四川汇源光通信股份有限公司
二○二四年度
财务报表附注
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（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
四川汇源光通信股份有限公司(以下简称本公司或公司），公司现持有注册号为
公司前身系四川省长江企业公司，经四川省人民政府《关于设立四川长江企业公司
的批复》批准于 1980 年设立，主营进出口贸易。1988 年 6 月 26 日，经四川省经济
体制改革委员会出具川体改（1988）46 号《关于同意四川省长江企业公司进行股份
制试点的批复》批准进行股份制试点，公司将 1987 年底的账面资产净值 3,600.00 万
元全部界定为国家股。经 1988 年 8 月 9 日中国人民银行四川省分行出具的川人银
[1988]36 号文件批准，截至 1990 年 4 月公司向社会及内部职工发行股票 3,600.00 万
元。
四川省长江企业（集团)公司变更公司名称、募集法人股的批复》批准，本公司调整
股权结构，募集法人股 5,000.00 万元。经四川省国有资产管理局川国资二（1992）
有股本以及评估增值进入国家股，截至 1992 年 6 月 30 日本公司股权结构界定为:国
家股 5,260.00 万元，个人股 3,600.00 万元。截至 1992 年 12 月底，本公司实际发行
法人股 4,940.00 万元，公司股权结构调整为:国家股 5,260.00 万元，法人股 4,940.00
万元，个人股 3,600.00 万元。
改（1994)218 号文和四川省国有资产管理局川国资二 (1994)15 号文批准，本公司全
部股份按 2:1 的比例进行同比例缩减，缩股后公司总股本 6,900.00 万股，其中国家
股 2,630.00 万股，法人股 2,470.00 万股，个人股 1,800.00 万股。
团)股份有限公司申请股票上市的复审意见书》，批准本公司社会公众股 1,800 万股上
市流通。1995 年 12 月 20 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称：
川长江 A，股票代码：000586。
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（1）1996 年 6 月送股
（1996）16 号文批准，公司实施 1995 年度分红派股方案，对全体股东每 10 股送红
股 10 股。送股实施后，本公司总股本为 13,800.00 万股。
（2）1998 年 3 月配股
大会决议通过的配股方案，向社会公众股股东配售 1,080.00 万股。配股实施后，本
公司总股本为 14,880.00 万股。
（3）1998 年 6 月送股
公司 1997 年度股东大会表决通过该年度利润分配方案，1998 年 6 月，本公司实施
每 10 股送 3 股的送股方案，送股后总股本达到 19,344.00 万股。
（4）2003 年 5 月控股股东第一次变更
公司原控股股东四川省长江集团有限公司与四川汇源科技产业（集
团）有限公司（后更名为“汇源集团有限公司”，以下简称汇源集团））签订《国家
股股权转让协议书》，将其持有的公司 6,838.00 万国家股中的 5,600.00 万股转让给对
方。2002 年 12 月 5 日，财政部财企[2002]556 号文批准了该项转让事宜，双方于 2003
年 5 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕相关股权过户手
续。
（5）2005 年股权分置改革
光通信股份有限公司股权分置改革方案》。方案实施的股权登记日（2005 年 12 月 28
日）登记在册的流通股股东，其每持有 10 股流通股份将获得非流通股股东支付的
限售期满后可上市流通。上述股权分置改革方案已于 2005 年末实施完毕，本公司总
股本仍为 19,344.00 万股。
（6）2009 年 8 月控股股东第二次变更
份转让协议》及补充协议《协议书》
，汇源集团将其持有的公司 4,000.00 万股股份转
让给明君集团。2009 年 8 月 14 日，上述股权转让办理完毕过户登记手续。股权过
户完成后，明君集团持有公司股份 4,000.00 万股，占总股本的 20.68%，成为本公司
控股股东。
（7）2015 年 12 月控股股东第三次变更
（以下简称蕙富骐骥）
与明君集团签订了《明君集团科技有限公司与广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合
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伙）关于四川汇源光通信股份有限公司之股份转让协议》，受让明君集团持有的公司
成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份 4,000.00 万股，占总股
本的 20.68%，成为本公司控股股东。
（8）四川省成都市中级人民法院于 2023 年 5 月 15 日 13 时至 2023 年 5 月
上公开拍卖广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“蕙富骐骥” )持有
的汇源通信 10,400,000 股股票，占汇源通信总股本的 5.376%，由蒋国祥以最高应
价胜出，拍卖成交价格为人民币 129,721,600 元（大写：壹亿贰仟玖佰柒拾贰万壹
仟陆佰元整）。蕙富骐骥本次被司法拍卖的 1040 万股公司股份于 2023 年 6 月 30 日
全部完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份 2,960.00 万股，
占总股本的 15.30%。
（9）四川省成都市中级人民法院（以下简称“成都中院”
）于 2023 年 12 月 25 日
台（即阿里拍卖平台）对公司控股股东蕙富骐骥持有的 300 万股公司股份进行公开
拍卖，占汇源通信总股本的 1.55%。由刘中一以最高应价胜出，拍卖成交价格为人
民币 35,397,000 元（大写：叁仟伍佰叁拾玖万柒仟元）。蕙富骐骥本次被司法拍卖
的 300 万股公司股份于 2024 年 1 月 24 日全部完成过户登记手续。股权过户完成后，
蕙富骐骥持有公司股份 2,660.00 万股，占总股本的 13.75%。
经上述股权变动后，北京鼎耘科技发展有限公司成为公司的第一大股东。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司注册资本 193,440,000.00 元，股份总数 193,440,000
股（每股面值 1 元)。其中，无限售条件的流通股份 A 股 193,440,000 股。
公司经营范围为：一般项目：光纤制造；光纤销售；光缆制造；光缆销售；光电子
器件制造；光电子器件销售；汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；机械电气
设备制造；机械电气设备销售；电子元器件制造；电力电子元器件销售；物联网设
备制造；物联网设备销售；光学仪器制造；光学仪器销售；照明器具制造；照明器
具销售；智能车载设备制造；智能车载设备销售；工业自动控制系统装置制造；工
业自动控制系统装置销售；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销
售；集成电路设计；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品销售；软件开
发；软件销售；通信设备制造；通信设备销售；货物进出口；销售代理；技术服务、
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）
。
公司注册地址：成都市高新西区西芯大道 5 号。
本公司的第一大股东为北京鼎耘科技发展有限公司，本公司的最终控制方是无实际
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控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 3 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”
。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，
真实、
完整地反映了本公司 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
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购被合并方而形成的商誉）
，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
当取得不形成业务的资产或净资产时，不确认商誉。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
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财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
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控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）
：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
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司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
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权益工具投资等，
按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
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认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第 12 页
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
（1）对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照
整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的
应收票据和应收账款单独确定其信用损失。
单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息
时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
本公司认为银行承兑汇票及应收款项融资属于信用风险较低的金融工具。
应收票据-商业承兑汇票按照原应收账款确认时点起计算账龄。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司参考历史信用损失经验，结
根据以往的历史经验对应收款项坏账计提 合当前状况以及对未来经济状况的
账龄组合 比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进 预测，编制应收账款账龄与整个存
行信用风险组合分类 续期预期信用损失率对照表，计提
预期信用损失
合并范围内 本公司参考历史信用损失经验，结
组合核算内容包括：合并范围内关联方往来
关联方组合 合当前状况以及对未来经济状况的
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，确定该组合
预期信用损失率为0%
应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款计提比例(%)
（2）本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的
其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公
司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信
用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司参考历史信用损失经验，结合当
根据以往的历史经验对其他应收款坏
前状况及未来经济状况的预测，通过违
账龄组合 账计提比例作出最佳估计，参考其他应
约风险敞口和未来12个月或整个存续期
收款的账龄进行信用风险组合分类
信用损失率，计算预期信用损失
本公司参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，通
合并范围内 组合核算内容包括：合并范围内关联方
过违约风险敞口和未来12个月或整个存
关联方组合 往来
续期信用损失率，确定该组合预期信用
损失率为0%
其他应收款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款计提比例(%)
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账龄 应收账款计提比例(%)
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品、劳务成本、
合同履约成本、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货取得时按实际成本计价，除劳务成本的发出采用个别认定法外，其他存货
发出时采用月末一次加权平均法计价。
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
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经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融工具减值的测试方法及会计处理方法”
。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
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账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”
），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
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投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）
。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
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过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5% 1.90、3.17、4.75、9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4-10 5% 9.50-23.75
其他设备 年限平均法 3-10 5% 9.50-31.67
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
土地使用权 50 直线法 按照成本进行初始计算
专有技术 8-10 直线法 按照成本进行初始计算
财务软件 5 直线法 按照成本进行初始计算
著作权 10 直线法 按照成本进行初始计算
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：
为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第 22 页
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期限内按直线法摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
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收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
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• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
具体收入确认政策如下：
（1）商品销售收入确认政策
内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方
并经购货方验收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，确认收入，
本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成
分。
外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，
取得提单并将电子提单交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量，确认收入，本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确
定，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务收入确认政策
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，
已完成劳务的履约进度按照已转移给客户的商品对于客户的价值确定。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的
部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产
以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已
完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示。
（3）工程建造收入确认政策
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本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认
收入，履约进度按照已转移给客户的商品对于客户的价值确定。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
• 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且
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初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
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权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额）
，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
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? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
（十）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
公司按照本附注“三、
（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
财务报表附注 第 33 页
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（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注
“三、
（二十九）租赁 1、本公司作为承租人”
。在对售后租回所形成的租赁负
债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致
确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资
产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附
注“三、（十）金融工具”
。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”
。
(三十) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
单项应收账款坏账准备计提金额占总资产 1%以上，
重要的按单项计提坏账准备的应收账款
且金额大于 500 万元
重要的应收账款核销情况 单项应收账款核销金额占总资产 1%以上，且金额大
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项目 重要性标准
于 500 万元
单项其他应收款坏账准备计提金额占总资产 1%以
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款
上，且金额大于 500 万元
单项其他应收款核销金额占总资产 1%以上，且金额
重要的其他应收款项核销情况
大于 500 万元
单项账龄超过 1 年的预付款项占总资产的 3%以上
账龄超过一年且金额重要的预付款项
且金额大于 1,000 万元
单项在建工程超过总资产的 3%，且金额大于 1000
重要的在建工程项目本期变动情况
万元
账龄超过一年或逾期的重要应付账款、其他 单项账龄超过 1 年的应付账款、其他应付款占总资
应付款 产的 3%以上且金额大于 1,000 万元
收到单项投资活动金额超过总资产的 5%，且金额大
收到的重要投资活动有关的现金
于 2000 万元
支付单项投资活动金额超过总资产的 5%，且金额大
支付的重要投资活动有关的现金
于 2000 万元
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
（1）执行《企业会计准则解释第 17 号》
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》
（财会
〔2023〕
）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第 17 号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以
下简称契约条件）
，企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在
资产负债表日之后应遵循的契约条件。
? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除
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负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权
益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。执
行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第 17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该
企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应
商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是
指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付
供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的
当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了
该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需
披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经
营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 18 号》
“关于不属于单项履约义务的保证类
质量保证的会计处理”的规定
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》
（财会〔2024〕
），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第 18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》有关
规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、
“其他业务成本”等科
目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表
中的“其他流动负债”
、“一年内到期的非流动负债”、
“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”
等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
财务报表附注 第 36 页
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本报告期内公司未发生重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 5%、6%、9%、13%
部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 1.2%、12%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
四川汇源光通信有限公司 15%
四川汇源信息技术有限公司 15%
四川辰图建设工程有限公司 25%
四川汇源塑料光纤有限公司 15%
本公司 25%
(二) 税收优惠
子公司四川汇源光通信有限公司于 2024 年 11 月 05 日取得四川省科学技术厅、四川
省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。
自 2024 年至 2026 年按照 15%的税率计缴企业所得税。
子公司四川汇源信息技术有限公司于 2023 年 12 月 12 日取得四川省科学技术厅、四
川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三
年。自 2023 年至 2025 年按照 15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注 第 37 页
四川汇源光通信股份有限公司
二○二四年度
财务报表附注
子公司四川汇源塑料光纤有限公司于 2023 年 12 月 12 日取得四川省科学技术厅、四
川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三
年。自 2023 年至 2025 年按照 15%的税率计缴企业所得税。
财务报表附注 第 38 页
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二○二四年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 65,132.05 74,926.08
银行存款 78,063,502.26 92,072,014.08
其他货币资金 2.52 318,913.67
未到期应收利息 116,616.67 174,589.30
存放财务公司款项
合计 78,245,253.50 92,640,443.13
其中：存放在境外的款项总额
存放在境外且资金汇回受到限制
的款项
说明：期末使用受限资金 2,499,138.69 元，其中保证金 2.52 元、ETC 冻结款 8,900.00
元、诉讼冻结款 373,619.50 元、定期存款及利息 2,116,616.67 元。
(二) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2,077,682.83 52,000.00
商业承兑汇票 6,820,375.91 374,890.20
减：坏账准备 2,684,787.00 18,744.51
合计 6,213,271.74 408,145.69
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,898,058.74 100.00 2,684,787.00 30.17 6,213,271.74 426,890.20 100.00 18,744.51 4.39 408,145.69
其中：
银行承兑汇票 2,077,682.83 23.35 2,077,682.83 52,000.00 12.18 52,000.00
商业承兑汇票 6,820,375.91 76.65 2,684,787.00 39.36 4,135,588.91 374,890.20 87.82 18,744.51 5.00 356,145.69
合计 8,898,058.74 100.00 2,684,787.00 6,213,271.74 426,890.20 100.00 18,744.51 408,145.69
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
应收票据
坏账准备
合计 18,744.51 2,666,042.49 2,684,787.00
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,110,865.20
商业承兑汇票 5,362,652.16
合计 6,473,517.36
(三) 应收账款
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 302,411,338.16 322,118,823.75
减：坏账准备 35,815,589.24 37,514,732.68
合计 266,595,748.92 284,604,091.07
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 302,411,338.16 100.00 35,815,589.24 11.84 266,595,748.92 322,118,823.75 100.00 37,514,732.68 11.65 284,604,091.07
其中：
按信用风险特征组合 302,411,338.16 100.00 35,815,589.24 11.84 266,595,748.92 322,118,823.75 100.00 37,514,732.68 11.65 284,604,091.07
合计 302,411,338.16 100.00 35,815,589.24 266,595,748.92 322,118,823.75 100.00 37,514,732.68 284,604,091.07
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额 计提比例
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%）
合计 302,411,338.16 35,815,589.24 322,118,823.75 37,514,732.68
本期变动金额
上年年末余
类别 其他 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
变动
应收账款
坏账准备
合计 37,514,732.68 -1,670,102.96 -2,187.51 31,227.99 35,815,589.24
项目 核销金额
实际核销的应收账款 31,227.99
占应收账款和合同 应收账款坏账准备和
应收账款期末 合同资产期 应收账款和合同
单位名称 资产期末余额合计 合同资产减值准备期
余额 末余额 资产期末余额
数的比例(%) 末余额
单位一 22,520,948.25 1,185,313.07 23,706,261.32 7.13 1,810,737.98
单位二 21,352,019.03 1,123,790.48 22,475,809.51 6.76 1,123,790.47
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
占应收账款和合同 应收账款坏账准备和
应收账款期末 合同资产期 应收账款和合同
单位名称 资产期末余额合计 合同资产减值准备期
余额 末余额 资产期末余额
数的比例(%) 末余额
单位三 4,658,683.34 7,110,157.10 11,768,840.44 3.54 588,442.02
单位四 10,918,979.78 574,683.15 11,493,662.93 3.46 756,994.92
单位五 9,030,882.72 475,309.62 9,506,192.34 2.86 475,309.62
合计 68,481,513.12 10,469,253.42 78,950,766.54 23.75 4,755,275.01
(四) 应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 3,769,162.48 199,633.00
合计 3,769,162.48 199,633.00
累计在其他综
上年年末 其他
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认
余额 变动
的损失准备
应收票据 199,633.00 27,898,679.28 24,329,149.80 3,769,162.48
合计 199,633.00 27,898,679.28 24,329,149.80 3,769,162.48
注：因公司持有的应收票据期限较短，公允价值与账面金额相近，公司以票面金额确认其
公允价值。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,985,434.04
合计 16,985,434.04
(五) 预付款项
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 8,731,132.23 100.00 2,641,888.77 100.00
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位一 2,231,756.00 25.56
单位二 881,101.35 10.09
单位三 821,371.74 9.41
单位四 455,000.00 5.21
单位五 436,096.28 4.99
合计 4,825,325.37 55.26
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 5,788,594.32 6,653,756.66
合计 5,788,594.32 6,653,756.66
财务报表附注 第 45 页
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（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 7,933,160.49 8,620,616.92
减：坏账准备 2,144,566.17 1,966,860.26
合计 5,788,594.32 6,653,756.66
财务报表附注 第 46 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,933,160.49 100.00 2,144,566.17 27.03 5,788,594.32 8,620,616.92 100.00 1,966,860.26 22.82 6,653,756.66
其中：
按信用风险组合 7,933,160.49 100.00 2,144,566.17 27.03 5,788,594.32 8,620,616.92 100.00 1,966,860.26 22.82 6,653,756.66
合计 7,933,160.49 100.00 2,144,566.17 5,788,594.32 8,620,616.92 100.00 1,966,860.26 6,653,756.66
财务报表附注 第 47 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 1,966,860.26 1,966,860.26
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 177,705.91 177,705.91
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,144,566.17 2,144,566.17
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
其他应收款
坏账准备
合计 1,966,860.26 177,705.91 2,144,566.17
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金、保证金 5,662,088.04 5,964,247.92
财务报表附注 第 48 页
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收暂付款 2,231,072.45 2,656,369.00
备用金 40,000.00
合计 7,933,160.49 8,620,616.92
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例(%) 期末余额
单位一 应收暂付款 610,000.00 5 年以上 7.69 610,000.00
单位二 应收暂付款 428,098.78 1 年以内 5.40 21,404.94
单位三 押金及保证金 310,016.16 1 年以内 3.91 15,500.81
单位四 押金及保证金 307,638.50 2-3 年 3.88 61,527.70
单位五 押金及保证金 300,000.00 1 年以内 3.78 15,000.00
合计 1,955,753.44 24.66 723,433.45
财务报表附注 第 49 页
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(七) 存货
期末余额 上年年末余额
类别 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 39,843,125.22 1,716,272.94 38,126,852.28 43,739,097.44 1,513,663.77 42,225,433.67
低值易耗品 610,641.15 610,641.15 647,014.99 647,014.99
委托加工物资 1,305,055.21 1,305,055.21 622,135.19 622,135.19
在产品 915,347.04 915,347.04 780,594.71 780,594.71
库存商品 33,055,023.39 3,460,936.78 29,594,086.61 35,114,881.30 4,070,659.56 31,044,221.74
发出商品 6,923,538.06 6,923,538.06 4,040,565.16 4,040,565.16
合计 82,652,730.07 5,177,209.72 77,475,520.35 84,944,288.79 5,584,323.33 79,359,965.46
财务报表附注 第 50 页
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本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,513,663.77 633,941.01 431,331.84 1,716,272.94
库存商品 4,070,659.56 1,153,495.46 1,763,218.24 3,460,936.78
合计 5,584,323.33 1,787,436.47 2,194,550.08 5,177,209.72
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
(八) 合同资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金等 30,145,952.99 1,723,805.22 28,422,147.77 26,601,027.83 1,489,915.35 25,111,112.48
合计 30,145,952.99 1,723,805.22 28,422,147.77 26,601,027.83 1,489,915.35 25,111,112.48
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 30,145,952.99 100.00 1,723,805.22 5.72 28,422,147.77 26,601,027.83 100.00 1,489,915.35 5.60 25,111,112.48
其中：
按信用风险组合 30,145,952.99 100.00 1,723,805.22 5.72 28,422,147.77 26,601,027.83 100.00 1,489,915.35 5.60 25,111,112.48
合计 30,145,952.99 100.00 1,723,805.22 28,422,147.77 26,601,027.83 100.00 1,489,915.35 25,111,112.48
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
合计 30,145,952.99 1,723,805.22
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额 971,006.61 718,421.92
待摊费用 129,256.46 124,373.93
预缴增值税 201,759.88 144,223.98
合计 1,302,022.95 987,019.83
(十) 固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 56,400,258.99 55,915,746.82
固定资产清理
合计 56,400,258.99 55,915,746.82
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
（1）上年年末余额 53,336,515.31 112,325,361.90 8,672,771.03 12,836,386.72 187,171,034.96
（2）本期增加金额 1,246,675.28 4,484,016.82 275,794.70 1,906,892.84 7,913,379.64
—购置 634,626.21 1,004,362.99 275,794.70 1,894,503.46 3,809,287.36
—在建工程转入 612,049.07 3,479,653.83 12,389.38 4,104,092.28
（3）本期减少金额 55,737.20 2,943,121.20 307,456.00 764,570.51 4,070,884.91
—处置或报废 55,737.20 2,943,121.20 307,456.00 764,570.51 4,070,884.91
（4）期末余额 54,527,453.39 113,866,257.52 8,641,109.73 13,978,709.05 191,013,529.69
（1）上年年末余额 24,867,336.44 90,437,876.16 5,369,261.90 10,580,813.64 131,255,288.14
（2）本期增加金额 1,884,839.00 3,679,655.15 550,622.59 881,541.00 6,996,657.74
—计提 1,884,839.00 3,679,655.15 550,622.59 881,541.00 6,996,657.74
（3）本期减少金额 33,604.46 2,877,260.89 307,456.00 420,353.83 3,638,675.18
—处置或报废 33,604.46 2,877,260.89 307,456.00 420,353.83 3,638,675.18
（4）期末余额 26,718,570.98 91,240,270.42 5,612,428.49 11,042,000.81 134,613,270.70
（1）上年年末余额
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 27,808,882.41 22,625,987.10 3,028,681.24 2,936,708.24 56,400,258.99
（2）上年年末账面价值 28,469,178.87 21,887,485.74 3,303,509.13 2,255,573.08 55,915,746.82
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产情况。
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 11,962,925.63 11,962,925.63
（2）本期增加金额 9,132,842.03 9,132,842.03
—自用转为经营租赁 9,132,842.03 9,132,842.03
（3）本期减少金额 12,929,778.74 12,929,778.74
—转为自用 12,929,778.74 12,929,778.74
（4）期末余额 8,165,988.92 8,165,988.92
（1）上年年末余额 3,801,538.99 3,801,538.99
（2）本期增加金额 2,721,555.04 2,721,555.04
—计提 2,261,446.53 2,261,446.53
—自用转为经营租赁 460,108.51 460,108.51
（3）本期减少金额 4,650,355.49 4,650,355.49
—经营租赁转为自用 4,650,355.49 4,650,355.49
（4）期末余额 1,872,738.54 1,872,738.54
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 6,293,250.38 6,293,250.38
（2）上年年末账面价值 8,161,386.64 8,161,386.64
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无未办妥房产证的房屋及建筑物。
(十一) 在建工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 873,576.92 873,576.92 2,456,082.91 2,456,082.91
工程物资
合计 873,576.92 873,576.92 2,456,082.91 2,456,082.91
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高速复绕机 221,238.94 221,238.94
办公区改造 129,966.76 129,966.76 418,156.65 418,156.65
办公楼及车间装修 73,786.41 73,786.41
办公室装修 448,584.81 448,584.81
合计 873,576.92 873,576.92 2,456,082.91 2,456,082.91
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
本期转入固定 本期其他 工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 减少金额 占预算比例(%) （%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
高速复绕机 250,000.00 221,238.94 221,238.94 88.50 88.50 自筹
办公区改造 650,000.00 418,156.65 123,690.68 12,389.38 399,491.19 129,966.76 83.36 83.36 自筹
办公楼及车
间装修
办公室装修 1,020,000.00 448,584.81 448,584.81 43.98 43.98 自筹
合计 2,456,082.91 2,921,077.48 4,104,092.28 399,491.19 873,576.92
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
(十二) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
（1）上年年末余额 831,004.20 831,004.20
（2）本期增加金额 3,051,688.72 3,051,688.72
—新增租赁 3,051,688.72 3,051,688.72
（3）本期减少金额 831,004.20 831,004.20
—处置 831,004.20 831,004.20
（4）期末余额 3,051,688.72 3,051,688.72
（1）上年年末余额 415,502.12 415,502.12
（2）本期增加金额 500,271.21 500,271.21
—计提 500,271.21 500,271.21
（3）本期减少金额 831,004.20 831,004.20
—处置 831,004.20 831,004.20
（4）期末余额 84,769.13 84,769.13
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
（1）期末账面价值 2,966,919.59 2,966,919.59
（2）上年年末账面价值 415,502.08 415,502.08
(十三) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
（1）上年年末余额 25,299,755.97 19,818,694.30 1,865,607.19 46,984,057.46
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—其他转出
（4）期末余额 25,299,755.97 19,818,694.30 1,865,607.19 46,984,057.46
（1）上年年末余额 10,657,235.24 16,818,694.30 1,428,076.12 28,904,005.66
（2）本期增加金额 478,194.24 269,055.73 747,249.97
—计提 478,194.24 269,055.73 747,249.97
（3）本期减少金额
—其他转出
（4）期末余额 11,135,429.48 16,818,694.30 1,697,131.85 29,651,255.63
（1）上年年末余额 3,000,000.00 3,000,000.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,000,000.00 3,000,000.00
（1）期末账面价值 14,164,326.49 168,475.34 14,332,801.83
（2）上年年末账面价值 14,642,520.73 437,531.07 15,080,051.80
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
(十四) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,001,101.51 667,381.10 1,166,420.00 1,502,062.61
咨询服务费 574,000.00 28,700.00 545,300.00
预制光缆车间
改造费用
合计 2,001,101.51 2,247,318.04 1,329,244.96 2,919,174.59
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 6,901,014.94 1,035,152.24 7,074,238.68 1,061,135.80
信用减值准备 40,609,332.15 6,108,281.75 39,487,877.87 5,923,181.69
可抵扣亏损 1,345,357.96 201,803.69
递延收益 4,786,303.61 717,945.54 5,892,506.48 883,875.97
专项应付款 501,000.00 75,150.00 501,000.00 75,150.00
租赁负债 2,766,233.46 691,558.37 317,381.50 79,345.38
合计 56,909,242.12 8,829,891.59 53,273,004.53 8,022,688.84
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
使用权资产 2,966,919.59 741,729.90 415,502.08 103,875.52
合计 2,966,919.59 741,729.90 415,502.08 103,875.52
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
资产减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00
信用减值准备 35,610.26 12,459.58
专项应付款 2,224,650.00 2,224,650.00
可抵扣亏损 65,059,671.80 55,556,760.83
合计 70,319,932.06 60,793,870.41
年份 期末余额 上年年末余额 备注
母公司亏损及 2022 年
核销债权及股权
合计 65,059,671.80 55,556,760.83
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款等 2,261,380.18 2,261,380.18 1,846,940.23 1,846,940.23
合计 2,261,380.18 2,261,380.18 1,846,940.23 1,846,940.23
财务报表附注 第 62 页
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(十七) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、ETC 冻
保证金、ETC 冻结款、诉讼
货币资金 2,499,138.69 2,499,138.69 使用权受限 12,500,802.97 12,500,802.97 结款、定期存款 使用权受限
冻结款、定期存款及利息
及利息
固定资产 34,052,675.97 16,833,046.81 抵押借款 使用权受限
无形资产 25,299,755.97 14,642,520.73 抵押借款 使用权受限
合计 2,499,138.69 2,499,138.69 71,853,234.91 43,976,370.51
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(十八) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
抵押及保证借款 16,021,777.78
信用借款 36,043,972.22 10,012,916.67
已贴现未终止确认的应收票据 2,101,726.66
合计 38,145,698.88 26,034,694.45
(十九) 应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
合计 73,210,442.78 74,462,449.10
(二十) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
房租 288,728.64 363,169.00
合计 288,728.64 363,169.00
(二十一) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预收商品款 9,995,256.35 14,141,452.67
合计 9,995,256.35 14,141,452.67
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
(二十二) 应付职工薪酬
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 12,016,503.96 76,873,004.06 75,269,836.55 13,619,671.47
离职后福利-设定提存计划 7,498,161.75 7,478,654.78 19,506.97
辞退福利 323,669.26 250,650.26 73,019.00
一年内到期的其他福利
合计 12,016,503.96 84,694,835.07 82,999,141.59 13,712,197.44
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
补贴
（2）职工福利费 15,694.00 4,496,969.28 4,486,011.07 26,652.21
（3）社会保险费 3,955,472.49 3,943,650.09 11,822.40
其中：医疗保险费 3,752,347.20 3,740,761.25 11,585.95
工伤保险费 203,125.29 202,888.84 236.45
生育保险费
（4）住房公积金 2,864,746.93 2,864,746.93
（5）工会经费和职工教育
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）非货币性福利
（9）其他短期薪酬
合计 12,016,503.96 76,873,004.06 75,269,836.55 13,619,671.47
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 7,233,932.98 7,215,017.14 18,915.84
失业保险费 264,228.77 263,637.64 591.13
合计 7,498,161.75 7,478,654.78 19,506.97
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 327,939.24 3,359,692.43
企业所得税 657,179.69 3,695,248.90
个人所得税 711,960.33 478,930.68
城市维护建设税 693,123.40 434,815.05
教育费附加 302,887.56 192,780.66
地方教育费附加 197,328.64 123,925.76
其他 35,570.60 29,344.30
合计 2,925,989.46 8,314,737.78
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 3,909,557.48 1,409,557.48
其他应付款项 67,751,591.45 71,794,963.14
合计 71,661,148.93 73,204,520.62
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 1,409,557.48 1,409,557.48
少数股东股利 2,500,000.00
合计 3,909,557.48 1,409,557.48
财务报表附注 第 66 页
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（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
单位往来款 28,415,269.93 26,217,861.16
个人往来款 2,135,546.72 1,687,355.48
预提费用 35,451,167.44 41,713,538.50
职工风险金 1,466,768.46 1,464,702.20
保证金 282,838.90 711,505.80
合计 67,751,591.45 71,794,963.14
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 10,013,333.33
一年内到期的租赁负债 778,124.92 317,381.50
合计 778,124.92 10,330,714.83
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 9,763,415.57 9,701,311.40
已背书未终止确认的应收票据 4,371,790.70
合计 14,135,206.27 9,701,311.40
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
(二十七) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁负债 1,988,108.54
合计 1,988,108.54
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款
专项应付款 2,825,310.48 2,767,139.37
合计 2,825,310.48 2,767,139.37
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
储九荣优秀人才培 成委【2018】99
养计划项目 号
张海龙优秀人才培 成组通【2022】
养计划项目 30 号
低损耗阶跃型塑料 川科计【2004】
光纤生产工艺开发 24 号
成都光通信工程技 成科计【2004】
术研发中心项目 88 号
汇源防信息泄露系 金科局【2004】
统 37 号
金知发【2005】8
光纤带光缆专利 70,000.00 70,000.00
号
成科计【2005】
G/E-PON 的光纤
到户接入网络
【2006】78 号
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
金科局【2005】
ADSL 线路测试仪 40,000.00 40,000.00
ASIC 芯片的 金科局【2005】
EPON-ONU 设计 31 号
专利信息分析数据
成科计【2006】
系统及专利战略研 50,000.00 50,000.00
究
其他 670,750.00 670,750.00
合计 2,767,139.37 100,000.00 41,828.89 2,825,310.48
(二十九) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
需要验收/未摊
政府补助 5,892,506.48 1,106,202.87 4,786,303.61
销完
合计 5,892,506.48 1,106,202.87 4,786,303.61
涉及政府补助的项目：
本期新
本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 上年年末余额 增补助 期末余额
期损益金额 变动 与收益相关
金额
四川省 2016 年第二
批科技计划项目资金 150,000.00 37,500.00
光纤复合架空地线项
与资产相关
目 150,000.00 150,000.00
批专项资金
防山火在线监测装置
项目 180,343.33 36,680.00
促进外贸转型升级和
创新发展项目 408,333.33 100,000.00
实验室建设专项资金 1,997,435.88 与资产相关
省级专利设施与促进
专项资金项补贴 1,000,000.00 208,333.33
成都市中小企业成长
工程项目 58,500.00 54,000.00
崇州市新经济和科技
局第二批工业发展金 591,765.73 136,561.33
合计 5,892,506.48 1,106,202.87 4,786,303.61
财务报表附注 第 69 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 193,440,000.00 193,440,000.00
(三十一) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 45,587,299.84 45,587,299.84
其他资本公积 19,128,523.83 19,128,523.83
合计 64,715,823.67 64,715,823.67
(三十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,826,685.34 17,826,685.34
合计 17,826,685.34 17,826,685.34
(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 57,235,501.81 37,296,422.07
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 57,235,501.81 37,296,422.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 (9,342,609.95) 19,939,079.74
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 -
提取一般风险准备
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期金额 上期金额
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 47,892,891.86 57,235,501.81
(三十四) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 412,161,113.29 289,997,337.83 478,548,348.85 337,905,459.51
其他业务 10,036,541.45 5,198,605.16 17,260,034.43 12,058,400.66
合计 422,197,654.74 295,195,942.99 495,808,383.28 349,963,860.17
营业收入明细：
主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
通信行业 412,161,113.29 289,997,337.83 478,548,348.85 337,905,459.51
合计 412,161,113.29 289,997,337.83 478,548,348.85 337,905,459.51
主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
光缆和光纤产品 203,976,640.28 145,281,499.11 258,854,219.37 190,084,673.82
在线监测产品 170,397,874.12 110,858,242.81 187,539,808.78 118,052,808.43
通信工程及系统集成 37,786,598.89 33,857,595.91 32,154,320.70 29,767,977.26
合计 412,161,113.29 289,997,337.83 478,548,348.85 337,905,459.51
主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
财务报表附注 第 71 页
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本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
国内 395,651,542.00 277,099,908.27 460,879,200.38 328,101,563.82
国外 16,509,571.29 12,897,429.56 17,669,148.47 9,803,895.69
合计 412,161,113.29 289,997,337.83 478,548,348.85 337,905,459.51
项目 产品销售 工程建造 其他 合计
在某一时间段内确认收入 37,786,598.89 1,151,676.95 38,938,275.84
在某一时点确认收入 383,259,378.90 383,259,378.90
合计 383,259,378.90 37,786,598.89 1,151,676.95 422,197,654.74
财务报表附注 第 72 页
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(三十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 2,068,418.63 1,794,896.54
教育费附加 886,466.74 769,362.67
地方教育费附加 590,976.07 512,706.25
房产税 632,554.30 502,667.08
土地使用税 474,447.00 474,447.00
印花税 281,742.07 285,732.22
环保税 4,193.18 5,269.82
其他 12,305.10 1,509.00
合计 4,951,103.09 4,346,590.58
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
投标服务及代理费 31,574,455.67 29,267,976.29
工资薪酬 8,953,355.98 12,944,331.38
差旅费 4,664,394.98 5,480,926.92
招待费用 3,646,379.68 3,375,127.80
广告宣传费 2,648,485.12 2,083,110.17
交通费用 760,053.49 703,375.60
办公费用 314,492.20 920,213.66
其他 285,323.42 336,722.13
合计 52,846,940.54 55,111,783.95
(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 36,327,559.34 24,525,807.91
办公费用 3,964,231.68 3,290,424.77
折旧及摊销 2,596,304.88 2,326,943.68
财务报表附注 第 73 页
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项目 本期金额 上期金额
招待费 2,060,553.72 1,341,917.60
交通及差旅费 1,738,165.75 1,670,451.33
其他 3,499,922.13 4,788,382.46
合计 50,186,737.50 37,943,927.75
(三十八) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 19,085,341.93 17,367,322.87
材料燃料和动力 1,542,261.24 5,448,747.78
委托开发 1,094,999.99 2,613,207.51
折旧及摊销费 1,027,639.82 1,041,399.08
检验检测维护费 697,643.38 1,904,590.95
其他与研发活动相关费用 268,380.87 477,844.21
合计 23,716,267.23 28,853,112.40
(三十九) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 1,572,687.58 1,043,311.69
其中：租赁负债利息费用 17,774.05 28,639.50
减：利息收入 594,944.37 710,693.02
汇兑损益 -39,310.75 39,668.91
手续费 68,774.77 73,773.66
合计 1,007,207.23 446,061.24
(四十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,709,975.83 6,453,532.42
进项税加计抵减 112,055.14
财务报表附注 第 74 页
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项目 本期金额 上期金额
代扣个人所得税手续费 32,315.29 27,157.73
直接减免的增值税 51,350.00
合计 1,905,696.26 6,480,690.15
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
崇州市新经济和科技局第二批工业发展金 136,561.33 136,561.34 与资产相关
光纤复合架空地线项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关
实验室建设专项资金 105,128.21 105,128.21 与资产相关
促进外贸转型升级和创新发展项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
省级专利设施与促进专项资金项补贴 54,000.00 54,000.00 与资产相关
四川省 2016 年第二批科技计划项目资金 37,500.00 37,500.00 与资产相关
防山火在线监测装置项目 36,680.00 36,680.00 与资产相关
省级专利实施与促进专项资金项补贴 208,333.33 与资产相关
成都市经济和信息化局 2021 年企业技术标准制
（修）订奖励项目款
稳岗补贴等 38,972.96 174,304.01 与收益相关
中国出口信用保险公司四川分公司出口信用自
主保资金
成都生产力促进中心科技金融资助 42,300.00 44,600.00 与收益相关
项目补贴款（2023 年中央外经贸发展专项资金：
产品认证）
知识产权补贴款 1,000.00 与收益相关
成都高新技术产业开发区发展改革局专精特新
小巨人款
参展补助款 39,700.00 与收益相关
固定资产投资补助款 255,200.00 与收益相关
成都生产力促进中心高企奖补 50,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 75 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局科
技保险补贴收入
退伍军人增值税优惠政策 27,000.00 与收益相关
先进制造业进项税优惠政策 85,341.89 与收益相关
GYCFHTY 通信用气吹微型光缆补助款 17,800.00 与收益相关
CMMI 初次认证补助款 80,300.00 与收益相关
参与国际、国家标准制修订企业的奖 180,000.00 与收益相关
出口自主保费 1,690,000.00 与收益相关
成都高新技术企业开发区电子信息产业局企业
支持资助款
成都高新区响应突发事件能源供应保障及闭环
生产激励款
成都生产力促进中心科技金融资助款 4,800.00 6,100.00 与收益相关
其他 11,484.24 与收益相关
合计 1,709,975.83 6,453,532.42
(四十一) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 104,547.94
合计 104,547.94
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 2,666,042.49 -96,076.24
应收账款坏账损失 -1,670,102.96 669,041.72
其他应收款坏账损失 177,705.91 -446,575.09
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项目 本期金额 上期金额
合计 1,173,645.44 126,390.39
(四十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 1,787,436.47 2,495,390.87
合同资产减值损失 233,889.87 320,927.13
合计 2,021,326.34 2,816,318.00
(四十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得
（损失以“-”填列）
合计 10,967.08 8,121.58 10,967.08
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 5,509.00 213.67 5,509.00
政府补助 2,800.00 600.00 2,800.00
违约赔偿收入 13,213.66 13,213.66
无法支付的应付款项 221,206.83 221,206.83
其他 1.45 1.45
合计 242,730.94 813.67 242,730.94
计入营业外收入的政府补助：
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
失业动态监测补贴 2,800.00 600.00 与收益相关
合计 2,800.00 600.00
财务报表附注 第 77 页
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(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 209,840.00 378,590.00 209,840.00
非流动资产毁损报废损失 72,359.83 86,985.57 72,359.83
罚款支出 315,269.52 5,813.09 315,269.52
合计 597,469.35 471,388.66 597,469.35
(四十七) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 1,408,241.03 1,705,879.35
递延所得税费用 -169,348.37 -29,830.86
合计 1,238,892.66 1,676,048.49
项目 本期金额
利润总额 -7,339,590.69
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -1,834,897.68
子公司适用不同税率的影响 -638,496.81
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,827,852.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -63,064.27
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -3,256,443.82
财务报表附注 第 78 页
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项目 本期金额
其他 867,533.81
所得税费用 1,238,892.66
(四十八) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -9,342,609.95 19,939,079.74
本公司发行在外普通股的加权平均数 193,440,000.00 193,440,000.00
基本每股收益 -0.0483 0.1031
其中：持续经营基本每股收益 -0.0483 0.1031
终止经营基本每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -9,342,609.95 19,939,079.74
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 193,440,000.00 193,440,000.00
稀释每股收益 -0.0483 0.1031
其中：持续经营稀释每股收益 -0.0483 0.1031
终止经营稀释每股收益
(四十九) 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第 79 页
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项目 本期金额 上期金额
投标保证金 2,730,057.93 10,172,427.75
备用金 3,774,606.29 3,395,069.90
政府补助 1,004,914.50 5,929,462.88
保函保证金及其他 4,518,433.96 5,728,478.54
合计 12,028,012.68 25,225,439.07
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
经营性费用支出 67,020,164.76 69,672,351.91
投标保证金等 2,663,969.45 7,036,865.79
合计 69,684,134.21 76,709,217.70
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定期存款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
定期存款 15,000,000.00 12,000,000.00
合计 15,000,000.00 12,000,000.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
已贴现未终止确认的应收票据 2,101,726.66
财务报表附注 第 80 页
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项目 本期金额 上期金额
合计 2,101,726.66
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付租赁费 620,610.81 433,809.76
合计 620,610.81 433,809.76
(五十) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -8,578,483.35 20,647,074.99
加：资产减值准备 2,021,326.34 2,816,318.00
信用减值损失 1,173,645.44 126,390.39
固定资产折旧 6,996,657.74 6,570,092.73
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 500,271.21 415,502.12
无形资产摊销 747,249.97 756,569.07
长期待摊费用摊销 1,329,244.96 1,328,108.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-10,967.08 -8,121.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 66,850.83 86,771.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,612,560.16 908,391.30
投资损失（收益以“－”号填列） -104,547.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -807,202.75 -133,706.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 637,854.38 103,875.52
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补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,291,558.72 -6,837,793.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,668,532.97 -15,699,258.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,076,864.82 -8,641,401.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,427,765.28 2,334,266.12
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
现金的期末余额 75,746,114.81 80,139,640.16
减：现金的期初余额 80,139,640.16 78,337,971.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,393,525.35 1,801,668.22
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 75,746,114.81 80,139,640.16
其中：库存现金 65,132.05 74,926.08
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 75,680,982.76 80,064,714.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 75,746,114.81 80,139,640.16
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
财务报表附注 第 82 页
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项目 期末余额 上年年末余额
用的现金和现金等价物
(五十一) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 208,483.96
其中：美元 17,590.17 7.1884 126,445.18
欧元 10,901.15 7.5257 82,038.78
应收账款 5,293,036.55
其中：美元 52,514.23 7.1884 377,493.29
欧元 653,167.58 7.5257 4,915,543.26
合同负债 1,189,636.00
其中：美元 49,444.78 7.1884 355,428.86
欧元 110,847.78 7.5257 834,207.14
(五十二) 租赁
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 17,774.05 28,639.50
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出 663,131.16 470,820.00
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
财务报表附注 第 83 页
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剩余租赁期 未折现租赁付款额
合计 2,952,534.90
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 1,151,676.95 1,195,198.10
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 期末金额 期初金额
合计 2,780,856.14 882,685.54
财务报表附注 第 84 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得比 股权取 购买日至期末被 购买日至期末被购买 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
时点 成本 例（%） 得方式 购买方的收入 方的净利润 买方的现金流量
四川辰图建设 控制权转移、工商变更
工程有限公司 及收购股权款支付
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
四川汇源光通 同一控制下
信有限公司 企业合并
四川汇源信息
技术有限公司
四川辰图建设 非同一控制
工程有限公司 下企业合并
四川汇源塑料
光纤有限公司
注:全资子公司四川汇源光通信有限公司持有四川汇源信息技术有限公司 0.5%股权。
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
政府补助金
种类 表列报项 本费用损失的金额 冲减相关成本费
额
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
崇州市新经济和科技
局第二批工业发展金
实验室建设专项资金 3,000,000.00 递延收益 105,128.21 105,128.21 其他收益
业成长工程项目
省级专利实施与促进
专项资金项补贴
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
资产负债 计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
政府补助金
种类 表列报项 本费用损失的金额 冲减相关成本费
额
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
四川行动第一批专项
资金
光纤复合架空地线项
目
促进外贸转型升级和
创新发展项目
四川省 2016 年第二批
科技计划项目资金
防山火在线监测装置
项目
合计 12,966,800.00 1,106,202.87 897,869.54
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲 计入当期损益或冲减相关成
种类 政府补助金额 减相关成本费用损 本费用损失的金额
失的列报项目 本期金额 上期金额
稳岗补贴 213,276.97 其他收益 38,972.96 174,304.01
专利资助金 1,000.00 其他收益 1,000.00
中央外经贸（第二批次）款 98,100.00 其他收益 98,100.00
参与国际、国家标准制修订企业
的奖
收成都生产力促进中心科技金
融资
出口自主保费 1,690,000.00 其他收益 1,690,000.00
成都高新技术产业开发区科技
保险补贴
企业技术标准制（修）订奖励项
目款
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财务报表附注
计入当期损益或冲 计入当期损益或冲减相关成
种类 政府补助金额 减相关成本费用损 本费用损失的金额
失的列报项目 本期金额 上期金额
高企奖补款 50,000.00 其他收益 50,000.00
出口保险补贴 103,638.17 其他收益 103,638.17
企业支持资金拨付款 20,000.00 其他收益 20,000.00
降成本奖励 98,094.57 其他收益 98,094.57
贴
项目补贴款（2023 年中央外经贸
发展专项资金：产品认证）
知识产权补贴款 1,000.00 其他收益 1,000.00
成都高新技术产业开发区发展
改革局专精特新小巨人款
参展补助款 39,700.00 其他收益 39,700.00
固定资产投资补助款 255,200.00 其他收益 255,200.00
成都高新技术产业开发科技创
新局贷款补贴
垃圾处理费补贴 1,560.00 其他收益 1,560.00
成都市经济和信息化局生产经
营运行监测信息采集补助
崇州市新经济和科技局发电设
备补助
成都生产力促进中心科技金融
资助款
退伍军人优惠政策增值税退款 27,000.00 其他收益 27,000.00
保险赔款 1,459.24 其他收益 1,459.24
先进制造业进项税加计抵减
化应用补助项目
财务报表附注 第 88 页
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计入当期损益或冲 计入当期损益或冲减相关成
种类 政府补助金额 减相关成本费用损 本费用损失的金额
失的列报项目 本期金额 上期金额
崇州市就业服务管理局失业动
态监测补贴费
科技金融资助 7,200.00 其他收益 7,200.00
领先园区政策奖 4,000.00 其他收益 4,000.00
合计 6,731,835.84 802,372.96 5,929,462.88
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的
确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险
管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风
险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，
本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本
公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监
控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2024 年 12
月 31 日，本公司应收账款的 22.65%源于余额前五名客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务
报表附注“五（三）
、应收账款”和“五（六）
、其他应收款”。
财务报表附注 第 89 页
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流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；
或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法
产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段。本公
司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类：
期末余额
项目 即时 未折现合同金 账面
偿还 额合计 价值
短期借款 38,145,698.88 38,145,698.88
应付账款 73,210,442.78 73,210,442.78
应付股利 3,909,557.48 3,909,557.48
其他应付款 67,751,591.45 67,751,591.45
一年内到期的
非流动负债
合计 183,795,415.51 183,795,415.51
上年年末余额
项目 即时 未折现合同金 账面
偿还 额合计 价值
短期借款 26,034,694.45 26,034,694.45
应付账款 74,462,449.10 74,462,449.10
应付股利 1,409,557.48 1,409,557.48
其他应付款 71,794,963.14 71,794,963.14
一年内到期的
非流动负债
合计 184,032,379.00 184,032,379.00
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
财务报表附注 第 90 页
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动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关。截至
下，借款利率的变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债
有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按
市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于
中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目
注释其他之外币货币性项目说明。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆ 交易性金融资产
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
二、非持续的公允价值计量
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场报价，以该报价为依据确定公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系短期银行理财
产品，应收款项融资系持有的应收票据。公允价值确定依据为类似资产在活跃市场
上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所采用的参数为依据确定公允价值。
财务报表附注 第 92 页
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十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
东明君集团科技有限公司（以下简称明君集团）签订了《明君集团科技有限公司与
广州蕙富骐骥投资合伙企业(有限合伙)关于四川汇源光通信股份有限公司之股份转
让协议》，拟受让明君集团持有的本公司 4000 万股股权（占总股本的 20.68%）。2015
年 12 月 24 日，根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，上
述股权转让事宜完成过户登记手续，
蕙富骐骥成为本公司的控股股东。本公司于 2015
年 12 月 19 日公告了《关于广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）无实际控制人
的法律意见书》
，因蕙富骐骥无实际控制人所以本公司无实际控制人。
四川省成都市中级人民法院于 2023 年 5 月 15 日 13 时至 2023 年 5 月 16 日
开拍卖广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“蕙富骐骥” )持有的汇
源通信 10,400,000 股股票，占汇源通信总股本的 5.376%，由蒋国祥以最高应价胜
出，拍卖成交价格为人民币 129,721,600 元（大写：壹亿贰仟玖佰柒拾贰万壹仟陆
佰元整）。蕙富骐骥本次被司法拍卖的 1040 万股公司股份于 2023 年 6 月 30 日全部
完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份 2,960.00 万股，占总
股本的 15.30%。
四川省成都市中级人民法院（以下简称“成都中院”
）于 2023 年 12 月 25 日 14 时至
阿里拍卖平台）对公司控股股东蕙富骐骥持有的 300 万股公司股份进行公开拍卖，
占汇源通信总股本的 1.55%。由刘中一以最高应价胜出，拍卖成交价格为人民币
。蕙富骐骥本次被司法拍卖的 300
万股公司股份于 2024 年 1 月 24 日全部完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富
骐骥持有公司股份 2,660.00 万股，占总股本的 13.75%。
经上述股权变动后，本公司无控股股东，北京鼎耘科技发展有限公司成为公司的第
一大股东。
本公司最终控制方是：无实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
李红星 董事长
武雪松 总经理
刘中一 董事、副总经理
郭智勇 董事
卫强 独立董事
邓路 独立董事
蔡震 监事会主席
欧阳志雄 监事
曾英 职工监事
张轩 董事会秘书
王烨 财务总监
肖增锋 副总经理
广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）
广州汇垠澳丰股权投资基金管理有限公司
之普通合伙人
刘中一担任董事长兼总经理的企业，刘中
成都一诚投资管理有限公司
一之子刘一锋控制的公司
四川一诚农业有限责任公司 董事刘中一之子刘一锋控制的企业
泰中光缆有限公司为成都一诚投资管理
泰中光缆有限公司
有限公司的联营企业
四川飞普科技有限公司 刘中一先生为四川光恒通信技术有限公
司董事，四川飞普科技有限公司系四川光
四川光恒通信技术有限公司
恒通信技术有限公司全资子公司
原成都一诚投资管理有限公司子公司，实
四川路畅通达通信科技有限公司
质重于形式原则认定为关联方
王杰 原独立董事，于 2024 年 9 月离职
王欣 原监事会主席，于 2024 年 9 月离职
(四) 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注 第 94 页
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获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
度（如适用） 额度（如适用）
四川一诚农业
农产品 2,369,704.79 2,369,704.79 否 1,885,020.52
有限责任公司
四川飞普科技
原材料 1,954,016.70 1,954,016.70 否 4,865,457.74
有限公司
本公司作为被担保方：
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
刘中一 7,000,000.00 2023/3/9 2024/3/5 是
刘中一 9,000,000.00 2023/3/15 2024/3/14 是
刘中一 10,000,000.00 2023/4/3 2024/7/2 是
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,356,634.44 4,421,254.17
(五) 关联方应收应付等未结算项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
泰中光缆有限公司 4,443,632.65 4,443,632.65 4,443,632.65 4,443,632.65
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项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
四川飞普科技有限公司 484,629.15 862,169.45
四川一诚农业有限责任公司 111,870.70
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1）银行借款
本公司与兴业银行股份有限公司成都分行于 2024 年 01 月 12 日签订了借款金
额为 2000.00 万元的流动资金借款合同，借款利率=定价基准利率+1.15%，借
款开始日期:2024 年 01 月 12 日，还款日期:2025 年 01 月 11 日。
本公司与兴业银行股份有限公司成都分行于 2024 年 10 月 21 日签订了借款金
额为 500.00 万元的流动资金借款合同，借款利率=定价基准利率+1%，借款开
始日期:2024 年 10 月 21 日，还款日期:2025 年 10 月 20 日。
本公司与兴业银行股份有限公司成都分行于 2024 年 11 月 27 日签订了借款金
额为 500.00 万元的流动资金借款合同，借款利率=定价基准利率+1.25%，借
款开始日期:2024 年 11 月 27 日，还款日期:2025 年 11 月 26 日。
本公司之子公司四川汇源信息技术有限公司与成都银行股份有限公司郫都支
行于 2024 年 11 月 20 日签订了借款金额为 600.00 万元的流动资金借款合同，
借款利率=定价基准利率+0.7%，借款开始日期:2024 年 11 月 20 日，还款日
期:2025 年 11 月 19 日。
（2）租入资产的承诺
本公司作为承租方的主要租赁合同内容如下：
本公司于 2022 年 11 月与成都友聚汇心科技有限公司签订了房屋租赁合同，合
同约定月租金为 33,250 元，
租赁期为: 2023 年 1 月 15 日至 2025 年 1 月 14 日。
该房屋租赁期限届满，公司如需继续租用，应当在租赁期限届满前一个月书面
向甲方提出，续租租金按照当时的市场行情由双方协商确定。
本公司于 2024 年 12 月与成都友聚汇心科技有限公司签订了续租房屋租赁合同，
租期续租 12 个月，续租合同约定月租金为 23,800 元，租赁期为: 2025 年 1 月
财务报表附注 第 96 页
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本公司于 2024 年 9 月与北京火炬创新科技发展有限公司签订了房屋租赁合同，
合同约定月租金为 103,338.72 元，租赁期为: 2024 年 12 月 1 日至 2027 年 11
月 30 日。
（3）租出资产的承诺
本公司作为出租方的主要租赁合同内容如下：
本公司之子公司四川汇源塑料光纤有限公司于 2024 年 5 月与四川引玉通信科
技有限公司签订了关于房屋出租的租赁合同，合同约定年租金为 46.14 万元，
租赁期为: 2024 年 5 月至 2027 年 4 月。合同约定需解除租赁合同需提前 3 个
月通知公司。
本公司之子公司四川汇源塑料光纤有限公司于 2024 年 4 月与新华文轩出版传
媒股份有限公司崇州分公司签订了关于房屋出租的租赁合同，合同约定年租金
为 40.02 万元，租赁期为: 2024 年 4 月至 2029 年 3 月。合同约定需解除租赁
合同需提前 3 个月通知公司。
(二) 或有事项
案件背景：申请人成都康诺通信工程有限公司（以下简称“成都康诺”）与被
申请人四川汇源吉迅数码科技有限公司(以下简称“吉迅数码”)建设工程分包
合同纠纷执行一案中，因为吉迅数码没有可供执行财产，成都康诺针对没有执
行到位的 373,529.50 元本金及迟延履行期间债务利息向法院申请追加吉迅数
码原股东及现股东汇源通信、贺麟、胡彬、谢春媚、袁树华等为被执行人。
已经经过的审理程序：2024 年 7 月 5 日，本案经过成都市新都区人民法院听
证程序审理，裁定驳回成都康诺的相关追加被执行人申请。
正在进行的审理程序：成都康诺不服听证裁决结果，提起执行异议之诉的一审
程序，成都市新都区人民法院已经受理，案号:(2025)川 0114 民初 682 号，案
件定于 2025 年 04 月 03 日上午 09:30 进行开庭审理。
初步风险评估：结合本案现有证据以及最新司法解释的精神，成都康诺的诉求
得到法院支持的难度较大。
注：上述案件情况描述来源于“成都康诺通信工程有限公司与四川汇源光通信
股份有限公司执行异议之诉”一案中本公司的诉讼代理律师提供的案件情况说
明。
财务报表附注 第 97 页
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十三、 资产负债表日后事项
（1）本公司与兴业银行股份有限公司成都分行于 2025 年 01 月 13 日签订了借款金
额为 1200 万元的流动资金借款合同，借款开始日期:2025 年 01 月 13 日，还款日
期:2026 年 01 月 12 日。
（2）2025 年 3 月 26 日，公司第十二届董事会第二十三次会议审议通过，同意为子
公司光通信公司向成都银行股份有限公司郫都支行申请的人民币敞口 2,000 万元内
（含）的综合授信提供连带责任担保。光通信公司该笔贷款期限为 12 个月。
（3）2025 年 3 月 26 日，公司第十二届董事会第二十三次会议审议通过，同意与招
商银行股份有限公司成都分行签署《授信额度合同》
，本次授信额度为 1,000 万元人
民币，期限 12 个月，具体额度业务种类包括但不限于短期流动资金贷款。
鉴于，公司 2024 年第十二届董事会第二十次会议审议通过《关于设立车载电子产品
事业部及调整公司组织架构的议案》
，并尝试开拓车载照明、线束、连接器等领域新
业务，寻找业绩第二增长点，增强公司可持续发展动能。2025 年 2 月与广东泽杉科
技有限公司原股东签署附生效条件的《增资收购合同》，约定泽杉科技及其原股东履
行完毕该合同生效条件后，公司将按协议约定对泽杉科技进行增资，增资注册登记
完成后公司将持有泽杉科技 51%，取得泽杉科技的控制权。
根据公司 2025 年 2 月 13 日公告显示的最新仲裁结果如下：
“(一)申请人刘中一与被申请人广州蕙富骐骥投资合伙企业(有限合伙)、明君集团科
技有限公司于 2015 年 11 月 25 日签订的《协议书》于 2023 年 5 月 23 日解除。
(二)被申请人广州蕙富骐骥投资合伙企业(有限合伙)于本裁决书送达之日起十日内，
向申请人刘中一支付赔偿金 400,235,718 元。
(三)被申请人明君集团科技有限公司对本裁决第(二)项债务与被申请人广州蕙富骐
骥投资合伙企业(有限合伙)承担连带清偿责任。
”
财务报表附注 第 98 页
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十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司
的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、
负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
光纤、光缆及 通信工程及
项目 其他 分部间抵销 合计
在线监测分部 系统集成
主营业务收入 375,045,165.49 45,029,181.93 7,913,234.13 412,161,113.29
主营业务成本 257,883,022.36 40,428,100.84 8,313,785.37 289,997,337.83
资产总额 516,672,946.54 67,886,603.73 182,229,210.28 201,661,902.60 565,126,857.95
负债总额 214,860,137.30 34,902,816.17 57,428,808.94 71,997,516.21 235,194,246.20
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 10,000,000.00
其他应收款项 13,753,661.55 13,471,049.32
合计 23,753,661.55 13,471,049.32
（1）应收股利明细
财务报表附注 第 99 页
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二○二四年度
财务报表附注
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
四川汇源塑料光纤有限公司 10,000,000.00
小计 10,000,000.00
减：坏账准备
合计 10,000,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
小计 13,789,271.81 13,483,508.90
减：坏账准备 35,610.26 12,459.58
合计 13,753,661.55 13,471,049.32
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,789,271.81 100.00 35,610.26 0.26 13,753,661.55 13,483,508.90 100.00 12,459.58 0.09 13,471,049.32
其中：
按信用风险组合 474,829.06 3.44 35,610.26 7.50 439,218.80 169,066.15 1.25 12,459.58 7.37 156,606.57
按合并范围内关联方
组合
合计 13,789,271.81 100.00 35,610.26 13,753,661.55 13,483,508.90 100.00 12,459.58 13,471,049.32
财务报表附注 第 101 页
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（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 12,459.58 12,459.58
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 23,150.68 23,150.68
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 35,610.26 35,610.26
(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 129,582,224.75 129,582,224.75 129,582,224.75 129,582,224.75
对联营、合营企业
投资
合计 129,582,224.75 129,582,224.75 129,582,224.75 129,582,224.75
财务报表附注 第 102 页
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本期增减变动
减值准备上 减值准备
被投资单位 上年年末余额 追加 减少 本期计提 其 期末余额
年年末余额 期末余额
投资 投资 减值准备 他
四川汇源光通信有
限公司
四川汇源塑料光纤
有限公司
四川汇源信息技术
有限公司
合计 129,582,224.75 129,582,224.75
(三) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 1,917,927.60 780,842.64 1,917,927.60 774,720.96
合计 1,917,927.60 780,842.64 1,917,927.60 774,720.96
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
租赁收入 1,917,927.60 1,917,927.60
合计 1,917,927.60 1,917,927.60
(四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
财务报表附注 第 103 页
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项目 本期金额 上期金额
合计 10,000,000.00
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
-55,883.75
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生 1,959,925.83
持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及
处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置
职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性
影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
财务报表附注 第 104 页
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对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -290,687.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 804,737.68
小计 2,418,092.18
所得税影响额 430,493.14
少数股东权益影响额（税后） 80,977.08
合计 1,906,621.96
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.84 -0.0483 -0.0483
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-3.42 -0.0582 -0.0582
股东的净利润
四川汇源光通信股份有限公司
（加盖公章）
二〇二五年三月二十六日
财务报表附注 第 105 页
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