累~ I 公允价值变动在改
按成本法核算时转入囱存收益 。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已 经 持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和 。 对于购买日之前己经恃有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计监，公允价值与其账IíU 价值之间的 差133! 计入 i.~1 期收益;购买日之前持有的被
购买方的股权涉及的以后可重分类进损放的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动
转为购买[::J所属当 J~j 投资t!5c .fr言 。
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y 址t才? 介1?予í>专勺:仆才、才业
Jl li'介 j川i↑汗- ;发
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犬飞 J货:咒Y 川 J r工， 另灰灰<: ' 1 二刊
:~ 1扑
或{债贡务性证券的 变易
坊j 费用，计入权益性证券旦旦债务 'tt iJE 券的初始确认 金额 。
(七〉控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制，是 m* 公 r川mlfx才被投资单位的权力， ji且过 参 与被投 资 l(1. 1 ù: (I~ ~:Il 犬阳 均 r(? '}i.莉'可变问
'X， I 白 山， JI, 103 '!
•••••
天在ft 凯发电气股份有限公司 2 024 年度财务报表附注
报，并且有能力运用对被投资单 位的权 力影响其回报金额 。 当相关事实和l 情况的变化导致对控制
定义所涉及的相关要京发生变化时，本;公司将 ili 行重新评巾 。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 。 合并范围包括本公司和子公司 。 F 公司，
• 是捅破本公司控制的主体 ( 含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等) 。 在判断是否
将结构化主体纳入合并范[ij] 时，本公司综合所育事实和情况，包括 ?T1i!i 结构化主体 i凭空白的和设
••• 计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活功是否敢把了部分成全部的凹报可变性等的基础 J?
评估是否控制战结构化主体 。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础 ， 根据其他有关资 料 ， 编制合并财务于|是表 。 在编
制合并财务报表时\本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持 一 致，公司间的重大交易和|
往来余额予以抵销 。
•
在报告期内因同 一 控制 F 企业合并增加的子公司以及业务，视同出子公司以及业务白间受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围 ， 将其白同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流 ，fl!!: 分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非问 一 控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务白购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
• 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表1"[::1 股
东权益项 F 单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利和!项
目下以"少数股东损益"项目列示 。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在出子公司:Jt月初
所有者权益中所享有的份额，其余额仍 NJ 减 少数股东权 益。
(1) 增加子公司或业务
在报告期内，若 l末|同 一 控制下企业合并增加了-公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数- ，向子公司成业务合并:当JtJJ 期初]至报告JtJj 末的收入、费用、利润纳入合并利和j 表; ;1守子公司成
Jk 务合并当 J~~ tt月初J 至报告即i 末的现 金流量纳入合并现金流量表，同 时对比 较报表的 相 关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一 (11 存在 。
在报告期 |坷，若 因非同一控制下企业合并增加 l 于公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数;将该子公司或业务自购买日至报告Jt}j 米的收入、费用、利润纳入合并利润表;出子公司或
~Il 各自购 买日至报告 J!fl 末的现金流 ~~在纳入合并现金流 ;最表 。
(2) 处 置子公司或业务
① …般 处理方法
在报告期内 ，本 公司处盘子公司或业务 ，则 i在子公司成业务期初至处 J~l: 日的收入、费用 、 利
润纳入合并利润表;该子公司或业务 WJ 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照;tt :(:E 丧失控制权日的公允价值 ili 行重新问:埠 。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价
值之平fl ，减 去按原排股比例计算，应享有原有子公司(]购买日或合并 11 开始持续计算的净资产的份
额与商誉之手fJ 的差额 ， 计入丧失控制权当朗的投资收益。与原有予公司股权投资相关的以后叮;在
分类进损昂的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为 ~~I 月j 投
资收益 。
动 17 !?~， ;1, IO~ IYl
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附 11:
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处贺，对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影 H向符合以下 一 种或多种情况，通常表明应将多次交易事'项作为 一揽
于-交易进行会计处西L
的 一 项交易单独者是不经济的 ，但是和 其他交易'并考虑 时 是经济的。
处 置对子公司股权投资 I主至丧失控制权的各项交易属于 一 揽子交易 的，本公 司将各项交易作
为- J页处置子公司井丧失控制权的交易进行会计处理:但是，在丧失控制权之前每 一 次处理价款
与处置投资对应的 J具有 i衷于公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益 ， 在
丧失控制权时 一 并转入丧失控制权当 j归的损益。
处宽对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于 一 揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对于公司的股权投资的相关政策进行会计处理:在丧失控制权
时，技处置子公司 一 般处理方法进行会计处理 。
(3) 购 买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的七二期股权投资与按照新增持股比例计算应丰:有子公司自购
买日(或合并日)开始持续 计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积巾的股本溢价不足叫 1 W&. 的，调整留存收益 。
(4) 不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置征二
期股权投资相对应享有子公司臼购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积巾的股本槛价，资本公积巾的股本隘价不足冲喊的 ，调 整留存收益 。
〈八〉合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指 --- :rlíl Etl 两个政两个以上的参与方共同控制的安排 。 共同控制，是指按照相关约定
对某项安排月T共有的控制，并且 i宝安排的相关活动必须经过分卒控制权的参与方 一 致同意后才能
决策 。 在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安啡，
其次判断战安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一 致同意 。
本公词根据在合营安排 rjJ 享有的权利和J 承担的义务确定合营安排的分类。合营安扫|二 分为共同
经营和合营企业 。
共问经背，是指合营 )i}享有 i在安排相关资 产 且承担该安排相关负债的合营安排 。 本公司 {íft] 认
其与共同经营中利益份额相关的 F 列项目，判，按照相关企业会 d 准则的规定进行会计处理:
~r\ 1Sljl , JI、 1 0] !?\
天津凯发电气股份有限公词 202 4 年度财务报表附注
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 。 本公司按照长期股权投资有
关机茄法核算的规定对合营企 业的投 资进行会计处础。
(九〉现金及现金等价物的确定标准
在编 1JjlJ J?l，金流量表时 ，将 库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 。 现金等价物是
指持有的期限短( 一 般是指从购买日起 三 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知|金额现金及
价值变动风险很小的投资 。
〈十〉外币业务和外币报表折算
外币业务 采用交易发生 日的即期 汇率作为折 算汇率将外 币金额折 合成 人民币记账 。
外币货币性项目余额按资产负债表日即 Wj汇率折算，由此产生的汇兑差额 ， 除属于与 购建符
合资本化条件的 资产相关的夕|、 币专门借 款产生 的 汇兑差额投照借款费用资本化的原则处理外，均
计入主| 期损益。以历史戚本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的民11 期汇率折算 3 不改
变其记账本位币金额 。 以公允价值计 量的外 币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率 折
算 ，由此 产生的汇兑差额 计入 当期损益或其他综合t!'iC益 。
资产负债表中的资产和 | 负债项目，采用资产负债表日的民 IJJ创汇率折算 ; 所有者权益项目除"未
分配利润吁项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 。 利润表中的收入和费用项目 ， 采用系
统合理的方法确定的、与交易发生日民p 期汇率近似的 j 汇率 。 按照上述折算产生的外 币财 务报表折
算差额，在其他综合收益项目下单 独列 示"夕|、币报表折算差额刊项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额， I当其他综合 rj~ 益项目转入处置当朋损益;部分处置境外经营的 ，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 。
〈十-)金融工具
金融工具 ， 是指形成 一 方的金融资产 1+ 形成其他方的金融负债政权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的 一 方时确认 一 项金融资产或金融负债 。
满足下列条件的 ， 终 J t: HfíJ 认金融资产(或金融资产的 一 部分，或一组类似金融资产的 一 部分) ，
即从其账户和资产负债表内予以转销-
( 1 )收取金融资产现金流量的权利用i 满:
( 2 ) 转移了收取金融资产现金流盘的权利 ， 或在. . 过于协议"下承担了 ，及时将收取的现金流
量全部!支付给第 三 方的义务:判二且 (a) 实质上转让 f 金融资 产 所有权上 n 乎所有的风险和报酬，成
(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制 。
如果金融负债的责任己履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认 。 111] 果现有金融负债
被同 一 债权人以实质上几乎完全不同条款的另 一 金融负债所取代 ，或现 有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类带快成修改作为终止确认原负债和确认新负 f?f 处理 ， 注在f!íii l ' 入当 j制损益。
以筒'规方式实在(t}:融资产， t:&: 交易 11 会 i十进 .fj'(if(J 认丰LI 终 JLlif(j认 。 常 A\\l 方式买卖金融资 i飞
:1'\ 19 :ít. J1, III ~ lí 、
天津凯发电气股份有限公司 202 4 年度财务报表附注
指战照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产 。 交易日，是指本
公司成诺买入或卖出金融资产的日期 。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司J 企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为:以扣íh 余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资 /r. 、以公允价值 ~I 盘且其变动 计入当期损益的金融资产 。金融资产在初 始确认时以公
允价 1111计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不
考虑不超过-年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当别j 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当 JU~ 损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 。
金融资产的后续计 :Hii 取决于其分类 :
( 1 )以摊余戚本计 i茸的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计嚣的金融资产:管理该金融资产的业务
模式是以 q'?z取合同现金 idi 最为目标 : 该金融资产 的合同 条款规定，在:4夺走日 jifJ 产生的现金流量仅
为刘水我lí~J'.)J，-~ii:l: 的利息的生:1、J o 此类金融资产采川实际利率挝、确认利息收入，
;!J~ 终止确认、修改或减值产生的利得或损失 ， 均计入当期损益。此类金融资)~'勺}丁要包含货 币资金、
应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。;j立公司 :1守在l 资产负债表日起一年
内到期的债权投资和长期应收款列报为 一 年内到期的 三11二流动资产 ， jj豆到期日在 一年 以内的债权投
资列报为其他流动资产。
。)以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产
① 以公允价值计建且其变动 d 入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类:为以公允价值计最且其变动计入其他综合收益的金融资
产 : 本公司管理该金融资产的业务模式是既以tVx:取合同现金流盘为目标又以出售金融资产为目标 ;
该金融资产的合 l'1iJ 条款规定，在特定日期产生的现金流却:仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支忖 。 此类金融资产采用实际利率法确认利息收入 。除利息收入、减值损失及汇兑芳:额
确认为主| 期损前外，其余公允价值变动计入其他综合收益 。 当金融资产终 I t:确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转 :li ，计'入当J!JJ 损益。此类金融资产包括应收款项
融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到朗的非流动
资产， Jjil 到其Jj 日在 一 年以内的其他债权投资列报为其他流功资产。
② 以公允价 1ú ~ I !1:: I U t 12 ?)J ~ 1 入 lt 他在j; 什 q5(甜的权位I'. H 投资
本公司不可撤销地 j在择将部分才|二 交易性权益工具投资指定为以公允价值计量 [1 其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关fJ\t利收入(明确作为投资成本部分收凹的股利收入除外)计'入
当朋损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提 ??Q 佳l 准备。当金融资产终 11:确认时，
之前 d 入其他综合收益的累叶利得或损失从其他综合收益转址:1 ，计入留存收益。此类金融资产列
报为其他权益 工具投资。
。)以公允价债计量且其变动计入当期损益的金融资 产:
t 述以摊余成本计'盘 的 金融资产 和以公允价l1'I 计 j?l=且其变功 计入其他综合"'?z益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计最且其变动 i l 入当即Hü1 益的金融资产。对 于 此类金融资产，
采用公允价值iJ1行 )0 纯计盏，所白'公允(介 {jl[ 变动计入当 JtJ?损益。此类金融资产列报 J'.) 交易性金融
:X;:!() lh , , 103
JI IJ(
天津凯发电气股份有限公词 2024 年度财务报表附 ;.1
资产， !~! 资产负债表日起超过 一 年到期且预期持有超过 一 年的列报为其他非流动金融资产 。 在初
始确认时，为消除戒显著减少会计惜配，本公司可将金融资产不可撤销地指定沟以公允价值 i十最
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入 ~1}V3 损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具 。 对于以公 允价值计 量且其变动计入当朋损益
的金融负债 ， 相 关交易费用直接计入当朋损益 ， 其他金融负债的相关交易费用 d 入;ft;初始确认金
额。
金融负债的后续计盘取决于其分类:
( I )以公允价值计最且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计 ;最:且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易 性金融负债 (含属于金融负债
的衍生工具)丰j]初始确认时出定为以 公允价值计量旺其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之 一 的，属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购 : 属于集中管理的可辨认金融工具组合的 … 部分， 且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具 ， 但是，被指定且为有效套 JV3 工 具 的
衍生工具、衍合财务担保合同的衍生工具除外 。 交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具 ) ,
按照公允价值进行后续计量，除与套用会计有关夕卜所有公允价值变动均计入立1 期损益。
( 2) 其他 金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见"本附注错误!未找到引用源。 (十 二 )公允价伯
计 fi，i:" 。
本公司以预期信用损失为基础，对以抖t 余成本计量的金融资产、以公允价值计]且目其变动计
入其他综合收益的应收款项丰日债权投资、 《 企业会计-ìtE 则第 14 号一一收入》定义的合同时:、
租赁应收款、以公允价值计量日，其变动计入当 j则日益以外的贷款承诺、以及财务担保合问(以公
允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续时入被转移金融资
产所形成的除外)等进行减值处理并确认损失准备 。
(1) 预期信用损失的计量
预期倍'用损失，是指以发生违约的风险 h权璋的金融工具信用损失的加权平均值 。
信用损失，是指本公司按照照实际利率折剧的、根据合同应收的所有合 |叫现金流窍' 与Th1Jtn l/'?C
取的所有现金流量之间的 茬 额 ， 即全部现金短缺的现恼 。 其中，对于本公司购买或说生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调唱的实际利率折现 。
本公司考虑有关过去才n页、当前 :U， 况以及对未米经济状况的预测等合现日，有依据的信息，以
发生 i主约的风险为权盟 ，计 算合同应收的现金流鼓与假期能收到的现金流盘之问 ~;f.额的现值的概
率力[]权金额，确认顶朗的问 j 损 失 。
本公叫对]工 处 f 不问阶段的金融工具的预期的 rIJ 损失分另iJ j茸行计 iii 。 金副.t T. 具 !~I 初始确认后
刀í\ 21 叭 ， }I, 103 f?l
•
•
天津凯发电 气 股份有限公司 2024 年度财务报表附注
信用风险禾显著增加的 ，处 于第 一 阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期借用损失计量损失准
备;金融工具 I~I 初 始确认后信用风险己显著增加{日尚未发生借用减值的，处于第 二 阶段 ， 本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具白初始确认 j舌已经发生信用 m~ 值
的，处于第 三 阶段，本公司按照应工具整个存锐'期的预期信用损失计量损失准备 。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认)'0并
未跟著增加 。
整个存续期预期信用损失，是指阪l 金融工具整个预计存续剧 内所 有可能发生的违约事 件而导
致的顶期信用损失 。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 ( 若金融工
具的预 -d 存续剧少于 1 2 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的 一 部分。
在计 :塌'预期借用损失时 ，本 公司 tJlj 考虑的最长期限为企业面临信用风院的最长合同期限(包
括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第 _..~ 阶段和 i 第 二 阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减{j~[ 准
备的 ~l~lii 余额和 l 实际利 率计算 利息收 入 。 对于处于第 三 阶段的金融工具，按照其账面余额减己计'
提减值准备后的摊余成本束| 实际利率计算利息收入 。
对于应收票据、应收账款、应收款项目出资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司
始终按照相当于整个存纹'期内预期信用损失的金额计量其损失准备 。
(2) 信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具衔，资产负债表日发生边约的风险与在初始确认日发生违约 的风 险，
以确定金融工具顶计存续期内发生边约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险白初始确认
后是否己显著增加 。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加|时，本公司考虑:无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合现且有依据的信息，包括前瞻性信息 。 本公司考虑的信息包括 : 债务人未能按合
|可到期日支付本金和利息的情况;
① 已发生的政预期的金融工具的外部或内部借用 ?'IZ 级(如有) 的严重恶化;
② 已发生的成预期的债务人经营成果的严重恶化:
③ 现存的政预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力
产生盘大不利影响 。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具j1JG 金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同借用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级 。
如果逾期超过: 30 日，本 公叮确定金融工具的信用风险已经显著增加。
(3) 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评的以摊余成本 i十聋的金融资产开n 以公允价值计 ;监且，其变动 计入其
他综合 1111:益的债权投资是否已发生的 m?ijQ值 。 当 X寸金融资产预期未来现金流量具有不利影响的 一
项成 多项事 件发生时， L哀金融资产成为已发生 {jj Jlj VilQ f~[ 的金融资产 。金 融资产已发生借用诚值的
ìlUJ,l:HfrTj i"列 IIJ剧察怡，也:
① 发行方或债务人发生 1ft:大财务院;1 难;
:M2 仇 )1、 10 3 IJ(
天津凯发电气股份有限公司 2 024 年度财务报农附注
② 债务人;也反什间，在11 偿付利息或本金违约旦旦逾期等;
③ 本公词 L~I 于与债务人财务困难有关的经济成合同考虑，给予债务人在任伺其他情况下都
不会做出的让步;
④ 债务人 m 可能破产或进行其他财务重组 ;
⑤ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失 。
@ 以大|陆折扣购买或源生 一 项金融资产 ， 出折扣反映了发生信用损失的事实 。
(4) 预期倍用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险臼初始确认店的变化，本公司在每个资产负 ft?f 表日最新 计量预期
借用损失 ， 由 此形成的损失准备的增加或转凹金额 ， 应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计:段的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表 cj::1 列示的账而价值 ; 对于
以公允价值计量且其变功计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备 ， 不抵减该金融资产的账面价值。
(5) 核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流最能够全部或部分l/~凹，则直接减记该金融资
产的账ff:fi 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认 。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净容。!在资产负债表内歹tJ示 : 具有
抵销己确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的 : 计划以净额结算 ， 或同时变现该
金融资产和清偿 i亥金融负债 。
财务担保合问，是指特定债务人到 JU~ 不能按照债务工 具条款偿付债务时 ， 发行方向蒙受损失
的什 I ，d{，j : 行人阶{、j 斗、.)' j,( -J>.拟的什 1 ， d 。财务 1 1 t似仆 1 ，íJ{I : 切时1确认 1 1才技 mt 公允价 {Jl ?. ~ l ' lll: ，除 mj立)'.)以
公允价值计 f?JIJ{: 变均计入当 j的损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确
认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除战 rm 收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量 。
本公司已将金融资产所有权上几乎所存的风险和报酬转移给转入方的，终.11:确认该金融资产:
保留了金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权|工 几乎所有的风险和1 j 民酬的，分别下列情况处
•
现 : 放弃了对 i在金融资 产 控制的，终止确认该金融资产井确认产生的资 jl~咔[1 t2~ 债:米放弃对;在金
融资产控制的，按照其继续 yi? 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， :)1:相应确认 ;自-关负债 。
通过对所转移金融资 产提 供财务担保方式继续涉入的 ， 按照金融资产的账面价值和 l 财务担保
金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中 ， 将被
要求偿还的最高金额 。
〈十二〉公允价值计量
公允价位l 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中. H.~ 告;. ----]:1巨资产 Hr 能收到或者转移. Jiíl
负债所需支{才的价将 。
êi'12 1 1?!. JI， I0 3 1人
天津凯发电气股份有限公司 2 024 年度财务报农!可h上
本公司以 主要市场的价格计最相关资产成负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公 司 以最
有利市场的价格计盘相关资产成负债的公允价值 。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设 。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场:最有利市场，是 j 旨
在考虑交易费用手[]运输费用后，能够以最高金额出 ft 相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产成金融负债，*公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 。 金融
工具不将在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值 。
以公允价值 -d -J:itJ;非金融资产的 ，考 r!? 市场参与者将 该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，
或者将出资 产出售给能够 用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益 的能力 。
①估 值技术
本公司采用在当即]情况下适用 并 且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的 ft?
值技术主要包括市场法、t/5i:拉法手11 成本法 。 本公司使用与其中 一 种或多种估值技术相 … -致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计最公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在 当 期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值 。
本公司在伯伯技术的应用中，优先使用相关可观 察输入值，只有在 相关可观察输入伯无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 。 可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值 。 出输入 1?L 反映了市场参与者在对相关资产成负债定价时所使用的假设 。 不可观察
输入值 ， 是指不能从市场数据中取得的输入值 。 该输入{应根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最 tt信息取得。
②公 允价值层次
本公司将公允价值计 量所使用的输入值划分为 三 个 层次 ，并首先使用第 一 层次输入值，其次
使用第 二 层次输入值，最后使用第 二 层次输入值。第 一 层次输入值是在 H 最日能够取得的相问资
产成负债在活跃 1 行场上未经 i用擎的报价 。 骂自 二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或问接可观察的输入值 。 1lì'~ 三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值 。
〈十三)应收票据
l 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某 … -客户信用风除特 1lE 与维|合中其他客户显著不同，成该客户信用风险特征发生显著变化，
本公词对该应收票据单项计据:1;1;川江准备 。
除单项计提;坏 ij]t? 准备的应收票据之外，成当单 JDl 应收票据无法以合J:tH成本评估预期 f言i m 损失
的 信息 时，本公司依据 信月3 风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计 算顶用信用损
失 。 对于划分为组合的 }i?J. 1股票据，7.j\二公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和l 整个存续剧预期倍用损失 率 ，计算 'H月月1 倍用损失 。
院 l股票据组合 1 :银行敢兑 汇票
应收票据组合 2: 肉、I~/~民 5t .1[ 'Jj~
……虹!合名称… L… li脱节阴阳， 川 i………计挺有?
马\~ ~ !h ， )1 , 11) 1 I) l
天津凯发 电 气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
组合名称 确定组合的依据 计捷方法
未发生票据边约
_..u.__ 一"一………一._.._..__. ._.... _.…·
相较于银行 jfc 兑汇票 ， 信用损失风险 ~IJ 入 9lK 龄组合 ， 按照账
组合 2: 商业/拉兑汇票
较高 龄组合计提坏账准备
应收票据的账龄自确认之日起计算。
〈十四〉应收账款
若某 一 客户借 用 风险特征与组合中其他客户跟着不同 ， 或 i哀客户信用风险特 {iI 发生显著变 化，
本公司对该应收账款单项计提坏 ~!K 准备 。
除单项计 j足坏 账准备的应收账款之外，或当单项 15Y.收账款无法以合理成本;评估预期信 用 损失
的 {fiι II.J ， 水公 Id 依抗川‘i 川 IAll命钊1'{i I: X.J" 1业收账，;武;比I}í} 生1 1. íi-, {I : 生I l. íf)， Hi:l: 1 -_ 计算 坏 账 准 备 。 刘 j 二划
分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验 ， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测 ，
编制应收账款账龄与整个存续期预期倍用损失率对照丧 ， 计算预期信用损失 。
应 收 账款组合 1 : 三1 1三关 联方往来组合
应收账款组合 2: 关联方往来组合
应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
(十五〉其他应收款
若某 一 客户信用风 |埃特有E 与组合中其他客户显著不同，或 i亥客)"'， 信用风险特征发生显著变化 ，
本公司对该其他 FìZ 收款单项计提坏账准备 。
除单项计提坏9lK 准备的其他应收款之外 ， 或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用
损失的信息 H才 ， 本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础Lt 计算坏账准备 。
对划分为组合的其他应收款 ， 本公司通过违约风险 ìli~ 口和未来 1 2 个月内或整个存续剧预期信用
损失率 ， 计算 JiJf期借用损失 。
对于划分为组合的其他 EìJ.收款 ， 本公词参考历史信用损失经验，结合当 ?ì? 状况以及对未来经
济状况的预测 ， 编制其他应收款账龄与按个在接 ttf.1 预期信用损失率对!!~\衰，计算 tlíl 月J 借用损失 。
•••• 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合 ， 在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1 : 非 关联方 往来组合
其他应收款组合 2 : 关联方往来组合
• :~~ 2 页 Vl> )1、 10 -' 1)、
• 6-1-31
天津凯发~气股份有限公沟 2 024 年度财务报表附注
其他应收款的账龄自 fifú 认之日也计算 。 详见:本附注" ( +.~_g)应收账款 3 基于账龄确认信用
J:X~ll_(，1 特有E 组合的账龄计算方法" 。
〈十六〉存货
存货分类为:原材料、在产品、在途物资、库存商品等 。
取得存货时按照成本进行计毁。存货成本包括采购成本、加工成本年11 其他成本。
存货发出时接力1]权平均法计价。
资产负债表日技成本与可变现净值轨低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当 JUJ 损益 。
在确定存货的叮变 J.!J~净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事琐的影响等因素。
l"'.z: 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出 售的存货，在正常生产经营过程中 ，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用手LI 相关税费后的金额确定 Jl?可变现净值。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计盘基础;如果持有存货的数量多于
销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净伯以 一 般销售价格为七| 扭-基础 。 用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的 H 最基础。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程巾，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估讨将要发生的成本、估计的销售费用手LI 相关税费后的金额:MíJ定其叮变 Jm 净值 。 如果用其生
产的产成品的可变现净值高于成本，则 i亥材料技成本计量 : 如果材料价格的 F 降表明 jT.Z:成品的可
变现 lt1{ri. 低于成本，则该材料按口I 变 f.!J~ 净值计盏，按其差额计 j足存货跌价准备 。
存货跌价准备 一 般按单个存货项目计提 ; 对于数最繁多、单价较低的非货，按存货类别计j是 :
J:'ij在 !可 一 地区生产和1 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用 j垂成目的，且刑i 以与其他项目
分 7Fì十髦的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日如果以 1日减 i己存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在 Ni
己计 J足的存货跌价准备的金额内转 IDL 转凹的金额计入 当!明报益 。
采用 iK 续留:存制。
( 1 )低值易耗品采用 一 次转非j 法 :
(2) 包装物采用 a 次转销法。
(十七)合同资产
本公司已向客户转 d: 商品豆克服务 ?fij 有权il'x:取对价的权利，且 i主权利取快于时间流 j扭之外的其
他因素的，确认为合问资产 。 本公可拥有的无条件 ( 即，仅以 ì.k:-l'时 rfiJ 流迦) [tíf寄:户收 lf;Z_ .~.才价的
可~ 2 6 ~t ， 川、 I I)~ I}(
天津吉lfL 发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
权利作为应收款项单独列示 。
( 1) 合同资产预期借用损失的确定方法及会计处理方法
~'(: J址 : 水|耳hì:" ( 1 . ~4 ) 州tI~?ll~ 款 3)占 j 二 ?lK 龄刷认 {i 川队阶斗、HIE 去I l 介的账龄 ~ I - n 力 ll?' o
〈十八〉持有待售和终止经营
公司主要通过出售 ( 包括具有商业实质的非货币性资产交挟，下向)而非持续使用'项非流
动资产或处置组 LI'5l:因其账而价值的，应 当将其划分为持有待售类 别 。
公司将同时满足下列条件的非流动资产成处置组划分为持有待售类别:
( 1) 根据 类似交易中出售此类资产或处置细 的惯例， 在当前状况下即可立即出售;
( 2 ) 出售极可能发生 ， 即公司已经就 一 项出售 计划作出决议且 获得确定的购买承诺 ，预计
出售将在 一年内完成 。 有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
确定的购 买 ?fr 谐，是指公司与其 他方级订 的具有法律约束力的购 买协议 ，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小 。
公司初始计量]J~在资产负债表日重新~ I 盘持奋待售的才|二流动资产或处置组时，其账面价值高
于公 允价 值减去出售费用后的净额的 ， 将账面价值~~记至公 允价值 减去出售费用后的冲顿 ， G戚 i己
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 。
( 1)对于拍:有待倍的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净贱值 ，使 i亥1页 |直| 定资产的
预计 {}'Y戈值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有 Nf 岱条件时该项
固定资产的原账而价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产 i戚俏损失计入
当 }v] 损 益 。 持有待售的 |商定资产不计提折 |日， 按照账面i 价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行计量 。
( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的极益性投资 ，自划 分至持育待售之日起 ， 停止
核权益法核算 。
( 3 ) 对于 H-.\ 售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公
司是否保留少数股东权益，本公七i] :(:E 拟出售的对子公司投资满足抖'有恃愣类另Ij剧分条件时，在
l号公司个别财务报表 1=1:1将对子公司投资整体划分为抖有待售类别 ， 在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为排有待售类别 。
L3.不再满足持有待售确认条件时的会计处理
( 1 )某 J?j 资产或处置细被削归为持有悴售， {I].后来不再满足持有待售固定资产确认条件
的，本 公司j 停 Jj二 将其划归为持有待售， :Jj: 按照下列两项金额中较低者计量 :
① i亥资产或处置细被划 I}升为持有待售之前的 ~!K ITfi 价值，按照其假定在没有被;足Ij归为闷:有待
售的情况下 JjjfJ虫的认的折 IFI 、摊销或 ìJ戒值进行' 调 lf在后的金额:
⑦ 决 定 不fIJ. lll 件 之 I j 的问 q但问 舍惯 。
:? 27 1?!, JI, IO.ì ，人
天津凯发电气股份有限 公 司 2024 年 IE 财务报表附注
( 2) 己划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不同符合持有待售资产分
类:条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日iW采用机益法进行边洲调整 。
资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、 《企业会计准则第 22 "寸一一金融工具确认
不1 1 计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投白性房地产和生物资产、{呆附合间，1- 产生的合同
'
权利 。
终止经营，是指满足下列条件之 一 的、能够单独区分的组成部分， ll.该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别 :
( 1) 出组成部分代表 一 项独立的主要业务或 一 个单独的主要经营地区;
(2) 出组成部分是拟对 一 项独立的主要业务或 一 个单独的主要经营地区 '础:行处置的 一 项相
关联计划的 一 部分 ;
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司 。
本公司在资产负侦表中将持有恃售的非流动资产或恃有待售的处置组中的资产列报于"持有
仔售资产\将持有恃售的处置组中的负债列报于 U 持有件售负债" 。
本公司在利润表 [1 分别列示持续经营损益和 l 终止经营损益。不符合终止经肯定义的持有待售
'
的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处 11.损益作为持续经 fv 损益列报 。 终止经营的
减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报 。
拟结束使用而非出倍目:满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置姐，向 J~停止使用日
起作为终止经营列报 。
对于均刷列拟的终 J l:经营，在当 yt，月财务报表巾 ， 原米作为挣到;经营损益歹IJ 报的信息被重新作
为可比会 ~i -JOJ 间的终 1 1:经营损益列报。终止经营不再满足恃有传售类别划分条件的，在当期财务
报表rj-I ，原米作为终 11~. 经营损益列报的信息被里新作为可比会计期间的 j"ì' ~;生经营损益列掘 。
〈十九)长期股权投资
( 1) 长期股权投资的分类
长期股权投资分)') 二 类，即是指投资方对被投资单位实施拉制、重 )\. }J~ 响的权益性投资，以
及对其合营企业的权益性投资 。
( 2) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见U 本附注 三 、 ( 七 ) 控制的判断标准 fll 合并财务报表
的编制方法刊，
②确定对被投资单位具有重大影响的依据:
重大影响， Jt f旨对 一 个企业的财务和经背决策有参与决策的权力. {IJ 月二 不能够控制或者与其
他方 .tJ] )tl可控制地吨政策的制定 。
'~'~:!S ，jl ， JI, 103 rí 、
··E·E·-········· 夭浮白 l 发电气股份有限公司 2 02 -1 年度财务报表附注
公司通常通过以下 … 种或几乎~fl '↑青Jf_~!JéIJ 断是否对 i陆投资单位具有重大影响:
A. 在被投 资单位的董事会或类似权力机构中派有代表 。 在这种情况 F ，由于 在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表 ， 并相应享街实质性的参与决策权 ， 投资 fi 可以通过该代
表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响 。
B . 参与被投资单位财务和经营政策制定过程 。 这种情况下，在制定政策过程中可以为其自
身利益提出建议和l 意见 ，从 而可以对被投资单位施川重大影 H向。
c.与被投资单位之间发生重要交易 。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性 ，
进而一定程度上可以影 H向到被投资单位的生产经营决策 。
O.I{?j t皮投资单位派出管理人员。在这种情况下 ， 管理人员有权力主导被投资单位的相关活
动 ，从而能够对被 投资单位施加重大影响。
E. 向帧投资单位提供关键技术资料 。因 被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术成技
术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时 ， 不限于是否存在上述一种或多种情形，还需
要综合考虑所有事实和情况来-做出 综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资 。
①确定被投资单位是否为合营企业的依据 :
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利 。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见"本附注 三 、(八)合营安排的分类及共
同经营的会计处理方法" 。
(1)企业合并形成的长期股权投资
同 一 控制下的企业合并 : 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性 l?E券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份制!作为长期股权投资的初始投资成本 。 长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
之间的差额 ， 调整资本公积 ( 资本溢价或股本溢价) : 资本公积 ( 资本溢价或股本溢价)不足冲
诚的 ， 调整留存 tl1/:益 。 合并方以发行权益性 ì?E券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份出l 值总额之间的差额，调整资本公(资本溢价或
股本溢价) ;资本公积 (资本世价或股本 i~~ 价)不足冲减的 ，调整留仔收益 。
非同 一 控制下的企业合并 : 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股极投资的初始投资成
本。合并成本;为购实日购买7f 为取得对被购买方的 J3>.flilJ 权而付出的资产、发生或放拟的负债以及
发行的权益性证券的公允价值 。 购买方作为合并对价发行的权益性证券旦旦债务性证券的交易费用 ，
计入权益 ttiiE券或债务性证券的初始确认金额 。 通过多次交易分步实现的非同 一 控制下企业合井，
以购到"之前 mn被购 J~ J) 的股权投珑的。!K 1 M 价的':? WJJ~II 所用投资成水之平11 ，竹: '/:J嵌 Júl 投资的
初始投资成本 。 本公司将合并协民约定的或布对价作为企业合并转移对价的 - 部分 ，掠:11在其在购
买日的公 允价值计入企业 合并成本。
• 合并:万豆豆购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨刷等中介费户H 以及其他相关管
f'l!. 世 )IJT 没 ' 1 :.1 1、n l 入 'J'IWH民币 。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
斗'\ 29 1;( ， )', 103 I?(
天津凯发电气股份有限公司 2 024 年度财务报表附注
以支付现金方式取得的民则股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得辰 1目股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 。
以发行权益性ì.iE券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产成拱出资产的公允价值，能够j'iJ 靠计髦的前提
下，非货币t!.l二资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基 础确 定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠:不满足上述前攘的非货币性资产交换，以换
Hj 资产的账面i 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属
于该资产的税金等其他成本 。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用戚本法核算的 |夭月1 股权投资按照初始投资成本计价 。 i!主力rlTIX;收回投资调整长期股权投资
的成本 。被投资单位宣告分派的现金股利或利润 ，确认为 当期投资收益 。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整在二月J 股权投资的初始投资成本:初始投资
成本小于投 资时应卒有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的 差额 ，计入 当期损益 ，同时调 整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有成应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和| 其他综合收益 ，同时调 整长期股权投资的账面价值 ; 本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股不u 计算应享有的部分，相应减少长期 j投机投资的胀 jI?j 价值;
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分自己以外所有者· 权益的其他变动，调整长
期股权投资的 ~l~ rr?i价值井计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行间黯后确认 。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不 一 致的 ，按照本 公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并jJ.!1 以确认投资收益和其他综合收益等 。
本公司确认被投资单位发生的i'"f}亏损，以长期股权投资的胀而价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记交零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外 。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分卒$1: 弥补未确认的亏损分 1ft 额后，恢复确
认收益分Ij{额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益 H才，与联营企业、合营企业之间发生的
未实现内部交易损放按照应卒有的比例叶辛辛归属于本公司的部分，予以抵俐，在此基础上确认投
资收益 。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号一一资产减{自》
等的有关规定属于资产喊住|损失的 ， 全郁Hi?(J 认交易损失 。
本公司因地肌| 投资等原因能够对被投资单位施加重大影 nl'il 或实施共同 1~~*ú 'I1~_不构成控制的，
按照《企业合川月 lJ~IJ 第 22 \J-一一I~. iY?fr'ifl 投资成本之和，作为改按权 前 法战Jf1r 的初始投资成水 。 ?j~ 十;于有的股权投资分类为以公允价
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夭 7靠自l 发电气股份有限公司 2024 年度财务报表|咐 it
值计量且 ~~t 变动计入其他 综合 收益的非交易性权放工具投资的，与其相 关 的原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改战仪益法核算时转入商存收益 。
本公司因处置部分股仪投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按 《企业会 计准则第 22 号一一-金融工具确 认和计 iO) 核算 ， 其在丧失共同控制成重
大影响之日的公 允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益 。 j京股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益 ， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
• 基础进行会计处理。
•••••••
本公司 l到处置部分校益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的 ， 在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制成施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时 ~IJ 采用权益法核算进行调黯;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制成施加重大影响的，改按《企业会 计准则 第 22 号一一金融工具确认和|计 最》的有关规定
进行会计处理 。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益 。 采用权益法核
算的长期股权投 资，在处置该项投资时 ， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 ，
按相应比 例对 原计入其 他 综合收益的部分 j进行会计处理 。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见"本附注 三 、 (二 十六)氏 JY~
资产减值"。
(二十〉投资性房地产
本公司投资性房地产包招己出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和l 已出
租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计盘，外购投资性房 }也 产的成本;包括购买价款、相
关税费手I1 TlJ 直接归属于;在资产的其他支出:自行哇地投资性房地产的成本 ， E?I 迎造出 r~i 资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成 。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计盏，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一 致
的政策进行折旧戚摊悄 。
采用成本模式胜行后续计量的投资忆|二房 J也产，(-1才是资产减值方法见"木附注 三、(二 才 -六)长
期资产减值" 。
〈二十一〉固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租旦旦经营 管理而抱有，并且使用寿命超过 一 个会计年
度的有形资产 。固定资产 分类为 : 房屋及建筑物、 机 器设备、电子设备 、 运输设备、电子设备及
其他设备 。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认: ( I )与 i生 固定资 产有关的经济利益很 可
能流入企业 ; ( 2 )该固定资产的成本能够 -r.IJ 靠地 汁盘。
本公司[íliJ定资产:按照取得时的实际成本 ill 行初始i-I -蝇 。
与!刮定资产有关的的结交~:H ，在与 一民有关的 t?l卉利益 mr可能流入水公司 11 Jtlì1{水 能够可靠 d
可j .l l !人，川、 I (), .j l
天冲击iJl发咆气股份有限公司 202 4 年度财务 jl~ 农 IlíW:
最时，计入固定资产戚本:不符介固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发
生时按照受益对象计入当 WJ 损益或计入相关资产的成本。对于被普快的部分 ， 终 I上确认其账目l 价
值。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益 ， 则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 I El o
类别 折旧方法
折旧年限
( 年)
残值率(%) i 年折旧率 ( %)
房犀及建筑物 年限平均 tt.; 4 -25 0-5 3.8 -25
机器 i没备 年限平均法 3 - 14 0-5 6.79 - 33 .3 3
运输设备 年限平均法 3 - 14 0-5 6.79 - 33 .3 3
电子设备及其他设备 年限平均法 3 - 14 0-5 6.79 - 33 .3 3
长期资产减值"
当固定资产被处霞、或者预期通 过使用或处 置不能产生经济利益时，终 止确认 i在固定资产。
固定资产出售、转让、报废成毁损的处置收入扣除其胀而价值和相关税费后的金额计入当朋损益 。
〈二十二〉在建工程
在建工程以立顷项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出 ， 作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在也工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，白达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、渣价或者工程实际成本等 ， 战估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，恃办理!竣工快算后 ， 再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原己计提的折旧烦 。
在建工程计提资产减 {自方法见"本附注错误!未找到引用澜。 ( 工 卡六)长期资产减 1~?."。
〈二十三〉借款费用
f苦款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以此因外币借款而发生的汇兑 差
额等。
公司发生的借款费用，可直撞归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生顿确认为费用， i-I 入 当期损益 。
符合资水化条件的资产，是指需要经过相当民时间的购建或者生产前动才能达到预定可使用
或者可销售状态的阳定资 产、投资性房 地产和存货 等资产。
借款费用问时满足下列条件 H才开始资本化:
( 1)资产支出己绞发生，资产支 出包括为购建成在生 产何合资本化条件的资产 ?frj 以支付现
金、转移非砚金资产主!比利~ IJx j"f!带息债务形式发生的支:J \ :
;ù3 ~ lh . )1, 103 1人
••• 天1I!~JL 发:也气股份有限公司 2 024 年度财务报表附注
( 2 ) f付款费用已经发慢:
-E·E·-······
( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者 r lJ 销售状态所必要的购建或占·生产活动已经 H 始。
借款费用资本化期间
资水化 JUJ 1'1U, j :1从 ii 11: ,:X't~川) I:~fì 资水化 II~'.'，I，(到f.'> 11: 资水化 | 时 J，I，( 1'10 JUJ I'IIJ, 1l\ 放出川何作 i汪小;化
的期间不包括在内 。
~~购边或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 ， 借款费用停止资
本化。
当购 E盘或有生产符合资本化条件的资产巾部分 JijJ 目分别完工且可单独使用时， L哀部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工.但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停 资本 化 : 该项中断虫11 是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的担序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当 期损益， 直可E 资产 的购建或 者生产研动重新开始后借款费用继续资本 化 。
对于为购边或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的技资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
• 对于 7:1购姐或者生产符合资本化条件的资产而占用的 一 般借款 ， 根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出 )J[I 仪平均数乘以所占用 一 般借款的资本化率 ，计 算确定一般借款应予资本化
的利息 金额 。 资本化二字，根据 一 般俏 JfXtJil 权平均利率计算确定 。
借款存在折价或者溢价的 . 按照实际利率法确定每 一 会计期间应摊销的折价或者溢 i介金额 ，
调整每周利息金额 。
〈二十四〉使用权资产
本公司使用权资产类别主要包插房尾皮也筑物、 j孟输设备及其他设备。
本公司征租赁期开始 F I 刘 租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和1(~ 价值资产在l\lí
除外。租赁期开始日 ，是指出租人 提供租赁资产使其可供本公司使用的赳始日期 。
使用权资产技 lt在成本世行初始计旺 。 L变成本包括 :
( 1)租赁负债的初始 i十 业金额 ;
(2) 1'E 租赁期开始 IJ?jz 之前支付的租赁付款'在页，在在租赁橄胁的， l' 川垛巳享受的租赁激励相
关金额 :
(3 )本公 ííJ 发生的初始向战t~~ 月J:
(4)水公 liJ }:I拆各/l J边路除Hl.1J~资产、 U I.棋手Il 赁资产Nr1'EJ苟地成将手[lWi 资产恢复宅租赁条款约定
址 n lí!. )1 I Oì :íl
天津自fl 发电气股份有限公司 2 024 年度财务报农附注
状态预计将发生的成本，不包括 j禹 f 为生产存货Trfi 发生的成本 。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所奋权的，使用权资产在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定相赁期届满时能够取得租赁资产所有权的 ，在租赁朗与租赁 资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内讨提折旧 。
本公司按照"本附注 三 、 ( 二 十六)长期资产减值"所述，确定使用权资产是否已发生减值并
进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调摇相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值己调减至零， {日租赁负债仍需Jtt 一 步调喊的，将差额计'入当期损放 :
( I )当购买选择权、绍祖t~择权或终止选择权的评估结果或实际行'权情况发生变化，2js:公
司按变动后租赁忖款额和i 修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
( 2) 当实质固 定 付款额发生变动、担保余值预 计的应付 金额发生变动或用于确定租赁忖款
额的指数或比率发生变动 ，本公 司按照变动后 的租赁付款额和| 原折现率计算 的现值 重新计量租赁
负债 。 但是 ， 租赁付款额的变动 vJJI 白浮动利率变动的 ， 使用修订后的折现率计算现值 。
(二十五〉无形资产
(1) 取得无形资产时按成本进行初始计量
夕|、购无形资产的成本 ， 包括购买价款、相关税费以及面:接归属于使该项资产达到 ii月定用途所
发生的其他支出 。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款 I'l~f见值为基础确定 。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包插放弃债权的公允价值和| 可 直接归
属于使 i主资产达到预定用途所发生的税金等其他成本 ;
在非货币性资 产交 换具备商业实质且换入资产或换 :i~ 资产的公允价值能够可靠计 量 的前提
下 ， 非货币'性资产交峡换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值 p 除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 :不满足上述前提的 非货币性资产交换 ，以换 I:U 资产的
账币1 价值和J[& 支付的相关税费作为换入无形资产的成木，不 lifú 认损益 。
以间 一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产投被合并方的账币j 价值确定其入帐价值;
以非同 一 控制下的企业|吸收合并方式取得的无形资产技公允价值确定其入账价值 。
内部自行开发的无形资 产 ，其成本包括:开发诙无形资 产 时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权利特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为便出无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 。
( 2) 后续计量
在取得无形资产时分析判|听其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，枉为企业带来经济利益的期限内战直线法摊销;无法预见无
形资产为企业带米经济利益朋限的.视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 。
无形资产 i戚 {J\?测试见"本附注 三 、 (二 十六〉 长 l朋剧资产 i减
i戒制戒圳圳{古值|在主伫、町，
江口-1)[. JI、 11) , 'í 、
天津凯发电气股份有限公司 202 -1 年度财务报表附注
项 fl i 预计使用寿命 ! 确定依据 ; 摊销方法
兰哩!FFRm ……-JJ巴 ---.1 一圭凹些……_l一一一旦叩牛
软件使用权 ! 3- 10 年
…二十 …一二…._.. . _... .
| 软件使用权 ! 受益期间
一一叫"…。" 四_ . .. . .._. . .....四 一 。一
商标、专利及软件苦作权 I 10 年 1'" ' ' ":~- -，.. .. ".. I 受益期间或权利文件
i| 权 i
每期末 ， 对使用寿命有限的无形资产的使 m 寿命及摊销方法进行复核。
经复眩 ， 本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 。
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入 费用、
折旧费用与长期待摊费用、设 计 费用、装备调试货、无形资产摊销费用 、 委托外部研究开发费用 、
其他费用等。
内 部研究开发项目 的 支出分 为 研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段 : 为获取并理解新 的 科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查 、 研究活动的
阶段。
开发阶段 : 在进行商 业性 生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计_QIJ :sx:设计， 以
生产出新的政具有实质性改进的材料、装置 、 产品等活均的阶段 。
内部研究开发项目开发阶段的支出 ， 同时满足下列条件时确认为无形资产 :
( I )完成该无形资产 以 使其能够使用或山住在技术上具有可行性，
( 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;
。)无形资产产生经济 利 益的方式 ， 包括能略证明运用 i哀无形资产生产的产 品 存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性 :
( 4 )有足够的技术、财务资源和其他资源支持 ， 以完成该无形资产的开发 ， 井有能力使用
或出售该无形资产 :
( 5 ) 归属于夜无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 。
n:民;阶段 的 xll\ ， )'，:+汹).t': 1 _ 列条件的， L'lx: ' I =.11、nl 入、可 m 拟泣 。 刷子已阶段的立川 1 ，在发作
时计入当期损益 。
(二十六)长期资产减值
在每个资产负侦表日判断 L? 期股权投资、采用成木模式 d 量的投资性房}lli产、固定资产、在
建工程、使用权资产、无形资产 、 商苔等是??存在: 减值迹象，对存在减阻迹象的，估计其可收回
金额，可 q~ 凹金额低于其帐 |盯价值的，将资产的胀而价值减记至可收|口l 金额 ， 喊记的金额确认相
应的减值损失， ~ 1 - 入当朋损益 ， 同时计提相应的喊值准备 。
资产可收/!]金额的的计，根据其公允价值 ìJ~ .t 处置费用后的净顿与其预计术来现金 y]fE 茧的现
值两者之间较高者确定 。 企业以单项资产为基础 1r 1j ~ I 其可收回金额，在:难以对马í :r页资产可凹收金
额 ill 行估计的情况下，以资产所属的资产生U:LJ~ 基础确定资 产 组的 nr 收 I t:tl 金额 。
习 j35 J人， J', I I)~ ，j、
天津凯发也气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
资产?}f~值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产;在剩余
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年
年度终了进行减值测试。
关于商替减值测试，对于|到企业合并形成的 l商替的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊主相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的， ;1得其分扣!~~相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产生EI 或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的 比 例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， J京照各资产组
成者资产组组合的账 I町价值占相关资产生1'1 或者资产组组合 OO[?[盯价值总额的比例进行分摊 。
在对包含南i 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商沓;相关的资产组或者资
产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额 ，并· 与相关账面价值 相比 较 ，确认相 应的减佳l 损失 。再对包含商替的资产组或者资产组组合
址行减值测试，比较这些相关资产组成者资产组组合的账面价值 ( 包括所分摊的商 誉的账 面价值
部分)与其可收回金额，直~I 相关资产姐或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
替 的减值损 失。
上述资产减值损失 一 经确认 ， 在以后会计期间不再转回。
(二十七〉长期待摊费用
长期待摊费用为已 经发生 {且应 叫1] 本 I?[é: 和以后各 J~j 负担的分摊期限在 …年 以仁的各项费用 。 长
期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销 。如果长 期待摊费用项目不能使以后会~-j-期间受益的，
则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益 。
〈二十八〉合同负债
本公司已收或应 q?(客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同 一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示 。
〈二十九〉职工薪酬
职工薪酬是指为我得职工提供的服务豆豆解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括
短期薪酬、肉职后福利、醉堪福利平IJ 其他长期职工桶利。
在职工为公司提供服务的会计期间 ， 将实际发生的短期薪酬确认为负债 ， 井计入当 J~~ 损前或
相关资产成本 。
离职后制利计划分类为设定提仔计划和1 设定受 12 计划。
在职工为公司提供服务的会计 l阳时，将根据设定提存计划计算的 s缴存金额确认为负债，井
~~入当朋 J员益或相关资产成本 。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
引 *J口 l ' :个 川内立忖们 I'WJN. 缴千五~例UI<.J， 般知白广负 1JU< 门 lj 设 ? ~定f， ~i l '划义务 JU JIIl~平11 币和 1 1 机 |
~1lffi己的国债或活跃巾场上的高质量:公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计
量应 付职工 薪酬。
公司根据资产负债我 FI 与设定受益计划义务 JY j 限和1 币中l' 札|匹配的问1-jff 成活跃市场|二的高质
ill- 公 liJWJi-I'r-J I?i J;纯收说:字叫 múi立 íl! '1: i, N~ l' XIJ 义务]工以扪 J!JL {j. fM!)!HJ]{ll[l( IJJi:(J飞)j~各的作 l 川 li
句(j 16 1)! 咱 )1; I ()] '5(
天津凯发电气股份(T限公司 202 -1 年度财务报表附注:
告 期间结束后的十 二 个月内支付的义务 。
设定受益计划存在资 产的 ， ;1夺设定受益计划义务现值 ìfr? 去设定受简叶划资产公允价值所形成
的赤字f:iX: ?l 余确认为 一 项设定受益~+ :比IJ 净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的 ， 企业以设定
受益计划的盈余和l 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 。 其中，资产上限 ， 是指企业
可从设定受益 计划 i旦 款或减 少未来对设定受益~ 1-划 缴存资金而我得 的经济利益的现值 。
报告期末 ， 将设定受益计划产生的职工薪酬成本巾的服务成本平LI 设定受益计划净负债或净资
产 的利息净额部分计入 当期损益或资产成本 : 重新~ 1- 最 设定受益计划净负债或净资产 JW产生的变
动。计入其他综合Li?:髓，并且在后续会 i l 期间不允的二 转回至损益，可以在权益范围内转移 。
在设定受益计划下 ， 在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服各
成本确认为当期费用 。
企业在设定受益计划结 算 H才，确认结算利得或损失 。 该利得或损失是在结算日 fif(l 定的设定受
益计划义务现值与结算价格的差 。
在下列两者孰早日确认辞坦福利产生的职工薪酬负债 ， 并计入当朋损益:
( 1 )企 业不能单方面撤回因解除劳动 关系计 划或哉减建议所提供的辞退福利时;
( 2 ) 企业确认与涉及支付辞退福利的最组相关的成本或费用时 。
辞湿福利预期在其确认的年度报告期结束后十 工 个月内完全支付的 ， J孟用短期薪酬的相关规
定 :辞退福利顶用在年度报 告 W~ 结束后十 二 个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有
关规定。
其他If j的职工桶利 ， 符合设定 J是存计划条件的，根据上述 2 处理 。 不符合设定提在计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定 ， 确认丰IJ 计量:其他长期职工福利净负债或净资产 。 在报告期末 .
将其他长期职工福利巾的服务成本、 J争负债 gJU争资产的利息净额、重新计量;其他长期职工福利净
负债 BX 净资产所产生的变动的总净额计入当如]损搅戎相关资产成本 。
(三十〉租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计 量 ， 采用简化
处理的短期租赁和低价值资产租赁除外 。 在计算租赁付款额的现伯时，本公司采用 4日赁内含利率
作为折现率 ， 无法确定租赁内 f牙利率的 ， 采用 tì~ 1ft借款利率作为折现率。
租赁付款概是指本公词向出租人支付的与在乎11赁 JUj 内使用租赁资 tL: 的权利相 关 的 JJ\顷 ，包括 :
(1) 恼| 定 付款额/史实质固定忖款额 ，存 在租赁激励的 ，扣 除租赁激励相关金额 ;
(2) 取 决于指数或比率的可变租赁 忖 款额， l主款项在初始计里. n才根 据租赁 j剖开始门的指数或
比率确定 ;
(3) 本公而l 合理确定将行{史 的购 买远择权的行机价恪 ;
(4) 租赁 j别 反映出本公司将行使终 1 ]-. 租赁边择权的 . 行使终 l L: 租赁选 持权 需支 付的款项:
(5) 根据水 公司提供的扣保余值预川应支小j 的款项 。
~X~370t ， JI，、 111" ;
天对与自l 发电气)此份有限公司 2024 年 度财务报表附 i.?
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率讨算租赁负债在粗赁期内各期间的利息费用，
并 d ' 入当即]损益或相关资产成本，未纳入租赁负债汁盘的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损 6~. 或相关资 产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司豆新计量租赁负债，井调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进一 步调喊的，将 差额 计入当 j剧损直在 :
( 1 )当购买选择权、续在LJ在择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公
司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的 j见倚重新计量租赁负1-Y.f ;
( 2 ) 当实质 固 定 付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生 变动或用于确定相赁 付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁忖款额和! 原折现率计算的现值重新 [;1 量 租赁
负债 。 但是，租赁付款额的变动拥自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值 。
〈三十一〉预计负债
如果与或有事项相关的义务问时符合以下条件，本公司将其确认为顶计负债 :
( 1)该义务是本公司承 担的现时义务 ;
( 2) 该义务 的履行恨可能导致经济利益流出本公 司 :
( 3) 该义务 的 金额 能够可 靠 地计量 。
fJ?i 计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币 H才问价值影 111句重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳 的计数 。 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 。
如果泊位，已 确认预 ìl 负 frff所需支出全部或部分预期由第 三 五年或其他方补偿，则补偿金额只有
在基本确定能收到时，作为资产单独确认 。 确认的补偿金额不超过所 rf?l 认预计负债的账面i 价值 。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值址行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 。
〈三十二)股份支付
股份支付士在公司为了我取职工提供服务而授予权益工具或者展但以权益工具为基础确定的
负债的交易 。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 。
( 1) 以权益结算的股份支付
股票tUJ 权计划为月1 以换取职工提供服务的权益纣算的股份支付，以战予职工的权益仁具 tE 战
于日的公允价值计量 。在完 成等待月j 内的服各政达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可
行权权益工具数垦的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当}即取得的服务计入
非|一| 关成本成费用，相 m 增加资本公积。
(2) 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支村，按照本公词承担的以股份或其他权益工 具}'.)基础计算 lifíJ屯的负债的
公允价值计量 。 战于后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 j~ l-j rié ~.U ?j( 担负债的公允价值计
入相关成本 :üQ.t~ 旧，才，tlJ;、1μi忖rI负债 。 必J ff爱子Jíj完成等待期内的服务 !]JU占到规定、l [lj击条 í'l: .~ ' rJJ 行
可:1 日山;，、 10 1 r)l
夭浮白fL 发电气股份有限公司 2024 年度财务报农附注
权的股份支付交易，在 气事件 j的内的每个资产负债表日，本公司以对可行极情况的最佳估计为基础，
按照本公司展担负债的公允价值，将当 j相取得的服务计入相关戚本 Dx 费用，丹:相应计入负债 。 在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当月1
损益。
公司修改以现金纣算的股份支付协议中的条款和 l 条件，使其成沟以权益结算的股份支付的，
在修改日 ( 无论发生在等待期内还是等待期结束后) ，公司战照所授予权益工具当日的公允价阻
计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支
付在修改日己确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修 l生延长或缩短了等待朋，
本公司按照修改后的等待期准行前述会计处理。
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价恼计盏，同时考虑怪予股份所依据的
条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整 。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值 。
A 气~'t;~ 月j 内公J 个资 j"': fj~ fJ1-&门 , 机刷
阳f祀:uJ
衍川(/的!内甘 I叫
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打 r 仪 叩趴( / :人数变 础
iJ.J山
.i ，!l ι
计，修正预计可行权的权益工具数量。
如果股份支付ìI划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所搜予的权益工具的数量，应 ;1号增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加 。
如果按照有利于职工的方式修改可行枝条件，如缩短等待朗、变更或取消业绩条件(而非市
场条件) ，公司在处理口J 行权条件时，考虑修改后的可行权条件 。
如果以减少股份支{、l 公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修 d 条款和条件， 1]] 应继
续对取得的服务进行会计处理，如向该变更从未发生，除非取消了部分或全部己授予的权益工具 。
在等待期内白n 果取消 f 授予的权益工具，对取消所授予的根益t1:L 具作为 jJ日速行权处理，剩
余等恃期内应确认的金额立即 i 1 - 入当期损益，问时 ìifíJ 认资本公积 。 职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内术满足的，将其作为授予权益工具的取消处理 。
〈三十三)收入
L 一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认 q欠入 : 介
同各万己批准该合同井/我 L{i 将履行各自义务;合同明确了合同各万与所转让商品或提供劳务相关
的权利手/1 义各;介 I ， HIIUJ 俐的 I j }?)r 转 U : lìii ， 'd， 机 1)己的立忖条 J式;介 l ， tl H 千J'lì'ij 、Ik 实质，以iJ Mlfi 战什 I ， tl
将改变公司未来现金流址的风防、时间分布戒金额 : 公司|天|向客户转让!商品而有权取得的对价很
可能收回 。
在合同开始 FL 本 公司识别合同中存在的各单项履约义务， jl 将交易价格按照各单项履约义
务所 jjc 1革商品的单独特价的相对比例分摊至各单 Jl!1J面约义务 。 服约义务，是指合同中4:公司向往:
)" ，转让可明确 l又 分内川或服 在全 (/~J 7Y ì:肘 。 先 易 价帖，足 JH 本公司 囚 r~JJ 客户转 u 尚品或服务 WIi预期 (I
~'~3 9 r贝， 1、 1 0 :; "
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
权收取的对价金额 3 但不包含代第 二 方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定
交易价格 时考虑了可 变对价、合问 叶 l 存 在的重大融资成分、 l ?J见金对价 、应付客户 对价等因素的
!f!~n向。
对于合同中的每个单项服约义务，如果满足下列条件之 一 的 ， 公司在相关履约时段内按照服
约*度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户。二公司股约的同时即取得并消耗公
司履约所带来的经济利益 ; 客户能够控制公司履约过程 r? 在建的商品;公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用埠， 11.公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款顷。
股约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时 ，公司 已
经发生 的成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生 的成本 金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
如果不满足上述条件之 一 ，则公司在客户取得相关商品控制仪的时点将分摊至该单项履约
义务的交易价梅确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象 · 企 业就
该商品享有现时收款权利 ，民p 客户就该商品负有现 时付 款义务 : 企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权:企业已将该商品实物转移给客户，即客户已
实物占有该商品 : 企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转格给客户 ，即客 户已取得 i表商
品所有权上的主要风险和报酬 : 客户己接受 i亥商品 ; 其他表明客户已取得商 品控制权的 迹象。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格 ， 应当不超过在相关不确定性消除 时 累 计已确认收入极可能不会 发生
革大转回 的 金额。本公司在评 'f~? 累计己确认 ll~入是否极可能不会发生重大转回时， 同时 考虑收入
特凹的可能性及其比重。何向 … 资产负债表日 ， 本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额 。
重大融资成分
合同中存在重大融资成分的 ， 本公司按照假定客户 :在取得商品控制权时即 以现金支付的应付
金额确定交易价格 。 该交易价格与合同对价之间的差额，在合同朋间内采用实际 利 率法摊销 。
非现金对价
客户支 付 非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。 二11: 现金对价的公
允价值不能合理估计的，本公司参 mi;民敢凶'向客户转让。有 fill 的单独售价间接确定交易价格。才 I= I:见
金对价 的公允价值 |主1)(才价形式 以外的原因而发 生变动的，作为T:iJ 变对价进行会 d 处理 。单独售价 ，
是指企业向 客户单.独销怯 115l目的价格。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，
木公司将该应付对价冲减交易价格 . 并在确认相关收入 jd 支付(或承诺支付)客户对价 二 者孰 |挠
的时点冲减当期收入 。
销售退回条款
对于附有销售退但|条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权 H才， 1安 !ki 因向客户转 il 商品
，Yij 预}拥有权取得的对价在锁 〔 不包含预期因销售堪回将返足的金额〉确认收入 ， 按照 J~'j j羽因销售
返回将j且还的金额确认为预计负债:同时，按照预期将堪 [~IJfij lldl 转让时的账面价值，扣除收回该
由j I?fl 预计发生的成本(包拈堪回商品的价值减损)后的余辙， liia 认为 一 Ij}i资产，即应收退货成本，
J丧'照 }W 转让商品转让|时的胀而价值，扣除上述资产成本刊j 净割!结转))1<:-4立 。 每 一 资产 if~ 债表 FI. 公
司 '?C 新估计未 来 '~fWt.ì也 j?lJ 仙
马:'i -W J!. ;1、 1 03 lí 、
夭 7住且lfL发电气股份有限公司 2 024 年度财务报表附注
质保义务
根据合同约定、法律规定 等 ，本公司为所销售的商品等提供质量保证 。 对于为向客户保证所
销售的商品符合既定标准的保证类 )i? 最保证 ， 本公司按照《企业会叶准则第 1 3 !'J 一一-或有事项》
进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商 J171 符合既定标准之外提供了 一 项单独服务的服务类
质量保证，本公司将其作为 - Jlii 单项履约义务，战P.H 提供商品和服务类质 iit 保证的单独售价的相
对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证， 1 H'E 客户取得服务控制权 时确认收入 。在评估
质量保证是舌在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了 一 项单独服各时，本公司考虑该
质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司展 i若履行义务的性质等因索。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易
UJ 本公司的身份是 主要责 任人坯是代理人 。 本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或
服务的，本公司是主要责任人，按照己收或应收对价总额确认收入 。否则 ， 本公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入 ， 该金额应当 按照己 l性或应收对价总额扣除应支
付给其他相关方的价款后的净额 . 或者按照既定的佣金金额或比例等确定 。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预L!'iC销售商品或服各款项的 ， 酋先将该款项确认为负债，恃股行了相关履约义
务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回 y 且客户可能会放弃其全部或部分合同权利 时 ， 本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比
例将上述金额确认为收入;否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时 ， 才
将上述负债的相关余额转为收入 。
合同变更
本公司与客户之间的合同发生合同变更时 : ①如果合同变更增加 了 ??J 明确区分的商品或服务
及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品或服务单独售价的，本公司将 i在什间变更作为 一 份
单独的合同进行会~-!-处理 : ②白11 果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更问已转让的商
品或服务与未转让的商品或服务之间可明确lR分的，本公 司将其 视为原合同终止，同时 ， 将原合
H 术剧约部分 lj 什 I "j 变 .~ ì'H~ 分介Jí:沟，所介 li?J .ìLt h 公~ 1 - 处.E' IL ③如 1* 介 I ， H巨~+阔 j 二 1 -__ì?J日 ①和 I INi
形， 目-在合同变更日己转让的商品或服务与未转让的 商品或 服务之间不 r?J 明的 I兰分，本公司将该
合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处坝， IJJ 此 产生 的对已确认收入的影 H向 ， 在合同变
更日调整当期收入。
产 品销 售业 务
产 品销售业务属于在某 一 H才点履行履约义务，收入确具体认原则如下:
(1)销售附品不 需要安装调 i式的， 公词将 l产
t也立，汇叫二
物 资交 J接卖如1消肯年单l 后 ， 确认 q~ 入:
( 2 ) 销售商品需要安装调试的 ，公 司将产品送达在户指定地点并进行安装调试 ， 经客户验
收合格后确认收入 。
工程安装业务
公词 J卖触网工程及其他[程安装业务， 由 -f- 杯
! 怀尸能飞句够
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II J 段内胆 1行-j l'l的
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天津凯发电气股份有限公司 2 02 -1 年度财务报表附注
本公司技 Ilti 产出法确定提供服务的履约进度。对于股约进度不能合理确定时，公司已经发生
的戚本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认Ii1t入，直到履约 itlJ主能够合理确定为
〈三十四〉合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增盘成本及合同履约成本。
l. 取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增 ;最成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本刊口销售佣金等)。该
成本 fYl期能够Ii1t回的，将其作为合同取得成本确认为 一 项资产。企业为取得合同发生的、除预期
能够收凹的增盘成本之外的其他支出，在发生时计入当 j引损益 ， 除非这些支出明确出客户承担 。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，
将其作为合同履约成本确认为 一 项资产:
(1) 该成本与 一份当 前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、市IJj在费用(或
类似费用 ) 、明确由客户 ;J\ 担的成本以及仅因该合问而发生的其他成本;
(2) i哀 成本增加了企业未来用于履行(包括持续股行)履约义务的资源:
(3) 该成本预期能够 111t回。
合同取得成本确认 的资 产丰u 合间履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产，、)采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 j进行摊俏 ， 计入当期 t111 益 。合 同取得成本确认
的资 产摊销期限不超过 -..-i耘的，在发生 时计入当朋损拙 。
当与合同成本有关的资产的 9!快而价值高于 下列第 一-项减去第二项的差顿时 ，企业对超出部分
~H足以 1l'ì.ìiH叶 ， )川j习
: {jf(j 认 y
沟川1资
j f先扛
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广、
J J、飞可，
( 1η) 企业因转让与 i该衷资产丰杆相~l 关的商品或服务预期能够取得的剩余对 i价介;
(ρ2) 为转 L让I上
让 :该相关商 l品日目1 或服务{伯
I击h 计;将|陌夺要发生的成本。
以前期间 ì)戒值的因素之后 发生变 化，使得前款 ( l )减 (2 )的茬额高于合同成*91任而价值的，
应当转回原己计键的资产减值准备，井计入当期损益 ， {旦转回后的合同成水账面价值不应超过假
定不 L十提 (T~ 值准备情况下 i主资产在转回日的账面价值。
(三十五〉政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产::gJ1:非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和l 与 11住能相关的政府补助。
公司取得的、用于购也或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助 。
与资产相关的政府补助，忡 l 喊相关资产的 1世面价值。战照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
相关资产:在使用寿命结束前被I_H 店、转让、 JRJ发现发生 itE 损的，将尚米分自己的相关边延收益
余制转入资产:处置当月j(1{J 1Y} 益 。
写\ -1 2 贞 JI、 10 3 1;(
天津吉lfL发电气股份有限公司 202 '-1 年度财务报表附注:
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政附补助 。 与 tI-t( f[击 和 1 关的政府
补助，分别下列情况处理 :
( I )用于补偌公司以后期间的相关成本费用或损失的 ， 确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间， d 入当期损益 。
( 2 ) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的 ， 直接 i十入当期损益 。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理 ; 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助 。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质 ， 计入其 他 收益 。 与公司日常活动无关
的政府补助，计入 营业外 q)i:支 。
( I )财政将贴息 资金拨付给贷款银行， 1主l 贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以 实际收 到的借款金额作为借款的入胀价值 ， 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
(2 ) 财政将贴息资金直接拨忖给公司 ， 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到 i}?\ Jlíl 时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明出项补
助是按照固定的定额标准拨忖的以及有 fif自由 m: 据表明能够衍合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶拇资金时，可以按应收金额予以确认和计量 。
己确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的 当 期进行会计处理，即对初始确认时冲减
相关资产账面价值的 ， 调整资产账面价缸。
(三十六〉递延所得税资产和递延所得税负债
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但l 按 I照!熙引税法规定刊可J 以确定其计税基 {币刊叫础
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l川|山Ul 的项目于资产负债表日的 V贝1[(
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价佳值i 与计税基础础i 之问的 茬额产生 的暂时性 茬异 吨 采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项?1纳税暂时性 差异 均确认相关的 j革延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在 以下交
易中产生的 :
( 1)商 誉的初始确认 ;
( 2 ) 同时具有以 F 特征的交易中产生的资产或负债的初始 fif(l 认: 该交易不是企业合并 . 交
易发生时既不影响会川利润也不影响应纳税所得制成叮抵如亏损 ， j中 11 初始确认的资产和 l 负债米
导致产生等额的 J5v. 纳税暂时性差异年lli?T抵扛l 暂时性差异:
( 3) 对于与子公 司、合营企 业及联营企业投 资相关的应 纳税暂时性 茬异 ，该暂时性差异转
凹的时间能够控制并且该暂时 性差异在可预见的未米很可能不会转囚 。
对于可抵 JI] 暂时性装异、能够结转以后年度的叮抵如亏损手[]税款抵戚，本公司以很可能取得
用来抵扛l 可抵扛|暂时性 差异 、可抵如亏损平「叫;1 款抵喊的未来应纳税所得颇为限，确认1:1:1 此产生的
递延所得税资产 ， 除非该刮抵 1D 暂时性差异是在以下交易中产生的 :
( 1 )问 fl才具有以 F 特征的交易J:~l 产生的 资产成负债的初始确 认: 该交易不是企业合井 ， 交
易发生时既不影 U[句会计利润也不影响应纳税所得额或 T?] 抵 1[1亏损，并且初J 自fì 1ifú 认 (:J?Jt1 j''.z;年11 负债米
句!1-l.ì !)(, JI、 103 'h
天津凯发电气股份有限公司 202.1 年度财务报表附注
导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵于1:1 暂时性差异:
( 2 ) 对干与子公司、合营企 业 及联营企 业 投资相关的 i?J 抵扣暂时性差异，同时'满足下列条
件的，确认相应的边延所得税资产 : 暂 时 性差异在于iJ 预见的未来很可能转凹 ， Jl 未来很可能获得
用来抵扣可抵 j"[1 暂时性差异的应纳税所得额 。
于资产负债表日，对于递延所得税资产 和 递延所得税负债，依据税法规定 ， 战!但Hffi 期t!'l(回该
资产或清偿该负债'期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
于资产负债表日 ， 对 j垣延所有l税资产的账丽价值进行复核，如果未来期间恨叮能无法获得足
够 的 应纳税所得额用以抵 ~TI 递延所得税资产的 利 益，减记递延所得税资产的账而价值 。 在很 可 能
获得足够 的 应纳税所得额 时 ，减记 的 金额予 以 转囚。
同 时 满足下列条件时，边延所得税资产 和 边延所得税负债以抵销后的净额列示 :
( 1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
( 2 ) 边延所得税资产和| 递延所得税负{竟是与同 一 税收征管部门对同 一 应纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每 一 具有重要性的递延所得税资产和递延所得税
负 fdl 转 1"1 的 WJfllJ 内 ， Y8l&1'的 纳税主体\岳 阳 以(Jt 商jj 纠j t:T "'1WJ 所 4日税货/，:&_、 " I WJ 所 f~J .f见负伤或 M JiìJ时'
取得资产、 ií~' 偿债务 。
〈三十七〉租赁
租赁 ， 是指在 一 定期间内，出租人将资产的使用权让与敢租人以获取对价的合间。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁 ， 如果合同中一方让波了在 一 定期问内控制一项
或多项己识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁 。除非合 同条款和条件
发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含阻赁。为确定合同是否让波了:tE '.. . 定期问
内 j5~*IJ 己识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内即使用己识
别资产所产生的 儿 子全部经济 利 益 ， 并;有权在践使用JtJJ 问主导己识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单拙租赁进行会计处
理 。 同时符合下列条件的，使用己识别资产的权利构成合同中的 一项单独租赁 : ( 1 ) 承 租人可从
单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源 一 起使用中获利: ( 2)该资 产与合 同中的其他资
产不存在高度依赖或高度关联关系 。
(1) 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含 一 -项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和斗 |τ 租赁部分进行
分 j斥，放!l仅丰牛羊ILVl (\1í 分 1'('-1~t 价棉戊 1 1 租赁 ì';jí 分的 早到!价棉之手1 1 1'1忡11 叫比例分摊什 l'iJX才价。
(2) 租赁期的评估
租赁 J旧是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间 。 本公司有纯相选择权， fljJ有权选择绍
祖该资产 ， 且，合理确定将行使嵌选择权的，租赁 j书1 压包含续启l 边择权、服|放的JtJ~问 。 本公司有终止
租赁:ì在择权 ， 即有权j2l;拌终 Jj-租赁应资 产， f日合现确定将不会行使该 j韭择权的，租赁即1 包含终 JI=
租赁~择权;的蔽的 JVJl'fiJ 。 发生本公司 óJj空范|事|内的直大 fjfifl工 或变化， 11 影 1I1 1;J 本 公叫足百合理确定
可\ .1.1 Jt , )1、 IO ."l IJt
••••••••
天津凯发电气股份有限公司 202 4 年度财务报表附)1:
将行使相应 j生择权的，本公司对其是否合理确定将行使续剧l 选择权、购买地择权威不行使终止租
赁边挥机进行茧新评估 。
(3) 使用权资产和租赁负债
见4ι‘附注 三 、 (二二-十四)咔口"寸咐
F阿1
(阶
份)租赁变更
租赁变更是 j京合问条款之外的租赁范 l到 、 租赁对价 、租赁期限的 变更，包括增加 |或 终 II 一 项
政多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等 。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为 一 项单独租赁进行会计处理 :
① 该租赁变更 通过 增加 --- JJJj 或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当 。
租赁变更未作为 一项单独租赁进行会计' 处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后
合同的对价 ， 重新确定 租 赁期，井按照变更后租赁付款额和修 订后的折现象计算 的现住! 革新时'最
租赁负债 。
就 t 述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理: ( 1 ) 租赁变更导致租赁范
围缩 小或 租赁期缩短的 ，本 公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终 止 或完全终止租赁的 相
关利旬，或损失计入当期损益 ; ( 2 ) 其他租赁变更，:;js:公司相应调整使用权资产的账面价值 。
(5) 短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁 j割开始日 ，租 赁则不超过 1 2 个月且不包含购买 j在择权的租赁 。低 价
值资产租赁 ，是指单项租赁资产为全新资产 H才价值较低的租赁 。 本公词转租或预期转租租赁资产
的 ， 原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用
权资产和租赁负债，在租赁 }t月内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益 。
( 1) 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和| 非相赁部分的 ， 本公司恨据 《 企业会计制!u第 1 4 号一一iJ5i:入》关于
交易价格分摊的规定分摊合 |司对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格 。
(2) 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和l 报酬的租赁为融资租赁 。 融资租赁以
外的其他租赁为经营租赁 。
(3) 作为经营租赁出租人
在租赁 WJ 内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入
租赁收款额的可变租赁付款额 ， 在实际发生 H才计入当朋损益 。 本公司发生的与经营租赁有关的初
始直接费用于发生时予以资本化， :{:?二租赁朋内按照与租金收入确认相同的基础H 进行分摊，分 j胡 d
人当朋损益 。 本公司按照《企业会计准则第 8 号一一资产减值 》 的规定，确定经 营租赁资产是否
发生减值，并进行相应会计处理 。
经营租赁发生变更的，本公司白变更生效日起将其作为 一 项新丰[1 赁 ill 行会计处理，与变更 1)0
租赁有关的自{收成 hìj Ll'x:租赁收款额视为新租赁的收款额 。
(.t)作为融资租赁出租人
句\ 4 另 l)l， ]1, 103 lí(
天津凯发电气股份 ，自限公司 1024 年度财务报表附注
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应 ll1l:融资租赁款，并终止确认融资租赁资产 。 本公司
对 的:收融资租赁款进行初始 H 盘时，将租赁投资(!fl 有11作为应tI~~j9! 资相赁款的入账价值 。 相赁投资
净额为 ;k 担保余值和平11货期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折 J见的现值之年IJ 。
本公司撮'照 rlil 足的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入 。 应收融资租赁款的
终止 ri?fj 认和 y在值战 H41 2卡;附注"三 、 ( 十 一 )金融工具"迸行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益 。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为 一 rJì~单独租赁进行会计处理 :
① 该变更通过增加 一 项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范院1;
② 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为 一 项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租
赁进行处理 :
① 假如|变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，木公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会讯处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的
账面价值;
② 假如 l 变盟在租赁开始日生效 ， 该租赁会被分类为融资 租 赁的，本公司按照本附~.t"三 、
(十 一 )金融工具"关 f11悔改或重新议定合同的规定w:行会计处理。
(三十八〉股份回购
为减少注册资本成奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时 ， 按实际支付的金额记入库存
股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额
与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差辙， i-I 入资本公积(股本漏价)。
注销阵在 1世时 ， í去!开注销)~~.{:j'.股面值总部'jH:Wí 股本， 1:虫'所注销库存股的账面1余额 ， I 中减库存
股， 1主Jl: ì:~ 梢i {1 I' ~i? 资--11:公积( J世水汹价) , J世水 jit 价不J.L ~I' 洲的， iH~ ~在 f'ii{j. q~d~ 。
(三十九〉分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部 。 经营分部，是指公司内问时报告足下列条件的组成部分 :
如果两个或多个经营分部布在相似经济特征且同时在以下方面具有相|司马且相似性的，可以合
并为 一 个经营分部:
( 1 )各单项产品或劳务的性质;
( 2 ) 生产过程的性质 ;
。 ) ?'z: ~~1 ltX:劳务的客户类型;
( 4 ) l+~ 1J;: ?''.z: ，'dr 成挝供劳务的 jJ 式;
~~\4 白山 Jl、 103 lil
••••
天在iz 凯发电气股份有限公向 2024 年 度财务报表附注
( 5) 生产 !"ζ l111 及提供 劳务受法律 、行政 法规的影响。
• ( 四十〉重要会计政策和会计估计的变更
•
重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则解释第 17 号》 (财会 12023121 号〉
• 财政部于 2023 年 10 月发布 《企业会计准则解释第 1 7 号 》 ( 财会 ( 2 02 3 ) 2 1 号，以下简称
• "解释，第 1 7 号") ，解释第 17 号臼 2024 年 l 月 I 1==1 起执行 。
•• A . 关于流动负债与非流动负债的划分
解释第 17 号规定，企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的 ， 政负债应当归类为流动负债。
• 对于企业 贷款安排产生的负债，企业将负债消偿撒迟至资产负债表日后 一 年以上的权利 可
•• 能取决于企 业是否遵循了贷款安排叫:\规定的条件(以 |主简称契约条件) ，
务 itff偿的实质性权利是否存在时 ， 仅应考虑在资产负债表日或者之前应 J塾循的契约条料 ， 不应
考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条仲。
企 业在判断其推迟债
对负债的流动 性进行划分 时 的负债 1刮去是指 ， 企业向交易对于方以转移现金 、 其他经济资
E
源 ( 如商品豆豆服务)或企业自身权益工具的万式解除负债 。负债 的条款导致企业在交易对于 )'j
• 选择的情况 F 通过交付 自身权益工具进行情偿的，如果企业如!我 《企 业会计准则第 37 号一一
• 金融工具列报》的规定将 j二述选择权分类为权益工.具并将其作为复合金融工具的权益组成部分
单独确认，则 i主条款 ;不影 UI句该项负债的流动性划分。
• i亥 解释规定白 20 2 4 年 l 月 l 日起施行 ， 企业在首次执行该解释规定时，应当按照应解释规
•• 定对 -?} 比期间信息进行调整。本公司执行该规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
B . 关于售后在l 回交易的会计处理相关规定
•
解释第 17 号规定，售后租巨|交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后 ， 承租人应
当按照《企业会 i+f1J 则第 2 1 号一一一租赁》中后续 d- j茸的 相 关规定对售后 租凹所形成的使用权资
• 产和租赁负债'进行后续计盘。承租人在对 il'i 后租回所形成的租赁负债进行后续计盘时 ， 确定和 i 赁
付款额就变更后租赁付款额的方式不得导致:ll确认I刊↓l 凹所获得的使用权有关的利得或损失( 1
:5.1
• 租赁变更导致租赁范阻缩小或租赁期缩短而部分终止或 完全终止 租赁的相关利得或损失除夕|、) 。
• 在首次执行上述会计处理规定时 ， 应当按照 i二述会计处理规定对《企业会 -d ' ì'~~ Dl U 第 2 1 .q.一
• 一租赁》首次执行日 )85+展的售后租凹交易进行追溯j 调整。本公司臼 2 024 年 l 月 ! 日起执行上
述会计政策 ， 上述规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
•• C. 关于供应商融资安排的披露
根据解释第 1 7 号规定，供应商融资安排 「 又柏:供应链的出资、应付账款融资 :BJG反向保理 安排)
• 具有下列特f.iE : 一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付 Jt~)~y. 1、j 供应 i割的款项 ， jt: 约定 该企
业丰b.!.:lJ， 'i 去 i l1 : 的条款不11 条刊， {I: J l1Jtjl;i. lmtl'l(剑，出峭的、 [/1 大此之日 I('j I'vl~l 资 f){ 1J l)J 坯款， l灿I~! 世:k-1'II: 延
•• |三了公司的 付 款J.t日，或者提前了 该公司供L~;Zj帘 的收款期。
仅为企业提供信用增级的安排(如用作担保的信用证等财务担保)以及企业用于应接与供应
|甜'结算应付账款的工具(如伯用卡)不属于供应商融资安排。
• j的!籽，第 1 7 号规范了供应 jYfj 融资安排的界定，就供应商融资安仲下与现金流留;表机| 关的披露
•••• 以及与金融负债相关的 PU俭信息披露提出了明确的要求 。 本公司 I~'I 2024 句: 1 月 l 日起执行上述
与1\ -1 7 肉，川、 1 03 Jt
I
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
会川
计- 政交策
jj ， 上
J二 述 l规见定才米t 对公司 V贝财财!目叶才才- 务:状
忧t叮历况L川
U 和和|日]经 1背
丰 t引1?7咛 成果l产ù
‘、E勺
z
(仰
勾)执行《企业会计准则解释第 lω8 号))
财政部于 2 024 年 1 2 月 6 日发布《企业会计准 则 解释第 18 号>> ( 财会 (2024 ) 24 号 ， 以下
简称"解释第 1 8 号") ， 解释第 1 8 号白 2 024 年 1 2 月 6 日起执行 ， 允许企业白发 布 年度提前执
A 、关于不属于单项服约义务的保证类质盘保 证的 会计 处理
对于不属于单项履约义务的保证类质量保证 ， 企业应当 根据《企业会计准则第 1 3 号一一一或
有事项》有关规定，按确定的预计负债金额 ， 借记"主营业务 成本'\"其他业得成本刊等丰| 目 ， 贷
i己"预 d 负债"科日 ， 井 丰Ij? 在 利 润表 中的" 营 业成 本刊 和 资产负债表中的"其他流动负债" 、 " 一 年内
到期 的非 流动负债"、"}负计 负债"等 项 目 列 示。
企 业在首次 执 行该解释 内 容时，如原 计 提保证类质量保 证时 计入"销售费用町等的，应当按照
会 计 政策变更进行迫溯调整 。 本公司自 2 0 24 年度起执 行该规定 的 主要影响如下 :
会 讨 政策变 1 ___..>> 合并 j 母公司
|受影 响的 ; 川 ;
原因 :报表现目 i 2四 年度 ; 2四 年度 I 2阳 年度 2023 年度
不 同 r 1'(1. 驯1 I ~/..~; 业 j戊水 1 3 ， 1 07 ，498 . 18 1 5,693,99 1.3 4 1 1,803 ,689 .73 6, 168,869.84
履约 义 务 自o i I i
保证类质最 I .... '__L. . .~..， I 1
I
_H .
{保保果呆: 讯
证
ìl正: 的 会 L川
J 针
销Jí 售费用 引
-331
川川 ，川
δ4，足69盯 9l 3M4 l仆.斗1 启
，削
别川
Oω3 ω 73川| -6 毗869.84
处理 I i
本报告 期 公司主要会计估计米发生变更 。
四、税项
( 一〉主要税种及税率
境内公司本期适用的主要税种及其税率 列 示白[J下 :
税种 ! 计 税依据 i 税率成征收率 ( %)
i 按税法规定计-挥的销售货物和应税劳务收入为基础 ;
增值税 i 计算销 J~1税额 ， 在扣除当期允许抵 j11 的进项税额后 I 5 、 6、 13
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计撒 ! 7
域 ~ I、公司本期适用的主要税利1 及其税率列示如下:
税利j i 计税依据 | 税 率 DJG 征收 率( % )
增值税 ; 销 J~Wl，%ìJl iJ~ 可抵 如 j挂项税 19
所得税· 公司税 ( 德国境内) I 息税 前 利润 i
段! 纣i liJl}J 机 : 应纳所得税额 5.5
( 二〉税收优惠及批文
句\ -l R !?i， )1、 103 !?1
•
•
•• 天津 凯发电气股份有限 公司 2024 年度 财务报农附注
•• 企业所有l 税
本公司于 2 023 年 12 月 8 日取得高新技术企业证书，从 2023 年 l 月 i 日 至 2025 年 12 月 31
日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率 。
• 北京商凯自动化系统工程有限公司于 2023 年 1 0 月 26 日 取得高新技术企业证书，从 2023 年
•• 1 月 1 日至 2025 年 12 月 3 1 日期间享受高新技术企业 1 5% 企业所得税优惠税率 。
北 京瑞凯软件科技开发有限公司于 2023 年 10 月 26 日取得 高新技术企 业 证书 .从 2023 年 1
月 1 日 至 2025 年 1 2 月 3 1 日期间享受高新技术企业 15 % 企业所得税优惠税率 。
• 天津{果富电气有限公司于 2023 年 1 2 月 8 日取得高新技术企业证书，从 2 023 年 1 月 l 日至
• 2025 年 12 月 31 日 期间享受高新技术企业 1 5 % 企业所得税优惠税率 。
•• 天津阿尔法优 If关电气有限公司于 2 0 22 年 12 月 19 日 取得高新技术企业证书，从 2 022 年 1 月
l 日至 2024 年 12 月 3 1 日期间享受高新技术企业 1 5% 企业所得税优惠税率 。
天津华凯电气有限公司f- 2024 年 1 0 月 3 1 日取得高新技术企业证书，从 2024 年 1 月 1 日至
• 2 026 年 1 2 月 3 1 日期间 享受高新技术企 业 1 5%企业所1号税优惠税 率 。
• 2. 增值税
根据《国务院关于印发进 一 步鼓励软 件 产业和集 成电路 产 业 发展若干政策的通知1 )) ( r:m 发
• [2 011 ] 4 号)的规定 ， 及财政部、国家税务总局 《 关于软件产品增值税政策的通知 )> ( 财税 [20 1 1 ] 100
•••• 号)的第 一 条的规定， fl20 门 年 l 月 l 日起，本公司及子公司白行开发研制的软件产品按 1 7%
五、合并财务报表主要项目往释
以 I~' 注释项目 ( 包括母公司财务报表主要]员臼 注 释)金额单位若未特别注明者均为 人 民币
•••••••
元 ; 除非特别指出，"期末"指 2024 年 1 2 月 3 1 日"期初"指 2024 年 1 月 1 日，本 Jvr '指 2024
年度 ， "J二 月]"指 2023 年度 。
(一〉货币资金
明细情况 :
项目 J明末余部j 期初余额
库存现金 ! 124 , 733 .02 I 1 75 、 105 . 1 6
银行存款 7 19,355 ,345 .4 6 ! 674 、492 ， 94 7. 20
其他货币资金 152 ,2 53 ,4 02 .24 I 144,526,755.59
合计 87 1, 733 ,480.72 ! 819、 194 ， 807 . 95
元[存放在iMmM 总榻… γ… 到仇川元 556，846，元i i6
• 其中因抵押、质抑或泊在!i 甘;对使用 手j 限制的货币 资金 明白H 虫[I ..F:
•• j国约保证金
肘于担保的定期存款或通知存款
〕页 [] 一………… m …
I
t引茶余f.!J! …
j
i
_L 1:f'./if始想
•• j~x 兑汇 票 保证金
投标保 证金
……… …叫
I
I
"………一户 -
叫
I 240,000 .00
•
•
马'\ -l 9 Ih. ,
JI 103 li(
• 6-1-55
天津凯发电气股份有限公司 202 4 年度财务报表附注
项目
AAU
十四才川兰英明
(二〉交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
朋损益的金融资产
其中 :
其他 - 结构性存款/理财产品 64 ， 010 、 001.00 8 ， 000 吨 000.0 。
合 ~I 64、 010 ，001.00 , ,
(三〉应收票据
现 || j JUl 水 余彻I WJ 切 余制
银可)41:5;哩哇…… …………;一"一一… 一……52，2旦主77.50 一一一一一一一旦， 1 59，546.35
商 业承兑票据i i , ,
才 I 10 5 、479 ，2 58 . 59 i 117,795 ,703 .3 0
Jyl êl W~ 末终 Ll:: {i$fJ认金额 期末米终 jj: 1lJfJ 认 金在'~1
银行承兑票据 15 、463 ， 543.66
商 业 承兑票据 I i 1,4 40 ,350.00
合计 I 1 5 、463 ， 54 3. 66 i 1.440 ,350.00
期末余有Ul
账[曲余部! i 坏账准备 !
irl
类别
厂工… [1L 念1 比川
( %)
~j! I
I
(%
|I
i
帐面价自1
性: ''(1. 刷 ~I ' 且tJ;H!l( ~ I~ 爷 !
:茨坦芒7〔年哩哗争;二:二:丁二 ::L二二一一;二二
其 巾:
假行承兑汇票 52 . 2 18 、 9 77. 5 0 52, 218, 97750
商业承兑汇祟 56.063.4 53.78 2 803.1 72. 69
‘ 53,260 ,281 .09
E
L:,., :..l
r::1 "1 108 .2 82 .4 31.28 2.803. 172. 69 105 ‘ 479..2 58 .59
J 账面余部j 1
…; 坏胀准备 ;
类别 l?ikr; VM 价值
.-.E
i … 7 …- i
比例
金额 ( UM) 金创1 1 (%
叶'\ ~O !?!' JI, IOi it
F
--.
天津 凯 发 电 气股份有 限 公司 202 -t 年度 财 务报表附注:
按市t 项计提坏~~准备
按组合计提JIj1: 账准备
其中:
副矶 n = yf{ ………… …一…一 50 ， 1 59 ， 546.35 …;…一一一 立 [;bizii…
附件主兑址:是:二二.-.，----一 7 1， 195 ,954.68 3，55马7 . 73 刀口 EL11? "
合计 I 121 ,355 ,50 1. 03 i 1.00.00 i 3 559 ,7 97.73
, 1 2.93 I ] I 飞 795 哩703.30
( 2 ) 按组合 计提坏 账准备 :
组合计提项目:
Wj 末余额
名称
账面余部{ 坏9!{(准备 i 计提 比例 : 与)
无风险组合
!2114?汪汪[
lj!~ 龄 2日合 56 ,063 ,453 78 , I 2 ,803 , 172.69 I 5.00
/::" 、」
仨， ., 108 ，2 82 、43 1.2 8 I 2 ,803 , 172.69
期末余额
类别 j明初余额
转销或核悄 其他
合计 3 ， 559 、 797.73 756 625.04
, 2,803 ‘ 172. 69
〈囚〉应收账款
境内应收账款按账龄披露
&
l 年以内 292 ,538 ,096.04
一】…
l 小 2 {I ‘
… …-…一一一一 φ …< …卢
川、: 4 年 " …… … 7于讥)川
?丐哩妻笠5叫斗王二二 工二: 3纠盯马〈
_1 β;万7叽;巧.抖
予何
f6，
冬引
，
EZi F :…[二二 : 76孚卢布号;二L 一: 场" 孙1 58.34
喊:坏账准备 195 ， 655 、 702.7 1 I 179,9 13 ,440.98
F F ……… …「一…………一 -j记iAbd]2【5 ……飞23 ， 5 80刀 7.3 马
境外应收账款按账龄披露
账龄 ! }Ul 二;f:余额 ; 上 ir二年来余额
{ lr ] ' .......1 ..... ...-
叶M俨
一一… …γ……………………… 叩
口H
ιt，
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, , ,
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I
『a-
F 2 1 434 ,4 64.99 i 35 498 394.7 1
，E
…【 -…一 ……………… …
逾期 18 0 天 内 ! 8，443 、406 .44 ' 7,249 ,15318
j血 WJ 180-360 )\:, 1 2 ， 103. 51 … 497.邱 24
通 用 360 天 以 上 44.608.29 ' 122 129 .53
,
斗!\ 5 I !?1 , J1, I () ] ,}t
天津凯发 电 气股份有限公司 202 4 年度 财 务报表附注
账龄 …… l 旦去余也 _I叨汗水龙引{
小计 ~? ~?}_~.1 ~旦3 :11 mr 41 2 3引 ?~.?A~. 豆6
减: 坏贝长 准备 I 135.094. 14 I 443 ,4 54.18
合
…| 飞Li59丁品川 42 ,923 ,889 .4 8
期末余额
叫…一一一一 一一
账 ?fü 余额 坏 账目l 备
:j~ 别 比例
比例 账面价 1fT
金额 金额 (%
(%)
按 11'项计提坏账准备
按组 合计' 提坏 91K 准备 824 ,999 ,247.19 100.00 195,7 90.796.85 23.73 629 句 20 8 ， 450 . 34
合计 824.999 .2 47.19 100.00 195 ,790 ,7 96.85 23 .73 629 ,208 ,4 50.34
期初 余 额
ijlKf.fjj余额 i 呐!任准备
自…_...~白…叶
i
类别 比例
比例 账面i 价 值
金额 金额 (%
(%)
按单刷刷刷品…jL|r8函4一6，:8il6 …】1:，
按组合一
讨 提~坪…账准…备 502.00 汀!1丽0一0町
L 0-0Lll1一
，60684一
合 i十 502.00 100.00 I 180 ,356 ,895. 16 I 2 1.3 0 i 666 ,504 ,606.84
! 本期 变功金额
类别 : 则 初余额广 iJ 时耐「阅或|丽5'1- 币:l'[;i录一 期 末余额
! 转 归凹
[1叶
额!
账 龄组合 1创
ω0 .0ωo I -11
门1 川
，3 07 . 78 195.790 ,7 96.85
合 t计计|「- !仆1山80 川， 阴
- 川1.3
项目 核销金额
实际核 销的 应收账款 9.600.00
j安欠款方归集的期末余额前五名应收账款和l 合同资产汇总金额 417 ，901 ，29 1. 5 6 元 ， 占应 q?;(
账款 和 合 同 资产期末余额合计数的比例 39 . 10% ， 相应 计 捷 的 坏账准备期末余额 1f二 总金额1
(五〉预付款项
;j\ 52 !.?~ ， JI、 103 :h
•
天津凯发电气股份何限公司 2024 年度财务报表附注
i 期末余额 I JtJJ 初 余额
账龄 | i i i 比例
金额 ! 比例 ( % ) ! 金额 I ( ~;
报告期末， 公司无账龄超过 一 年且金额重要 的 预付款项情况 。
按预付对象集中度归 集 的期末余额前五名预付款项汇总金额 2 1 ，284 ， 976.78 元 ， 占 11)j 付款项
期末余额合计数的比例 52. ]9 % 。
(六〉其他应收款
l. 项目列示
项目 j明末 余额 Jt):J 和J 余额
应收利息 !
应收股利 |
其 他 应收款 I 24 ,254 ,679.62 i 29 ,3 51 , 197.04
合计 I 24.254 ,679.62 i 29 , 351 , 197.04
( 1) 按账龄披露
境内其他应收款战胀龄披豆豆
账龄 i 则末余 额 I }目初J 余额
年一年一年一上
一一一一 一一一一一一
l 至 2年
至一至一至一年
匀 ，二
-4 一5 一
l ,306 ,751 .20 1,067 , 837 .47
-4
以
M5
l 、 784 ， 16 3 . 80 l 、 869 ， 032. 1 7
小 计 25 ,7 10.84 1. 95
减:坏账准备 4 .4 37 ,246.50
合~ I 21 ,273 ,595 .4 5
境外其他应收款按账龄披附
账龄 ] J的末余额 ! 如j 初余额
信用期 内 I 10 , 150 ,894.52 i 8,077 ,60 1. 59
小 ìJ I 10 ， 150 、 894 . 52 i 8,077 ,60 1. 59
减 : 坏账准备 I I
'~-J53 0! I ;1、 I O~ ')l
天津凯发电气股份有限公司 2 0 2 4 年度财务报表附注
(2) 按款项性质分类情况
款项 性 质 期 末账而j 余额 期 初账[盯余额
押 金、保证金 18 ,628 ,880.0 1 23 电 42 1 ， 8 34 .3 7
员工 业 务借款 l 、 1 73 ， 07 0. 88 3,4 60 ,59 1.28
其他 9 ,374 ,223.24 6,906 ,017 .89
合计 29 , 176 , 174.13 33 、 788 ，44 3 . 54
(3) 坏账准备计提情况
按坏账准备计提方法分类披露
j割末 余部{
类别
| 账面余 额 i 坏 账准备
! 二;丁 bt阎明了一之…… 同雨而! 账面价值
单项计提预期 信用损失 I I
的 其 他应 收款 I I
按 组合 计 提预期信用 损 I
失 的其他 应收款 。
"'\ n
,
T '? L:
v
<
, .13 ij
合计 …… 29 ， 176川一iJ丁丽:00-1'-'-4、92 1 ，494 . 5 1 16.87 24 ,254 ,679.62
期初余额
类别
--J哩全理一……-l…一…月F91lE哇纪…_...1
i十七里比
比例 账面 价值
金额
人叫
且LtW~ 例
(%)
V
' 吨J
一
…
W一
"
…
…
…
川
m
…>
前，项计提预 期 借用损失川
的 其 他应 收 款 j -
一 4
…
牛
咱
…
…
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…
按 组 合 计 提预 期信用 ttt| 0 fo 3 2
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寸
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句 、J
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... I 33 ,788 ,4
、J
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寸
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失的其 他应收款 |
…。
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、J
U
合计 ! /
、d
?
'
'
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第 一 阶段 ; 第 二 阶段 | 第 三 阶段 :
坏 账准备 | 未来 12 个月 预 i 整个存续 W~ 预期 信 i 整个存续 剧 预期信| 合计
iI J的 信用损失
jl 用损失(
'I 未发生信用!用损失 ( 已发生信川|
" ..... ~. 'I: :.~~ _M J_.III'I .J 1/ 1JJ'/"'/"'~， ;-:"::: M._I__IH/ I .J I
.J ,J "....
I '", ,,...,,"',/.... i ì)r? fl' O 1 讪们 ) I
日余额
I 4.,,437 , 246.50
. . . . .--"
. ~ ，~ -
i I i 4吨437 ，246 . 50
日余额在本期
卫入第二 阶段 叫
一转入第 二 阶段 I ! I I
…转回第二阶段 i E i i
… Hr~1 萨阶段 丁
马1\ 54 !? t ， )1, 10] Jt
天津凯发电 气 Jj'，，):份有 限 公司 2024 年度 财 务报农附注
本印]ì-I忧 I 484 ,248.01 I I 484 ,248.01
\木 jtf~ 局面……一……j....- 阳曰 " 由 中
本期转销
--f ………"…叫一 " 叩组 岛 …一 一 一 】一 【....._._-…
本 ft)] 核销
其他变动
日余额
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
i 占其他应收款期!
i 坏账准备期末
: 余额
比例(%) I
叫
GSF Rai l In仕U i 借款
GmbH
天津天地伟业;保证金
科技有限公司
保证金
/2 至 3 年 I - -- I
北 京京因诚得;保证金 i i
信工程管理有! 800 ,000.00 i 1 年以内 I 2.74 I 40 ,000.00
限公司 ; ; i i
合计 I - i 15,074 ,985.00 I - I 5 1. 66 I 1,1 07 ,300.00
〈七)存货
j钥末余额
项目 存货跌价准备 ii;!Z合同服
约成本减{应准备
原 材材，和料↓ 120 ， 山
但
们l
在在仕:汗兰
J士币气Eι
二 ~] …二二二句
二 …:二 川.旦
J _句\). "!.l
Jlt二丰存
f?附商
f古i商i 品 110、ρ900 ，027 .4 5 I 30 噜，3 51 ， 1 20.03 i 80 ， 548乡907 .42
合 间 服约 成才本本E又 钳 I 43 .3妇5 I
合计 711 ,584 ,893 .1 5 I 39 ,530 ,42 1. 04 I 672 ，054、472.11
JV] 初余额
项目 … …… … …… 1'71击队丽府在成合问履
A川
,
νK
HY vuuu-,,
账目]余部j I A
一
t
q 1l
tl
i 约成本减值准备
原材 料 101 ,581 ,096.05 6,214 ,398.12 95 ,3 66 ,697.93
在:产品 21 ,796 ,545.9 21 , 796 ,545 .97
可1 日 队， )1、 11日 rll
•
天津凯发 l也气股份有限公词 2 0 2 4 年度财务报表附 在l:
i 期初j 余额
项目 .... , ...' _ ^ .,_,.' i 存货跌价准备或合同 j程;
账出i 余额 I .. - ~ :".:" . " :' ，:-:，:.~:-'， : • ,,_ ! 账面价值
i 约成本减{应准备 !
r?f~ {fl可 !Tl d …; 白 1 47，749 ，549.74 29 ，7 81 ，069 .09 ………luf53A州三
合 同 胞约成本 I 366,569,042.27 i I 366,569,042.27
合计 i 637,696,234.03 I 35 ,995,467.21 i 60 1,700,766.82
(1) 按性质分类
本 期 增 加 金额
外币报表 折
•
项目 期 初余额 期末 余部{
原材料 i 6 ，2 1 4川8 . 口
川 jJJ
算差额
•
雪 白应付子 j……… r 1
ol OO AV
A叶J
AU寸
寸
气/?
A
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，
ζJ
A
A
叮、d
Z
岳J
合 'd
，
' O -- y i 39, 530.4 2 1. 04
、d
、J
忡
u
- L3 84 , 604.73
W
F
J J
t
J
(八〉合同资产
期末余部1 I J切初余额
项目
质保金
. 账面余额!玩;陆陆苍白
账
I 目l 价{J({ ry1[~mí余额豆陆运!…账面价值 4
,
•
月j 玉1号余部l
类别
---
额 比例 ( 0/0) 1( 0/0)
-...
拨单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合计
川
''
"
I J引初余辆!
类另Jj l 瓦i雨雪白f m 二[二:fmFjkm卢 账面价值
金额 ; 比例 i 金额 | 比例
衍，5(， 鼠 )1、 10 3 I)(
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
( %)
本期转销
项目 j制初余额 本期计.t是 本期转回 期末余额 原因
!'!Qt亥销
按单项计提
合计 35 ‘ 335,020. 14 2,066,538.59 37,401 ,558.73
(九〉其他流动资产
分类列示
项目 月1 末余额 期初余额
预缴增值税 34 ， 941 川 3.65 32 ， 5 05 ，424.21 ω
将抵扣进 r!J!税额 9,629,998.00 ! 19 ，292 咱 967.5 1
-f}1 缴企业所得税 47,520.15 I 712, 128 .20
向第二方预忖下 一 年款刀 3,3 56,620.24 i 3,341 ,029 .62
介~ I 47,975 ,632.04 I 55 ,851 ,549 .54
(十〉长期股权投资
斗'\ 5 7 ' 人 ， JI、 I ()] líi
天津凯发出气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
减…
增寸
期
期末余
减备
;ii;
i 诚值准
可川 、、、
J
一计值
追
投
投
一生现
(
一提准
一减备
益的
确损
一权认
额 (账
余面)
初账值
准初页
值期刊
有V
极间扩呐υ
鼻ν~
交出
叩喇哺崎
hrt
下 资
加资
…直放股
少资
外折
币算
表异
被投资单位 备期末
法投益
报 差
面价
λ
一血
j ; 余额
口利归二
值)
睐整
品〈皿…
一发金或司 一d
一
一
一
一
一
一
一
一…蚓蚓创调
一 、合 营 企业
妇但山叫如一
一 一
一
GSF Rail ? 一 ;一 再i;; 二
GmbH
一「一-1……一一一_...- 一
小
( 十一〉其他权益工具投资
指定为以
公允价值
累 计计入 累 计计入
本期计入 本期计入 本期确认 计量且其
其他综合 其他综合
项目名称 期初余 额 追加投 减少投 其他综合 其他综合 期末余额 j 的股利收 变动计入
其他 收益的利 收益的损
资 资 收益的利 收益的损 入 其他综合
得 失
得 失 i Ik 益的原
Q
oooo
r i hUAU
OOnunU
「L
卜…寸因
，、
A『
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第 5 8 页，共 10 3 页
天津凯发 电 气股份有限公司 2024 年度财务报表附 ?
(十二〉投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产分类列示
A口
r~? 日 房屋 、 建筑物 土地使用权
一 、账[嗣后H自
i 朋初余额 ω ………………"………………一"一丁一r'
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二 、累 计折旧平[] 累计摊销
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三、 减值准备
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四、 Yl~mi 价值
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天津凯发也气股份有限公司 2 024 年 度 财务报衣附 注
(十三〉固定资产
固定资产 264 ,911 ,2 18. 12 1 248,085 ,065 .96
固定资产清理 i
……一……………否在一一……一一……一… …一一一一一 一一一一一丁百页曰:
( 1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机 器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
\账面原值 :
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l 期初余额 171 、 5 96 ，050.38 1I 186,405 ,0 72 ,405 ,592.71 1 686 ， 641 ， 874 . 饵
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( 1 )购置
( 2) 在建工 程转入 1 ， 844 ，228 .4织 门 电 84 7 ，678 .42! ! I 13 ,691 ,906.91
( 1 )处置或报废 I 4，归川 0 .62751 ，330 . 86 1 1 ，则，944. 97 1 3 、 l81 ，579.66 1 10 ，393 ，766 门
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( 1υ) 计提 I 7 川i
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( 1 )处置或t战良废 I 4，山，9引l山0 .6臼2 ; 7η28乱叼，75纠4.38巨 仁
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们67矶 023 . 89 1 2 , 866 ,29 1. 9 11 9、795 ，980.80
第~ 60 页，共 1 03 页
••••••••••••••••••••••••••••••••••
天津凯发 i包气股份有限公司 2024 年度财务报衣附注
合
项目 房屋及建筑物 机 器设备 运输工具 电 子 设 备及其 他
-6 ,939 ,558 .4 4 -5 ,348 ,7 92 .4 7 i -1 ,913 ,588.08 1 -15 ,775 ,90 1. 13
三 、 i戚值 准 备
( I )计提
( I )处置或报废
l叫、账面 价值
一一→一一一一一一一一…一一十一一一一一 寸一一一一一一一一一 >
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账…账 一建示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4 ,658 , 148.04 5 ,885 ,543 .17
工程物资
A口
〈 。在建工程情况
第 6 1 页，共 10 3 页
天津凯发 'tt 气股份有限公司 2 024 年度财务报衣附注
期末余额 期初余额
工员目
账面余额 减值准备 账 面 价值 账 面余额句 : 减值准备一了一丁丽价值
在建工程 4 ,658 , 148.04 i 4 , 658 , 148.04 5,885 ,5 5, 885 ,543.17
( 2) 在建工程情况
期减
上年年末余额
m
额
末…值
余…准
项目
额…备
"余
账面价值 账面余额 ; 减值准备 ; 账面价值
一阔
办公楼装修 3119.880 . 53 L_._________..L…… 3 ， 11 生 880 . 5 3
双向变流全功率实验平台 1, 239 ,500.03 i 1, 239 ,500.03
其他工程 l526.162 .61 1.526.162 .61
硬件在环实时仿真试验室 2 ,223 , ? ??:?}!4.?~:}~ J 。一
华凯生产区及实验室装修 l ‘ 062 ,7 02 .4 3 ! 1,062 ,702 .4 3 i i
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阀组测试试验室 410 ,382. 11 ……
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公川J )L~Jd.t:设项 11 ! 297.029.70
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凯发电气信息化建设项目 二 期
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搭建与 RPS 联合设计的基础平台 i 197 , 153 .22 i -
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研发综合通用试验室 1月 1..T?&~.L..3..?.. j …
洁净室 41 , 592.91 i …;工一一二:二卜
合计 4，6豆函石1 5,885 ,543.17 i 5, 885 ,543.1 7
( 3) 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 2 预算数 ; 上年年末余额 本期增加金额 i 栩队固始产全雳…;至姐姐理y姐上旦至全盘一
办余劳彗修 … h … :…白白 ?..1L.l. ?!_~. ?9.:?} 专
华凯电力变电所 i
~………一…-
汉向变流全功率实验平台 ! ; l239 ,500. 4 ,910 ,393 .98 I
硬件在环实时仿真试验室 3,000 ,000 .00 2 ,223 ,456.32
)~伏发电 280 , 596 .3 2 i 1,563 ,632.17 ! 1,844 ,228 .4 9 I
第 62 页，共 10 3 页
I I 1 , , 1 f I
回 .1• •
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天津凯发也气股份有限公司 2024 年度财务报衣附注
预算数 ; 上年年末余额 ; 本期 增 加 金额 本期转入 固定资产金额; 本期其他减少 金额! 期 末余额
…… " …广一一…一'
I I.?5.?川2 .43
l~二旦二 11
i mm70
合计 3 , 119 ,880.53 ! 4 ,658 , 148.04
( 续表)
项目名称
办公楼装修
华凯电 力 变 电所
;J..J..向变流全功率实验平台
硬件在环实 时 仿真试验室 7
克伏发电 i
信息 化 建设项目 ( ERP/OA )
华凯生产区及实验室装修 i 108 .4 4
功率阀组测试试验室
公司展厅建设项目
其他项目
………;一………_....-一………一一广一…一一…一…"一一…… m
合计 ÷
第 63 页，共 1 0 3 页
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
〈 十五) 使用权资产
l. 使用权资产情况
项目 i 房屋及建筑物 | 运输设备及其他 | 合计
一 、账面原倪: I I :
: 白兰布主Z
( 1)到增租赁合同 __.__L___41,3_Q~!_!_~_4.:?_!L____ _Z，~?_?!_~~~~坠一 4旦旦lr.~_?2.}_Z
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( 1 )计 j足 1 28 ，269 刀 2 . 95 1 7,4 14,732.87 1 35 ,683 ,965. 82
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…( 1 )处 tL V …………… 句 :……_.!_S. &Q! ~Q~?:.'!.?J 】 6 ，9巴 ， S.}S. :.~丑 22，5 06烈日 !
三 、减值准备
u明初余额
( 1 ) 计提 !
四、账面价值 I i
( 十六〉无形资产
I , .., u_.-.-, ,_... I ,.. , ,., I 商标、专利及
r~~ ~'I II 土 地使用权
-~ -~ ，~ ， '. '" I! 软件
.,,,, , |I 软件著作权
合 ~j
一 、账面原值 I ì I
: 1:JYl 杨树一…一…… 9 ，976 ， 592 岳 阳「药， 598 ，347.6 1 50 ,2 14,353 .63
子 芒叹J1问11金额 J …一一一一…:旦，出60
( 1 )购置 ; 什 3 ， 559 ，604 . 02 13.559.604 .02
( 1 ) 处贯 1,954 ,78 1.4 0 1,954 ,78 1.4 0
-1 ， 816 啕 j 3 1. 95 -638 ,408.04 ! -2 、454 ， 539.99
与，':\ 6 .t f}( , ; 1、 10 3 1)<
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•
天津凯发也 气 股份有限 公 司 202~ 年度财务报表附注
•••••
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• (十七〉商誉
• 商誉账面原值
• 融投 资单位名 称或 形 成 两j
• 替 的 事项 期初余额
! 说? | 其他 | 处置f. I 其他 期末余额
• 账面 原值
刀 195.8tt丰斗
•
Keyvia Germany GmbH ! 22 、 195.80
j戚值 准 备
Keyv ia Germany GmbH
账面价值 i 刀， 1 川O
• 其 他 说 明 : 截止 报 告期末 ， 经测 i式 ， 公司阳 智;无丽 计 J足 i戚值准备 。
• ( 十八〉长期待摊费用
• rVl 日 朋切余额
本期增 1m 金 l 咐悄 金叫少
额 金额 J制 末余额
• 一 楼装陪 | 709 ,533 . 12 1
额
JJ旦旦旦旦一一_J..._._.__哩!旦出一
; ;
• 屋面防 水 工程 I 622 、 797 .4 7 I i 166 , 079.28 i j 456 , 718.19
• 凯 发大厦 一 期 装修
合计
I
I 1, 332 ,3 30.59
I
I
I
I
I 2,65 1,898 .4 4
i 3,3 16
• 〈十九〉递延所得税资产/递延所得税负债
• 未经抵销的递延所得税资产
•• 可 ~?5IJt， JI, 103 líl
• 6-1-71
天津自fL 发电气股份有限公词 2024 年 度 财 务 报 表 |咐 i.t
i 朋末余额 I t明初余部{
项目 ; 可抵扣暂时性 ; 递延所得税 ; 可抵扣l 暂 时性 j 递延所得税
差异 ; 资产 [ 差异 ; 资产
资产减值准备 i 248 ,229 , 511.75 1 37 ,234 ,426.77 1 227 ,649 , 187 .3 3 I 34 , 147 ,378 .1 1
政府补助 I 22 ,204 ,888.62 I 3 ,330 ,733 .29 I 19 ,729 , 166 .3 9 I 2 ,959 ,374.96
租赁负债 i 2 ,1 60207.25 , 324 , 031.09 I 6 ,2 38 ,3 23.09 i 935 , 748 .4 6
合计 I 272 ,594 ,607.62 I 40 ,889 , 19 1.1 5 I 253 ,616 ,676.8 1 I 38 ，042 川1. 53
月j 末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 i 递延所得税
差异 负债 差异 : 负债
非同 a 控制企业合并资产
评估增值
创川权资产 1 ， 855 ， 008.00 278 ,251.2 65 ,024.08 i 834 ,7 53.6 1
合计 ! 2, 504 ‘ 474.78 408.144.56 1 6 ，63 注842.02 1,047 ,9 17.20
- 递延所得税资 抵销后递延所 ; 递延所得税资 抵销后 j单延所
项目 :产 和负债期末 得税资产或负 ! 1'7.二和负债 期初 得税资产或负
互抵金额 债 W] 末余额 ; 互抵金额 债 W] 初余部!
边延所得税资产 I 278 ,25 1. 20 40 ,610 ,939 .95 I 834 , 753 .61 37.207.747.92
递延所得税负债 278 ,251.20 129,893 .36 i 834 ,753 .61 213 , 163.59
项目 期末余额 i 期初余额
可抵3'0 亏损 76 、456 ， 732.77 i 31 ，431 唁 87 1 .92
合计 76 ,456 ,732.77 I 3 1,431 ,871. 92
年份 ;lt月末金额 JVj 初金额 备注
合计 76 ,456 ,732.77 31 ，4 31 、 871 . 92
(二十)其他非流动资产
分类列示
期 二1<:余额
一
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一币
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耐准备 m …; 账币i价 jd
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产、-
预忖非流动资产采购款 32 ,948 ,955.55
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合计' 32 唁 948 ， 955.55
，
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• 夭津凯发电气股份有限公司 2 024 年度财务报表附注
| 月1 初余额
; 账面余额 I ì戚值准备 i 账U?? 价值
?哩. ;:1~:Vrt引沁:~" *~~j.t?\ … 59、9471 l??:2?… 一…一一一一一 59 ，947， 165.29
合计。 5 9 ， 947 、 165 .2 9 I I 59 、 947 ， 165 .2 9
( 二十一 )所有权或使用权受到限制的资产
j朝末余额
项目 受限情况 I 当 1的摊 : 累计摊甘i 金
胀而余部! 91lE ITf? 价 f自 受限类型
销金额 E 部!
!反约保的保证
货币资金 1 59、 779 咱 1 02.24 159 779 102.24
‘ ‘ {~ì.IF {t)'
J34、
人
应收票据 L440 ,350.00 1,440 ,350.00 已背期票书据
未到 己背书未到期
--
票据
固定资产 38.527.665.74 7咱 468 ‘ 409.92 保证金 房产抵 押
合计 199,747 ,117.98 168， 687 吨 862. 1 6
I J别初余额
项目 十……………" - 1 …… 一一一…… 一 一一白 广一…一一…一一一一一 I
帐目j 余都i ! 账面价值 j 受限类型 l 受限情况
货币资金 i 14付4， 526. 755.59 i 1 44.5
丑26‘.巧
i投安 拖脱!约仇似:的 f仇似与以:i证旺 4金
?
应收票驯附拒据i 仰币
仰
归 2川
I阴百回|定资 j户b
以产: i 刊0，235 川 2 门
合 i十 , I 阴沉此470.65 J 58 .4日 ，643.95 !
短款一
十短一
期分一
借类-
款
二期?
一
一-
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项
目
期末余部{ 期初余额
何üEí叨，…… ! 呐 56 ,644 ,619.29 …… … 68，405 ，丁铲雪
信用借款一 "一白 白 76，90吧886 些 i … 40 ,990 ,000.00
质押借款 1 0 ， 000 吨。 00.00 !
哪一
合计… ! lω9 ，川 5 109 ,549 ,0 16 .4 7
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二四
附
一 刷刷
… 日…证
…
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期 二十二余额 j归初J 余都!
行内
良国
J生比二 l
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(二十四 〉 应付账款
JDI 目 朋末余额 期初J余额
材料采购款 256 .1 95 ,287.11 ! 256 ,362 ,990.86
斗'\Ii 7 r5!. J1、 1 03 '}L
天津凯发电气股份有限公司 1014 年度财务报表附注
末一
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项问 }tfl 初J 余额
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其他采购款 o
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气、
合t Ju 326 ,525 ,255 .13
J
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项目 期末余额 米{尝足或结转的原因
成都交大光芒科技股份有限公司 17 吨 。 09 ， 79 7 . 60 未到付款期限
北京网讯卓越科技发展有限公司 米到付款期限
北 京华欣瑞特机电设备有限公司 米到付款期限
四川易华军!i 1ff?i 科技有限公司 4 , 752 ,7 未到付款期限
议;阳志龙科技有限公司 3 ， 236，33 8 . 59 未到付款期限
平I l)i卫平ll 能科技股份千 flll~ 公 1 1J 2 、 827 ，3 17.00 i 米主IJ 付款 JVJ 限
A口
同分一
十合一
合债一
债
负类一
五同一
〉负一
项
目
期末余在iif! jtfl 初余额
货款 481 ,585 ,574.82 477 ， 736 、 162.66
合计 481 、 585 ， 574 . 8 2 477 ,736 , 162.66
项目 期末余额 j 未偿还或结转的原因
清华大学 10 ,953 ,3 08.79 1 项目执行中
交 j~q4 f止 JJx '0} { J'lll~ 公 11J I 6 , 132 ,067.87 I 剧 门 执行 1 1 1
亘在;示周刊吨耐着 iim- m …一 5，277 统brlm 项目圳市一
巾铁建电 气 化局 集团第 四工程有限公司 I 5 ，2 门 71 1. 20 I 项目执行中
中铁电气化 j司集团有限公司 5 .1 23 .3 45.60 1 项目执行中
中建安装集团有限公司 I 4 , 502 , 023.06 I 项目执行中
青岛城市轨道交通科技有限公司 I 3 , 8 1I , 148.09 ! 项目执行咐
:可町盟军用雪哇向阳吨3号:问:丁二王旦旦 二哥E中
合计 50 .1 6 1,2 16.79 I
〈二十六〉应付职工薪酬
项刷朋目司 | 阳额 : 柑叫
J呻增
外币 j 民表折
期末余额
、 短 j期剧薪酬 1 叨
J 67刊4电， 97η2， 058.74 -2 ,92 5, 124.05 i 87 ，465 咱 638.89
二 、离职后桶#利IJ - I I I
设定提存计均~ I: 叫
叮 I! 58 ,995 ,520.32
..... ....,....- ....- ~， _. _ 'V....... _
二三. ，辞退福利 796 , 93 1.95 796 ,93 1. 95
合衍仙
t计「广……[9
问歹记忧
"ρ
b乱
阳.冯
， 臼仍
ω5妇5 讯 -2 ,925 ‘ 124.05 I 87 吨 835 ， 182 . 25
注\ 6!! !h ， Jl 103 :1 t
••••
夭津凯发 电 气股份有限公司 2 02 4 年度 财 务报表附设
Jyl 目
U
••
I 1, -
uf、
Z
、
μ川
a J
f T ZI
、
Jt' l' : 以疗保险费
UM~ 阶 且Y
' 1 . l'J f与~I''i 货 68.97
._---_.__...-……一一…一一
••••••••••••
V lI 、 f U); 公 fJ t 1i:
_li 、工 会经 费 和 职 工教 育 经费
六、短 期 平r， 新缺 WJ 2-793258 22047 90M56
义、 : --1
口 v I
I: ^ ,.L..r. I| un J.I~~ -l...-. ! -.l._ -H n ' .,_P- . 1_ ! 外币报表 ; 人
;I
u .n -\ _ L-
项目 期初余额 本期增加1 本期减 少 i; 期末 余额
T"1
! ./Y J I/ J / J ' -\.1 :1, I ;; 折算
否在 一…… 3 3 3 ，623.2 1 5 8 ，995 ，5元 旦丁丁币元。而下 > i
七一
应一
交一 项
税一 目
十 一
费
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飞J
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一
E
E
J明末 余额 期初余额
企业所赞税 2 0 川 3 ， 1 83 .73 13,299 ,540 .86
个人所得税 6 ,4 03,970.85 I 5,998,4 19.22
增值和~ 248 ,334.19 I 2 ,603 ,636.78
城市维护建设税 886,320 .29 I 88 5 、4 16. 0 7
教商费附力1] 379 ‘ 464.04
t引力明白雪L ………一一一……一 25旦出上一一一……一旦旦旦
印花税 165 、07 1. 86 2 17,465.84 I
户"的厂一一…一 -7一一一一一一一 - i汇￡百瓦87 一一………一一… 2j:鼠、9 l Ei3
(二十八〉其他应付款
• 1. 项目列示
• 应 付利息
应利fJíi:利
项目
;
}制 末 余额 ?V3 初 余额
其他应 付 款 107,4 11,914 .09 ! 8 1,678 ,1 76 .27
岳j m mω 1 07刀币百 o豆 一一一-i l b78， l 记7
• (1 )按款项性质列示其他应付款
•
•
'M9 l] L JI, 1(J i I?l
• 6-1-75
天津凯发电气股份有限公剖 2 0 2 ~ 年度财务报表附注
:tjj l fl 期末余辆! 期初余额
押 金保证金 I 1 ， 574刀6 .93 I 1,4 63 , 546 .31
主些fffiJ哩旦一一一一…………………|坦坦旦旦…一 ……… 17，4些孜孜
其 他款项 8,691 ,4 16.35 I 6 ,089 ,936 .97
前十一……一一厂一一一一寸而且 ;9 l豆豆豆?"一…一一一…刃而克写一
〈二十九〉一年内到期的非流动负债
项目 朋 末余都l }明 初余部{
一 年内到期的 长期 借款 1, 850 ,000.00 1,000 ,000 .00
一 年内到朗的租赁 负 债 24 , 545 ,926 .3 7 I 23 ,724 ,308 .3 1
合计 1一一…一 均丽元 到 …飞而"iI
(三十〉其他流动负债
未终 |上确认应 收票据
其他流动负债情况
项目 期末 余额
期相J 余额
•
待转销 项税额 I 6 ,713 , 166. 6 ,606 ,7 3 1.92
合计 8 , 153 ,5 16.91 11 ,209 ,434.87
〈三十一〉长期借款
长期借款分类
项目 j 期 末余额 ; 期初余额
保证借款二 2 , 2 13,267 .4 3 … … " 29 , OOOA0000
信 用 借款 27 , 550 ,000.00 i
合计 I 29 马763 ，267 .4 3 I 29 ,000 ,000 .00
(三十二〉租赁负债
项目 期末余额 3 期初J 余有Fl
租赁付款额 63 , 583 ,703.26 51 .276.043 .60
喊 : 未确认融资费用 2 ,979 ,623 .89 2 ， 2 19 、 869 . 32
外 币 报表 折 算差额 69 ,3 83 .39 -49 ,881.88
喊: 一 年 内 到朗的租赁负债 24 , 545 ,926.37 23 ,724 ,308 .3 1
合计 36 , 127 ,536.39 25 ,28 1,984.09
(三十三〉长期应付职工薪酬
l. 长期应付职工薪酬表
项目 用]末余额 期初余额
一 、 离职后福利 . 设定受益计划净负 Nf i 46 ,449 , 177 .3 0 I 48 、952 ，308.25
二二旦互!芳:何?立刻苦………… 甲 H. . . _ … j ………… 5吗?二注: 哩 ! ………5，942另1. 88
三 、提前 i且休工资支出 I 4 , 365 ,748 .88 I 5, 183 ,213 .1 3
凹了其他;证;: FIifd:17页支 :-l_1…一……一… 1 …… 1 、02』4:0纠 id f
句\70 1;1. ) 1, 10:; 1;(
•
•
••••••• 项日
合计
天津凯发电 气 股份 1可限 公 司 2024 年度财务:tI1炭附注
JUJ 末余额
( 1 ) 设定受益计划义务现值
一 、月]初余部! 48 、 952 ，308.25 47 ，409、 127.0 1
二 、计'入 当 朋损益的设定受益成本 1,550 ,706.63 1,544 ,86 1.56
-854,731.30 -1 ， 66 8、407.54
•
一 、
四、其他变动 嗣 1 ， 1 32 、 08 4. 1 3 -1 、089 ，758 .36
••
五、外币 JIi表折算差额 -2 ,067 ,022.15 2 ，7 56、 485.58
六、期末余额 46 ，449 、 177 .30 48 ,952 ,308.25
其他说明-
• 设定收益计划义务现值为本公司之 三 级子公司 Ra il Power Systems Gmb H (以下简称 RP S )
• 为 1 997 年 1 2 月前加入公司的职工提供补充退休福利计划，根据该计划，职 工在到达 65 岁退休
年龄前的每 一 个服务年度，享有其最初力1] 入公司时薪酬的 0 . 25%-0.5% 作为理休 后按年分期领取
• 款顷，服务年度以 40 年为上限 。
• 截至 2 024 年 1 2 月 3 1 日， RPS 设定受益计划平均受益义务期间为 35. 1 6 年 。 RPS 预计将在
下 一 会计年度为设定受益计划支付的金额为 179 ， 175 .00 欧元 。
• 设定受 22 计划使 RPS 面临精算风险 . 这些风险包括利率风险、长寿风险和l 通货膨胀风险 。
•• 政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加 。 设定受益计划义务现值基 f 参与计剧
的员工的死亡率的最佳估计米计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加 。 此外，设
定受益计 划义 务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据 j国货膨胀率确定 ，因此，通货
• 膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加 。
• RP S 聘请了专业精算师，根据预期累积幅利单位法，以 精 31. 方式 f~i 计其上述退休福利计划义
务 I'I(J}见值 。 埠 JDI 计划以通货膨胀率和死亡率假设顶计未米现金流出，以 j)r 现率确定其叫他 。 折现
• 率 根据资 产负债表日与设定受益计划义务期限和|币 种相匹配的活跃市场上的高质 jii: 公司债券的
•
市场收益 率确定。 RPS 根据精算结果确认本公司的负债，相关精算非IJ 得或损失计入其他 综合收益，
并且在后接会 i l ' 朋间不会转回至损益 。 过去服务成本会在对计划作出修订的朋 rEiJ L1- 入 当 W1 损益 。
•• 且过将设定受益计划净负债马克净资产乘以适当的折现率来确定利息币制 。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现 率 、通货膨胀率及死亡率 。
• 2.25% 0 2024 年平11 2023 年平均预期剩余生命年限分别为 1 5.21 年平11 1 5 . 74 年 。
• 变) :
下述敏感性分析以相应假设在 2 024 年期末发生的合 理 可能变 4J 为基础 (所有其他假设维持不
如果折 JJ.\l率增加(减少 )0.25%个基点，则设定受:It 计剧义务现他将减少 2 10 ，628.00 欧元，增
• JJn 222 ,610.00 欧元 。
• rl:l 号二 部分假设可能具有相关性 ， 一 项假设不可能孤 立 地发生变动， I利此上述敏感性分忻不 一
定能反映设定受益计划义务现值的实际变动 。
• 在七述敏感性分析巾 ， 2024 年期末设定受益 H 龙IJ 净负 f虫的计算方法与资产负债表中确认相
• 关 f?! 务的计算);1去 ?{I 同 。
•
• :M I 久， )1 , 10.' l
I.?
• 6-1-77
•
天泳凯发电气股份有限公词 2024 年 度财务报若是附注
与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和 l 假设未发生任何变动 。
〈三十四 〉 预计负债
外币报表
:tffJ 目 上年年来余额 本期增加 本月j 减少 j制末余额
折算差额
工程质量保证金 4,077 ,4 55.12 90 1 、6 1,570,705.27 -1 57,3 19.65 3,25 1,102 .4 0
•
合计 9, 160,763.84 90 1 、 672.20 3,263 ,926.59 -3 33 ,280.90 6 ,4 65 ,228.55
〈三十五)递延收益
项目 i 朋初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 19 ,729 , 166 .3 9 14 ,200 ,000.00 J 1,724,277.77 1 22 ,204,888.62 项目补助
合计 19,729 , 166.39 14,200,000.00 11 ,724,277.771 22 ， 204 吨 888.62
渺反政府补助的项目 :
~X~n 贞， JI~ 10 1 川 L
••••• ••• •••••••••••••••••••••••
天津凯发电气股份有限公司 202 4 年度财务披衣附注
i 本期新增 j 本 期计入 当|其 他 变:
负债项目
; 上年年末余额 ; 补助金额 i 期损益金额[ 动 i 期末余额
凯发轨星2尘兰j边r
吕 产业化裂船士地也J拱击随建工科顷 H 补助 ;Lω -一 旦
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基丁大数据的智慧地铁综合监控平台
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轨道交通牵引供电似护与控制系统 JiL 用场景建设 2 、 000.000 .00 166 , 666.67 :
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城市轨道交通能馈式节能装备及数字比电流保护系统研究
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巴士?三
合计 14 ,200 ,000.00 11 ,724 ,277 .77 i 22 ,204 ,888 .62 I
第 73 页，共 1 0 3 页
天津 凯 发 咆 气 股份街 限公司 2024 年度 财 务 报 表 附 注
(三十六〉股本
本次增减变动 (+ 、 - )
J~! 目 jtJ~M 余额 }朝末余额
发行新股
股份总数 I 318.200 ,493 .00 318.200 ,493.00
〈三十七〉资本公积
f i)! El … W:H)]余年 】 j… *冉冉l… ;一一士些吧~..__._____L_._ … Y(fl末全哩
资本溢价(股*溢价川 498 ,287 , 864.74 I I 1 498 ,287 ,864.74
其 他 资本公积 I 22 ,034 ,843.08 ! 4 ，284、 624 .4 6 ! I 26 ， 3 19 、467 . 54
合计 I 520 ,322 ,7 07.82 I 4,284 ,624 .4 6 I I 524 ,607 ,3 32 .28
(三十八〉库存股
项目 j明初余额 本期增加l 本期减少 期末余额
库存股 20 ,015 , 156.82 20 ,015 , 156.82
A口
'•
、
?UV
i
其他说明:库存股本期增加系恒|购股份产生 。
根据公司第六届董事会第五次会议和第六届监事会第四次会民审议通过的《 关 于回购公司股
份方案的议案 )) ，公司使用自有资金以集中 竞 价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股 (A
股)股票 ， 匹| 购价格不超过 15 元/股 ( 含) , !EII 购总金额不低于人民币 2 ， 000 . 00 万元 ( 含)、不
超过人民币 4 ，000.00 万元 ( 含) 。
截至 2024 年 12 月 3 1 日，本公司已使用自有资金 2 0 ， 0 1 5 、 1 56.82 元回购股份 2 ， 85 1 ， 3 49 股，
成交价格在董事会授权范围内 。
习i\7 -1 肉，川、 I() ~ 人
……………………………- 天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报衣附注
(三十九〉其他综合收益
资产负债表中 归属于母公司的其他综合收益
本 期 金额
; 喊: 前期 计 I ."' _._ I I υ咸 : 其他综!
上年年末 i • . .., ~._ ，=~" "~~"_._._ .:~ :..:. .; ! ~在 :用T ." , _ .._ = ~ !税后归属 γ:_'" ~: ~~= j
项目 i 本期所得税 j 入其他综合; i 税后归属于; ;'合收益当期 j 期末余额
余额 ; ; ;得税费 '/U'.: /，~'~:.J I 于 少 数股仁: :
: 前发生额 i 收益当期转;曰 : 母公司 i 午 南入留存收 i
i i I 入损益 j 呼 i i . ,. I 益 !
益;
…
, 447 , 85 1. 47 i
i
. _- ， .~_ . ~-
!i !i ii 755
…,, 162.03
. ,,_.... - !I il Ii
一 一一一… ……_-1…"……一一___-1一一一一一一一一一一i一一一一一一…-i…………… J 一 ………"……....1....… ;一一一一一 _J一一一一一一一一一
旦巾 :重新计 量 设 定受益计划变动额 18 ，447 ， 851 .4 7 I 755 , 162.03 I ! i 755 , 162.03 ; ; !
权益法下不能转损益的共他综 ! I I I !
合收益 i i I I I I i !
其他权益工具投资公允价值变 I ! I I !
企 \I J!自身信用风险公允价值变: 1 I ! I I
动! I i I I I
z 平J妻分j左边 I哈哈却!咬全!比弃… L旦旦旦旦三仨兰79 2 ，275.08 j 白 : ;, ;
其中 : 权益法下可转损益的其他综合 I I I i I
收益 I I i I I I
: … …; … …? …… 丫… 了… …丁…… -1 ………;一一一…一
金融资产重分类计入其 他综合 i I i I i I
吧?户金额 j
其他债权投资信用械值准备 ;
现金流量套期储备 广
外币财务 j 民主交折算差额 10 , 8 13 , 016.65 I -24万2 ，2 75.08 I I! 巧， -' 叶 I ，..J .VU i i
其他综合收益合计 j 29160，8681 2 ! -Mm7， 门 3.05 I I ‘
I -24 037,1 13,05 I i ! 5, 223 ,755.07
第 75 页.共 1 0 3 页
天津 WJl 发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
〈四十〉盈余公积
期初余额 本期Jti fJ n 本期减少 期 末余额
千ii 余公积说明 : 盈余公积增)11]数为按当年公司净利润的 10%提取 。
〈四十一〉未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 847、 049 ‘451 . 14
J~J 末未分配利润 847 、 049 ，45 1. 14
(四十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上 ~lfi 发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营 业成本
主营业务 ! 2,204 ,775 ,:27 8. 12 i 1,644 ,857 , 148.6 1 I ] 、993 ， 1 叭 ，049.09 I 1,462 ,605 ,653.82
其他业务 I 7, 385 ,812 .50 I 8,59 1‘ 633 .62 I 7,545 ,598 .17 i 8,977 ,2 85 . 14
合计 I 2,212 , 161 ,090.62 i 1,653 ,448 , 782.23 I 2 ， 000 ，7 36 ， 64 7 凶 I 1,471 ,582,938 .96
: 本期金额
类别 ……一一 r--' 一一
: 营 业 收入 i 营 业成本
按行业分类 : I
_......_.._....民咬一… "…一 …一…一一…一;一…一… !二517 !..~.?1:.!..:.:.ì._?__L 一 ……J_，_)约占全!.l.?.2.1.:L
城市轨届交 i道 683 ，038 、 873 . 88 I 500 ,874 ,996.98
其他 一"………;一…一_Ll25~Q_~?2?:?? _1…… ________.?i?_:.!占97.83
:台. .~-仁"… 一.，.....__._j一一_ 2 ,2 Jb!_6J_，_Q_2.9._: 2?....L____ 一 !..&~12_~~乱782二23
战产品分类:
接触间工程 1 、234 ， 656 ， 553.08 I 981 ,4 46 ,573.99
一
轨道交通综合监控且安防
…-一剖 ……"一"一… 一… m…m ……_.'H....._……m …_...-…ω一句" …
…… & 一…一"一甲一创…叩一……ω…叩M叩……屿一-一】ω ，3 86 ，5 79 气 7 I 119 、2_~?_51 ?:_~
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天津凯发 电 气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
本期金额
类别
l 营 业收入 : 营 业成本
售后 质保费用 I 3 ， 1 07 吨498 . 18
"…… ，台'+1 …… 年叩 2 ，212 ， l 豆 LQ.?'.9...:.9...~_...!叫"…… _!_~2?~ ，44在J~.豆豆3
战地 区分类 i
一一旦旦_.......H一一……一一一 一一一一;一一_9._Q9..J.!ij_~_Z豆手才U一一一一…34]_A_T]__旦旦旦-
如1，……一一 一一一一一一丛丛5细川ι --i挫??.ZL.l旦旦。 …
技商品转让时间分类 : I
在某一 时点确认 595 ， 60生2盟主4 34~.?.也旦旦L注
在某 一 时段内 确认 1..__...__.._ 1 .t9.J_~)_~~~、 822. 1 !~~.gJ_4:!~~Q?_4
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计
(四十三〉税金及附加
•• 城市维护建设税
教育费附加1
项目 |
I
I
本期发生额
;
i
I
上期发生都!
I I
..
地方教育附加 676 ,275 .14 916 ,506.55
印花税 I 556 , 91 1.3 0 I 473 、 326.26
土地使月1 税 ! 51 ,915.4 0 I 5 1,915 .4 0
房户:税 I 1,609 ,453 .57 i 1 ， 676 、 607 .5 0
车船使用税 14 则 83 I 15,500.00
圣开一一一一( 丁35;忘记了一… 一 万llaiiil
- ( 四十四〉销售费用
- 项目 本期发生额 上期发生额
职工薪资福利 65 ‘ 794.366.22 64 ,3 20 ,634 .3 5
业 每招待费 8,044 ,75 1.29 10,090 ,622 .9 1
差旅交 油费 6 ， 662 、3 88 .24 6 电 737 ， 7 8J .84
办公费用 6,5 78 ,287 .63 5,322 ,357 .42
… _.......H.._一"一，..._.....一一.-
业务 宣 传费 4 ， 374 、 070.77 2,63 1,93 1. 13
• 折旧费用
…·刊…呵….......，，-………
投标费用
租赁费用
H ……，，，..，，，........
'一一……… H...._....__.H 一一一
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汽车费用 1,033 ,469.64 994 , 152 .4 1
……… … 一… - …" 唰一
股份支 付 费用 587 ,360.86
其 他费用 277 ,007 .3 3 304_393.89
一一一一一
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一一一一一.一一一一一一呻甲』一…一一.._.….…… 一…………………白……………"甲………山…
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曰………………矗臼一一……矗"……一一…………‘皿…一…
合计 99 ,967 ,04J .63 96 ， 805 、 619 .4 5
十一
五一
管一
费一 曰
用 一
四?
理由
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、 EJ
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嗣
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本期发生额 上期发生部!
|、
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职工薪资柿i利 i 148 ，789、058.74 i 135 ,720 ,313.79
蒜苔语FH ……一一一一-一一一!一一 一一一一一 百岳王再 ZVI 了一一一一……_.H.... 豆、823371 :jF
与!"\ 7 ?rít , JI, 10) rít
天津 WJl 发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
项目 2fS: J引发生额 t:yg:J 发生相j!
折 I FI 及摊销 1 7 ， 594、40 2.5 8 1 6 、 47 1 ， 9 1 2 . 94
机构服务费 17, 143 ,330.54 14 , 807 ,063.0 1
房犀租赁费 11 , 106 ,576. 68 7 ,7 16 , 701 .4 2
汽车费用 6 ,248 ,312 .87 5 , 828 ,725.02
;?旅交通费 6 , 139 ,035.60 6、 047 ，485 . 62
业务招待费 6 、 0 1 6 ， 707 .52 6 ,543 ,203 .65
其他费用 5 ,493 ,347.67 3 、940 ，065 . 05
………………一………一一……….....阴阳……
股份支付 费 用 2 、751 ， 094.37
白白白， 叩"………………………………………………"一..-…·……………_._.... 一.....一
合计 240 ,9 17 ,329.32 2 19 ,898 , 542 .09
(四十六)研发费用
项目 | 本 期 发生额 I _j二 期 发生额
一寸… 108 ,3 24 , 185 .4 9 100 ,2 19 ,533 .65
〈四十七〉财务费用
项目 本期发生额 上期发生部!
利 自费用 i 一 ;;: 1
! 川 9 ，086 . 1 6 I I2 ,663 ,
I 1,87 1,5 11.7 8 I
其他
………
I 7 ,4 87 ,252 .29
I
I i 斗 23 ， 68 2 .57 I 11 ,233 ,928 .04
〈 四十八〉其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 t 期发生额
(四十九〉投资收益
mi 11 I ，-f;: JPl 发 I 1 制 I-.J ~J 灰飞制
权益法核掉的长期JJI(.权投资!悖 。叫 J… " f??!" -?7… i - 1,273,557 .4 3
处置长期股权投资产生的投资收益 i -2 7,626 .67
斗ím 肉. )1 , I () j h
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
项H 本期发生额 t Wj 发生额
其他权益工具投资在 j~\; 有期间取得的股利
收入
现金 管理(结 构性存款) 投资收益 I 742 ,397. 51 I 11 8,344. 19
手干计 I 2 35 、 07 5. 04 I - 1 吨 0 5 7 .4 87 . 1 4
〈五十〉信用减值损失 〈损失以 "一"号填列 〉
项目 | 本期发生额 i 上期发生额
应收票据坏账损失 I -756 ,625 .04 I 1,339 ,4 16.35
应 收账款坏账损失 I 15 ,454 , 809 .4 7 I 斗 、 56 8 ， 972 . 1 4
其他应收款坏账损失 i 484 ,248 .01 ! -54 ,625 .27
合计 I 15 , 182 ,4 32 .4 4 I -2 84、 1 8 1. 06
〈五十一〉资产减值损失〈损失以 "一"号填列〉
]页目 本期发生额 上朋发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
•
合同资产减值损失 2 ,066 ,538 .59 4 ,450 ,753 .6 1
A口
川川川
〈 五十二〉资产处置收益〈损失以 "一"号填列〉
资产处置 II~ 益 的 来源 本期发生在员 上 j剧发 生l三 额
非流动资产处置损益 -1 3 1, 102.68 I -4 ,023 .68
合 ìj- -1 3 1, 102.68 ! -4 ,023 .68
〈五十三〉 营业外收入
计入当期非经常性损
]页目 本期发生额 上 I剧发生前i
益的金额
• 无需支付的往来款
m ………一叫"一'回饵--
其他
合计
I 4 7 1,855 .14
〈 五十四 〉 营业外支出
其他 i 429 , 184.0 1 I 298 , 972 .4 2 I
………一二百 一 一 一 -1 一一丁57豆豆豆石「一一- 币53石;一一 一一一一一
• 〈 五十五 〉 所得税费用
-- l. 所得税费用 表
]页 H 本 j剧发生前! |二 期发生额
、 r 'iJUJm 1~} 脱出 )IJ 33 , 139 ,2 10.27 1 1 9 ， 550 、323 . 88
l
•• 句'\ 7 f.)l? t . )1, 103 r;、
天津凯发电 气 股份有限公司 1024 年度财务报表附注
〕页目 本期发生额 l二期发生额
i垣延所得税费用 -3 ,479 ,200 .99 1 -830 ,989.33
A口
纠:"白而引 …………1万 i巧i43
项目 本期发生额
利润总古页 i 112 ,937 ,954.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 16 ,940 ,693.14
子公司适用不同税率的影[11句 1 2 、 058 ，647 .3 2
调整以前期间所得税的影 n[句 I 5,43 1,4 96.20
非应税收入的影响 !
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5 ， 059 、 155.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 I -2 ,268 ,305.4 0
本期未确认边延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扛l 亏损的影响 5,303 ,257 .4 9
刊:二: 二二:: ::二 二二二 :二:二…二 仁:二____.M二二二川:王
豆，;J
加计扣除影 H响向敬 -斗l口
所得税费用 29 、 660 ， 009.28
其他说明 :
〈五十六〕每股收益
基本每股收益以 l归属 于 母公司普通股股东的合并净 利润除以 本公司发行在外普通股的 JJi]权平均
数计算:
项目 j 本期金额 ; 上期金额
刚在全司引-]'"在夕1~~~1.EJ里眼!但用!拉圭坦政 . . . . _. . . - … … 3 1 豆1烈292J一一 旦i血.?~.?1~.OQ 币
基本每股收益 1 0.30 I 0.31
其中 持续经营基 本每股收益 ! 0.3 0 1 0.31
终止经营基本每股 '1 崎 I I
稀释每股收 iAa 以归属于母公司 也曾-通股股东的合并净利润 ( 稀释)除以本公司发行在外普通股
的加权平均数 ( 稀释)计算:
项目 ! 水朋 金 额 ; 上朋金额
U3J，离圭咬公司普"通股股东的 合并净利润 ( 稀释) i 93 ， 892斗~i_Q}~ .J... … 96，307 ，273.67
本公司发行在外背届股的加收平均数(柿i释!.______ _ ___J_.. . . . . .}}..?'???,_??.7. :.??..l . . _. . . _3....I. .! . .~.??_?1.??~:QQ
稀秤街股收益 I 0 .3 0 I 0.3 1
其 r尸 : 恃续经营稀释每fJ立收益 I 0 .3 0 ! 0 .3 1
终止经营稀粹每月宜收益
(五十七〉现金流量表项目
,Mo 'h , ) 1, 103 rJ l
天津吉n 发 咆 气股份有限 公司 202 -1 年 fE 财 务 报表附 注
动与一
有经?
金有一
与收一
经到一
营其一
活他一
关营一
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现动一
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关一
金一
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现 F
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项
·
目
本期发生额 上期发生部1
租金 4 、477225 . 53 i 6 ,3 17 ,3 59.77
一一一一 一…
政府补助 I 25 ,3 83 ,786 .4 5 I 11 ,873 ,4 25.07
收回保证金 i 29、452 ，042 . 26 7 ,519 ,3 13.98
收到其他款项 : 15 ,4 14 , 159 .01
合计 i 8 1 、 578 ，607 .49 4 1, 124 ,257.83
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
A口
A
(1) 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上 1VJ 发生额
收回 JJl~.财产品 ( 站时J:变芳~. ....1 140 ‘ 000.000.00 19 ,010 ,000.00
(2) 支付其他与投资活动有关的现金
项目 : 本期发生额 ; 上期发生额
购主些72 1 年约旦旦J由一一… 194.0 10，00 l.00 一一一……J:0旦些…00
合计 194 ， 010 吨。 0 1. 00 I 7 ,000 ,000.00
(1) 支付其他与筹资活动有关的现金
J91 [1 本期发生额 ; 上刷 发 生额
回购股票 20.015. 156.82 I
租赁负债支出 33 ，42 仁 727.67 I 25 ,698 ,869.25
A口
(五十八〉现金流量表补充资料
斗í~ lll .Jt . J 、 IOJ rí ,
二Uj.t凯发 电 气股份有限公刮 2024 年度财务 报 表附注
补充资料 本 期J 金额 上 期 金额
?t型将!理净利润调节为经营活动现金流量g _J_..~
i 主27哩丝丝 ..._._..-..
………..._.._-_........一一一…一一
………………..…..__.-一叩}川叫'山…叩………………m
力 11 信 用减 {j1? 损 失 15 , 182,432 .4 4 -284.181 .06
……·町…一一"一……… …… ………一…………………"…….…….…………
….…….…一一一
E
资产 减值损 失 6,986 ‘ 097.15 3,071 ,60 1. 66
投 资1生房 地产折 旧 8, 123,326.56 8 、 0 99 ， 042 . 14
固定资产 折 IR 44 ,398 ,033 .75 40 ， 584 、 905.60
使用权 资产 折旧 35 ,683 ,965 .82 26 、 106 ，479 .3 9
无形资 产 树HI与 7,750 ,473 .60 6 ， 937、 945.81
长期 待 摊费用摊销 1, 135 ,30 1. 20 599 .2 71.73
一…...… - _....一一一一一"一一.__...._-…..__.._----_.
I.， l 骂理 I平1 61'欠飞~ .::c ):r.~ 1.欠丑汇:tn 什~I . l山 1...... 廿口 E灾-:_y.7:.. I~J，夺目 H-
销 售 商品、提供 劳务 收到的银行 承 兑汇票 背书转让
的 金额
债 务 转 为 资本
一 年内到期的 可转 换公 司债券
屈服至每刷刷刷 ......._......._...-山一一一 44 ， 812 ，026 日 i … … ii ;4iibdi59
项目 期末余额 月j 初余部{
-、现 金 7 19 ,480 ,078 .4 8 674 ,668 ,052.36
忡忡"，..- . ""…........_......._…_..._....忡忡...".."""..""，，，...，，，，，....-......
一…一...…………… m ……………"………………
其中 库存现金 124 ,733 .02 175 , 105. 16
可随时用 于支 付的 数字货 币
叮 随时用于支 忖 的银行存款 7 J9.355 ,345 .4 6 674 ,492 ,947.20
~.j \ 82 !? l ， JI、 101 Ij1
•
天津 ~JL 发电 气 股份有限 公 司 202 4 年度财务报表附i:E
项日 i 期末余额 I !仰]余额
可随时用于支付的其他货币资金 i
二 、现金等价物 i
其中: 三 个月内到 HJ] 的债券投资 I I
三 、期末现金及现金等价物余额 i 719 ，4 80‘ 078 .4叫 674 ,668 ,052.36
其中 : 母公司或集团内子公司使用受限制 !
的现金和现金 等 价物 i
(五十九〉外币货币性项目
•
•
•••
应付帐款 l 7 旦57
• 其中欧元 | 1 7 削乃 !i 130,439,008 .0 1
记账本位
i 主要经营
重要的境外经营实体名称 i ìc9!1.E本位币选择依据 币是否发
I }也
生变化
• RPS Signal GmbH
〈六十 〉 租赁
德国 欧元 ; 注册i 也所在国家的法定货币
剧 11 ! 水 JUJ 仑拟 i UVJ 企制
租赁负债的利息柑)IJ I 2 ,9 14 ,230. 14 I 1J 99 , 50 1.88
•
计入相关资产成本政叫圳损益的简化处理的姐 I I
•
~? 8.) !儿 )1 101 h
• 6-1-89
夭津凯发 电 气股份有限公司 2024 年度财务 报 表附注
J虫 巨| 本期 金额 七月j 金割!
售后租凹交易产生的相关损益 E
售后租囚交易现金流入 I I
售后租回交易现金流出
六、研发支出
〈一〉总支出按性质列示
| 本期发生额 合计
项目
i 费 用化研发支出 : 资本化研发支出
一……一……二一一一…
I 72 ,992 ,506.03
差 旅交通费 2.97 1,388.17 t I 2 ，971 、 3 88.17
折旧及摊 t~j 费用 I 3 ， 07 1 ， 1 5 1. 5 川 I 3 ， 07 1 、 15 1. 51
材料及实验贺 1 16 ，480 电467 . 08 ! I 16、480 ，467.08
办公及其他费用
…
i m
门 ， 828 ，298 .3 4
一一一一
I
… -_.，_._..-一"一……
I 门 ， 828 ，298 . 34
一…--………"
股份支付费用 i 980 ,3 74 .3 6 I I 980 ,374.36
合计 I 108 ， 324 ， 185 的 I I 108 ， 3 24、 185 .4 9
合计 100 ,2 19 ,533.65
;~\ 84 )\. JI、 10 1 1)\
一ι
时购一 购立购…
ι
一
天津凯发也气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
期 末少数 股 东 权益余
( 以下简称华凯 rt!. 气)公司章程 ， 董事会由 5 名 董事组 成，其中凯 发电气委 派 3 名董事 ， 少数股东委低 2 名董事，
脯收一收
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J 一二
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;i 本期向少数股东 宣告 分派的股利
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牛巾…一
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-川、 806 ， 919.08
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归属于少数股东的损益
圳 一京一京一津津
… …津一 …国
国一国
第 8S 页 ， 共 10 3 页
时 一 一 一天天…天一德一德…德 . - - ",." . .
北 北
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同时华凯 电气董事长由凯发电 气提名 ，公司对华凯电 气具有控 制权 。
外
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耐力一境…境…境境及
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主 一……一一……一
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少数股东的持股
一…一一一一 兀一
比例(1%)
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叫川叮岳阳
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欧町∞ 土
重要非全资子公司的主要财务信息
司一一""一 一 …
根据 《天 津华凯电 气有限公司))
限一公一司……一 一 …
天津 阿尔法优联电 气有 限公司
限 一公……一一…
有 一
直在 有一限一
程一 函 川
子公司名称
UHU 称工 发 一有…司司"耳 一
一 川
重要的非全资子公司
咐唰栅 阳-E
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夭津华 凯电 气有 限公 司
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电…电
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…
•
天津凯发也气股份有限公司 2 024 年度财务报衣附注
期末余额
子公司名称
γ" 流动资产…丁 斗|三流动资声…丁……蚕严;远;; ;iLmumm 广 mt写i页 f?r ~~流动负 债"了… 负1战计
天津阿尔法优联电气有限公司 ! 14,256,255 .33 1 592 ,655 .80 ! 14,848,9 11. 13 I 7,665,465.24 I 2,38 1. 62 I 7,667,846.86
天津华凯 电气有限公司 I 38,686,56 1.4 4 1 59,614,373.37 1 9 8 ，3 00少34.8 1 1 65,031 ,244.69 I 2，827，054. 1 川 67 ， 858川 82
( 续表〉
上年年末余额
子公司名称 j
非流动资产 { 资产合计 ; 流动负债 ; 非流动负债 ; 负债合计
尺悻 阿尔法优联电气有限公司 ? 14、 53 1 ，725. 1 5 ~89，~?_~旦旦 i 毛42 日9.~:~ ..J 8,566,851.3 1 t__ 3型旦1. 7丛 8旦旦旦些-
Zi等车虱屯气有高芸司 一一…一…一…m 丁一[已33:'元Zti 58,336,512.84 1 76,590,217.5 1 1 22,802,58 1. 36 1 1,855 ,799.37 1 24,658 ,380.73
(续表〉
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 " 广一揉合 收 益总额 经营活动现金流量
尺津 阿尔法优联电气有限公司 l l1 ,996,364.32 I 583, 102. 19 ! 583, 10 965 .733.82
ft 津华凯电气有限公司 ; 1 0，645 ， 1 32.76 了一一 -31局:为675厂一一…丁瓦i玩元。 79 -25. 182. 155 .03
(续表)
上期金额
子公司名称 营业收入 一一一寸r-…_...._……"…臼……"一……一一………" }吊羊持抑辛示祸
副
ù)
经营活动现金流量
反津 阿尔法优联电气有限公司 i口2 ， 11巧，5口，258 . 74f I 引
反津华凯电气有限公司 1 ，06
蚓6趴1 ，946ω9O i .7，896、690.73 I -7,896,690 .73 ! -6,969,665 .2 1
第 86 页，共 1 0 3 页
••• 夭律窃l 发 电 气 股份有限 公司 2024 年度 财务报 表 附 注
〈二〉在合营安排或联营企业中的权益
W 广||
联会
合企 计
企投理
业 资方
或 的 法
排一副
营 业处
股一 安
对 营
U
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合营企业或 联 营 企 业 名 主 要经
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、
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一
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铁设
路施
础发
GSF Rail Infra GmbH 德国 慕尼黑 权益法
川
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• 2. 重要合营企业的主要财务信息
•••••••••••• 项目
周 末余额/ 本期 金 |
额
GSF Rail Infra
|
!
上 年 年末余 额/ J二j胡
金额
GSF Rail lnfra
GmbH GmbH
流动资产 - i m旦 J旦旦旦
旦;9=1: 现金和现我笠企鱼一一一一一… 一;一一一一工9.t旦旦旦1 甸甸_...-一一…7._4.J.，~月延 "
jmEP 资f;一一一……一…………一一-~._.. …一 2及生003.15 … …_ ?2?2_4.-，-~?_旦P
资产合社 ω_....._- 白白 "… 叫...... __ .....1....._ . . .. . ..__.__.~22?.9J4.l:Q..L__________ }L~旦86 .49
流动 负债 1 7,907 ,252.99 !
町叫一 L一………一一一一…二…"一户主 …白白4二L二:-!.户_.-……一句句阳一一___'":..1.…m…"一......一"一_.-
非流动 负 债 ! I
负建全计 一 一 一…… 7 ，907，252.9生;一一一 5豆豆"旦旦旦
Y=i!，哩王佳伞亘应至想注…一一一一一一…一一一才AE619J旦 22-i…一……......一"二G_~94，经7 . 51
…坟哇股些19? ì1-里的注!笠 fZ: 处期 "一一一"…一… i ……一一二主丑圣经旦ι;一一一一一 二组L坐旦ι
调 整事项 i
: 2至画面均头LiJi时KE二丁二一 ::J工二二二二r-二二二且县五
千j{， : 公 川才民价的 什'/\: ~ 、I k仪 tt 投 资 的 公 允 价{I' f I
营 业收入 I 48 、 589.88
• 财务费用
i争利润
综合收益总 额
I
!... ........_-
!
I78 .3 1 4 .4~.L____________=4.t~7~~~
-3 .3 06.171 .4 0 I -2.547. 11 4.86
……一'-:'.l.…一……L……一』…__1-一一-_.-一一一一-峭'::'?.:'_:_:"1一一…--一…
-3 ，306、 J 7 14 0 i -2 ， 547 ， 门 4 . 86
本期收到的来自合营企业的 j世平IJ I
八、政府补助
•• 与资产相 关 的 政府补助
•
;?'187 J?(. JI, 103 I人
• 6-1-93
天津凯发电气股份有限公司 202 -1 年度财务报表附注
计入当:f~]损益:gJZ 冲减相关成
~ I 入叮 JPH&l 放 d(~I' 减牛11
资 fuflfdiMtMIHl|| ;即()卡1-1)阶例!! 本州损失的制!
关成本费用 损失的项目
, I 本 j钢金额 上则金额
递延收益 i 34 ,260,000 .00 I 3,824 ,277. 77 i 2 ,270 ,388 .93 Jt他收益
与收益相关的政府补助
~I 入叮 )~ml i.~!lJG~I' 悦刷|元成水 I . __ I 计-入当期损益或 ~:IJij，a 相关成 4~ 费用损失的金额
! 政府补助金额 卜一一一一一气…----，
费用担;1?旦J~U3 ……; 山由 " 上一…一…主割舍贯一………;一一- 生旦金想
J t1也 4'?(;J，iE 35,800 ,062 ,60 I 31,227 ,970. 24 I 19，43 七23 3 .3 2
九、与金融工具相关的风险
(一〉信用风险
信用风险是指交易对于未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据 、 应收账款、应收款项融资、其他应收款、
债权投资、其他债权投资和财务担保合同等 ， 以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变
动计入当 W~ 损前的债务工具投资和衍生金融资产等 。 于资产负债表日，本公司金融资产的账面价
值已代表其最大信用风险敞 口 。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好井拥有较高信用评级的固有银行和| 其他大中型上市
银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行通约而导致的重大
损失 。
此外，对 于应 收票据、应收账款、应收款项融资和 l 其他应收款 等 ，本公司设定相关政策以控
制信用风险 11~~ 口 。本公司基 于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、借用记录及其他
因素诸如 l 目前市场状况等评估客户的借用资质井设置相应信用朗 。 本公司会定期对客户信用记录
w:行监控，对于信用记录不良的客户 ， 本公司会采用斗二i汗Iii催款、缩短信用 JUi 或取消借用期等方式，
以确保 :本;公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二〉流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险 。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还主IJ 期债务 。流动性风险由本公司的 财务部门集中
控制 。 财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流段的滚动
预测，确保公司在所有合理预测的悄况下拥有充足的资 金偿还债务。同 时件 续 ]j;f. j空公 司是否何合
借款协议的规定，从 主要金融 机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和!长期的资金需求 。
〈三〉市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流最!五|市场价格变功而发生波动
的风险，包括 汇率风险、 利率风险和 其他价格风险。
利率风险是指金融工，具的公允价值成米)1(现 金 Y}f[11{ I玉| 市场利率变动 1M 发生波动的风险 。
固定利 束手11 浮动利率的情息金融工具分别使木公司而 I l{?? 公 fc 价值利 采风险及 lJ?~金流盘利率
写~88 !?L )1, 10] l? t
天津凯发 电 气股份有限公司 2024 年度财务报农附注
风险 。 本 公司 根据市场环 境米决定固定 利 率与浮动利率~T 具的比例 ， 井通过定 期审 阅 l:j l监 察维持
j垂当的固定和浮动利 率工具细合。 必要时 ， 本公司会采用利 率互 换工 具 来对冲利率风险 。
汇率风险是指金融工具的公 允价值或未来现 金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险 。
本公司承受外汇风险 主要与欧元有关 ，除本公司几个下属子公司以欧元进行采购和销售外，
本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算 ， 于 2 02 4 年 1 2 月 3 1 日 、 公司的外币资产、负债
情况详见本附注"五、 (五 十九)飞除该表所述资产或负 fik 为外币余额外，本公司的资产及负债
主要为 人民币余额， 该等夕|、币余额的资产 和1 负债产生的外汇风险可能对 :本公司的经营 业绩产生影
III?U 。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为 三 个层次 :
第 一 层次输入值是在计量日能够取得 的相同资 产或负债在活跃市场上未经调整 的报价 。
第 二层 次输入值是除第 一 层次输入值 外相 关资产或负债宦接或间接可观察的输 入值 。
第 三 层次输入值是 相 关资产或负债的不可 观察输入值 。
公允价值计量结果所属的层次， !却对公允价值计量整体而 言具 有重要意义的输入值所属的最低层
次决定 。
(一〉以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
jt)J 末公允 价值
第 一层次公 ! 第 二层的?;磊 三层次公
A口
工页臼
允价值计 量
十一、关联方及关联交易
(一〉本企业的母公司情况
;本企业最终控制方是:孔样'11'1'1 。
〈二〉本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、 (一 〉。
〈三〉本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、 (二)。
〈四〉其他关联方情况
其他关联万名称 : 其他关 联方与本企业关系
董事、经理，、 财务 负责人及装事会秘书 i 关键管理人员
赵玲 :公司实际控制 人孔祥洲之 爱 人
rt: ~铁路通信信气表 [1 但~0 f:i]…
阳市;但 3 ，6但?刀怜 fJ~tX 而- ………
清华大学 ; 间接持有子公司华出 ll-[.i， 气 1 4.57%股权
• 泊尔))~. ,
)1 10 ì '?l
• 6-1-95
天津凯发电气股份有限公口j 2024 年度 财务报表附注
〈五〉关联交易情况
出售商品 /提供劳务情况表
关联方 本期发生额 七期发生额
销售商品 l24 ， 053 、 016.29 I 2 ， 920 、 354.00
(含 其下属公司 )
( 1 )本公司作为被 担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到 W~ 1- 1 : 担阳已经
履行完毕
一…一一………………一…
孔洋洲、赵玲 1.044.000.00 2023 年 1 0 月 11 口 2024 句二 l 月 10 11 是
孔祥洲、赵玲 182.980.00 2023 年 1 0 月 门 口 2024 年 4 月 10 日 7<仨三
!
.fL ìY洲、赵 玲 1.332.000.00 2023 {Ic 11 ) J 8 11 2024 {I 二 2 )J 5 11 外141二
孔祥洲 、 赵玲 I 880.000.00 I 2023 年 1 2 月8 日 2024 年 3 月 8 日 ! 是
川洲、赵玲 I 2,492. 177. 00 I 2023 "l ' 12 ) J 28 11 I 2阳 年 3) J 28 11 I ){
孔样洲、赵玲 I 1 旦旦直坐 1 2023 年 1 2 月 28 日 1 2024 年 1 2 月 28 I口_..L__. 主
孔祥洲、赵玲 I 800.000.0o ! 2023 年 3 月 28 日 I 2024 年 3 月 27 r才! 是
一一一 一 一一一-
.fLH 洲、赵玲 I 1,463.108.00 1 2023{I工 5 jj 4| | | 2024 {川) J 3川| 丛
孔祥洲、赵玲 I 30 1. 185.00 I 2023 年 6 月 26 日 I 2024 年 6 川 25 Hi 是
孔样洲、赵玲 l 1 . 0-10 .000 . 00 1 2023 年 9 月 6 日 I 202 -1 年 7 月 20 IJi 是
孔 样洲、赵玲 I 2.000.000.0o i 2023 年 9 月 18 日 I 2024 年 7 ) J 20 r才| 是
.fU ，( tf!1 、赵玲囚 L_.._?~驰000.00 I 2023 年 ?J_!.)?~. U__J 2024 "1'. 6) J 2:W___L… A
孔州i I 10.000.000.00 ! 2023 年 9 月 1 EI I 2024 年 8 月 3 1 11 I 是
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孔洋洲赵玲 I 5.000β00 . 00 ! 2023 革 | 月 9 日 I 2024 年 l 月 8 EI I 是
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孔祥洲、赵玲 I 10.000.000.00 ! 2023 年 9 月 26 FI I 2024 年 9 [J 2 1 川! 是
.fU非洲、赵 玲 I 1. 000.000.00 ! 2024 {I 4 .J J 3 11 I 202 <1 年 7 ) J 20 川 I )(
孔祥洲、赵玲 I 5.000.000.00 i 2阳 年 6 月 26 日 1 2阳 年 1 2 月 2<1 川 是
川洲、以 I 4.515.610 .4 1 I 2024 ;川 J 6 11 I 2归 作 1 2) J 3 1 川| 丛
孔仲洲赵玲 一....1-10ω0川
且芷血塑、 一坐且坠笠牛一一一且皿凹盟皿叫; 川年6月 7 口 2025 i:f:: 6 )J 4 [1 沓
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扎样洲、赵 玲 i 2 .500.000ρo I 2024 年 3 月 27 n 2025 年 3 月 2 6 H 奋
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斗\90 匀 JI、 10] !)、
•
• 担保方 担保金额 担保起始口
天津凯发电 气股份有限公司 2 024 年度财务报表附注:
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担保到期日
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iI
•
， - " ， ._， . ..~ 履行完毕
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刁
否
否
孔祥洲 2025 年 1 2 月 23 日 否
子 U，羊 11H 2025 主j:: 1 2 月 24 日 否
••• 孔样洲、赵玲
孔祥洲、赵玲 202 -1 年 3 月 l 日
耳口之
否
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I 、I二
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孔祥洲、赵玲 1 2 1. 年 3 月 26 日 2026 勾三 2 月 6 日 否
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l 、ì
孔祥 洲 、赵玲 I 464.000.00 I 2024 年 4 月 1 2 日 2026 主仨 2 月 6 日 否
孔t-'f洲、赵玲… _......J.._._ . _..._1_91，;l.}~:_QQ J ._ ?':Q?'~. 年 4 月 1 9 日 … 2026 年 2 月 6 日 否
孔祥洲 、 赵玲 I 25.000.00 I 2024 年 4 月 26 日 2026 年 2 月 6 日 否
一一一一「丁，360.00 岳王习写了丁 20川 2 月 6 日 否
• 孔祥洲、赵玲
l z二;-'--2阳 年 7 月 1 2 日 ! 2026 年 21}-J
•
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本公司作为被担保方 :
截止 2024 年 1 2 月 3 j f=1. 关 联 方提供担保 的 术结请保臣|情况如 下 :
•
联一
方一
金一 联
拆一 万
借?
关一
资一 关
..
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拆借金额 起始口 到J W1 Fl 说明
拆出余额
GSF Raillnfra GmbH 吧~.~.~:_? :. ~.~. . .l … 2旦T旦2
GSF Raillnfra Gl11 bH 752 , 570.00 I 2024/3/28
•
GSF Rail Inlì'a GmbH
GSF Rail lnfra GmbH 752 ,570 .00 ! 2024/8/26
可\ ') 1 1人 ， ;1, IO} ~l
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
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且
]万i 目 本期发生额 i 上期发生额
关键管理 人 员 报 酬 8 ， 076 、 8 3 7.87 7 ,4 29 ,56 1. 04
〈六〉 应收、应付关联方等未结算项目情况
L 应收项目
项目名称 关联方
项 目 名称 j 关联方 I J明末账面余额 ! 期 初账面余额
: 中 国铁路迦倍倍号集团有限公司 I
合问负债 !
j
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(含其下属公司)
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天津凯发也气股份有限公司 2 024 年度财务报表附注
十二、股份支付
( 一〉股份支付总体情况
本期{交予 本期行仅 4 期解纺1 A~ 期失效
授 予对 象 类别
金额
高级管理人员 i 95 .3 33 .34 i 760. 11 3.93 i i
〈二〉 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 i 详见"其他说明"
授予日权益工具公允价值的重要 参 数 E 详见 u其他说明"
可行权权益工具数 量 的确定依据 i 公司根据在职激励对象对应的权益工具 、 公司 业 绩 以 及对未来年度公司 业 绩的预测进行确定
木期估计与上期估计有重大 差 异的原因 j 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额: 4,3 18,829.59
且 他说明 :
经本公司 20 24 年 9 月 5 日召开的第六届董事会第八次会议 、 第六届监事会第七次会议及 2 0 24 年 9 月 23 日召开的 2 024 年第 一 次临时股东大会，审
议通过了《关于公司 <第 二 期限制性股票激励计划 f 草案) >及其摘要的议案)) ，公司拟 向 不超过 1 5 7 名员工授予不超过 500 万股第 二 类限制性股票， 2024
年 门 月 2 0 门召开的第六届董事会第十 一 次会议和第六届监事会第十次会议审议通过了《关于向激励对象授予限 制 性股票 的议 案)) ， 同意确定 2 024 年 门
月 2 0 日为授予日，并向符合授予条件的 1 5 7 名激励对象授予 5 0 0.00 万股限制性股票。本激励计划采取 的 激励工具为第 二 类限制性股票 。
据此，本公司董事会获授权酌情授予本公司 (含子公司 )任职的高级管理人员、中层管理 人 员及各部门业务骨干 (不包括独立董事 、 监事、外籍员工以及
单 独或合计持有公司 5 % 以上股份的股东或实际控制人及其配偶 、 父母、子女) 。
本激励计划限制性股票的授 子 价格为筒'股 3 . 97 元，即满足授予条件和归属条件后 ， 激励对象可以每股 3.97 元的价格购买公司向激励对象定向发行
的 公司 A 股普通股股票 。
限制性股票的公允价值及确定方法 :
第 93 页，共 1 0 3 页
天津凯发屯气股份有限公司 2 024 年度财务报衣附注
根据财政部会计司发布的企业会计准则应用案例，第 二 类限制性股票的实质是公司赋予员工在满足可行权条件后以授予价格购买公司股票的权利 ， 员
ι 可获取行权日股 票 价格高于授予价格的上行收益，但不承担股价下行风险，与第 一类 限制性股票存在 差 异，为 一 项股票期权 ， 属于以权益结算的股份支
付交易。在等待 期内的每个资产负债表日公司应当以对可行权的股票期权数 量 的最佳估计为基础，按照授予日股票期权的公允价值，计算当期需确认的
股份支 付费用，计入相 关成本或费用和资本公积 。因 此，公司拟采用期权定价模型确定授予日股票期权的公允价值的，该公允价值包括用权的内在价值和
时间价值。
公司选择 8l ack-Scholes 模型 ( 8 - S 模型 )作为定价模型，并于 2 024 年 11 月 2 0 日用该模型对授子的 500 . 00 万股限制性股 票公 允价值进行预测算 。
具 体参数选取如下:
(一 )标的股价: 1 1. 8 2 元/股 (授予日收盘价);
( 二)有效期分别为 : 1 2 个月、 24 个月 、 3 6 个月(第 二类 限制性股票授予之日至每期首个归属日的期限 ) ;
(三 )历史波动 率 :37. 94% 、 2 9 . 1 5% 、 28.29%(分别采用创业板综合指数截至 2 024 年 1 1 月 2 0 日最近 1 2 、 24 、 36 个月的波动 率 );
(四)无风险利率 : 1 .5 0% 、 2. 10 % 、 2.75%(分别采用中国人民银行制定的金融机构 l 年期、 2 年期、 3 年期存款基准利率) 。
( 三〉本期股份支付费用
授予对象类别 ; 以权益结算的股份支付费用 ; 以现金结算的股份支付费用
高级管理人员 … m 臼 』叫一 ; 四 " … 760 , 113.93 i
r ? 层管理人 员及各部门业务骨干 I 3 、 558 ， 7 15 .66 1
合计 i 4 ,3 18 , 82
( 囚〉股份支付的修改、终止情况
无
第 9 4 页，其 1 0 3 页
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
十三、承诺及或有事项
〈一 〉重要承诺事项
截至 2024 年 1 2 月 3 1 FL 才s:公司不存在需要披露的重要原诺事顷 。
〈二〉或有事项
截至 2024 年 1 2 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项 。
十四、资产负债表日后事项
〈一〉利润分配情况
截止 2025 年 3 月末公司总股本 3 18 ，2 00 ，493 股， 公司回购专户中已 |目
购股份 2 ， 851 ， 3 49 股，以截止 2025 年 3 月末总股本扣除回购专户 I::? 己
回购股份数后的总股本 3 1 5 ， 349， 144 股为 基数(根据相关规定 ， 上市
拟分配的利润和!肘IJ I 公司通过回购专户持有的本公司股份 ， 不享有参与 利 润分配的权利) ,
向全体股东每卡股派发现金红利 1. 00 元 ( 含税) . 共计分配股利
股本。
经审议批 准 宣告发放 的 ! 上届 2024 年度利润分配议案业经 2025 年 5 月 1 2 日召 开 的 2024 年年
利润或股利 i 皮股东会审议 批准;且 于 2025 年 7 月 8 日完成现金股利分派
(二〉其他资产负债表日后事项说明
业 GSF Rail [ntì'a GmbH ( 简称 : GSF ) 的合营方 Tybas i ? .V 签订股权收购协议，根据 |办民约定，
RPS 以 25 万欧元tI~J向其持有的 GS F 3 1. 25% 股权 。 本次交易完成后， RP S 对 GSF 的 持股比例由
航科技有限公司(简称:天津凯育) 。 公司出资 600 万元，持股比例为 60% 。
成了对德国 Hil s巳r StraBenu nd Tiefbau GmbH(简称 : HST) 公司的 1 00% 股权的收 购 。
合伙企业 (有限合伙 )、 恼边奇点时代科技有限公司共同出资设 立 合资公司凯发中特智慧 ( 北京 )JNr
能源丰| 技有限公司 ( 简称 : 凯发咛l 特) 。 公司出资 2 800 万元，拍i 股比例为 40% 。 董事会由 5 -1"1
董事组成 ， 其中凯发电气委派 3 名董事，少敬股东委低 2 名董事 . 公司对凯发 叫:1 特具有控制权 。
俊等 14 名自然人签署 T ((天 ({l 凯发电气股份 ，自限公司与张俊等关于珠海欧力配网自动化股份商
限公司之股份转让协 ~x )) .约定公司以现金收购张传 等 1 4 名股东拌有 l孜力配问 80% 的股份 。 2025
年 1 2 月 25 日 ， 公司已 经完成七述 37 . 3603 %股权交割手续，剩余股权尚未完成最终交割 。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
.~j 95 .jt , )1; 1()ì I?t
天津凯发 电 气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
以内 部 组 织结 构 、管理要求 、内 部 报 告 制 度 为依据确 定了 2 个经营分部 ， 分 别为: 境 外 经
营 分 部 、 境 内 经营分部 。 以 经营分部为基 础确 定 报 告 分 部。经营分部 ， 是指公司 内同时满足 下
列条件的 组成部分 :
( 1)层组成部分能够在 H 常活动 中 产生 收入 、 发生费 用;
( 2 ) 公司管理层能够定 期 评价该组成 部分 的 经营 成 果 ，以 决定 向 其配置资源 、 评 价 其 业
绩:
( 3 ) 公司能够取得 i亥组 成 部分 的财 务状况、 经营 成 果 和现 金流量等有关会 计信 息 。
如果两个或 多 个 经营分部存在 相似 经济 特征 且同 时 在 以下 方 面 具有 相 同 政相似性的， 可 以
合 并 为 一 个经营 分部:
A 、各单 项产 品或 劳务 的性 质 ;
B 、生产 过 程 的 性质 :
C 、 产 品 或劳务 的 客户类型 ;
D 、 销 售产 品 或 提供 劳务 的 方式。
生产产 品 及提供劳每受法律、行政法规的 影 响
项目 |境 外 经营分部 ; 内 经营 分部 | 分 部问抵销 | 计
鱼雪:;岁!业业川炊
盯川，
川l川
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归血 弘凹凹
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期间费用 一 22生~~1.?_05. 18 !___2]~1.L.~ι797.33 -37生?_:?'L_~?_ ~鱼9 84 ，盯旦旦7
i号'利润 I 52 ， 867 、736.08 i 3 1,240 ,694.78 ! 830 ,4 85 .88 I 83,277 ,944.98
〈 二〕其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司无需要披鼠 的 其 他 重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一〉应收账款
~!伏击专 ! 期 末 余额 i 期初余部!
l 年 以内 ! 208 ,822 ,017.20 I 2 18,284 ,92 1.3 1
l至2年 I 147 ， 652 咱 门 1.65 I 181 ,296 ,675 .06
合 t计f' I 呐，五
ρ
，674
们盯伺
ρ丸
T…'4.66白川
.00
. O∞∞叫
叫oI … 48 帧
:X\96 rh , )1、 10 3 ~t
天津凯发 电 气股 份 育 限 公司 202... 年度财务 报 表附注
期末余额
坏账准备
类别
金额 ; 比例 i
(<; I 金额 lI
tWl
账面价值
I/~) (%
按单项计提坏账准备 i 3 、695用7ω I 0.)叫 I I 3,695 ,4 57.04
按组合计提坏账准备 I 643 ,8 17,240 .15 I 99 .4 3 i 1 67 ， 838 、 032.19 I 26.07 I 475 ,979,207.96
合计 I 647,512 ,697 . 19 I 100.00 ! 167,838,032.19 I 25.96 I 479,674,665.00
期初余额
坏账准备
类别
金额 ~iíft 丁丽 账面价值
( %) I i ( %)
营甲-些日快月1kptim … 1 ，036，6旦旦三 一一一…l 一川芳，6 1 可5
按组合计提坏账准备 I 62 1 、 525 ， 8 1 0. 1 5 I 99 .83 I 14 1,876,56532 I 22.83 I 479,649,244.83
合计 I 622 , 562 .4 26.60 I 100.00 I 14 1. 876 , 565 .3 2 I 22.79 I 480.685.86 1. 28
( 1)按单项计提坏账准备 :
期末余额
应收账款
( 按单位) l i十 f~ 比例
账面余额 坏账准备 | 计提理由
! (%)
Ra il Power Systems Gmb l-l I 1,7 18.3 57 .30
一一才一一一一一一一斗一
; 一一一 合并范围内关联
天津华凯电气有限公司 I 1. 0 13, 099.74 I ! I
一一↓一一 二…一_......- 一斗句"白白白白一一一一一……一…一斗 厅，不计提坏账
北京南凯自动化系统工平皇 I I I
有限公司 II -- ',电000 . 00 II
__V.VV
合计 i 3 、 695 ，457.04
| 期初余额
名称 | … i i ' 比比例
! 账面余' W I JiF 账准备 ( ;二. I i十提理由
Ruil Power Systems Gmb l-l i 554 , 016 .4 5 I I
北京南凯自功化系统工程 1 4moo-oo i
有限公司 ! --, -- … -i
A口
半l
、
TLV
( 2) 按组合 计提坏账准备:
蛙|合计提项|斗 :
;~'\ 97 ;、 J 、 I ()j 1;、
天津凯发电气股份有限公司 2 02 -1 年度财务报表附注
i 期末余辆!
名称 1. 四.........-一一一一……一一一r" -" .------:=~.. .. . . ."',
| 账目l 余额 i
坏账准备 I ì十提比例(%)
按账龄分析组合计 :t?~ I 643 ,817 .2 40. 15 ! 167 ,838 ,032 .19 I 26.07
合计 I 643 ,8 17,240 .1 5 I 167 ， 838 、 032 . 19 I
类别 期初余额
计 提
战组合 计'提 141‘ 876 ,565.32 25 、 970 . 5 1
A口
A
项目
护，巾人小市
也《手问且L~Yl
实际核销的应收帐款 9,600.00
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和l 合同资产汇总金额 38 4 ， 144 ，488.80 元，占应收账款
手J]合同资 产期末余额合 计 数的 比 例 52.96%. 相应计捷的坏账准备期末余额汇总金额
(二〉其他应收款
项目 J明末 余额 ; 期初余额
内收利弘 L
应 l性股利 i
其他应收款 I 13,64 1,298 .5 1I 21 ,859 ,559.04
合计 I 13,641 ,298.5 1 I 2 1,859 ,559.04
(1 ) 按账龄披露
账龄 期末余额 朋初余部{
l 年以内 5 、 383 ，445.25 16.3 27 ,893 .3 0
l 至 2 年 4,383 ,68 1.1 6 5,226 , 624.39
小计 i 25 ,474 ,093 .46
减·坏账准备 i 4 ,070 ,236.39 3 、 614 ， 534 .42
ft d' I 13 ,64 J.2 98.5 1 2 1, 859 ,559.04
(2) 按款项性质 分类情况
，正\98 山， Jl, 10\ 0\
•
• 天津凯发 电气股份何限公司 2024 年度 财务报 表附注
款项性质 JU~ 末账而余额 期初账面余额
保证金押金类 : 14 ,207 ,434.61 I 18, 703 ,4 07.96
• 备用金及其他 I 3, 504.100.29 I 6,770 ,685 .50
• I
一一一一一一一一一一一
合计 ! 17 ， 7 川甸 534.90 25 ,474 ,093 .4 6
(3) 坏账准备计提情况
①按坏账准备计提方法分类披露
期末余部!
账面余额 坏账准备
J炎 ))IJ
账面价值
金胆íI II 比例 金额
耐 ( %) ( %)
单项计提预期信
的其他应收款
按组合 计 提预期借用损| 叮 ，~ I ^_ ' ^
失的其 他应收款 |l 沟 .65 1 87.69
… '-J.J I 'U J . 'U .....
合计 I 1 7 ， 7 门 ， 534.90 I 100.00 22.98 ! 13.64 l.298.5 1
类别
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
布_._. ~ 由竖一_L主二11哩 i一一旦当:ι 」
i 整个存续期预j自信|整个存续期预期信i
坏账准备 未来 12 个月预 ! '乙二| | 合计
! 用损失 ( 未发生f言 用! 用损失(已发生信用i
用] 信用损失 i 山 Ji l
一……_，.，_…------~._--一…一一_l………(旦旦一止一…-N
垃……j一------一一一一一
余额
余额在本期
一转入第 二 阶段
…转入第 三 阶段
--转回第 二 阶段
罚单YtJ段:1 455，701. 97 二二;二:1: 二二二二十 : -jiL;
~~") lJl) Ij(. ;1, 11)' ;、
天津凯发 电 气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
十 第三阶段 i
整个存续剧预期信 AAm
用损失 ( 已发唯借用
减值)
._----
本期转销 I I
本期核销
其他变动
把 1 (I() ~h . )1, 10 .1 r人
•••••••••••••••••••••••••••••• ••
天津凯发也气股份有限公司 2024 年度财务报农附注
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
i i l j 占 其他应 收款项 期 末余额合 E
单位名称 款项 性质 账龄 坏账准备期末余额
ij 计 数 的比例( %)
!I ... , ..- " . i! 期末余额
" - . .. -" !i Ij
天津天地伟业科技有限公司 ; 保证金 i 3却OSoo - 00 ; 2至3年 I 18 .07 1 640 ‘ 000.00
一 一二十一川一一……_.一…-一
中铁在四年贯塑!科院院组 缸金…; 三063 ，000.00 1_... .._......_... J 至 2 ~二i 门 .65 2旦旦J OO .OO
天津阿尔法优联电气有限公司 ;其他- 关联方借蒜: I 2.000.000 00 i 1 年 以内 I 11 .29 !
…..十二十一一一一一一二………中
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I
合计 I 沟
川
i 9叭以盯、，17η川
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(三 〉长期股权投资
期 末余额 i 期初余 额
项目
;一幅材一 I ì.咸值准备 | 版面有j届"一{一-豆豆面去颖一一广 减画 i雀备 "厂一账面价 值
雪圭全可彗一一一-_....-一一一 -i 一旦937，黑芒;一一一 __..J
合计 I 524 ,937 ,337.8 1 ;;;:;;;:;;; ;: : J22;32←一一一斗一 ;二:; ;二;;;二;:"
J~l 初余额
被投资单位 (账面价
值)
;却
:
天津保富电气有限公司 1 57 , 630 ,990.04
北京雨凯自动 化 系统工科有限公司 ! 75 , 320 , 198.74 I
北京瑞凯软件科技开发有限公司 十1 6 ， 3 1 5 ， 980 .49 !
天津阿尔法优联 屯气有限公司 I 5 ,709 ,5 10 .00 I 二王三↑丰二二兰[rr白
ζ=:ιι::
t:2UE
川川川寻
:111f1-;:
寻羔
凯发德国有限公司 i 338,340 ,43041
天津华凯电气有限公司 30 , 100 ,000.00
人口
i……!… 1 520 228.05
, , 524 93 ,
第10 1 页 . 共 1 03 页
天津自fL 发电气股份有限公司 2024 年度 财务报表附注
〈四〉营业收入和营业成本
| 本期发生 额 ! 上 期 发生额
町一-一一-一斗一
i 营 业收入 i
琶营:业成本 i 营 业 l收性入 l 营 业成本
主营业务 I 472 ,675 ,309 .3 5 I 328 ,746 ,487.29 I 3 81 ， 867川 44 I 256 ，845 川 05
其他业务 i 10 ， 5 79 、415.06 I 10 ,550 ,2 13 .64 I 9 、 860 ，65 1. 22 I 10 ,349 ,526 .36
合计 I 483 ,254 ,724 .4 1 I 339 ,296 ,700.93 I 39 1,728 ,000.66 I 267 , J 95 ,322 .4 J
本期金额
类别
一一一一一……一一……
m一……甲…一一一一一一一………-…一…一一一一一一一一一-一一一一一一一」
拨行业分类: I
铁路 I 176.747.685.39 I
其他 ! 14 ,6 13,894.95 I 12 ,528 ,0 18 . 19
售后质 保费用 I
t豆'lu lull 分类 : i
坐旦旦"自旦kJ攒一一… 一 一一一一一…豆豆豆1主70.3三L_l即
. 2~ω172主L
组道主j垦综金 l监控及安防 一一一 白白【白白白 白;ω … ， . 应4豆 ..L
ffE51113!jF ……………一………一一一…一" …………J ……!.??'Q.:3.1.?~2..:.T?
金'ì+'一一一一一一一…一上 仍Z汩汩 ~:t:. LI_1392~些m另一
战地区分 类 :
境内 I 479 ,962 ,556.2 8 I 338 ,437 ,87 1.7 7
J友商 品转 让 时间分 类 : i
tE苯二 IH点!略见 …~… …一一 一一一一一一一一一-j" 1121陌生三"ι1.... 1 .}????~2?.~_S.. Z~写
在某一时段内确认 .._.___j_. .._l_Q~~. 5，4..?_L~_L__l. Q，_?1旦旦兰ι
介川 I 483 ，254， 724 .4川 339 ,296 ,700.93
〈五〉投资收益
项目 ; 本期发生额 I .J: 期发生额
现金 管均1 (结 构↑生存款)投资收放 ! 285 ,582 .4 3 !
合计 I 285 ,582 .4 3 I 59 ,982 ,727.00
十七、补充资料
〈一〉当期非经常性损益明细表
如 IO:! 1且 J 、 103 I?(
天津凯发电气股份有限公司 2024 年度财务报表附注
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益，包括己计提资产减值准备的冲
销部分
一
计入当期损益的政府补助〈与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 25, 835,254.60
公司损益产生持续影响的政府补助除外)
计入 当 期 损益 的对非金融企业收取的资金占用费 173 ,424.16
委托他人投 资或管理资产的损益 742,397.51
对外委托贷 款取得的损益
除上述 各 项之外的其他 营业外 收入和支出 . -3 ,386,319.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 23 ,233 ,654 .4 5
一一一
喊 : 企业所得税影响数(所得税减少以" "表示〉 3 ,476 ,679.74
少数股东权益影响额(税后) 13 8,806.73
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 19,6 18, 167.98
〈二〉净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
• 报告期利润
收益率(%)
基本每股收益(元/
股)
I 稀释每股收益(元/
I 股)
•••••••••••••••••
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于 i
公司普通股股东的净利润 |
'/: 1 01ν i ， j 1、 1 03 ~:
•••••••••••• • • • • • • • • • • • • • •
统一社会信用代码
日召
( 副本) (10-1)
名 称 北京兴华会计师事务所 (特殊普通合伙) 出资额 2640 万元
班干
〈
型 特殊普通合伙企业 成立日期 2013 年 11 月 22 日
执行事务合伙人张恩军 主要经营场所北京市西城区裕 民路 18 号 2206 房间
经营范 围
登 记 机关
'.' "JR 信息公示系统网 址 http ://ww响 .gsx t. gov.cn
国 家 企业信息公示系 统报送公示年度报 告。
' • • •
说明
部门铁法审批，准*执标注册会计师谜定业务的
凭证」
应当向财政部门申请撞发.
名称: 3、 哎婪计师事资所执业证书》不得伪造、 涂改、出
l租、， Hii苦、转让.
节}擂台 伙人: 张 思军 4、 会计师事穷二所终止或如业许可注销的 6 应当向财
::11 会 计 师: 政部门交回《会ì.t师事装跻执业证梢 。
经仔场所 z 北京市西城区豁民路 18号2206房间
挝: 强
组 织形式 : 特殊普通合伙
执业证 I~ 编号 : 什 000010
批准执业文节: 京财会许可 (2013) 0060号
中华点自己共和国财政部制
批 准执业日期; 1013茸10 同 10 自a
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