广州广哈通信股份有限公司
委托理财管理制度
二○二六年二月
广州广哈通信股份有限公司 委托理财管理制度
第一章 总则
第一条 为了规范广州广哈通信股份有限公司（以下简称“公司”）及全资或
控股子公司（以下简称“子公司”）委托理财业务的管理，有效控制决策及执行
过程中的风险，提高存量资金管理效益，维护公司及股东利益，依据《中华人民
共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》、财政部颁布的《企业内部控制基本规范》及配套
指引等有关法律、法规、规范性文件和《广州广哈通信股份有限公司章程》（以
下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称“委托理财”是指公司委托银行、信托、证券、基金、
期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机构
对其财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为。
第三条 募集资金不得用于开展委托理财（现金管理除外）、委托贷款等财务
性投资以及证券投资、衍生品投资等高风险投资，不得直接或者间接投资于以买
卖有价证券为主要业务的公司。
第四条 公司进行委托理财应坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值
增值”的原则。公司用于委托理财的资金应当是公司闲置资金，以不影响公司正
常经营和主营业务的发展为前提条件。
第五条 本制度适用于公司及子公司。
第二章 审批权限与执行程序
第六条 公司应当在董事会或股东会审议批准的额度和品种范围内进行投资
理财。
第七条 公司如因交易频次和时效要求等原因难以对每次委托理财履行审议
程序和披露义务的，可以对未来 12 个月内委托理财范围、额度及期限等进行合
理预计，委托理财额度占公司最近一期经审计净资产 10%以上且绝对金额超过
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务。委托理财额度占公司最近一期经审计净资产 50%以上且绝对金额超过 5000
万元人民币的，还应当提交股东会审议。
相关额度的使用期限不应超过 12 个月，期限内任一时点的交易金额（含前
述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过委托理财额度。
第八条 公司可以对暂时闲置的募集资金进行现金管理，现金管理应当通过
募集资金专项账户或者公开披露的产品专用结算账户实施。通过产品专用结算账
户实施现金管理的，该账户不得存放非募集资金或者用作其他用途。实施现金管
理不得影响募集资金投资计划正常进行。开立或者注销产品专用结算账户的，公
司应当及时公告。
现金管理产品应当符合以下条件：
（一）属于结构性存款、大额存单等安全性高的产品，不得为非保本型；
（二）流动性好，产品期限不超过 12 个月；
（三）现金管理产品不得质押。
第九条 委托理财应当经公司董事会或者股东会审议通过的，不得将审批权
限授予董事个人或者经营管理层行使。
第十条 公司财务部门是委托理财的管理部门和实施的责任部门，负责拟定
委托理财的计划、落实具体的委托理财配置策略、委托理财的经办和日常管理、
委托理财的财务核算、委托理财相关资料的归档和保管等。主要职能包括：
（一）委托理财投资前论证：根据公司财务状况、现金流状况、资金价格及
利率变动以及董事会或者股东会决议等情况，对委托理财的资金来源、投资规模、
预期收益进行可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行内容审核和风险评估，
必要时聘请外部专业机构提供投资咨询服务。
（二）委托理财投资期间管理：落实各项风险控制措施，发生异常情况时及
时报告公司董事会。
（三）委托理财事后管理：跟踪到期的投资资金和收益，保障资金及时足额
到账。委托理财完成时，及时取得相应的投资证明或其它有效凭据并及时记账，
将签署的合同、协议等作为重要业务资料及时归档。
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第十一条 财务部门根据委托理财管理相关人员提供的资料，实施复核程序，
建立并完善委托理财管理台账、委托理财项目明细账表。
第十二条 财务部门根据《企业会计准则》的相关规定，对公司委托理财业
务进行日常核算并在财务报表中正确列报。
第三章 监督与风险控制
第十三条 董事会审议委托理财事项时，董事应当充分关注是否将委托理财
的审批权授予董事或者高级管理人员个人行使，相关风险控制制度和措施是否健
全有效，受托方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好。
第十四条 公司对委托理财业务中不相容岗位进行分离，确保在人员、信息、
账户、资金、会计核算上有相互监督与牵制，委托理财事项的审批人、操作人、
资金管理人等相互独立。
第十五条 公司相关工作人员与受托人相关工作人员须对委托理财事项保
密，未经允许不得泄露公司的委托理财方案、交易情况、结算情况、资金状况等
与公司委托理财业务有关的信息。
第十六条 公司财务部门指定责任人跟踪委托理财资金的使用进展情况及
投资安全状况，出现异常情况时应及时报告，以便立即采取有效措施回收资金，
避免或减少公司损失。如发现合作方不遵守合同的约定或理财收益达不到既定水
平的情况，应提请公司及时采取终止理财或到期不再续期等措施。
第十七条 公司审计委员会有权对公司委托理财事项开展情况进行检查，并
可对提交董事会审议的委托理财事项进行审核并发表意见。
第十八条 公司内部审计部门为委托理财事项的监督部门，负责对委托理财
所涉及的资金使用与开展情况进行审计和监督，定期或不定期对委托理财事项的
审批情况、实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等进行全面检查或抽查，对
委托理财的品种、时限、额度及授权审批程序是否符合规定出具相应意见，向董
事会审计委员会汇报。
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第十九条 凡违反相关法律法规、本制度及公司其他规定，致使公司遭受损
失或收益低于预期，将视具体情况追究相关人员的责任。
第四章 信息披露
第二十条 公司根据《证券法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法
律法规、规范性文件及《公司章程》的规定，对公司委托理财相关信息进行分析
和判断，达到披露标准的，应按照相关规定予以披露。
第二十一条 公司披露委托理财事项应至少包含以下内容：
（一）委托理财情况概述，包括目的、金额、期限等；
（二）委托理财的资金来源；
（三）需履行审批程序的说明；
（四）委托理财对公司的影响；
（五）委托理财的风险控制措施；
（六）监管部门要求披露的其他必要信息。
第二十二条 委托理财后发生以下情形之一的，公司应当及时披露相关进
展情况和拟采取的应对措施：
（一）理财产品募集失败、未能完成备案登记、提前终止、到期不能收回；
（二）理财产品协议或相关担保合同主要条款变更；
（三）受托方或资金使用方经营或财务状况出现重大风险事件；
（四）其他可能会损害上市公司利益或具有重要影响的情形。
第二十三条 公司利用闲置募集资金进行现金管理的，应当在董事会会议
后及时披露以下内容：
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集资金到账时间、募集资金金额、
募集资金净额、投资计划等；
（二）募集资金使用情况、闲置的情况及原因，是否存在变相改变募集资金
用途的行为和保证不影响募集资金投资项目正常进行的措施；
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（三）现金管理产品的发行主体、类型、投资范围、期限、额度、收益分配
方式、预计的年化收益率（如有）、董事会对现金管理产品的安全性及流动性的
具体分析与说明；
（四）保荐机构或者独立财务顾问出具的意见。
公司应当在发现现金管理产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏
损等重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金安
全采取的风险控制措施。
第二十四条 公司委托理财事项的知情人员在相关信息公开披露前不得
将委托理财事项的相关情况透露给其他个人或组织，法律法规、规范性文件另有
规定的除外。
第五章 附则
第二十五条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律法规及其他规范性文件
的规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规
定不一致的，以有关法律、法规、其他规范性文件以及《公司章程》的规定为准。
第二十六条 本制度由公司董事会负责修订和解释。
第二十七条 本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。
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