本办法规定了昊华能源董事会审计委员会人员组成、职责权限、议事规则及年报工作规
程。
本办法适用于昊华能源董事会审计委员会管理工作。
下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适
用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。
全国人大常委会 《中华人民共和国公司法》
中国证券监督管理委员会 《上市公司独立董事管理办法》
上海证券交易所 《上市公司治理准则》
中国上市公司协会 《上市公司审计委员会工作指引》
昊华能源 《北京昊华能源股份有限公司章程》
下列术语、定义和缩略语适用于本办法：
审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，依照《公司章程》和董事会
授权履行职责，审计委员会的提案应当提交董事会审议决定。
负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等工作，并将
相关事项提交董事会审议。
更等与财务会计相关的重大事项；
司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。
工作并担任召集人。
证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部
审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
选连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有成员因辞任或者其他原因不再担
任公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务。
在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。公司应当自独立董事提出辞职之日起六十日
内完成补选。
履职能力。
应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨碍审计委员会行使职权，保证审计委员
会履职不受干扰。审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公
司承担。
正；
时召集和主持股东会会议；
成损失的审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼；
司章程以及执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报
告。
司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向监管机构报告。
司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员可以提出解任的建议。
公司章程的规定给公司造成损失的，审计委员会有权接受连续一百八十日以上单独或者合计
持有公司百分之一以上股份的股东的书面请求，向人民法院提起诉讼。审计委员会成员执行
公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，前述股东可以书
面请求董事会向人民法院提起诉讼。
之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补
的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
项。
范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计
报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
更正相关财务数据，完成更正前审计委员会不得审议通过。
的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。
计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。
尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进
行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
报告及审计委员会对外部审计机构履行监督职责情况报告。
报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机构发现相关重大
问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。
查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向
监管部门报告：
购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
资金往来情况。
相关重大负面舆情与重大媒体质疑、收到明确的投诉举报，可以要求公司进行自查、要求相
关部门进行调查，必要时可以聘请第三方中介机构协助工作，费用由公司承担。
审计机构对公司内部控制的关键领域、重点环节的风险情况进行评估。审计委员会可以定期
组织分析评估意见和检查情况，检查发现的内部控制缺陷应当在内部控制评价报告中予以体
现。
性出具书面的评估意见，并向董事会报告。
的，审计委员会应当督促公司做好后续整改与内部追责等工作，督促公司制定整改方案和整
改措施并限期内完成整改、建立健全并严格落实内部问责追责制度。
时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。
并表达意见的前提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。公司原则上
应当不迟于审计委员会会议召开前三日提供相关资料和信息。
会成员共同推举一名独立董事成员主持。
自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确意见后，并将该意见记载于授权委托书，
书面委托其他成员代为出席。
独立董事成员因故不能出席会议的，应当委托审计委员会中的其他独立董事成员代为出席。
授权委托书须明确授权范围和期限。
数通过。审计委员会中若有委员与会议讨论事项存在利害关系，则该委员应予以回避。若所
讨论事项因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见，应将相关事项由董事会直接审议。
人员对所审议事项发表的意见。出席会议的审计委员会成员应当在会议记录上签名。会议记
录、授权委托书等相关会议资料保存期限为至少十年。
内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席会议并提供必要信息。
议后，董事会方可审议相关议案。
审计委员会履行职责创造必要的条件。
关部门与负责公司年度财务报告审计工作的会计师事务所协商确定，并在当年年末前制定年
审工作计划，报审计委员会审议。
资料。其中，应当特别关注公司的业绩预告及业绩预告更正情况。
题，并督促年审会计师事务所在约定的时间内提交审计报告。
年审会计师事务所出具初步审计意见后，再一次审阅公司财务会计报表。
议通过后提交董事会审议。
者重大遗漏并向董事会、审计委员会报告的，或者中介机构向董事会、审计委员会指出公司
财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，审计委员会应当督促公司相关责
任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整
改完成情况。
职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情况。审计委员会就其职责范
围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理
由。
务。在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。
为审计委员会发表意见提供充分的依据。审计委员会应认真履行对内部控制有效实施和内部
控制评价的审查及监督职责，做好内部控制审计的协调工作。
相关事项进行具体沟通。
会应当根据法律法规和公司章程规定，在收到提议后十日内提出同意或者不同意召开临时股
东会会议的书面反馈意见。
会议的通知，通知中对原提议的变更，应征得审计委员会的同意。临时股东会会议在审计委
员会提议召开之日起两个月以内召开。
会会议。
审计委员会应在发出股东会会议通知及股东会决议公告时，向证券交易所提交有关证明材料。
能履行职务或者不履行职务时，由过半数的审计委员会成员共同推举的一名审计委员会成员
主持。
股权登记日的股东名册。董事会未提供股东名册的，召集人可以持召集股东会会议通知的相
关公告，向证券登记结算机构申请获取。召集人所获取的股东名册不得用于除召开股东会会
议以外的其他用途。
的法律法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律法规和《公司章程》
的规定执行并修订，报董事会审议。
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