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华天科技: 天水华天科技股份有限公司审阅报告

来源：证券之星 2026-02-10 22:09:34
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                                        天水华天科技股份有限公司
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             天水华天科技股份有限公司
               备考财务报表附注
            （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
  一、企业的基本情况
  （一）企业注册地、组织形式和总部地址
  天水华天科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2003 年 12 月 25
日。2007 年 11 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374 号文核准，公司
公开向社会公众发行了普通股（A 股）4,400 万股，并于 2007 年 11 月 20 日在深圳证券交易
所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。本公司统一社会信用代码：
甘肃省天水市秦州区天水郡街道秦州大道 360 号。
决议：公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 17,400 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积
向全体股东每 10 股转增 5 股。本次转增后公司总股本为 26,100 万股。
决议：公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 26,100 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积
向全体股东每 10 股转增 1 股。本次转增后公司总股本为 28,710 万股。
决议：公司以 2009 年 12 月 31 日的总股本 28,710 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积
向全体股东每 10 股转增 3 股。本次转增后公司总股本为 37,323 万股。
委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】
决议：公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 40,613 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积
向全体股东每 10 股转增 6 股。本次转增后总股本为 64,980.80 万股。
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张面值 100 元，发行总额 46,100.00 万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》
约定，公司发行的可转债于 2014 年 2 月 17 日进入转股期。2014 年 11 月 28 日，公司赎回了
尚未转股的可转债。公司发行的可转债累计转 A 股股份 4,722.67 万股，公司总股本由
   根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华
天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411 号）核准，非公开发
行 12,262.41 万股。本次增发后公司总股本由 69,703.47 万股增至 81,965.88 万股。
   根据公司 2015 年度股东大会通过关于 2015 年度资本公积转增股本的决议：公司以 2015
年 12 月 31 日的总股本 81,965.88 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10
股转增 3 股。本次转增后公司总股本为 106,555.65 万股。
   根据公司 2016 年度股东大会通过关于 2016 年度资本公积转增股本的决议：公司以 2016
年 12 月 31 日的总股本 106,555.65 万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10
股转增 10 股。本次转增后公司总股本为 213,111.29 万股。
   根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华
天科技股份有限公司配股的批复》（证监许可【2019】966 号）核准，公司向原股东配售
   根据公司 2021 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准天水华
天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2021】2942 号）核准，非公开发
行 464,480,874 股。本次增发后公司总股本由 274,000.38 万股增至 320,448.46 万股。
   根据公司 2023 年第一次临时股东大会决议，实施了 2023 年股票期权激励计划。激励计
划首次授予股票期权于 2025 年 5 月 20 日开始行权，截至 2025 年 9 月 30 日，激励计划股
票期权行权 54,397,004 股，股份总数由行权前的 320,448.46 万股增加至 325,888.17 万股。
   （二）企业实际从事的主要经营活动
   公司主要从事半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED 和 MEMS 研发、生产、
销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料
及技术的进口业务。
   二、资产重组的情况
   (一) 资产重组方案
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    本次资产重组方案为：发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金。
    本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买天水华天电子集团股份有限公司（以下简
称“华天集团”
      ）、西安后羿投资管理合伙企业（有限合伙）、西安芯天钰铂企业管理合伙企业
（有限合伙）等 27 名交易对方合计持有的华羿微电子股份有限公司（以下简称“华羿微电”
                                          ）
    本次资产重组中，发行股份及支付现金购买资产的交易对方为华天集团、西安芯天钰铂
企业管理合伙企业（有限合伙）等 27 名华羿微电的股东。
    本次注入的标的资产为华羿微电 100%股权，根据中联资产评估咨询（上海）有限公司出
具的《天水华天科技股份有限公司拟购买股权所涉及的华羿微电子股份有限公司股东全部权
益价值资产评估报告》
         （中联沪评字【2026】第 009 号），以 2025 年 9 月 30 日为评估基准日，
华羿微电 100%股权采用市场法评估的评估值为 29.96 亿元。经交易各方友好协商，确定标的
资产 100%股权作价即评估值 29.96 亿元。
    本次发行股份购买资产的定价基准日为本公司第八届董事会第七次会议决议公告日，即
定价基准日前 120 个交易日上市公司股票交易均价的 80%。
    根据本次交易标的资产交易价格、股票发行价格及发行股份支付交易对价比例测算，本
次发行股份购买资产涉及发行股份数量为 315,783,554 股。本次股份发行的数量以中国证监
会最终核准的股份数量为准。
    本公司拟以发行股份及支付现金相结合的方式支付本次交易对价，具体如下：
                                            支付方式
序              交易标的名称                                               向该交易对方支付
     交易对方
号               及权益比例                                                 的总对价
                             现金对价             股份对价             其他
    华天集团等 27   华羿微电 100%
     名交易对象       股权
    (二) 标的资产的基本情况
    华羿微电系由华天集团、天水华天电子宾馆有限公司发起设立，于 2017 年 6 月 28 日在
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西安市工商行政管理局登记注册。现注册资本 415,095,832.00 元，股份总数 415,095,832 股
（每股面值 1 元）。
  华羿微电属于计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为高性能功率器件
研发、设计、封装测试和销售。
  三、备考财务报表的编制基础
  本备考财务报表系假设本次重组已于 2024 年 1 月 1 日（以下简称“合并基准日”) 完
成，并依据本次重组完成后的股权架构，在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：
  （一）备考财务报表附注二所述的相关议案能够获得本公司股东大会批准，并获得中国
证券监督管理委员会的批准。
  （二）假设于 2024 年 1 月 1 日，本公司已完成本次重组发行的股份 315,783,554 股每
股面值为人民币 1 元的 A 股，发行价格为每股 8.35 元，并且于 2024 年 1 月 1 日与购买资产
相关的手续已全部完成。
  （三）本备考财务报表以本公司和拟购买资产的 2024 年度、2025 年 1-9 月的财务报表为
基础，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。
  本公司 2024 年度合并财务报表经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大
信审字[2025]第 9-00016 号审计报告。华羿微电 2025 年 1-9 月、2024 年度财务报表经大信会
计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了大信审字[2026]第 9-00001 号审计报告。
  （四）由于在交易前后华羿微电均受华天集团控制，因此本备考合并财务报表是按照同
一控制下企业合并的有关会计处理要求，将华羿微电的资产、负债按照账面价值并入备考合
并财务报表，华羿微电 2024 年 1 月 1 日归属于母公司所有者权益账面价值超过上述发行股份
面值部分调整资本公积。
  （五）本备考财务报表未考虑向特定对象发行股份募集配套资金事项。
  （六）本备考财务报表未考虑本次重组中可能产生的相关税费。
  由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准及中国证监会的核准，最终经批准的本次
重组方案，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考财务报表
中所采用的上述假设存在差异，则相关资产及负债，都将在本次重组完成后实际入账时作出
相应调整。
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  四、重要会计政策和会计估计
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本备考财务报表按照企业会计准则和附注三所述的编制基础编制，真实、完整地反映了
本公司备考的财务状况和经营成果等有关信息。
  (二) 会计期间
  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司以人民币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定的方法和选择依据
  本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
      项   目                      重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款   单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 1000 万元，或当期
项                 计提坏账准备影响盈亏变化
                  单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上，且金额超过 1000 万元，或
重要应收款项坏账准备收回或转回
                  影响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销       单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 1000 万元
重要的债权投资           单项金额占债权投资总额 5%以上，且金额超过 5000 万元
                  投资预算占固定资产金额 1%以上,当期发生额占在建工程本期发生总额
重要的在建工程项目
超过一年的重要应付账款       单项金额占应付账款总额 1%以上，且金额超过 1000 万元
超过一年的重要其他应付款      单项金额占其他应付款总额 5%以上，且金额超过 1000 万元
超过一年的重要的预收款项      单项金额占预收款项总额 5%以上，且金额超过 1000 万元
                  少数股东持有 5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净
少数股东持有的权益重要的子公司
                  利润中任一项目占合并报表相应项目 10%以上
                  单项投资占长期股权投资账面价值 10%以上，且金额超过 10000 万元，或
重要的合营企业或联营企业      来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并
                  报表净利润 10%以上
  (六) 企业合并
  同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
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账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
  （1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
  子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  （2）合并财务报表抵销事项
  合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
  （3）合并取得子公司会计处理
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
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公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
 （4）处置子公司的会计处理
 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
 (八) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
     本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理；确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
     本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
     本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
 (九) 现金及现金等价物的确定标准
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  本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务及外币财务报表折算
  本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表
日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入
相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
  本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生当期平均汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  (十一) 金融工具
  （1）金融资产
  根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
  ①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
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金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
  （2）金融负债
  金融负债于初始确认时分类为：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
  ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  ③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
  金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
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终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
  金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
  (十二) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
  预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
                                 （3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
  预期信用损失简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债。
  （1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预
期信用损失计量损失准备。
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  ①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
  本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
  应收票据按照信用风险特征组合：
         组合类别                    确定依据
组合 1：银行承兑汇票           承兑人为银行
组合 2：商业承兑汇票           承兑人为客户
  应收账款按照信用风险特征组合：
         组合类别                    确定依据
组合 1： 账龄组合            应收账款账龄
组合 2：合并范围内关联方款项       客户为关联方
  对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
  ②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账
龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
  ③按照单项计提坏账准备的判断标准
  本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对客户已破产、财务发生重大困难等
的应收款项单项认定，计提坏账准备。
  （2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
  对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计
量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计
提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
  对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
  本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
对借款人实际或预期的内部信用评级下调；预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显
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著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；借款人经营成果实际或预期的显著变化；
借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方
提供的担保或信用增级质量的显著变化；企业对金融工具信用管理方法的变化。
  （1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
  本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
        组合类别                       确定依据
组合 1：保证金、押金          收取的保证金、押金
组合 2：合并范围内关联方款项      本公司关联方
组合 3：代垫款项、其他款项       为员工代垫的社保款等
  （2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
  （3）按照单项计提坏账准备的判断标准
  参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
  (十三) 存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、在产品、自制半成品、发出商品、库存商品等。
  存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前
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减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
  (十四) 合同资产和合同负债
  本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
         组合类别                   确定依据
组合 1：账龄组合            合同资产账龄
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  (十五) 持有待售的非流动资产或处置组
  本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
  初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
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一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
  (十六) 长期股权投资
  共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
  对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
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   (十七) 投资性房地产
   本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
   本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
   (十八) 固定资产
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
   本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备及其他设备；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
   资产类别          折旧方法    折旧年限（年）      残值率（%）         年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法    5-50       0-10             20.00-1.80
专用设备           年限平均法    3-10       0-10             33.33-9.00
通用设备           年限平均法    3-10       0-10             33.33-9.00
运输设备           年限平均法    5-10       0-10             20.00-9.00
其他设备           年限平均法    3-10       0-10             33.33-9.00
   (十九) 在建工程
   本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
   (二十) 借款费用
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  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
  借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
  实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
  (二十一) 无形资产
  本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
  使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
  使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
  资产类别         使用寿命（年）            使用寿命的确定依据              摊销方法
  土地使用权          50               土地法定使用年限                直线法
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  资产类别        使用寿命（年）            使用寿命的确定依据              摊销方法
  技术使用权          13              技术先进性和可持续性              直线法
  计算机软件         5-10              使用及更新情况                直线法
 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
 (二十二) 长期资产减值
 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
 (二十三) 长期待摊费用
 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
 (二十四) 职工薪酬
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 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
 (二十五) 预计负债
 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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 (二十六) 股份支付
 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
 (二十七) 收入
 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项
履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获
得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交
易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及本公司预期将退还给客户的款项。
 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
 本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
 （1）集成电路封装测试
 本公司与客户之间的集成电路封装测试合同通常包含集成电路封装、测试等多项履约义
务。对于其中可单独区分并且单独交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司将其分别作
为单项履约义务，对于不可单独区分或者合并交付的集成电路封装、测试等履约义务，公司
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将多个履约义务的组合构成单项履约义务。公司按照上述单项履约义务完成并取得收款权利
时点确认收入。
 （2）销售商品
 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合
考虑了下列因素的基础上，以商品发运并取得客户或承运人确认时点确认收入：取得商品的
现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实
物资产的转移、客户接受该商品。
 （3）设备销售和安装
 本公司与客户之间的设备销售和安装合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安
装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作
为单项履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从
每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明
确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。对于上述可单独区分的设备销
售和由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权在客户验收时转移至客户的，本
公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
 （4）提供服务
 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含工程服务、提供技术服务、提供维修服务等
履约义务。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司
将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的
服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的
合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
 本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣等，形成可变对价。本公司按照期望值或最
有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
 对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计
负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包
括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转
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让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计
未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所提供的服务等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十五）
进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服
务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独
售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认
收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务
时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质
等因素。
 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
 （1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新
增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
 （2）如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让
的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与
合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
 （3）如果合同变更不属于上述第 1 种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让
的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处
理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
 (二十八) 合同成本
  合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
  为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
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周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
     本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
     本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
     与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
     以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
 (二十九) 政府补助
 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
 (三十)   递延所得税资产和递延所得税负债
 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
 同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
 (三十一) 租赁
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 本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
 （1）使用权资产
 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
 对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
 （2）租赁负债
 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
 本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 100 万元的租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法
计入当期损益或相关资产成本。
 本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
 （1）经营租赁会计处理
 经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
 （2）融资租赁会计处理
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  在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
  (三十二) 重要会计政策变更、会计估计变更
不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第 13 号——
或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预
计负债。本公司执行《企业会计准则解释第 18 号》对本报告期内财务报表无影响。
  公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 17 号》关于流动负
债与非流动负债的划分规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
  五、税项
  (一) 主要税种及税率
      税种                  计税依据                          税率
               按应税收入的税率和征收率计算销项税，并按扣除当期允           13%、10%、9%、6%、
增值税
               许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税                       5%、3%
               从价计征的，按房产原值一次减除 20%或 30%后余值的
房产税                                                  1.2%、12%、4%
城市维护建设税        按实际缴纳增值税税额计缴                              7%
教育费附加          按实际缴纳增值税税额计缴                            3%、2%
               按应纳税所得额计缴/详见下表（不同纳税主体企业所得税          12.5%、15%、16.5%、
企业所得税
               税率情况表）                              21%、24%、25%、0
  不同纳税主体企业所得税税率情况表
           纳税主体名称                         所得税税率
天水华天科技股份有限公司                                 15%
华羿微电子股份有限公司                                  15%
华天科技（西安）有限公司                                 15%
华天科技（昆山）电子有限公司                               12.5%
上海纪元微科电子有限公司                                 25%
华天科技（西安）总部管理有限公司                             15%
华天科技（宝鸡）有限公司                                 15%
华天科技（南京）有限公司                                 15%
天水华天集成电路包装材料有限公司                             15%
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                                                    天水华天科技股份有限公司
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                              纳税主体名称                   所得税税率
天水华天机械有限公司                                                25%
甘肃华天机电安装工程有限公司                                            25%
西安天启企业管理有限公司                                              25%
华天科技（香港）产业发展有限公司                                          16.5%
Huatian Technology(USA) LLC                               21%
FlipChip International, LLC                               21%
Huatian Technology(MALAYSIA) Sdn.Bhd.                     24%
UNISEM (M) BERHAD                                         24%
宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司                                        15%
华天科技（江苏）有限公司                                              25%
江苏盘古半导体科技股份有限公司                                           25%
广东韶华科技有限公司                                                25%
上海华天集成电路有限公司                                               0%
华天先进壹号（南京）股权投资合伙企业（有限合伙）                                  25%
华天先进贰号（南京）股权投资合伙企业（有限合伙）                                  25%
南京华天先进封装有限公司                                              25%
      (二) 重要税收优惠及批文
      （1）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
【2009】203 号、《科学技术部财政部国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理办法）
的通知》（国科发火【2008】172 号），本公司自 2014 年 9 月 29 日被认定为高新技术企业。
按 15%的税率征收企业所得税。
      （2）根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局陕
科高发【2011】208 号文件，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司自 2011 年 12 月被
认定为高新技术企业。2023 年 11 月 29 日，通过陕西省 2023 年高新技术企业复审认定，2024
年度、2025 年 1-9 月 按 15%的税率征收企业所得税。
      （3）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17 号文件，
本公司全资子公司华天科技（昆山）电子有限公司 2010 年被江苏省认定为高新技术企业。2022
年 11 月，通过江苏省 2022 年高新技术企业的复审认定，有效期为三年，按 15%的税率征收
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企业所得税；根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政
策的通知》（国发【2020】8 号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、
测试企业和软件企业，自获利年度起（即 2021 年），第一年至第二年免征企业所得税，第三
年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司全资子公司华天科技（昆山）
电子有限公司 2024 年度、2025 年 1-9 月按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。
  （4）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火【2016】195 号）有关规定，本公司全资子公司华天科技（宝
鸡）有限公司自 2021 年 11 月 3 日被认定为高新技术企业。2024 年 12 月 3 日，通过陕西省
企业所得税。
  （5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17 号文件，
本公司的控股子公司华天科技（南京）有限公司自 2021 年 11 月 30 日被认定为高新技术企业。
  （6）根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305 号文件，本公司
全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司自 2011 年 12 月被认定为高新技术企业。2023
年 10 月 16 日，通过甘肃省 2023 年高新技术企业复审认定，有效期为三年，2024 年度、2025
年 1-9 月按 15%的税率征收企业所得税。
的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业，减按 15%的税
率征收企业所得税。华天科技（西安）总部管理有限公司属于鼓励类企业中的商务服务业，
包含经济、管理、信息、会计、税务、审计、法律、节能、节水、环保等咨询与服务。本公
司全资子公司华天科技（西安）总部管理有限公司 2024 年度、2025 年 1-9 月按照 15%的税率
征收企业所得税。
  （8）根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的
通知》
  （国发【2020】8 号）有关规定，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试
企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%
的法定税率减半征收企业所得税，本公司全资子公司上海华天集成电路有限公司 2024 年度、
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   （9）本公司的控股子公司宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司于 2012 年 4 月 25 日
取得了四川省经济和信息化委员会鼓励类产业项目的批复（川经信产业函【2012】475 号“四
川省经济和信息化委员会关于确认 21 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复”）
                                        ，根据
《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
                                （国家税务总局公
告 2012 年第 12 号），设在西部地区的鼓励类产业企业 2024 年度、2025 年 1-9 月减按 15%所
得税税率征收企业所得税。
   （10）根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局认定，本公司
全资子公司华羿微电子股份有限公司被评为高新技术企业并取得编号为 GR202261003514 的高
新技术企业证书，有效期三年，自 2022 年 11 月 17 日至 2025 年 11 月 16 日止，本公司全资子
公司华羿微电子股份有限公司 2024 年度、2025 年 1-9 月享受高新技术企业所得税优惠政策，
按 15%税率计缴企业所得税。
   （1）根据《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》
                                     （财税【2023】
材料企业（以下称集成电路企业)，按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额，
本公司及全资子公司华天科技（西安）有限公司、华天科技（昆山）电子有限公司、上海纪
元微科电子有限公司、天水华天集成电路包装材料有限公司、华天科技（宝鸡）有限公司及
控股子公司华天科技（南京）有限公司享受此项优惠。
   （2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部
税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，本公司全资
子公司华羿微电子股份有限公司按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
   （1）根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促
进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税【2019】22 号）和根据《财政部 税务总局
人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收优惠的公告》
（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告 2023 年第 15 号），企业招用建档
立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持有《就
业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸收税收政策”）的人员，与其签订 1 年以
上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年
内按照实际招用人数予以定额（定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮 30%）依次扣减增
                            - 32 -
                                                          天水华天科技股份有限公司
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值税、城市建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税。本公司及全资子公司华天
科技（西安）有限公司、华天科技（昆山）电子有限公司及华羿微电子股份有限公司享受此
项税收优惠。
  （2）根据《财政部税务总局住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》财
政部税务总局住房城乡建设部公告 2021 年第 24 号第三条规定，企业向个人出租保障性租赁
住房的，减按 4%的税率征收房产税，华羿微电子股份有限公司适用此项规定。
  六、备考合并财务报表重要项目注释
  (一)货币资金
            项目          2025 年 9 月 30 日                          2024 年 12 月 31 日
库存现金                                       454,290.76                           515,517.65
银行存款                                 5,778,312,309.29                      5,098,667,412.64
其他货币资金                                299,872,541.74                        223,849,120.78
            合计                       6,078,639,141.79                      5,323,032,051.07
 其中：存放在境外的款项总额                        350,599,424.68                        545,193,363.28
  (二)交易性金融资产
            项目      2025 年 9 月 30 日           2024 年 12 月 31 日             指定理由和依据
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资                264,203,232.44                  293,327,443.26        ——
   其他                   1,554,510,424.92                1,049,009,148.90       ——
            合计          1,818,713,657.36                1,342,336,592.16       ——
  (三)应收票据
        项    目        2025 年 9 月 30 日                          2024 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                              135,660,288.67                          101,491,900.82
商业承兑汇票                               21,889,186.01                           12,682,871.40
        小    计                      157,549,474.68                          114,174,772.22
减：坏账准备                                1,094,459.30                              634,143.57
        合    计                      156,455,015.38                          113,540,628.65
        项目       2025 年 9 月 30 日终止确认金额                  2025 年 9 月 30 日未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                      117,956,781.75
        合计                                                                  117,956,781.75
                           - 33 -
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         类别                                 账面余额                                     坏账准备
                                                                                          计提比例               账面价值
                                     金额             比例(%)                  金额
                                                                                           (%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据                    157,549,474.68       100.00            1,094,459.30           ——       156,455,015.38
其中：银行承兑汇票                         135,660,288.67        86.11                                            135,660,288.67
   商业承兑汇票                          21,889,186.01        13.89            1,094,459.30           5.00      20,794,726.71
          合计                      157,549,474.68       100.00            1,094,459.30         ——         156,455,015.38
         类别                                账面余额                                      坏账准备                    账面价值
                                                                                         计提比例
                                       金额            比例(%)                    金额
                                                                                          (%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据                    114,174,772.22        100.00              634,143.57         ——         113,540,628.65
其中：银行承兑汇票                         101,491,900.82            88.89                                         101,491,900.82
   商业承兑汇票                          12,682,871.40            11.11           634,143.57         5.00        12,048,727.83
         合计                       114,174,772.22        100.00              634,143.57        ——          113,540,628.65
    （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
    ① 银行承兑汇票
    账龄
              账面余额          坏账准备             计提比例（%）                 账面余额                坏账准备          计提比例（%）
    合计    135,660,288.67                                            101,491,900.82
    ② 商业承兑汇票
    账龄
              账面余额          坏账准备             计提比例（%）                 账面余额                坏账准备          计提比例（%）
    合计     21,889,186.01    1,094,459.30             5.00            12,682,871.40       634,143.57           5.00
    类别                                                                                           2025 年 9 月 30 日
                     日                 计提           收回或转回                 核销         其他变动
 商业承兑汇票              634,143.57       460,315.73                                                         1,094,459.30
    合计               634,143.57       460,315.73                                                         1,094,459.30
    (四)应收账款
                                                   - 34 -
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         账龄                            2025 年 9 月 30 日                              2024 年 12 月 31 日
         小计                                          3,017,265,760.78                               2,752,081,143.25
减：坏账准备                                                    155,775,091.70                              141,659,546.61
         合计                                          2,861,490,669.08                               2,610,421,596.64
         类别                          账面余额                                   坏账准备
                                                     比例                               计提比              账面价值
                                   金额                                 金额
                                                     (%)                              例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款                       940,650.69      0.03             940,650.69      100.00
按组合计提坏账准备的应收账款                 3,016,325,110.09      99.97         154,834,441.01      5.13         2,861,490,669.08
其中：账龄组合                        3,016,325,110.09      99.97         154,834,441.01      5.13         2,861,490,669.08
         合计                    3,017,265,760.78     100.00         155,775,091.70      5.16         2,861,490,669.08
                                    账面余额                              坏账准备
         类别
                                                                                    计提
                                                  比例                                                 账面价值
                                  金额                                金额              比例
                                                  (%)
                                                                                    (%)
按单项计提坏账准备的应收账款                    947,119.25       0.03              947,119.25     100.00
按组合计提坏账准备的应收账款               2,751,134,024.00     99.97          140,712,427.36      5.11           2,610,421,596.64
其中：账龄组合                      2,751,134,024.00     99.97          140,712,427.36      5.11           2,610,421,596.64
         合计                  2,752,081,143.25     100.00         141,659,546.61      5.15           2,610,421,596.64
   （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
   账龄组合
 账龄                                               计提                                                           计提
          账面余额                坏账准备                比例              账面余额                      坏账准备               比例
                                                  (%)                                                          (%)
                                                - 35 -
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 账龄                                                        计提                                                            计提
              账面余额                      坏账准备               比例               账面余额                      坏账准备               比例
                                                           (%)                                                           (%)
 合计           3,016,325,110.09          154,834,441.01       ——            2,751,134,024.00           140,712,427.36      ——
   类     别
                          日                    计提                    转回           核销            其他变动                   30 日
按单项评估计提
坏账准备的应收                    947,119.25                                                             -6,468.56        940,650.69
账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
   合     计             141,659,546.61        14,122,013.65                                        -6,468.56     155,775,091.70
                                           应收账款和合同资                   占应收账款和合同资产
             单位名称                                                                                        坏账准备期末余额
                                           产期末余额合计                    期末余额合计的比例(%)
MONOLITHIC POWER SYSTEMS, INC.                   165,544,960.31                                5.49               8,277,248.02
深圳市海思半导体有限公司                                     123,096,806.54                                4.08               6,154,840.33
长鑫存储科技（合肥）有限公司                                    86,596,427.14                                2.87               4,329,821.36
瑞芯微电子股份有限公司                                       61,335,778.30                                2.03               3,066,788.92
Bosch Sensortec GmbH                              55,963,687.24                                1.85               2,798,184.36
             合计                                  492,537,659.53                               16.32              24,626,882.99
     (五)应收款项融资
        项目                               2025 年 9 月 30 日                                   2024 年 12 月 31 日
应收票据                                                         334,638,921.33                                     350,962,077.87
        合计                                                   334,638,921.33                                     350,962,077.87
              项目                                                              已质押金额
银行承兑汇票                                                                                                           13,742,583.45
              合计                                                                                                 13,742,583.45
              项目                                         终止确认金额                                   未终止确认金额
银行承兑汇票                                                               1,419,552,435.57
              合计                                                     1,419,552,435.57
                                                         - 36 -
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    (六)预付款项
    账       龄
                        金额                   比例(%)                        金额                比例(%)
    合       计           117,087,487.48                 100.00             74,853,526.98               100.00
                单位名称                        2025 年 9 月 30 日         占预付款项期末余额合计数的比例(%)
北京凯尔迪清洗技术有限公司                                     19,886,630.60                                         16.98
天水供电局                                               9,836,443.60                                         8.40
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司                                  9,693,700.00                                         8.28
国网江苏省电力有限公司成都高新供电局                                  7,459,868.62                                         6.37
烟台招金励福贵金属股份有限公司                                     5,939,000.00                                         5.07
                合   计                             52,815,642.82                                         45.10
    (七)其他应收款
            项   目                        2025 年 9 月 30 日                         2024 年 12 月 31 日
应收股利                                                    24,162,210.76
其他应收款                                                   80,308,485.16                         52,853,863.24
            合   计                                      104,470,695.92                         52,853,863.24
    （1）应收股利分类
     被投资单位                        2025 年 9 月 30 日                               2024 年 12 月 31 日
UNISEM(M) BERHAD                                  24,162,210.76
        合   计                                     24,162,210.76
    （1）按账龄披露
         账龄                        2025 年 9 月 30 日                              2024 年 12 月 31 日
                                              - 37 -
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                                                                                          备考财务报表附注
        小    计                                           90,629,787.12                                67,380,388.81
 减：坏账准备                                                  10,321,301.96                                14,526,525.57
        合    计                                           80,308,485.16                                52,853,863.24
      （2）按款项性质披露
        款项性质                            2025 年 9 月 30 日                           2024 年 12 月 31 日
 保证金、押金                                                  27,531,710.91                                23,529,299.96
 垫付款                                                     20,107,605.18                                31,405,095.78
 备用金                                                      2,528,429.66                                 1,905,518.94
 其他                                                      40,462,041.37                                10,540,474.13
        小    计                                           90,629,787.12                                67,380,388.81
 减：坏账准备                                                  10,321,301.96                                14,526,525.57
        合    计                                           80,308,485.16                                52,853,863.24
      （3）坏账准备计提情况
                            第一阶段                   第二阶段                         第三阶段
      坏账准备              未来 12 个月            整个存续期预期信用损                   整个存续期预期信用损                     合计
                        预期信用损失              失（未发生信用减值）                   失（已发生信用减值）
在本期评估后
本期计提                                                     1,049,792.84                                  1,049,792.84
本期转回                         1,387,275.28                                          3,814,572.24        5,201,847.52
其他变动                                                                                 -53,168.93          -53,168.93
      （4）坏账准备情况
   类别                                                                                         2025 年 9 月 30 日
                   日                计提           收回或转回              转销或核销       其他变动
 坏账准备            14,526,525.57    1,049,792.84   5,201,847.52                    -53,168.93           10,321,301.96
   合计            14,526,525.57    1,049,792.84   5,201,847.52                    -53,168.93           10,321,301.96
      （5）按欠款方归集的 2025 年 9 月 30 日前五名的其他应收款情况
                                                                                  占其他应收款
            单位名称                     款项性质                                账龄       期末余额合计
                                                                                  数的比例(%)
 中国证券登记结算深圳分公司                       其他             19,411,286.96       1 年以内                 21.42
 广州广芯封装基板有限公司                        保证金             6,522,134.00       分段账龄                   7.20     835,118.85
 天水华洋电子科技股份有限公司                      保证金             4,761,500.00       分段账龄                   5.25    1,259,200.00
 泰州友润电子科技股份有限公司                      保证金             4,630,000.00       分段账龄                   5.11    1,149,500.00
 珠海泓瑞鑫电子科技有限公司                       保证金             3,714,077.00       分段账龄                   4.10     205,426.60
             合计                                    39,038,997.96                              43.08    3,449,245.45
      (八)存货
                                                    - 38 -
                                                                                            天水华天科技股份有限公司
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项    目
               账面余额            跌价准备                账面价值                    账面余额                  跌价准备               账面价值
原材料        1,782,944,846.88   27,549,638.98     1,755,395,207.90         1,347,796,225.48    31,223,962.36        1,316,572,263.12
周转材料           7,947,599.16                         7,947,599.16             7,448,876.48                             7,448,876.48
在产品         676,342,553.01     1,222,735.59       675,119,817.42          567,409,213.96         7,504,377.25      559,904,836.71
库存商品        496,355,854.66    36,323,009.72       460,032,844.94          465,627,452.72     35,820,456.03         429,806,996.69
发出商品        171,683,069.06      246,249.20        171,436,819.86          202,853,874.37         2,496,806.54      200,357,067.83
合     计    3,135,273,922.77   65,341,633.49     3,069,932,289.28         2,591,135,643.01    77,045,602.18        2,514,090,040.83
         （1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
      项目
                          日                    计提               其他             转回或转销                   其他               30 日
    原材料               31,223,962.36           5,172,064.53                        8,782,820.62        63,567.29     27,549,638.98
    在产品                7,504,377.25            542,636.72                         6,824,278.38                        1,222,735.59
    库存商品              35,820,456.03       18,251,022.92                          17,748,469.23                      36,323,009.72
    发出商品               2,496,806.54            246,249.20                         2,496,806.54                         246,249.20
      合计              77,045,602.18       24,211,973.37                          35,852,374.77        63,567.29     65,341,633.49
         确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因
                                                                                        转回存货跌价                  转销存货跌价准
               项目                       确定可变现净值的具体依据
                                                                                         准备的原因                   备的原因
                                     该存货的估计售价减去估计的销售费用
    库存商品、发出商品                                                                                                      本期已销售
                                     以及相关税费后的金额确定可变现净值
                                      相关产成品估计售价减去至完工估计
                                                                                                                本期已领用或销
    原材料、在产品                           将要发生的成本、估计的销售费用以
                                                                                                                   售
                                      及相关税费后的金额确定可变现净值
         (九)合同资产
          项目
                       账面余额            减值准备                  账面价值                账面余额               减值准备              账面价值
    未到期的质保金             387,827.18      49,687.24              338,139.94          833,743.80          78,409.59       755,334.21
          合计            387,827.18      49,687.24              338,139.94          833,743.80          78,409.59       755,334.21
                类别                                账面余额                              减值准备
                                                                                                                   账面价值
                                                                                            计提比例
                                               金额             比例(%)            金额
                                                                                             (%)
    按单项计提减值准备的合同资产
    按组合计提减值准备的合同资产                            387,827.18        100.00         49,687.24             12.81             338,139.94
                                                             - 39 -
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              类别                              账面余额                              减值准备
                                                                                                           账面价值
                                                                                       计提比例
                                          金额            比例(%)            金额
                                                                                        (%)
其中：账龄组合                                   387,827.18      100.00         49,687.24          12.81             338,139.94
              合计                          387,827.18      100.00         49,687.24          12.81             338,139.94
              类别                                  账面余额                               减值准备
                                                                                                             账面价值
                                           金额             比例(%)            金额           计提比例(%)
按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产                            833,743.80        100.00         78,409.59                9.40      755,334.21
其中：账龄组合                                   833,743.80        100.00         78,409.59                9.40      755,334.21
              合计                          833,743.80        100.00         78,409.59                9.40      755,334.21
     （1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
     账龄组合
  账龄                                               计提比例                                                      计提比例
                账面余额               减值准备                                 账面余额             减值准备
                                                    （%）                                                       （%）
合计                387,827.18          49,687.24             ——            833,743.80        78,409.59               ——
 项目                                                                                                             原因
              月 31 日            计提        收回或转回            转销/核销            其他变动             30 日
减值准备           78,409.59                      28,722.35                                       49,687.24        款项收回
 合计            78,409.59                      28,722.35                                       49,687.24        款项收回
     (十)其他流动资产
          项      目                           2025 年 9 月 30 日                             2024 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额及留抵增值税                                               732,711,341.68                                 629,980,341.59
预缴所得税                                                           13,092,086.35                                9,965,809.31
预交其他税费                                                             69,861.66                                 1,268,056.12
          合     计                                           745,873,289.69                                 641,214,207.02
     (十一)债权投资
     项目                         2025 年 9 月 30 日                                      2024 年 12 月 31 日
                                                       - 40 -
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            账面余额            减值准备           账面价值              账面余额         减值准备         账面价值
定期存单        32,077,000.01               32,077,000.01    31,371,750.01                 31,371,750.01
  小计        32,077,000.01               32,077,000.01    31,371,750.01                 31,371,750.01
减：一年内到
期的债权投资
  合计        32,077,000.01               32,077,000.01    31,371,750.01                 31,371,750.01
  (十二)其他债权投资
       项目                             减值                                        减值
                        账面余额                  账面价值             账面余额                     账面价值
                                      准备                                        准备
可转换债权投资                7,162,404.53           7,162,404.53       5,111,089.03           5,111,089.03
       小计              7,162,404.53           7,162,404.53       5,111,089.03           5,111,089.03
减：一年内到期的其他债
权投资
       合计              7,162,404.53           7,162,404.53       5,111,089.03           5,111,089.03
                                           - 41 -
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     (十三) 长期股权投资
                                                           本期增减变动
                                                                                                                  减值准
 被投资单位                        追加投   减少投   权益法下确认的          其他综合       其他权          计提减        2025 年 9 月 30 日     备期末
                日                                                           现金股利         其他
                               资     资     投资损益            收益调整       益变动          值准备                            余额
                                                                            或利润
一、合营企业        64,440,842.34                  -240,391.74                                          64,200,450.60
昆山启村投资中
心（有限合伙）
小计            64,440,842.34                  -240,391.74                                          64,200,450.60
二、联营企业        19,803,946.14                  911,549.01                                           20,715,495.15
甘肃微电子工程
研究院有限公司
昆山紫竹投资管
理有限公司
     小计       19,803,946.14                  911,549.01                                           20,715,495.15
     合计       84,244,788.48                  671,157.27                                           84,915,945.75
                                                             - 42 -
                                                                             天水华天科技股份有限公司
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          (十四)其他非流动金融资产
             类    别                   2025 年 9 月 30 日                        2024 年 12 月 31 日
     以公允价值计量且其变动计入当
     期损益的金融资产
     其中：权益工具投资                                      973,812,943.48                      879,214,490.01
            合     计                                 973,812,943.48                      879,214,490.01
          (十五)投资性房地产
          按成本计量的投资性房地产
                  项        目                    房屋及建筑物                               合计
     一、账面原值
     二、累计折旧和累计摊销
      （1）计提或摊销                                                 157,409.82                   157,409.82
     三、减值准备
     四、账面价值
          (十六)固定资产
             类    别                   2025 年 9 月 30 日                        2024 年 12 月 31 日
     固定资产                                      20,195,406,193.07                      20,155,576,826.68
     固定资产清理                                            452,004.90                           433,084.71
              合   计                            20,195,858,197.97                      20,156,009,911.39
          （1）固定资产情况
 项    目       房屋及建筑物           机器设备          电子设备                运输设备            其他设备                合计
一、账面原值
                                           - 43 -
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月 31 日
金额
     （1）购置            35,302,154.82      794,381,004.14      42,695,190.07     2,085,175.81    24,215,903.88     898,679,428.72
     （2）在建工
程转入
     （3）汇率影
响
金额
     （1）处置或
报废
       （2）汇率影
响
二、累计折旧
月 31 日
金额
     （1）计提           203,292,381.97     1,932,389,626.97     65,634,419.32     1,957,154.36    52,058,939.59    2,255,332,522.21
     （2）汇率影
响
金额
     （1）处置或
报废
     （2）汇率影
响
三、减值准备
                                   -        4,874,018.87         83,853.52                -                -        4,957,872.39
月 31 日
                                   -        9,920,474.06                  -               -                -        9,920,474.06
金额
     （1）计提                         -        9,920,474.06                  -               -                -        9,920,474.06
金额
     （1）处置或
报废
                                                           - 44 -
                                                                                               天水华天科技股份有限公司
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                                 -          14,794,492.93            83,853.52                -                -         14,878,346.45
四、账面价值
月 31 日账面价值
           （2）截止 2025 年 9 月 30 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
                           类         别                                                     账面价值
       房屋及建筑物                                                                                                 21,034,773.29
                           合         计                                                                        21,034,773.29
           （3）截止 2025 年 9 月 30 日，未办妥产权证书的情况
                  项目                              账面价值                                  未办妥产权证书的原因
       华天南京生产厂房 1                                      121,412,550.10     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京测试楼 1                                        45,745,952.78     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京测试楼 2                                        29,131,427.94     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京宿舍楼 2                                        37,903,717.72     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京 110 变电站                                     24,640,382.84     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京动力站                                          45,451,387.87     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京生产厂房 2                                      168,989,107.95     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京门卫室                                           2,053,522.01     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京制氮站                                           1,077,378.45     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京化学品库                                          2,291,486.20     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京宿舍楼 1-1                                      16,345,543.09     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京宿舍楼 1-2                                      16,354,010.32     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京宿舍楼 1-3                                      17,268,874.44     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华天南京厂房 3                                        181,989,519.00     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华羿微电 5#动力站                                       17,687,627.57     正在办理
       华羿微电 2a 动力站                                      16,332,443.20     正在办理
       华羿微电 E 栋倒班宿舍                                     14,347,977.01     正在办理
       华羿微电 1#厂房 6 层                                     7,158,609.31     工程验收手续未办妥，不具备办理产权条件
       华羿微电 6#深冷制氮车间                                         998,085.29   正在办理
       华羿微电深冷制氮辅助用房                                          790,455.48   尚未取得《建设工程规划许可证》
       华羿微电 14#门卫室                                           382,203.06   尚未取得《建设工程规划许可证》
                  合计                                   768,352,261.63
                   项目                                 2025 年 9 月 30 日                          2024 年 12 月 31 日
       专用设备                                                               370,370.44                               358,551.04
                                                               - 45 -
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                                                                                                         备考财务报表附注
                     项目                                2025 年 9 月 30 日                              2024 年 12 月 31 日
     通用设备                                                                    81,634.46                                 74,533.67
                     合计                                                     452,004.90                                433,084.71
          (十七)在建工程
                    类     别                            2025 年 9 月 30 日                              2024 年 12 月 31 日
       在建工程项目                                                          4,339,335,983.57                        2,772,212,754.57
                    合     计                                            4,339,335,983.57                        2,772,212,754.57
          （1）在建工程基本情况
        项目
                              账面余额               减值准备               账面价值               账面余额              减值准备         账面价值
华天科技生活区工程                       76,873,058.55                        76,873,058.55        4,440,051.78                  4,440,051.78
华天科技辅助工程                        15,493,417.60                        15,493,417.60        1,045,857.79                  1,045,857.79
华天科技生产区工程                      100,673,854.59                       100,673,854.59      11,065,658.67                  11,065,658.67
华天昆山生产区工程                         4,880,864.81                        4,880,864.81        5,628,461.91                  5,628,461.91
华天昆山辅助工程                                                                                  5,575,221.24                  5,575,221.24
华天上海新建厂区工程                     146,630,645.65                       146,630,645.65     151,492,088.01                151,492,088.01
华天南京生产区工程                      248,909,277.22                       248,909,277.22      42,447,865.51                 42,447,865.51
华天江苏生产区工程                      102,652,216.44                       102,652,216.44     201,188,355.22                201,188,355.22
华天江苏辅助工程                        21,183,529.25                        21,183,529.25      38,182,958.43                 38,182,958.43
盘古半导体生产区工程                     151,420,190.35                       151,420,190.35      85,601,362.01                 85,601,362.01
盘古半导体辅助工程                      127,088,504.38                       127,088,504.38      31,054,992.39                 31,054,992.39
韶华科技生产区工程                        11,308,487.42                       11,308,487.42
UC-Phase 3 project             122,343,016.76                       122,343,016.76
UM-Gopeng project                 1,442,126.31                        1,442,126.31        2,726,906.77                  2,726,906.77
华羿微电高可靠性电力
电子产业化项目
待安装设备                         2,892,709,509.66                 2,892,709,509.66 1,979,992,514.54                    1,979,992,514.54
其他工程                            40,064,908.84                        40,064,908.84      24,196,604.76                 24,196,604.76
        合计                    4,339,335,983.57                 4,339,335,983.57 2,772,212,754.57                    2,772,212,754.57
         项目名称                    预算数                                 本期增加金额
                                                       日                                   固定资产            减少金额            日
  华天科技生活区工程                    270,000,000.00        4,440,051.78      72,433,006.77                                    76,873,058.55
  华天科技生产区工程                    545,360,000.00       11,065,658.67      89,608,195.92                                   100,673,854.59
  华天南京生产区工程                    466,387,371.66      42,447,865.51      206,461,411.71                                   248,909,277.22
  华天上海新建厂区工程                   800,000,000.00     151,492,088.01       57,664,553.76      62,525,996.12                146,630,645.65
  华天江苏生产区工程                    797,725,026.51     201,188,355.22       21,571,600.33      120,107,739.11               102,652,216.44
                                                              - 46 -
                                                                                          天水华天科技股份有限公司
                                                                                                 备考财务报表附注
       项目名称                  预算数                              本期增加金额
                                                 日                                 固定资产             减少金额                 日
华天江苏辅助工程                   68,238,981.02      38,182,958.43        8,233,987.98    25,233,417.16                     21,183,529.25
盘古半导体生产区工程                267,352,494.03      85,601,362.01      65,818,828.34                                      151,420,190.35
盘古半导体辅助工程                 152,112,815.07      31,054,992.39      96,033,511.99                                      127,088,504.38
UC-Phase3 project         364,496,603.32                        123,810,299.79                     1,467,283.03     122,343,016.76
UM-Gopeng project         428,447,040.00       2,726,906.77        2,059,369.33     1,038,184.47 2,305,965.32         1,442,126.31
华羿微电高可靠性电力电
子产业化项目
合计                       4,640,120,331.61    755,774,094.33     832,234,931.31    209,356,982.05 3,773,248.35 1,374,878,795.24
        重大在建工程项目变动情况（续）
                                                              利息资本
                            工程累计投入占 工程进度                                  其中：本期利息              本期利息
          项目名称                                                化累计金                                                资金来源
                              预算比例(%)              (%)                      资本化金额            资本化率(%)
                                                                 额
   华天科技生活区工程                       28.47          30.00                                                             其他来源
   华天科技生产区工程                       18.46          20.00                                                             其他来源
   华天南京生产区工程                       53.37          57.00                                                             其他来源
   华天上海新建厂区工程                      92.00          93.00                                                             其他来源
   华天江苏生产区工程                      105.00          96.00                                                             其他来源
   华天江苏辅助工程                        90.00          96.00                                                             其他来源
   盘古半导体生产区工程                      56.64          58.00                                                             其他来源
   盘古半导体辅助工程                       83.55          87.00                                                             其他来源
   UC-Phase 3 project              33.56          35.00                                                             其他来源
   UM-Gopeng project              131.00          99.00                                                             其他来源
   华羿微电高可靠性电力
   电子产业化项目
        (十八)使用权资产
                    项目                            土地使用权                       房屋及建筑物                          合计
   一、账面原值
       （1）新增租赁                                                                       7,747,726.82                 7,747,726.82
       （2）汇率影响                                             6,557,234.91                                           6,557,234.91
        （3）租赁变更                                                                      7,598,360.29                 7,598,360.29
       （1）处置                                                                         1,467,957.28                 1,467,957.28
       （2）汇率影响                                                                          11,469.12                    11,469.12
   二、累计折旧
                                                          - 47 -
                                                                                        天水华天科技股份有限公司
                                                                                               备考财务报表附注
                   项目                           土地使用权                          房屋及建筑物                           合计
        （1）计提                                             1,600,348.24             16,620,684.62                18,221,032.86
        （2）汇率影响                                            586,668.67                                             586,668.67
        （1）处置                                                                                                               -
        （2）汇率影响                                                                         4,124.57                     4,124.57
     三、减值准备
     四、账面价值
          (十九)无形资产
         项目             土地使用权            计算机软件                技术使用权               商标权              排污权                  合计
一、账面原值
日
    (1)购置                 5,077,660.00      142,962.65           265,486.73                                           5,486,109.38
    (2)汇率影响                                                     5,150,568.95                                          5,150,568.95
    (1)处置                                                      28,336,016.36                                         28,336,016.36
    (2)汇率影响
二、累计摊销
日
    （1）计提                16,308,209.07    11,246,248.86         7,864,201.84     1,595,585.87                        37,014,245.64
     (2)汇率影响                                                    3,421,992.02                                          3,421,992.02
    (1)处置                                                      27,824,109.84                                         27,824,109.84
    (2)汇率影响
三、减值准备
                                                      - 48 -
                                                                                                 天水华天科技股份有限公司
                                                                                                        备考财务报表附注
日
四、账面价值
账面价值
日账面价值
         (二十)商誉
                                                                 本期增加额                        本期减少额
             项         目                                   企业合          外币报表折算              处     外币报表
                                                           并形成            差额                置     折算差额
    华天科技（昆山）电子有限公司                      11,720,040.84                                                                  11,720,040.84
    FlipChipInternational,LLC               1,593,688.40                                            18,379.15           1,575,309.25
    上海纪元微科电子有限公司                            6,847,539.76                                                                6,847,539.76
    宇芯（成都）集成电路封装测试
    有限公司
    UNISEM(M) BERHAD                  401,396,650.87                      19,315,304.38                               420,711,955.25
    后羿半导体科技有限公司                         44,682,648.34                                                                  44,682,648.34
    吸收合并形成商誉                                2,169,667.58                                            25,021.62           2,144,645.96
              合    计                  814,594,668.20                      35,973,783.37             43,400.77         850,525,050.80
                                                                     本期增加额                    本期减少额
             项         目                                                  外币报表
                                             日                  计提                          处置      表折算                  日
                                                                          折算差额
                                                                                                    差额
    华天科技（昆山）电子有限公司                            11,720,040.84                                                            11,720,040.84
    FlipChipInternational,LLC                  1,593,688.40                                             18,379.15       1,575,309.25
    上海纪元微科电子有限公司                               6,847,539.76                                                             6,847,539.76
    UNISEM(M) BERHAD                          32,373,288.06               1,557,810.44                                 33,931,098.50
    后羿半导体科技有限公司                               44,682,648.34                                                            44,682,648.34
    吸收合并形成商誉                                   2,169,667.58                                             25,021.62       2,144,645.96
              合    计                          99,386,872.98               1,557,810.44                  43,400.77     100,901,282.65
         (二十一)长期待摊费用
         类    别         2024 年 12 月 31 日           本期增加额                本期摊销额                其他减少额             2025 年 9 月 30 日
    办公室装修                       6,426,568.85                                1,369,069.51                               5,057,499.34
    厂房改造                      155,227,603.46          3,108,879.83         16,152,554.65                             142,183,928.64
                                                              - 49 -
                                                                                 天水华天科技股份有限公司
                                                                                        备考财务报表附注
  类    别       2024 年 12 月 31 日        本期增加额                本期摊销额             其他减少额            2025 年 9 月 30 日
 合     计            161,654,172.31        3,108,879.83        17,521,624.16                        147,241,427.98
  (二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
       项   目              递延所得税资产               可抵扣/应纳税暂                 递延所得税资产                可抵扣/应纳税暂
                            /负债                   时性差异                     /负债                    时性差异
递延所得税资产：
 资产减值准备                        33,437,182.70         227,413,293.00            32,284,819.77        236,961,027.21
 递延收益                          67,477,185.01         449,819,685.06            66,160,421.18        462,963,670.04
 可抵扣亏损                        173,594,427.66        1,157,101,139.69          182,585,922.81       1,193,914,013.61
 内部交易未实现利润                     12,154,639.50             81,030,930.00          9,989,341.09         66,595,607.27
 预提费用                           2,708,589.47             16,944,454.72          3,745,914.04          23,911,439.58
 租赁负债                          24,773,296.05         165,155,306.99            24,735,142.46        164,900,949.71
 股权激励                          63,025,073.72         425,426,705.62            61,933,016.43        418,146,324.00
 交易性金融资产公允价值
变动
 其他                           201,047,981.66         879,354,137.89           144,602,753.36        530,491,287.41
       小   计                  579,856,210.77        3,413,164,552.97          526,560,831.14       3,101,374,318.83
递延所得税负债：
 其他非流动金融资产公允
价值变动
 非同一控制企业合并资产
评估增值
 使用权资产折旧                       22,910,940.04         152,739,600.33            47,372,767.57        285,682,745.39
 固定资产折旧                       377,769,638.90        2,046,133,965.21          276,081,483.66       1,540,319,489.11
 其他                               372,106.81              1,490,444.52           295,986.30            1,973,242.00
       小   计                  510,306,512.55        2,876,548,914.45          415,031,102.79       2,382,085,743.73
  项    目         递延所得税资产和                抵销后递延所得税                  递延所得税资产和                    抵销后递延所得税
                 负债期末互抵金额                 资产或负债余额                  负债期初互抵金额                    资产或负债余额
递延所得税资产                23,221,902.86           556,634,307.91              23,356,925.15           503,203,905.99
递延所得税负债                23,221,902.86           487,084,609.69              23,356,925.15           391,674,177.64
                项     目                                  2025 年 9 月 30 日                   2024 年 12 月 31 日
资产减值准备                                                               63,638,800.28                  65,147,508.93
递延收益                                                                 49,303,874.99                  51,372,987.19
可抵扣暂时性差异                                                             53,860,146.05                  49,704,641.58
可抵扣亏损                                                               334,321,407.77                 310,002,868.94
                                                - 50 -
                                                                                     天水华天科技股份有限公司
                                                                                            备考财务报表附注
                    项       目                                2025 年 9 月 30 日                   2024 年 12 月 31 日
                    合       计                                           501,124,229.09                  476,228,006.64
            年      度                    2025 年 9 月 30 日               2024 年 12 月 31 日                  备       注
            合      计                          334,321,407.77                  310,002,868.94
     注：按照 FlipChipInternational,LLC 所在地的税法规定，纳税人纳税年度发生亏损，
准予用以后年度的应纳税所得弥补，弥补期最长不得超过 20 年，20 年内不论是盈利或亏损，
都作为实际弥补年限计算。
     (二十三)其他非流动资产
 项      目
                   账面余额              减值准备             账面价值              账面余额             减值准备           账面价值
预付工程款              36,740,208.22                      36,740,208.22     94,490,055.15                       94,490,055.15
预付设备款            2,140,824,072.22                  2,140,824,072.22 1,110,338,630.62                 1,110,338,630.62
 合      计        2,177,564,280.44                  2,177,564,280.44 1,204,828,685.77                 1,204,828,685.77
     (二十四)所有权或使用权受限资产
   项目                                               受限      受限                                          受限         受限
                 账面余额               账面价值                               账面余额              账面价值
                                                    类型      情况                                          类型         情况
                                                   保证
货币资金            299,873,797.55      299,873,797.55                      222,379,797.11 222,379,797.11
                                                   金
应收款项融资           13,742,583.45       13,742,583.45 质押                     4,921,367.83   4,921,367.83
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固定资产           428,584,188.49   235,198,245.69 抵押                 853,097,842.09 453,587,263.63
无形资产            22,205,171.04    14,834,870.09 抵押                  22,205,171.04   15,169,490.81
债权投资                                                               31,371,750.01   31,371,750.01
    合计         764,405,740.53   563,649,496.78                   1,133,975,928.08 727,429,669.39                    --
    注：（1）采购进口设备的信用证保证金、银行承兑汇票保证金、保函保证金 199,156,232.13
元、存出投资款 100,716,310.82 元、一年内未收付状态账户 1,254.60 元。除此外，不存在其他抵
押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
    （2）本公司全资子公司华天科技（宝鸡）有限公司以账面价值 3,196,507.02 元的应收款项
融资作为质押开具应付票据 3,196,507.02 元。华羿微电子股份有限公司以账面价值 10,546,076.43
元的应收款项融资（银行承兑汇票）作为质押开具应付票据 10,000,000.00 元。
    （3）本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司以账面价值 235,198,245.69 元（原值
使用权作为抵押向中国进出口银行陕西省分行取得长期借款 450,000,000.00 元。
    (二十五)短期借款
            借款条件                             2025 年 9 月 30 日                       2024 年 12 月 31 日
质押借款                                                                                                 60,000,000.00
保证借款                                                      273,383,376.59                             52,000,000.00
信用借款                                                  4,952,200,435.61                         1,979,267,348.96
未终止确认的银行承兑汇票（贴现）                                            1,298,967.22                              3,248,808.33
加：应计利息                                                      3,163,454.40                              4,899,246.46
            合       计                                 5,230,046,233.82                         2,099,415,403.75
    (二十六)应付票据
           项       目                        2025 年 9 月 30 日                        2024 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                                    419,058,628.60                           377,671,129.69
           合       计                                      419,058,628.60                           377,671,129.69
    (二十七)应付账款
           项       目                        2025 年 9 月 30 日                        2024 年 12 月 31 日
           合       计                                 4,867,531,133.39                         3,837,415,586.23
         债权单位名称                              2025 年 9 月 30 日                       未偿还或未结转的原因
Mi Equipment(M) Sdn Bhd                                     15,370,972.88              未到结算期
安徽耐科装备科技股份有限公司                                              10,516,300.00              未到结算期
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        债权单位名称                       2025 年 9 月 30 日                         未偿还或未结转的原因
            合计                                        25,887,272.88                       ——
   (二十八)预收款项
                项目                         期末余额                                     期初余额
                合计                                    14,210,035.08                            19,538,299.61
   (二十九)合同负债
            项    目                   2025 年 9 月 30 日                          2024 年 12 月 31 日
预收封装测试款                                             116,213,604.17                           140,055,467.10
            合    计                                  116,213,604.17                           140,055,467.10
   (三十)应付职工薪酬
    项       目        2024 年 12 月 31 日           本期增加额                  本期减少额              2025 年 9 月 30 日
短期薪酬                      436,472,056.42        2,811,061,065.16       2,822,524,024.86        425,009,096.72
离职后福利-设定提存计划                3,410,366.69         225,700,774.24         224,974,447.13           4,136,693.80
辞退福利                                                  861,931.61            861,931.61
    合       计             439,882,423.11        3,037,623,771.01       3,048,360,403.60        429,145,790.52
        项       目        2024 年 12 月 31 日           本期增加                 本期减少             2025 年 9 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴                    434,289,680.54    2,504,717,239.61      2,519,175,039.71        419,831,880.44
职工福利费                                               140,454,664.78      137,948,380.48           2,506,284.30
社会保险费                              713,743.33       102,227,958.75      102,147,957.22            793,744.86
 其中： 医疗保险费                         709,332.50        93,337,563.57       93,257,562.04            789,334.03
        工伤保险费                        4,410.83         6,053,296.72        6,053,296.72               4,410.83
        生育保险费                                         2,837,098.46        2,837,098.46
住房公积金                                                55,589,696.22       55,420,212.93            169,483.29
工会经费和职工教育经费                      1,468,632.55         8,071,505.80        7,832,434.52           1,707,703.83
        合       计              436,472,056.42    2,811,061,065.16      2,822,524,024.86        425,009,096.72
        项       目        2024 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少             2025 年 9 月 30 日
基本养老保险                           3,350,770.93       217,882,868.32      217,166,335.01           4,067,304.24
失业保险费                               59,595.76         7,817,905.92         7,808,112.12             69,389.56
        合       计                3,410,366.69       225,700,774.24      224,974,447.13           4,136,693.80
   (三十一)应交税费
            项    目                 2025 年 9 月 30 日                          2024 年 12 月 31 日
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                 项      目                   2025 年 9 月 30 日                   2024 年 12 月 31 日
增值税                                                    4,719,163.56                         22,678,313.78
企业所得税                                                 16,964,423.47                         12,079,088.67
房产税                                                   16,316,306.86                          7,781,858.42
土地使用税                                                  3,036,376.46                          1,431,897.66
个人所得税                                                  5,537,983.79                          5,831,560.12
城市维护建设税                                                1,345,197.61                              767,887.06
教育费附加                                                   954,218.30                               815,956.31
印花税                                                    4,528,977.92                          3,546,727.30
其他税费                                                    281,997.20                               287,195.14
                合        计                            53,684,645.17                         55,220,484.46
      (三十二)其他应付款
                   项        目                    2025 年 9 月 30 日                2024 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利                                                          1,909,672.12                   1,931,952.30
其他应付款                                                       742,033,668.80                 757,732,549.73
                   合        计                               743,943,340.92                 759,664,502.03
                     项目                             期末余额                             期初余额
Flip Chip International Ventures,Ltd                           1,909,672.12                   1,931,952.30
                     合计                                        1,909,672.12                   1,931,952.30
     注：本公司 2015 年 4 月 1 日购并 FlipChipInternational,LLC，取得对 FlipChipInternational,LLC 的
FlipChipInternationalVentures,Ltd 吸收合并承继的 MillenniumMicrotechHoldingCorporation 应付原股
东的股利，款项尚未支付。
      （1）按款项性质分类
                    项     目                      2025 年 9 月 30 日                2024 年 12 月 31 日
 保证金、押金                                                     221,061,665.94                271,762,907.20
 住房维修基金                                                       4,751,996.28                  4,746,147.49
 暂扣款                                                         13,767,518.16                  2,653,272.23
 其他                                                         502,452,488.42                478,570,222.81
                   合        计                               742,033,668.80                757,732,549.73
      （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
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           单位名称                 2025 年 9 月 30 日                         未偿还或未结转原因
圣邦微电子（北京）股份有限公司                                11,984,000.00                          未到结算期
兆易创新科技集团股份有限公司                                 11,600,000.00                          未到结算期
           合       计                          23,584,000.00                                   ——
  (三十三)一年内到期的非流动负债
           项        目           2025 年 9 月 30 日                          2024 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                                  3,177,392,150.25                      3,172,602,667.38
一年内到期的长期应付款                                     8,381,728.00                          8,256,892.00
一年内到期的租赁负债                                    31,680,567.20                         27,782,575.81
           合       计                        3,217,454,445.45                      3,208,642,135.19
  (三十四)其他流动负债
               项    目           2025 年 9 月 30 日                         2024 年 12 月 31 日
未终止确认的银行承兑汇票（背书）                          117,956,781.75                              86,053,391.12
待转销项税额                                       3,103,200.00                              2,465,516.51
               合    计                     121,059,981.75                              88,518,907.63
  (三十五)长期借款
           项       目        2025 年 9 月 30 日          2024 年 12 月 31 日              利率区间
抵押借款                             449,500,000.00                 260,000,000.00       2.40%-2.50%
保证借款                            5,068,125,388.79               3,743,115,942.91      2.25%-3.50%
信用借款                            4,753,738,442.42               6,452,474,768.07      2.05%-5.63%
           小       计           10,271,363,831.21            10,455,590,710.98
加：应计利息                             11,571,416.82                 10,978,786.09
减：一年内到期的长期借款                    3,177,392,150.25               3,172,602,667.38
           合       计            7,105,543,097.78               7,293,966,829.69
  (三十六)租赁负债
               项       目         2025 年 9 月 30 日                          2024 年 12 月 31 日
租赁付款额                                          200,066,194.25                       205,079,147.93
减：未确认融资费用                                       37,526,765.93                        41,330,062.03
减：一年内到期的租赁负债                                    31,680,567.20                        27,782,575.81
               合        计                      130,858,861.12                       135,966,510.09
  (三十七)长期应付款
       项       目            2025 年 9 月 30 日                             2024 年 12 月 31 日
长期应付款
       合       计
  长期应付款分类
               项目                 2025 年 9 月 30 日                          2024 年 12 月 31 日
                                   - 55 -
                                                                                    天水华天科技股份有限公司
                                                                                           备考财务报表附注
                项目                                     2025 年 9 月 30 日                    2024 年 12 月 31 日
   借款                                                               8,240,000.00                       8,240,000.00
   加：应计利息                                                            141,728.00                          16,892.00
                小计                                                  8,381,728.00                       8,256,892.00
   减：一年内到期的长期应付款                                                    8,381,728.00                       8,256,892.00
                合计
        (三十八)递延收益
    项   目     2024 年 12 月 31 日        本期增加额               本期减少额             2025 年 9 月 30 日           形成原因
  政府补助
  与资产相关
  的政府补助
    合   计         560,817,807.41       46,960,000.00       68,613,095.30           539,164,712.11
        政府补助项目情况
                                                                                                                与资产相
         项目                                                                                                     关/与收
                                 日          金额    收益金额                               变动               日
                                                                                                                 益相关
国产存储芯片先进封装技术攻关项                                                                                                 与资产相
目                                                                                                               关
                                                                                                                与资产相
省级战略性新兴产业发展专项资金                27,031,097.24                        2,993,336.32                  24,037,760.92
                                                                                                                关
晶圆级硅基扇出封装技术研发与产                                                                                                 与资产相
业化项目                                                                                                            关
基于混合键合的晶圆级 CMOS 图像                                                                                              与资产相
传感器三维集成技术研究项目                                                                                                   关
                                                                                                                与资产相
外经贸发展专项资金                      11,877,083.34                        2,533,828.14                   9,343,255.20
                                                                                                                关
程补助项目                                                                                                           关
项目                                                                                                              关
高新区电子信息制造业重点发展方                                                                                                 与资产相
向重大投资项目                                                                                                         关
                                                                                                                与资产相
半导体铜合金引线框架项目                   26,804,000.00                        3,700,500.00                  23,103,500.00
                                                                                                                关
                                                                                                                与资产相
晶圆测试服务平台项目专项资金                     5,578,125.00                       984,375.00                   4,593,750.00
                                                                                                                关
                                                                                                                与资产相
基础设施补偿款                            3,578,400.00                       453,600.00                   3,124,800.00
                                                                                                                关
                                                                                                                与资产相
转型升级创新发展专项资金                       9,229,167.14                     2,765,624.94                   6,463,542.20
                                                                                                                关
技术的研发及产业化项目                                                                                                     关
阵列镜头智能成像 TSV-CIS 集成模                                                                                            与资产相
块工艺开发与产业化项目                                                                                                     关
国产中道工艺高端封装测试装备与                                                                                                 与资产相
材料量产应用工程项目                                                                                                      关
                                                                                                                与资产相
                                                                                                                关
                                                                                                                与资产相
集成电路高密度填平补齐项目                      2,895,833.83                     1,218,749.94                   1,677,083.89
                                                                                                                关
甘肃省微电子创新创业示范园项目                    1,833,333.58                       749,999.97                    1,083,333.61 与资产相
                                                       - 56 -
                                                                        天水华天科技股份有限公司
                                                                               备考财务报表附注
                                                                                                   与资产相
         项目                                                                                        关/与收
                             日          金额    收益金额                       变动               日
                                                                                                    益相关
                                                                                                   关
高密度倒装封装的快速 MPP 平台建                                                                                     与资产相
设                                                                                                      关
                                                                                                       与资产相
华天电子科技园 110KV 变电站项目       6,037,428.31                   3,800,847.42                   2,236,580.89
                                                                                                       关
汽车电子产品封测技术研发及批量                                                                                        与资产相
生产项目                                                                                                   关
                                                                                                       与资产相
集成电路高可靠封测产业升级项目           2,031,250.00                    281,250.00                    1,750,000.00
                                                                                                       关
铜线工艺与 Flipchip 的研发与产                                                                                   与资产相
业化平台建设项目                                                                                               关
国产集成电路封测关键设备及材料                                                                                        与资产相
量产应用工程项目                                                                                               关
                                                                                                       与资产相
                                                                                                       关
多芯片超薄扁平集成电路封测技改                                                                                        与资产相
项目                                                                                                     关
高可靠高密度集成电路封装技术改                                                                                        与资产相
造项目                                                                                                    关
多芯片超薄扁平无引脚集成电路封                                                                                        与资产相
测技改项目                                                                                                  关
                                                                                                       与资产相
Landsubsidy（土地补贴）        10,423,729.20                    248,038.84    136,095.98     10,311,786.34
                                                                                                       关
                                                                                                       与资产相
Capexsubsidy（资本支出补贴）     52,856,896.95                   6,264,602.19   658,343.24     47,250,638.00
                                                                                                       关
IC 高压隔离封装技术研发及产业化                                                                                      与资产相
项目                                                                                                     关
扇出型封装及系统级封装技术的研                                                                                        与资产相
发项目                                                                                                    关
高密度系统级集成电路封装测试扩                                                                                        与资产相
大规模项目                                                                                                  关
                                                                                                       与资产相
QFN 高密度 3D 封装技术产业化        4,600,000.00                                                  4,600,000.00
                                                                                                       关
高可靠汽车电子封装测试技术改造                                                                                        与资产相
项目                                                                                                     关
三维硅基扇出晶圆级封装工艺开发                                                                                        与资产相
及产业化研究项目                                                                                               关
                                                                                                       与资产相
汽车级 Grade0 产品封装技术研发        500,000.00                     500,000.00
                                                                                                       关
汽车电子 Grade0 级高可靠性产品                                                                                    与资产相
封测技术能力建设项目                                                                                             关
高度自动化集成电路晶圆测试生产                                                                                        与资产相
线项目                                                                                                    关
高可靠性 MCU 产品封测技术研发项                                                                                     与资产相
目                                                                                                      关
资金                                                                                                     关
                                                                                                       与资产相
技术改造城市试点项目                               10,000,000.00                                 10,000,000.00
                                                                                                       关
                                                                                                       与资产相
智能工厂的建立补贴项目                               6,000,000.00                                  6,000,000.00
                                                                                                       关
                                                                                                       与资产相
集成电路高可靠封测扩大规模项目                           8,000,000.00                                  8,000,000.00
                                                                                                       关
OHT 系统的验证与应用项目                            6,960,000.00                                  6,960,000.00 与资产相
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                                                                                                                      与资产相
           项目                                                                                                         关/与收
                                    日          金额    收益金额                                  变动                日
                                                                                                                       益相关
                                                                                                                      关
支持资环领域用能设备更新项目                                                                                                            关
新型电力电子产业化项目专项扶持                                                                                                           与资产相
资金                                                                                                                        关
                                                                                                                          与资产相
工业转型升级专项资金补助                      1,875,000.00                            375,000.00                       1,500,000.00
                                                                                                                          关
助                                                                                                                         关
效示范项目资金                                                                                                                   关
范项目资金                                                                                                                     关
产业化“揭榜挂帅”项目                                                                                                               关
资金                                                                                                                        关
                                                                                                                          与资产相
其他                               19,306,348.25       3,250,000.00        4,629,227.96                     17,927,120.29
                                                                                                                          关
       合        计               560,817,807.41      46,960,000.00       69,407,534.52     794,439.22     539,164,712.11
       (三十九)营业收入和营业成本
           项目
                             收入                        成本                           收入                        成本
     主营业务                13,247,359,403.11          11,678,977,728.47           15,404,204,796.79        13,665,810,879.51
     其他业务                  331,688,039.87              194,522,357.52              407,553,378.22          257,561,629.32
           合计            13,579,047,442.98          11,873,500,085.99           15,811,758,175.01        13,923,372,508.83
            项目
                                 营业收入                  营业成本                       营业收入                      营业成本
     按市场类型
      国内市场                     8,742,195,141.63      7,702,733,719.02             10,455,436,693.30       9,344,759,262.58
      国外市场                     4,836,852,301.35      4,170,766,366.97              5,356,321,481.71       4,578,613,246.25
            合计                13,579,047,442.98     11,873,500,085.99             15,811,758,175.01      13,923,372,508.83
     按商品转让时间
      在某一时点转让                 13,524,716,926.02     11,827,987,976.02             15,754,355,134.06      13,899,624,034.08
      在某一时段内转让                    54,330,516.96        45,512,109.97                    57,403,040.95       23,748,474.75
                合计            13,579,047,442.98     11,873,500,085.99             15,811,758,175.01      13,923,372,508.83
       (四十)税金及附加
            项        目                            2025 年 1-9 月                                    2024 年度
     房产税                                                        38,822,471.19                                 39,147,183.56
     城市维护建设税                                                     8,988,987.65                                 11,380,757.03
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       项    目     2025 年 1-9 月                             2024 年度
印花税                             11,296,037.75                        13,418,451.26
教育费附加                            6,371,037.69                         8,289,504.94
土地使用税                            8,073,180.45                         9,826,131.70
水利建设基金                           1,967,795.66                         2,315,762.38
车船使用税                               24,882.30                           31,344.96
其他                               2,030,443.17                         1,297,834.23
       合    计                   77,574,835.86                        85,706,970.06
     (四十一) 销售费用
        项   目     2025 年 1-9 月                             2024 年度
职工薪酬                            90,414,729.06                      106,673,759.41
差旅费                              6,493,959.74                         8,068,690.86
折旧费                              4,968,482.70                         5,977,808.43
股权激励费用                           4,755,629.60                         6,209,950.83
水电费                              4,003,953.21                         5,285,654.01
市场开发费                            3,226,110.80                         1,502,765.06
销售业务费                            2,806,612.86                         3,716,469.31
暖通费                              2,386,893.48                         3,126,488.73
办公费                              1,064,207.79                         1,291,130.70
出口报检费                             930,826.12                          1,076,683.02
机物料消耗                             821,965.03                          4,157,163.02
广告宣传费                             285,331.37                            636,702.29
样品费                               253,543.10                            607,181.50
业务招待费                             232,876.46                            478,701.64
其他                               8,370,196.09                         6,121,883.94
        合   计                  131,015,317.41                      154,931,032.75
     (四十二)管理费用
        项   目     2025 年 1-9 月                             2024 年度
职工薪酬                           291,550,681.14                      382,493,105.28
折旧费                            103,697,563.27                        98,436,795.60
无形资产摊销                          22,013,355.79                        27,015,406.79
业务招待费                           20,526,013.48                        30,867,549.57
股权激励费用                          20,157,654.48                        26,426,251.40
水电费                             15,158,689.16                        20,512,949.53
办公费                             15,071,655.30                        20,931,932.42
机物料消耗                           11,204,938.67                        12,339,006.81
安全生产费                            7,664,265.27                        10,466,413.25
残疾人保障基金                          6,050,817.86                         7,643,131.69
中介机构佣金                           5,426,637.13                         4,731,456.99
租赁费                              4,151,739.53                         6,243,102.98
差旅费                              4,023,134.59                         6,771,958.31
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         项    目         2025 年 1-9 月                                      2024 年度
  修理费                                     3,358,833.74                                5,864,259.20
  咨询费                                     2,907,614.32                                2,572,768.78
  董事会费                                    2,605,027.32                                3,961,944.33
  环保费                                     2,279,924.20                                3,607,164.19
  长期待摊费用                                   758,196.57                                   640,995.21
  其他                                    17,817,610.27                                22,229,436.60
         合    计                        556,424,352.09                               693,755,628.93
    (四十三)研发费用
         项    目         2025 年 1-9 月                                      2024 年度
  职工薪酬                                 471,112,288.16                               561,792,976.50
  机物料消耗                                191,905,039.54                               282,362,310.28
  折旧及摊销费                                79,774,986.55                                92,643,908.93
  股权激励费用                                30,666,309.20                                35,090,270.71
  燃料动力费                                 20,344,762.31                                16,052,383.42
  测试化验加工费                                 6,925,244.80                                1,645,794.47
  其他                                    15,775,854.06                                11,920,149.09
         合    计                        816,504,484.62                           1,001,507,793.40
    (四十四)财务费用
        项     目        2025 年 1-9 月                                       2024 年度
 利息费用                              246,824,596.59                                   316,108,469.80
 减：利息收入                                95,480,977.68                                170,791,448.53
 汇兑损失                                   9,366,177.52                                 29,072,331.90
 减：汇兑收益                                16,382,221.88                                 62,866,307.88
 手续费支出                                 11,024,517.84                                  5,308,837.73
         合    计                    155,352,092.39                                   116,831,883.02
    (四十五)其他收益
         项   目    2025 年 1-9 月                 2024 年度               与资产相关/与收益相关
 政府补助                 459,111,129.52             524,561,372.17           与资产相关/与收益相关
 税收优惠                 103,248,491.89             133,500,140.05
 个税手续费返还                 884,508.95                    870,201.66
         合    计       563,244,130.36             658,931,713.88
             项目        2025 年 1-9 月                    2024 年度              与资产相关/与收益相关
晶圆级先进封测基地投资奖励             174,470,000.00                                        与收益相关
集成电路先进封测产业投资奖励            105,530,000.00                 285,160,000.00         与收益相关
重大技改项目补贴                   20,961,600.00                                        与收益相关
韶关高新区财政局高新区产业发展扶持资金        20,000,000.00                  48,272,092.96         与收益相关
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               项目           2025 年 1-9 月       2024 年度           与资产相关/与收益相关
新型电力电子产业化项目专项扶持资金              14,806,806.65     22,411,484.42     与资产相关
集成电路核心设备项目                     12,075,100.00                       与收益相关
昆山经济技术开发区经济发展促进局项目投
资奖补
南京市工业企业重大设备技改项目                 8,000,000.00                       与收益相关
Capexsubsidy                    6,264,602.19                       与资产相关
韶关高新区电子信息制造业重点发展方向重
大投资项目扶持资金
外经贸发展专项资金                       4,643,898.55      8,122,328.56     与收益相关
华天电子科技园 110KV 变电站项目             3,800,847.42      5,067,796.56     与资产相关
宝鸡市高新区财政局专项扶持资金                 3,700,500.00      4,934,000.00     与资产相关
苏州市工业企业有效投入奖补资金                 3,460,200.00      9,079,700.00     与收益相关
新兴战略性支持产业发展专项资金                 2,993,336.32      3,991,115.09     与资产相关
宝鸡高新区创新驱动奖励                     2,922,600.00                       与收益相关
工业和信息产业转型升级补助资金                 2,765,624.94     10,000,000.00     与收益相关
国产集成电路封测关键设备及材料量产应用
工程项目
阵列镜头智能成像 TSV-CIS 集成模块工艺开
发与产业化项目
发及产业化专项资金
目资金
国产中道工艺高端封装测试装备与材料量产
应用工程项目
高密度倒装封装的快速 MPP 平台建设项目            569,295.36        759,060.48      与资产相关
西安市工信局 2024 年 4 季度工业稳增长奖励
资金
铜线工艺与 Flipchip 的研发与产业化平台建
设项目
金
通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用
工程项目
稳岗返还、补贴                             3,001.00       648,770.45      与收益相关
昆山市产业技术创新专项资金                                    47,180,000.00     与收益相关
“四新战略”促进高质量发展奖补资金                                 4,846,500.00     与收益相关
人才补助项目                                            2,493,000.00     与收益相关
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           项目           2025 年 1-9 月               2024 年度                与资产相关/与收益相关
稳产扩产奖励资金                                                   2,700,000.00        与收益相关
经开区“促进科技创新加快秦创原建设专题”
之科技企业梯队培育专项（瞪羚企业）政策                                         660,000.00         与收益相关
和创新主体建设政策奖补资金
引进海外高层次人才智力项目经费                                             500,000.00         与收益相关
规上企业研发投入奖补资金                                                140,000.00         与收益相关
第八批企业吸纳高校毕业生社保补贴                                            229,200.00         与收益相关
陕西省技术创新引导计划项目奖励                                            1,000,000.00        与收益相关
其他                         42,797,336.11                  74,780,976.80    与收益相关/与资产相关
           合计             459,111,129.52              547,893,120.77
      (四十六)投资收益
            项   目                     2025 年 1-9 月                          2024 年度
 权益法核算的长期股权投资收益                                     671,157.27                      13,452,050.68
 处置长期股权投资产生的投资收益                                                -                   16,209,305.50
 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益                               1,037,826.15                      9,447,093.51
 处置交易性金融资产取得的投资收益                                  5,668,598.43                 107,465,022.56
 债权投资在持有期间取得的利息收益                                   705,250.00                       2,875,128.38
 其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益                              891,581.92                       1,391,105.00
 其他债权投资在持有期间取得的利息收益                                 154,890.42                         111,089.03
 处置其他非流动金融资产的投资收益                                  3,749,886.69
 票据贴现息                                              -437,199.96                       -774,713.83
 其他                                                 -315,533.78                       -642,737.14
            合   计                                12,126,457.14                  149,533,343.69
      (四十七)公允价值变动收益
      产生公允价值变动收益的来源           2025 年 1-9 月                                2024 年度
  交易性金融资产                                   72,841,411.68                      199,582,055.91
  其他非流动金融资产                                109,381,200.69                       -43,065,887.23
            合   计                          182,222,612.37                      156,516,168.68
      (四十八)信用减值损失
            项   目            2025 年 1-9 月                                 2024 年度
  应收票据信用减值损失                                -460,315.73                              -634,143.57
  应收账款信用减值损失                           -14,122,013.65                           -18,123,569.06
  其他应收款信用减值损失                              4,152,054.68                          -2,500,133.56
            合   计                      -10,430,274.70                           -21,257,846.19
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     (四十九)资产减值损失
            项       目                               2025 年 1-9 月                             2024 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                                                -24,211,973.37                  -47,217,182.15
合同资产减值损失                                                             28,722.35                         136,345.69
固定资产减值损失                                                          -9,920,474.06                    -3,533,379.76
商誉减值损失                                                                                            -43,027,845.11
            合       计                                            -34,103,725.08                  -93,642,061.33
     (五十)资产处置收益
        项   目                              2025 年 1-9 月                                  2024 年度
处置未划分为持有待售的非流
动资产产生的利得或损失
        合       计                                            1,425,715.50                          12,762,938.55
     (五十一)营业外收入
                                                                                         计入当期非经常性损益的
       项目                    2025 年 1-9 月                      2024 年度
                                                                                              金额
非流动资产毁损报废利得                                                                 151,683.11
违约金收入                                                                   1,743,619.94
赔偿款                                 1,652,763.70                        2,695,985.35                   1,652,763.70
其他                                  1,554,300.30                        1,511,182.56                   1,554,300.30
       合计                           3,207,064.00                        6,102,470.96                   3,207,064.00
     (五十二)营业外支出
                                                                                         计入当期非经常性损益的
      项目                    2025 年 1-9 月                       2024 年度
                                                                                              金额
对外捐赠                                  351,952.77                            642,609.33                  351,952.77
非流动资产报废损失                             825,817.82                            899,223.61                  825,817.82
质量赔偿款                               3,230,482.54                        1,226,493.12                   3,230,482.54
其他                                  1,046,884.32                            710,613.03                 1,046,884.32
      合计                            5,455,137.45                        3,478,939.09                   5,455,137.45
     (五十三)所得税费用
                项       目                                   2025 年 1-9 月                     2024 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用                                                 44,286,412.90                   19,466,358.77
递延所得税费用                                                            16,500,670.90                    7,101,273.87
                合       计                                          60,787,083.80                   26,567,632.64
                             项    目                                           2025 年 1-9 月       2024 年度
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                  项    目                            2025 年 1-9 月       2024 年度
利润总额                                                 680,913,116.76    701,120,147.17
按法定/适用税率计算的所得税费用                                     102,136,967.51    105,168,022.08
子公司适用不同税率的影响                                         -17,479,782.58    -16,696,218.48
调整以前期间所得税的影响                                            -576,569.37     -8,737,650.25
非应税收入的影响                                             -11,780,265.86    -17,724,035.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      24,444,357.34     15,978,667.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                              -8,404,173.66     -14,028,587.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                        32,495,782.90     53,677,106.18
其他                                                   -60,049,232.48    -91,069,671.18
所得税费用                                                 60,787,083.80     26,567,632.64
     (五十四)外币货币性项目
        项     目       2025 年 9 月 30 日外币余额        折算汇率                 折算人民币余额
货币资金
  其中：美元                        155,880,576.61             7.1055         1,107,609,437.10
        林吉特                     71,989,914.05             1.6854          121,331,801.14
        日元                      27,752,720.00           0.047858             1,328,189.67
        新加坡元                        99,096.63             5.5131              546,329.64
应收账款
  其中：美元                        119,796,223.33             7.1055          851,212,064.87
其他应收款
  其中：美元                            536,626.90             7.1055             3,813,002.45
        林吉特                       2,280,530.97            1.6854             3,843,606.90
        新加坡元                        18,800.21             5.5131              103,647.44
应付账款
  其中：美元                        138,193,493.97             7.1055          981,933,871.40
        林吉特                     88,782,223.36             1.6854          149,633,559.25
        欧元                         202,776.34             8.3351             1,690,161.08
        日元                    1,693,997,120.00          0.047858            81,071,314.17
        新加坡元                      1,178,678.29            5.5131             6,498,171.27
其他应付款
     其中：美元                        2,543,421.69            7.1055            18,072,282.82
          林吉特                   44,051,532.83             1.6854            74,244,453.43
          新加坡元                      14,023.68             5.5131                77,313.96
长期借款
  其中：美元                          11,680,000.00            7.1055            82,992,240.00
  重要境外经营实体        境外主要经营地           记账本位币                   选择依据
UNISEM(M)BERHAD   马来西亚吉隆坡             林吉特        该货币主要影响商品和劳务的销售价
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                                                    格及所需人工材料和其他费用，通常以
                                                     该货币进行商品和劳务的计价和结算
  (五十五)租赁
                        项目                                    2025 年 1-9 月         2024 年度
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                       10,254,863.07      20,476,048.33
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值
资产的短期租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出                                                     32,987,704.38      45,961,151.69
  （1）经营租赁
                                 其中:未计入租赁                                其中:未计入租赁收
  项目
                租赁收入             收款额的可变租赁       租赁收入                     款额的可变租赁付
                                 付款额相关的收入                                款额相关的收入
房屋建筑物             7,983,355.05                           10,003,778.36
专用设备              1,451,000.00                            1,815,948.72
  合计              9,434,355.05                           11,819,727.08
  七、研发支出
  （一）按费用性质列示
        项   目                       2025 年 1-9 月                         2024 年度
费用化支出                                        816,504,484.62                     1,001,507,793.40
        合   计                                816,504,484.62                     1,001,507,793.40
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八、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
                                                                                           持股比例(%)
               子公司名称                   主要经营地        注册资本                  注册地     业务性质                       取得方式
                                                                                           直接       间接
天水华天集成电路包装材料有限公司                       甘肃天水      1,696.00 万人民币            甘肃天水   集成电路行业      100             购买取得
天水华天机械有限公司                             甘肃天水      1,683.72 万人民币            甘肃天水   集成电路行业     89.10            购买取得
甘肃华天机电安装工程有限公司                         甘肃天水      4,000.00 万人民币            甘肃天水   工程、机电安装             89.10   投资设立
华天科技（西安）有限公司                           陕西西安     284,700.00 万人民币           陕西西安   集成电路行业      100             投资设立
华天科技（昆山）电子有限公司                         江苏昆山     184,017.80 万人民币           江苏昆山   集成电路行业      100             购买取得
上海纪元微科电子有限公司                            上海市     22,130.86 万人民币            上海市    集成电路行业      100             购买取得
华天科技（宝鸡）有限公司                           陕西宝鸡     20,000.00 万人民币            陕西宝鸡   集成电路行业                100   投资设立
华天科技（南京）有限公司                           江苏南京     347,053.36 万人民币           江苏南京   集成电路行业              71.19   投资设立
华天科技（香港）产业发展有限公司                       中国香港      29,602.68 万美元            中国香港    进出口贸易      100             投资设立
HuatianTechnology(USA)LLC               美国        2,426.68 万美元             美国     进出口贸易                100   投资设立
FlipChipInternational,LLC               美国        1,964.43 万美元             美国    集成电路行业                100   购买取得
HuatianTechnology(MALAYSIA)Sdn.Bhd.    马来西亚    1,108,979.10 千林吉特          马来西亚     投资                  100   投资设立
UNISEM(M)BERHAD                        马来西亚    1,036,677.00 千林吉特          马来西亚   集成电路行业              44.44   购买取得
Unisem (S) Pte Ltd                      新加坡        10.00 万新元              新加坡    集成电路行业              44.44   投资设立
宇芯（成都）集成电路封装测试有限公司                     四川成都      11,000.00 万美元            四川成都   集成电路行业              44.44   购买取得
UnisemAdvancedTechnologiesSdn.Bhd.     马来西亚     174,602.00 千林吉特           马来西亚   集成电路行业              44.44   购买取得
Unisem(Mauritius)HoldingsLimited       毛里求斯        3.38 万美元               毛里求斯   集成电路行业              44.43   购买取得
UnisemInternational(HongKong)Limited   中国香港    550.00 万美元&2.00 港币         中国香港   集成电路行业              44.43   购买取得
                                                                 - 66 -
                                                                                                                                           天水华天科技股份有限公司
                                                                                                                                                  备考财务报表附注
               子公司名称                   主要经营地                 注册资本                            注册地                  业务性质             持股比例(%)                  取得方式
 Unisem(Sunnyvale),Inc                     美国              10.00 万美元                           美国              集成电路行业                            44.43        购买取得
 西安天利投资合伙企业（有限合伙）                       陕西西安             50,000.00 万人民币                     陕西西安                    投资                40           60         投资设立
 西安天启企业管理有限公司                           陕西西安             1,247.00 万人民币                      陕西西安                    投资              100                       投资设立
 华天科技（西安）总部管理有限公司                       陕西西安             500,000.00 万人民币                    陕西西安                    投资                75           25         投资设立
 华天科技（江苏）有限公司                           江苏南京             200,000.00 万人民币                    江苏南京               集成电路行业                             100         投资设立
 广东韶华科技有限公司                             广东韶关             99,000.00 万人民币                     广东韶关               电子产品行业                 60                      投资设立
 上海华天集成电路有限公司                            上海市             30,000.00 万人民币                      上海市               集成电路行业                             100         投资设立
 江苏盘古半导体科技股份有限公司                        江苏南京             10,403.20 万人民币                     江苏南京               集成电路行业                            57.67        投资设立
 华天先进壹号（南京）股权投资合伙企业
                                        江苏南京             3,800.00 万人民币                      江苏南京                    投资                            100         投资设立
 （有限合伙）
 华天先进贰号（南京）股权投资合伙企业
                                        江苏南京             3,750.00 万人民币                      江苏南京                    投资                            100         投资设立
 （有限合伙）
 南京华天先进封装有限公司                           江苏南京             200,000.00 万人民币                    江苏南京               集成电路行业                             100         投资设立
 华羿微电子股份有限公司                            陕西西安             41,509.58 万人民币                     陕西西安               集成电路行业               100                       购买取得
 深圳后羿半导体有限公司                             深圳市              150.00 万人民币                        深圳市               集成电路行业                             100         购买取得
  序号                     公司名称              少数股东持股比例                   当期归属于少数股东的损益                           当期向少数股东宣告分派的股利                期末累计少数股东权益
         子公司名称
                                  流动资产                    非流动资产                       资产合计                   流动负债               非流动负债                    负债合计
UNISEM(M)BERHAD                       1,215,288,838.15    4,146,579,625.48            5,361,868,463.63       1,266,444,904.80   486,944,340.80           1,753,389,245.60
                                                                             - 67 -
                                                                                                                                                                  天水华天科技股份有限公司
                                                                                                                                                                         备考财务报表附注
  华天科技（南京）有限公司                     2,548,112,704.95         6,342,505,503.67            8,890,618,208.62            3,972,246,625.52                   952,744,190.51            4,924,990,816.03
       续：
          子公司名称
                                        流动资产                    非流动资产                       资产合计                         流动负债                            非流动负债                       负债合计
UNISEM(M)BERHAD                          1,197,454,696.56       3,605,397,166.31           4,802,851,862.87                   733,417,847.40               455,199,596.18            1,188,617,443.58
华天科技（南京）有限公司                             2,177,326,513.96       5,570,877,150.03           7,748,203,663.99               2,906,291,493.31                 948,112,284.76            3,854,403,778.07
      子公司名称
                     营业收入                 净利润               综合收益总额             经营活动现金流量                     营业收入                      净利润                 综合收益总额                 经营活动现金流量
UNISEM(M)BERHAD      2,331,794,550.71    57,132,279.47         57,132,279.47            339,967,560.07     1,821,782,917.54           79,603,533.34              79,603,533.34          253,831,715.64
华天科技（南京）有限公司         2,596,977,334.89    55,502,416.62         55,502,416.62            391,579,669.49     2,170,324,623.34           -59,942,134.13          -59,942,134.13            389,496,635.78
   (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
   本公司增持 UNISEM(M)BERHAD 股份，股权比例从 43.45%变为 44.44%。
   (三) 在合营企业或联营企业中的权益
                                                                                                                          持股比例（%）
        公司名称               主要经营地                            注册地                    业务性质                                                                                   投资的会计处理方法
                                                                                                                    直接                         间接
甘肃微电子工程研究院有限公司              甘肃天水                            甘肃天水                    制造业                                       22.50                                              权益法核算
昆山紫竹投资管理有限公司                江苏昆山                            江苏昆山               投资管理、资产管理                                                                 49.00                   权益法核算
昆山启村投资中心（有限合伙）              江苏昆山                            江苏昆山               股权投资、项目投资                                                                 23.08                   权益法核算
                                                                               - 68 -
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                                                                                备考财务报表附注
              项目   2025 年 9 月 30 日 /2025 年 1-9 月          2024 年 12 月 31 日 / 2024 年度
一、合营企业
投资账面价值合计                                  64,200,450.60                                64,440,842.34
下列各项按持股比例计算的合计数：
  净利润                                       -240,391.74                                  796,456.12
  其他综合收益
  综合收益总额                                    -240,391.74                                  796,456.12
二、联营企业
投资账面价值合计                                  20,715,495.15                                19,803,946.14
下列各项按持股比例计算的合计数：
  净利润                                       911,549.01                                 12,655,594.56
  其他综合收益
  综合收益总额                                    911,549.01                                 12,655,594.56
                         - 69 -
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  九、政府补助
  (一) 计入当期损益的政府补助
       类型                  2025 年 1-9 月                                2024 年度
其他收益                                     441,745,007.71                           470,951,061.09
财务费用                                      19,989,249.39                             54,120,911.08
       合计                                461,734,257.10                           525,071,972.17
  十、公允价值
  (一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
                      第一层次公允              第二层次公允             第三层次公允              2025 年 9 月 30
        项目
                        价值计量                价值计量               价值计量                  日余额
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产            1,818,713,657.36                                           1,818,713,657.36
（二）其他债权投资                                                       7,162,404.53         7,162,404.53
（三）其他非流动金融资产           389,800,649.60      443,024,151.93     140,988,141.95      973,812,943.48
持续以公允价值计量的资产总额        2,208,514,306.96     443,024,151.93     148,150,546.48     2,799,689,005.37
                      第一层次公允              第二层次公允             第三层次公允              2024 年 12 月 31
        项目
                        价值计量                价值计量               价值计量                  日余额
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产            1,342,336,592.16                                           1,342,336,592.16
（二）其他债权投资                                                       5,111,089.03         5,111,089.03
（三）其他非流动金融资产           301,749,759.41      431,769,811.93     145,694,918.67      879,214,490.01
持续以公允价值计量的资产总额        1,644,086,351.57     431,769,811.93     150,806,007.70     2,226,662,171.20
  十一、关联方关系及其交易
  (一) 本公司的母公司
                                                                                   母公司对本
                               业务               注册           母公司对本公司
  母公司名称         注册地                                                                公司的表决
                               性质               资本           的持股比例(%)
                                                                                   权比例(%)
天水华天电子集团股       甘肃省          电子产品
份有限公司           天水市          制造销售
  注：本公司的最终控制方是肖胜利等 13 名自然人。
  肖胜利等 13 名自然人直接持有天水华天电子集团股份有限公司 63.60%的股份，并签订了
一致行动协议。13 名一致行动人通过控制天水华天电子集团股份有限公司从而控制本公司。
  (二) 本公司子公司的情况
                                 - 70 -
                                               天水华天科技股份有限公司
                                                      备考财务报表附注
  详见附注“八、在其他主体中的权益”。
  (三) 本企业的合营和联营企业情况
  详见附注“八、在其他主体中的权益”。
  (四) 其他关联方情况
      其他关联方名称                          与本公司关系
昆山紫竹投资管理有限公司                       公司董事长肖胜利任其董事长
杭州友旺电子有限公司                        公司原监事罗华兵任其董事、总经理
杭州士兰微电子股份有限公司                       公司原监事罗华兵任其董事
华进半导体封装先导技术研发中心有限公司                 公司董事肖智轶任其董事
天水华天电子集团股份有限公司子公司                     同受控股股东控制
  (五) 关联交易情况
  （1）采购商品/接受劳务情况
                        关联交易定价方式及
  关联方名称        关联交易内容                   2025 年 1-9 月         2024 年度
                           决策程序
天水华天电子集团股份
                水电费     按照市场价格定价             3,866,981.97      3,131,980.25
有限公司及其子公司
天水华天电子集团股份
             采购原材料、设备   按照市场价格定价            28,593,136.40    32,900,908.88
有限公司及其子公司
天水华天电子集团股份   招待、会议、住宿
                        按照市场价格定价             1,691,972.22      2,022,445.62
有限公司及其子公司       费
华进半导体封装先导技
                测试费     按照市场价格定价                                   8,849.56
术研发中心有限公司
天水华天电子集团股份   证书服务、维修及
                        按照市场价格定价             11,566,311.13     8,257,222.02
有限公司及其子公司      零星工程
杭州士兰微电子股份有
                采购原材料   按照市场价格定价            50,245,799.30     73,137,511.87
限公司
  （2）出售商品/提供劳务情况
                        关联交易定价方式及
  关联方名称        关联交易内容                   2025 年 1-9 月         2024 年度
                           决策程序
天水华天电子集团股份
             提供水电暖      按照市场价格定价             6,384,065.66      8,509,035.01
有限公司及其子公司
天水华天电子集团股份   集成电路封装测试
                        按照市场价格定价               985,374.06      1,283,188.08
有限公司及其子公司    费
天水华天电子集团股份   工程服务、零星维
                        按照市场价格定价             4,429,224.45    10,331,673.45
有限公司及其子公司    修
天水华天电子集团股份
             出售设备、材料    按照市场价格定价             1,334,267.37      2,939,757.05
有限公司及其子公司
             集成电路封装测试
杭州友旺电子有限公司              按照市场价格定价            13,037,921.49    20,365,324.56
             费
杭州士兰微电子股份有   封装测试费、出售
                        按照市场价格定价           127,010,391.66    167,013,711.47
限公司          材料
昆山紫竹投资管理有限
             咨询服务       按照市场价格定价                                594,059.41
公司
天水华天电子集团股份   技术开发、技术服
                        按照市场价格定价                                 13,274.35
有限公司及其子公司    务
                         - 71 -
                                                                         天水华天科技股份有限公司
                                                                                备考财务报表附注
   （1）本公司作为出租方情况
    承租方名称         租赁资产种类           2025 年 1-9 月确认的租赁收入                   2024 年度确认的租赁收入
 天水华天电子集团股份有
                      房屋                                   943,239.48                         1,254,619.61
 限公司及其子公司
   （2）本公司作为承租方情况
             租赁          支付的租金                    承担的租赁负债利息支出                     增加的使用权资产
  出租方名称      资产
             种类
天水华天电子集团股份
             房屋     23,443,433.76 27,697,430.70   6,241,882.94 7,847,796.08      13,905,192.82 29,445,956.59
有限公司及其子公司
   （1）本公司作为担保方
                                                                                           担保是否已
    担保方       被担保方                   担保金额              担保起始日            担保到期日
                                                                                           经履行完毕
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（江苏）有限
 股份有限公司     公司
 天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
 股份有限公司     限公司
 天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
 股份有限公司     限公司
 天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
 股份有限公司     限公司
 天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
 股份有限公司     限公司
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                                                                      担保是否已
  担保方        被担保方       担保金额              担保起始日         担保到期日
                                                                      经履行完毕
天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（宝鸡）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   江苏盘古半导体科技
股份有限公司     股份有限公司
天水华天电子集团   江苏盘古半导体科技
股份有限公司     股份有限公司
天水华天电子集团   江苏盘古半导体科技
股份有限公司     股份有限公司
天水华天电子集团   江苏盘古半导体科技
股份有限公司     股份有限公司
天水华天电子集团   江苏盘古半导体科
股份有限公司     技股份有限公司
天水华天电子集团   天水华天科技股份
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   天水华天科技股份
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   天水华天科技股份
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   天水华天科技股份
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   天水华天科技股份
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   天水华天科技股份
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
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                                                                    担保是否已
  担保方        被担保方      担保金额             担保起始日         担保到期日
                                                                    经履行完毕
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（南京）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   华天科技（昆山）电
股份有限公司     子有限公司
天水华天电子集团   上海华天集成电路
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   上海华天集成电路
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   上海华天集成电路
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   上海华天集成电路
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   上海华天集成电路
股份有限公司     有限公司
天水华天电子集团   华天科技（西安）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（西安）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（西安）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（西安）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（西安）有
股份有限公司     限公司
天水华天电子集团   华天科技（西安）有
股份有限公司     限公司
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                                                                                担保是否已
    担保方            被担保方            担保金额             担保起始日         担保到期日
                                                                                经履行完毕
天水华天电子集团      华天科技（西安）有
股份有限公司        限公司
天水华天电子集团      华天科技（西安）有
股份有限公司        限公司
天水华天电子集团      华天科技（西安）有
股份有限公司        限公司
天水华天电子集团      华天科技（西安）有
股份有限公司        限公司
天水华天电子集团      华天科技（西安）有
股份有限公司        限公司
天水华天电子集团      华天科技（西安）有
股份有限公司        限公司
天水华天电子集团      华天科技（西安）有
股份有限公司        限公司
天水华天电子集团      华羿微电子股份有
股份有限公司        限公司
天水华天电子集团      华羿微电子股份有
股份有限公司        限公司
借款合同，借款金额 600,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款五次，金额分别为 71,060,000.00
元、70,000,000.00 元、66,000,000.00 元、51,000,000.00 元、40,000,000.00 元。
签订借款合同，借款金额 400,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下
借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为
款合同，借款金额 120,000,000.00 元，2023 年 12 月 22 日华天科技（江苏）有限公司与中国进
出口银行甘肃省分行签订借款合同的补充协议，借款金额增至 200,000,000.00 元，由天水华天
电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额
度内已放款三次，金额分别为 100,000,000.00 元、50,000,000.00 元、50,000,000.00 元。
分行签订借款合同，借款金额 600,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同
项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为
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分行签订借款合同，借款金额 400,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同
项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款四次，金额分别为
签订借款合同，借款金额 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下
借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为
合同，借款金额 400,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供
连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款四次，金额分别为 120,000,000.00 元、
合同，借款金额 150,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供
连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额为 38,063,100.00 元。
区分行签订借款合同，借款金额 500,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合
同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为
订借款合同，借款金额 500,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借
           截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为 91,500,000.00
款提供连带责任保证担保。
元、20,000,000.00 元、32,500,000.00 元。
款合同，借款金额 300,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款八次，金额分别为 15,131,000.00 元、
元、9,957,068.00 元。
                                          - 76 -
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新片区支行签订借款合同，借款金额 13,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该
合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额为
款合同，借款金额 600,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额为 50,000,000.00 元、
签订固定资产暨项目融资借款合同，借款金额是 180,000,000.00 元。由天水华天电子集团股份
有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。
支行签订借款合同，借款金额 20,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项
下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额 19,500,000.00 元。
支行签订固定资产借款合同，借款金额是 8,150,000.00 元。截至报表日，借款余额 7,950,000.00
元。
支行签订固定资产借款合同，借款金额是 12,000,000.00 元。截至报表日，借款余额 11,800,000.00
元。
渭支行签订固定资产借款合同，借款金额是 1,200,000.00 元。截至报表日，借款余额 1,160,000.00
元。
订授信协议，授信金额 50,000,000.00 元，借款、商业汇票承兑、票据贴现或信用证等业务。2022
年 6 月 21 日与招商银行股份有限公司宝鸡分行签订借款合同，
                               合同金额总计 350,000,000.00 元，
由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。
支行签订借款合同，借款金额 14,700,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项
下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款金额 11,320,000.00 元。
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路支行签订借款合同，借款金额 50,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带
责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额 3,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截
至报表日，该笔借款已结清；2022 年 3 月 16 日，华天科技（宝鸡）有限公司与中国进出口银
行陕西省分行签订借款合同，借款金额 2,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提
供连带责任保证。截至报表日，该笔借款已结清。
渭支行签订借款合同，借款金额 12,287,460.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同
项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额 11,787,460.00 元。
渭支行签订借款合同，借款金额 16,000,000.00 元，天水华天电子集团股份有限公司对该合同项
下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，借款余额为 15,500,000.00 元。
南京江北新区分行签订借款合同，借款金额 350,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限
公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款五次，
金额分别为 100,000,000.00 元、19,500,000.00 元、36,000,000.00 元、8,371,750.00 元、15,180,000.00
元。
分行签订借款合同，借款金额 400,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同
项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为
签订借款合同，借款金额 350,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下
借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款三次，金额分别为
江北新区分行签订借款合同，借款金额 600,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司
                                        - 78 -
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                                                 备考财务报表附注
对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款一次，金额
分别为 75,000,000.00 元。
借款合同，借款金额 400,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款两次，金额分别为 10,000,000.00
元、10,000,000.00 元。
天水华天电子集团股份有限公司签订三方借款合同，由天水市工业国有资产投资有限公司向
本公司提供 74,000,000.00 元借款，由天水华天电子集团股份有限公司为本借款提供连带责任保
证担保。
款合同，借款金额 210,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
借款金额 1,000,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责
任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额 110,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下贷款提
供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
合同，借款金额 200,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供
连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
合同，借款金额 250,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供
连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
南支行签订借款合同，借款金额是 650,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该
合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额 269,851,318.77 元。
                        - 79 -
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                                                  备考财务报表附注
风分行签订借款合同，借款金额是 400,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该
合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额 280,000,000.00 元。
款合同，借款金额是 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额是 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款余额 99,700,000.00 元。
款合同，借款金额是 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款余额 99,700,000.00 元。
订借款合同，借款金额是 200,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下
借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额 157,074,129.58 元。
款合同，借款金额 270,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
区分行签订借款合同，借款金额 195,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合
同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额 300,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
立信用证、进口押汇等业务，最高不超过 160,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公
司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
京市浦口支行签订开立信用证、进口押汇等业务，最高不超过 260,000,000.00 元，由天水华天
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电子集团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额
立信用证、进口押汇等业务，最高不超过 240,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公
司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额 60,000,000.00 元。
区分行签订开立信用证、进口押汇等业务，最高不超过 340,000,000.00 元，由天水华天电子集
团股份有限公司对该合同项下信用证提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额
订借款合同，合同金额 300,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借
款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借
款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 40,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 50,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
订借款合同，合同金额 60,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 530,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借
款提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
订借款合同，合同金额 50,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
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订借款合同，借款金额 75,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截止报表日，该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 30,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。
截止报表日, 该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 20,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。
截止报表日, 该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 30,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。
截止报表日, 该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 30,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。
截止报表日, 该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 50,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
订借款合同，借款金额 50,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款
提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
验区新片区分行签订借款合同，借款金额 400,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公
司对该合同项下借款提供连带责任保证担保。截止报表日该借款合同额度内已放款
签订借款合同，借款金额为 2,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下
借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额 2,000,000.00 元。
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签订借款合同，借款金额为 8,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下
借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额 8,000,000.00 元。
签订借款合同，借款金额为 5,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下
借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额 5,000,000.00 元。
签订借款合同，借款金额为 5,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下
借款提供连带责任保证担保。截止报表日，借款余额 5,000,000.00 元。
借款金额 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报表
日，借款余额 99,500,000.00 元。
同，借款金额 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止
报表日，借款余额 100,000,000.00 元。
同，借款金额 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止
报表日，借款余额 100,000,000.00 元。
同，借款金额 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止
报表日，借款余额 100,000,000.00 元。
同，借款金额 50,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司提供连带责任保证。截止报
表日，借款余额 50,000,000.00 元。
支行签订借款合同，借款金额 260,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同
项下借款提供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额 200,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
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                                                         天水华天科技股份有限公司
                                                                备考财务报表附注
款合同，借款金额 200,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额 7,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供
连带责任保证担保。截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额 3,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供
连带责任保证担保，截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保，截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，借款金额 200,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提
供连带责任保证担保，截至报表日，该笔借款已结清。
款合同，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供连带责任保证担保金额
合同，借款金额 105,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供
连带责任保证担保，截止 2025 年 9 月 30 日，该笔借款已结清。
合同，借款金额 100,000,000.00 元，由天水华天电子集团股份有限公司对该合同项下借款提供
连带责任保证担保，截止 2025 年 9 月 30 日，借款余额 99,800,000.00 元。
        项目                 2025 年 1-9 月                      2024 年度
    关键管理人员薪酬                       1,284.06 万元                     2,145.50 万元
   (六) 关联方应收应付款项
项目名称         关联方            2025 年 9 月 30 日              2024 年 12 月 31 日
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                                                                                  天水华天科技股份有限公司
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            杭州士兰微电子股份有
应收账款                                        25,444,588.69 1,272,229.43                 39,084,128.00      1,954,206.40
            限公司
应收账款        杭州友旺电子有限公司                       3,468,905.28      173,445.26               3,052,770.17       152,638.51
            天水华天电子集团股份
应收账款                                         1,782,403.94       89,120.20                309,304.00          15,465.20
            有限公司及其子公司
            天水华天电子集团股份
预付款项                                           919,578.26                               3,254,594.00
            有限公司及其子公司
            天水华天电子集团股份
合同资产                                             4,432.50          376.63                545,155.75          27,412.79
            有限公司及其子公司
 合    计             ——                      31,619,908.67 1,535,171.52                 46,245,951.92      2,149,722.90
      项目名称                      关联方                    2025 年 9 月 30 日                    2024 年 12 月 31 日
                       天水华天电子集团股份
应付账款                                                               27,879,261.43                        18,203,339.06
                       有限公司及其子公司
                       杭州士兰微电子股份有
其他应付款                                                                1,850,000.00                        1,850,000.00
                       限公司
       合   计                      ——                               29,729,261.43                        20,053,339.06
     十二、股份支付
     (一)相关权益工具
授予对象                           2025 年 1-9 月行权                                           2025 年 1-9 月失效
               授予                                                  解锁
 类别
           数量     金额          数量             金额               数量          金额            数量                 金额
生产人员                      22,288,167.00   160,073,615.41                            13,301,000.00       95,527,782.00
管理人员                      12,982,700.00    93,241,751.32                             4,844,000.00       34,789,608.00
销售人员                       2,506,371.00    18,000,756.52                              560,000.00         4,021,920.00
研发人员                      16,619,766.00   119,363,159.41                             8,699,000.00       62,476,218.00
 合计                       54,397,004.00   390,679,282.66                            27,404,000.00      196,815,528.00
     (二)2025 年 1-9 月股份支付费用
          授予对象类别                    以权益结算的股份支付费用                               以现金结算的股份支付费用
生产人员                                                    44,591,211.13
管理人员                                                    20,157,654.48
销售人员                                                       4,755,629.59
研发人员                                                    30,666,309.20
            合计                                         100,170,804.40
     十三、承诺及或有事项
     （一）承诺事项
     截至 2025 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
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  （二）或有事项
  截至 2025 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
  十四、资产负债表日后事项
  截至本报告出具日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
  十五、其他重要事项
  截至 2025 年 9 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
  十六、补充资料
  非经常性损益明细表
                  项目              2025 年 1-9 月         2024 年度
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响         404,040,210.05   469,152,882.83
的政府补助除外
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资         194,115,112.20   277,162,870.02
产和金融负债产生的损益
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
的支出等
薪酬的公允价值变动产生的损益
价值变动产生的损益
                         - 86 -

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