目 录
一、审计报告
二、 审计报告附送
三、审计报告附件
北京精勤成思会计师事务所
（ 特 殊 普 通 合 伙 ）
审计报告
精勤成思审字【2026】第 00064 号
湖北和远新材料有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北和远新材料有限公司（以下简称和远新材料）财务报表，
包括 2025 年 09 月 30 日的资产负债表，2025 年 1-9 月的利润表、现金流量
表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了和远新材料 2025 年 09 月 30 日的财务状况以及 2025 年 1-9
月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和远新材料，并履
行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
和远新材料管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估和远新材料的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划
清算和远新材料、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和远新材料的财务报告过程。
湖北和远新材料有限公司
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计
证据，就可能导致对和远新材料的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致和远新材料不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6）就和远新材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
湖北和远新材料有限公司
本页无正文，为精勤成思审字【2026】第 00000 号审计报告签章页
北京精勤成思会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 二〇二六年二月二十七日
湖北和远新材料有限公司
财务报表附注
一、公司（企业）基本情况
湖北和远新材料有限公司（以下简称本公司），系由湖北和远气体股份有限公
司出资成立的有限责任公司，于 2022 年 03 月 24 日取得宜昌高新技术产业开发区
管理委员会市场监督管理局颁发的企业法人营业执照。现统一社会信用代码：
路，注册资本：30,000 万元，法定代表人：吴祥虎。
本公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
经营范围：一般项目：电子专用材料制造;新材料技术推广服务;电子专用材料
销售;电子专用材料研发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造；仓储设备
租赁服务;食品添加剂销售；新材料技术研发;科技中介服务;标准化服务；合成材料
制造（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品
销售（不含危险化学品）；合成材料销售；货物进出口；第三类非药品类易制毒化
学品生产。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可
项目：检验检测服务；特种设备检验检测；移动式压力容器/气瓶充装；危险化学
品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营
项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
湖北和远新材料有限公司
四、重要会计政策、会计估计
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安
排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
湖北和远新材料有限公司
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
湖北和远新材料有限公司
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本
计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失
（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是
两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的
特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，
本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期
未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，
湖北和远新材料有限公司
本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行
评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不
得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大
融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相
关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
湖北和远新材料有限公司
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该
工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具
是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外
汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，
直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整
体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征
及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生
工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整
体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、27。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
湖北和远新材料有限公司
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自
初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用
减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12
个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限（包括考虑续约选择权）。
湖北和远新材料有限公司
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当信用风险特征显著不同且可以合理成本评估预期信用损失的信息时，按单项金
融工具评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，计量预期信用损
失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
本组合以预期信用损失计提坏账准备的应
[组合 1]账龄组合
收账款
[组合 2] 应收关联方款项、押金、保证 与关联方往来款项，保证金，押金，公司
金、备用金款项 职工支取的备用金
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
相同账龄的应收款项具有类似信用风险
[组合 1]账龄组合
特征
[组合 2] 应收政府部门款项及与关联方款项、
不计提坏账准备
押金、保证金、备用金款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%）
湖北和远新材料有限公司
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
本组合以预期信用损失计提坏账准备的其
[组合 1]账龄组合
他应收款
[组合 2] 其他应收与关联方款项、押 与关联方往来款项，保证金，押金，公司
金、保证金、备用金款项 职工支取的备用金
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
相同账龄的其他应收款具有类似信用风
[组合 1]账龄组合
险特征
[组合 2] 其他应收与关联方款项、押金、保证
不计提坏账准备
金、备用金款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%）
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞
口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
湖北和远新材料有限公司
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具
的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的
还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特
征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流
量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
湖北和远新材料有限公司
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重
新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或
利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资
产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发
生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的
金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活
动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
湖北和远新材料有限公司
（1）存货的分类
本公司存货分为低值易耗品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库
存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转
用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响
因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期
股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资
成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
湖北和远新材料有限公司
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业
和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；
对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算
的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法
核算时转入留存收益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
湖北和远新材料有限公司
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被
本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须
一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该
安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方
一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成
共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，
包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%
（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证
据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
湖北和远新材料有限公司
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所
有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采
用权益法核算进行调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资
产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、17。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
湖北和远新材料有限公司
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的
情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年
折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 5-15 5 6.33-19.00
运输设备 8 5 11.88
其他设备 5 5 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
湖北和远新材料有限公司
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、17。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始
计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为
湖北和远新材料有限公司
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对
拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。
本公司无形资产包括土地使用权、电脑软件、商标等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济
利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项
无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、17。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够
湖北和远新材料有限公司
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日转为无形资产。
本公司长期待摊费用包括：装修费。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入
当期损益。
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续
计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、（存货、按公允价值
模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方
法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。
湖北和远新材料有限公司
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可
收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公
积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设
定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
湖北和远新材料有限公司
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累
积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关
于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益
湖北和远新材料有限公司
计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净
资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在
债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
一时点履行履约义务：
湖北和远新材料有限公司
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见
附注四、6、（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价
的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的
义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动
性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在
“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣
金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本
湖北和远新材料有限公司
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当
期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关
的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周
期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周
期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周
期，在“其他非流动资产”项目中列示。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的
政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
湖北和远新材料有限公司
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关
资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于
补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后
期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计
入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本
公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
湖北和远新材料有限公司
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使
用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已
识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使
用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注四、13。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值
进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款
额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确
湖北和远新材料有限公司
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人
将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按
照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的
租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件
的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 5 万元的租赁。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方
法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入
相关资产成本或当期损益。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内
含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期
内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
湖北和远新材料有限公司
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的
可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售
类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价
值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所
得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，
以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业
合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；
出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出
售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划
分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价
值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处
置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
湖北和远新材料有限公司
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持
有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企
业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留
的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对
联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别
划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计
量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分
为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，包括：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、投资性房地产、生物资产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场
进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场
参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的
估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包
括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
湖北和远新材料有限公司
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
公司本年度未发生会计政策变更。
（二）会计估计变更
公司本年度主要会计估计未发生变更。
（三）前期重大差错更正
公司本年度无重要前期重大差错更正。
（四）其他调整事项
公司本年度无其他调整事项。
六、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、13
湖北和远新材料有限公司
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加费 应纳流转税额 2
七、财务报表主要项目注释
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 -- --
银行存款 11,417,865.96 2,321,617.94
其他货币资金 1,994.80
合 计 11,417,865.96 2,323,612.74
其中：存放在境外的款项总额 -- --
注：截至 2025 年 09 月 30 日，本公司不存在使用受到限制的货币资金。
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 621,432.21 22,461,406.35
财务公司承兑汇票 726,050.34
合 计 621,432.21 23,187,456.69
（1）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例（%） 准备 金额 比例（%） 准备
年）
-- -- -- --
合 计 7,740,730.52 100.00 232,221.92 500,835.15 100.00 15,025.05
湖北和远新材料有限公司
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 15,025.05 217,196.87 232,221.92
合计 15,025.05 217,196.87 232,221.92
本期末累计在其他综合
项 目 期末余额 期初余额
收益中确认的损失准备
应收票据 1,139,389.57
合 计 1,139,389.57
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 17,553,647.85 100.00 326,106.49 100.00
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
其他应收款项 2,641,552.88 2,390,977.21
合 计 2,641,552.88 2,390,977.21
（1） 其他应收款期末按账龄分类列示如下：
账 龄 期末余额 期初余额
小计 2,979,998.11 2,525,807.20
湖北和远新材料有限公司
减：坏账准备 338,445.23 134,829.99
合 计 2,641,552.88 2,390,977.21
湖北和远新材料有限公司
（2） 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
账龄组合 2,853,398.11 95.75 338,445.23 11.86 2,514,952.88 2,362,002.31 93.51 134,829.99 5.71 2,227,172.32
保证金及押金组
合
合并范围内主体
组合
合 计 2,979,998.11 100.00 338,445.23 2,641,552.88 2,525,807.20 100.00 134,829.99 -- 2,390,977.21
湖北和远新材料有限公司
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
（1）账龄组合 2,853,398.11 338,445.23 11.86
其中：1年以内 867,088.70 26,012.66 3.00
（2）保证金及押金组合 126,600.00
（3）合并范围内主体组
合
合计 2,979,998.11 338,445.23
（3） 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 134,829.99 203,615.24 338,445.23
合计 134,829.99 203,615.24 338,445.23
按欠款方归集的其他应收款项期末余额情况
债务人名称 期末账面余额 期初账面余额
员工借支款及一般企业往来款 2,374,423.91 2,015,419.41
押金及其他保证金 126,600.00 163,804.89
社保及公积金 478,974.20 346,582.90
内部往来款
合 计 2,979,998.11 2,525,807.20
（1）存货分类
期末数
项 目 跌价准备/合同
账面余额 履约成本减值准 账面价值
备
原材料 4,351,699.23 4,351,699.23
周转材料 2,144,877.29 2,144,877.29
在产品 2,929,622.68 2,929,622.68
库存商品 15,078,350.66 15,078,350.66
湖北和远新材料有限公司
合 计 24,504,549.86 24,504,549.86
（续）
期初数
项 目 跌价准备/合同
账面余额 履约成本减值准 账面价值
备
原材料 3,834,466.54 -- 3,834,466.54
周转材料 1,773,795.52 -- 1,773,795.52
在产品 1,531,324.10 -- 1,531,324.10
库存商品 9,637,994.08 -- 9,637,994.08
合 计 16,777,580.24 -- 16,777,580.24
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣进项税 14,705,167.37 53,558,012.47
暂估进项税 2,113,352.07 1,740,650.24
合 计 16,818,519.44 55,298,662.71
项 目 期末余额 期初余额
融资保证金 39,750,000.00 39,750,000.00
合 计 39,750,000.00 39,750,000.00
项 目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 91,354,534.60 95,395,108.96
固定资产清理 -- --
合 计 91,354,534.60 95,395,108.96
（1）固定资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 96,773,857.59 904,170.73 20,424.78 97,657,603.54
其中：房屋及建筑物 50,336,111.20 50,336,111.20
机器设备 42,087,254.82 399,723.67 42,486,978.49
运输设备 1,322,429.71 1,322,429.71
湖北和远新材料有限公司
其他设备 3,028,061.86 504,447.06 20,424.78 3,512,084.14
二、累计折旧合计 1,378,748.63 4,935,638.96 11,318.65 6,303,068.94
其中：房屋及建筑物 1,793,224.08 1,793,224.08
机器设备 670,049.07 2,550,909.50 3,220,958.57
运输设备 112,355.81 117,778.95 230,134.76
其他设备 596,343.75 473,726.43 11,318.65 1,058,751.53
三、固定资产账面净值合计 95,395,108.96 91,354,534.60
其中：房屋及建筑物 50,336,111.20 48,542,887.12
机器设备 41,417,205.75 39,266,019.92
运输设备 1,210,073.90 1,092,294.95
其他设备 2,431,718.11 2,453,332.61
四、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 95,395,108.96 91,354,534.60
其中：房屋及建筑物 50,336,111.20 48,542,887.12
机器设备 41,417,205.75 39,266,019.92
运输设备 1,210,073.90 1,092,294.95
其他设备 2,431,718.11 2,453,332.61
项 目 期末账面价值 期初账面价值
在建工程 2,139,387,949.19 1,762,690,766.92
工程物资 34,091,160.49 42,828,858.89
合 计 2,173,479,109.68 1,805,519,625.81
（1）在建工程期末主要项目明细列示如下：
项 目 期末余额
宜昌电子特气及功能性材料产业园项目 2,092,323,408.25
（二期）15000ta 电子级硅烷项目 14,528,295.30
（三期）电子特气前驱体和功能性材料及配套工
程项目
其他项目 20,715,118.39
湖北和远新材料有限公司
合 计 2,139,387,949.19
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 97,765,709.21 97,905,514.22
其中：土地使用权 96,346,200.00 96,346,200.00
专利权 194,174.76 194,174.76
特许经营资质 1,225,334.45 139,805.01 1,365,139.46
二、累计摊销合计 2,480,997.48 1683750.58 4,164,748.06
其中：土地使用权 2,086,127.57 1,445,193.00 3,531,320.57
专利权 45,307.50 29,126.25 74,433.75
特许经营资质 349,562.41 209,431.33 558,993.74
三、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权
专利权
特许经营资质
四、账面价值合计 95,284,711.73 93,740,766.16
其中：土地使用权 94,260,072.43 92,814,879.43
专利权 148,867.26 119,741.01
特许经营资质 875,772.04 806,145.72
本期增加金 其他减
项 目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 少金额
融资租赁保险费 3,816,943.20 606,815.82 3,210,127.38
融资租赁手续费 20,183,143.53 4,762,264.32 15,420,879.21
硅/碳负极材料气
相沉积制备工艺研 902,681.51 114,424.38 788,257.13
究
硅系列产品合成、
纯化工艺的技术开 287,216.80 36,407.79 250,809.01
发
氟系列产品合成、
纯化工艺的技术开 287,216.80 36,407.79 250,809.01
发
合 计 25,477,201.84 5,556,320.10 19,920,881.74
湖北和远新材料有限公司
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 570,667.13 85,600.07 172,310.21 25,846.54
可抵扣亏损
递延收益
合 计 570,667.13 85,600.07 172,310.21 25,846.54
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程
及设备款
土地使用
权
合 计 39,297,559.36 39,297,559.36 33,060,827.80 33,060,827.80
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00 50,000,000.00
合 计 10,000,000.00 50,000,000.00
账 龄 期末余额 期初余额
合 计 136,117,081.31 123,201,693.99
账 龄 期末余额 期初余额
湖北和远新材料有限公司
合 计 1,003,176.83 144,727.11
（1）应付职工薪酬列示
其他减
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
短期薪酬 4,768,895.08 61,090,608.03 59,842,027.04 6,017,476.07
离职后福利-设定
提存计划
辞退福利 180,500.00 180,500.00
合 计 4,768,895.08 65,966,395.60 64,717,814.61 6,017,476.07
（2）短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 3,741,585.74 3,741,585.74
（3）社会保险费 2,774,556.51 2,774,556.51
其中：医疗保险费 2,436,388.66 2,436,388.66
工伤保险费 338,167.85 338,167.85
（4）住房公积金 867,719.00 867,719.00
（5）工会经费和职工教育
经费
合 计 4,768,895.08 61,090,608.03 59,842,027.04 6,017,476.07
（3）设定提存计划列示
其他减
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
少金额
基本养老保险 4,498,465.80 4,498,465.80
失业保险费 196,821.77 196,821.77
合 计 4,695,287.57 4,695,287.57
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 599,631.77 172,339.33
个人所得税 600.00
房产税 118,554.48 60,117.78
土地使用税 234,389.42 224,529.21
其他 15,480.03 1,662,450.87
合 计 968,055.70 2,120,037.19
湖北和远新材料有限公司
类 别 期末余额 期初余额
其他应付款项 764,250,361.10 333,150,335.49
合 计 764,250,361.10 333,150,335.49
（1）按欠款方归集的期末余额其他应付款情况
占其他应付款期末余
项目 期末余额 额合计数的比例
（%）
押金及保证金 1,234,495.00 0.16%
往来款 8,480.00 0.00%
其他 2,757.69 0.00%
内部往来款 763,004,628.41 99.84%
合 计 764,250,361.10 100.00%
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 6,666,600.00 6,666,600.00
一年内到期的长期应付款 205,493,235.86 163,671,013.46
合 计 212,159,835.86 170,337,613.46
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 42,493.39
未终止确认的应收票据 23,209,911.86
合 计 23,252,405.25
项 目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,100.00 16,666,700.00
小计 10,000,100.00 16,666,700.00
减：一年内到期的长期借款 6,666,600.00 6,666,600.00
合 计 3,333,500.00 10,000,100.00
湖北和远新材料有限公司
项 目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,181,225,537.44 1,278,524,105.48
未实现融资费用 130,061,491.14 165,916,000.82
减：一年内到期的融资租赁款 205,493,235.86 163,671,013.46
其中：应付融资租赁款 251,812,045.58 217,572,861.84
未实现融资费用 46,318,809.72 53,901,848.38
合 计 845,670,810.44 948,937,091.20
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 8,000,000.00 10,000,000.00 18,000,000.00
合 计 8,000,000.00 10,000,000.00 18,000,000.00
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖北和远气体股份有限
公司
宜昌市星远产业投资基
金合伙企业（有限合 44,545,454.00 44,545,454.00
伙）
合 计 344,545,454.00 344,545,454.00
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 151,454,543.60 151,454,543.60
合 计 151,454,543.60 151,454,543.60
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,047,227.13 1,037,624.96 9,602.17
合 计 1,047,227.13 1,037,624.96 9,602.17
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖北和远新材料有限公司
法定盈余公积 2,653,002.20 1,863,460.93 4,516,463.13
合 计 2,653,002.20 1,863,460.93 4,516,463.13
项 目 本期金额 上期金额
上年年末余额 23,877,019.86 6,496,695.64
期初调整金额
本期期初余额 23,877,019.86 6,496,695.64
本期增加额 19,311,471.35
其中：本期净利润转入 18,634,609.27 19,311,471.35
其他调整因素
本期减少额
其中：本期提取盈余公积数 1,863,460.93 1,931,147.13
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少
本期期末余额 40,648,168.20 23,877,019.86
（1）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 18,975,230.34 17,578,103.27 46,070,973.92 34,236,588.79
其他业务收入 2,597,822.90 1,662,065.85 5,986,927.68 4,292,269.04
合 计 21,573,053.24 19,240,169.12 52,057,901.60 38,528,857.83
（2）按收入类别划分
收入类别 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 18,975,230.34 46,070,973.92
其中：工业化学品及新型材料 18,975,230.34 46,070,973.92
其他业务收入 2,597,822.90 5,986,927.68
其中：资产租赁及技术服务收入 20,526.73
湖北和远新材料有限公司
其他项目 2,597,822.90 5,966,400.95
合 计 21,573,053.24 52,057,901.60
项 目 本期发生额 上期发生额
土地使用税 703,168.26 838,955.55
房产税 355,663.44
车船使用税 848.54
印花税 387,650.40
其他 31.82 1,915.65
合 计 1,059,712.06 1,228,521.60
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 180,500.00 211,244.68
安全生产费 1,047,227.13 931,703.64
折旧及摊销费 16,559.01 22,078.68
中介机构服务费 94,339.62
其他 6,603.77
合 计 1,244,286.14 1,265,970.39
项 目 本期发生额 上期发生额
燃料及动力 336,959.60 546,311.71
职工薪酬 1,232,131.34 2,710,788.09
材料费 716,098.17 1,099,149.56
折旧及摊销费 794.91 3,729.28
合 计 2,285,984.02 4,359,978.64
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 4,368.98 1,097,408.18
手续费支出 14,040.39 93,410.49
湖北和远新材料有限公司
其他
合 计 9,671.41 -1,003,997.69
项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 20,696,226.12 6,197,583.20
进项税加计抵减 2,038,144.52 4,884,436.54
代扣个人所得税手续费 10,599.25
合 计 22,734,370.64 11,092,618.99
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -22,455.17 22,455.17
应收账款坏账损失 217,196.87 -45,077.96
其他应收款坏账损失 203,615.24 85,199.15
合 计 398,356.94 62,576.36
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 1,025,167.01 1,542,211.15
合 计 1,025,167.01 1,542,211.15
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 100,000.00
罚款及滞纳金 2,691.37
其他 16,502.72 49,393.72 --
合 计 16,502.72 152,085.09 --
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,503,052.74 975,492.54
递延所得税费用 -59,753.53 -188,224.37
合 计 2,443,299.21 787,268.17
湖北和远新材料有限公司
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 18,634,609.27 19,311,471.35
加：资产减值损失
信用减值损失 398,356.94 62,576.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,559.01 1,112,055.82
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -59,753.53 -25,846.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -162,377.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,726,969.62 -5,796,471.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -181,388,953.23 -100,107,985.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 443,693,410.26 107,725,987.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 273,567,259.10 22,119,409.79
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 11,417,865.96 2,323,612.74
减：现金的期初余额 2,323,612.74 1,371,991.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
湖北和远新材料有限公司
现金及现金等价物净增加额 9,094,253.22 951,621.11
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 11,417,865.96 2,323,612.74
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 11,417,865.96 2,321,617.94
可随时用于支付的其他货币资金 1,994.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,417,865.96 2,323,612.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、或有事项
截至 2025 年 09 月 30 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
截至 2025 年 09 月 30 日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
九、关联方关系及其交易
母公司对本公司
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比例
（万元）
（%）
工业、食品
湖北和远气体股份有
宜昌 及医用气体 16000 万元 87.07
限公司
生产与销售
湖北和远新材料有限公司
十、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
截至 2025 年 09 月 30 日，本公司不存在按照有关财务会计制度应披露的其他
内容。
十一、财务报表之批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2026 年 02 月 27 日批准报出。
湖北和远新材料有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
