关于北京指南针科技发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于北京指南针科技发展股份有限公司非经营性资金占用及其他
关联资金往来的专项说明
北京指南针科技发展股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
www.grantthornton.cn
关于北京指南针科技发展股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2026）第 110A000606 号
北京指南针科技发展股份有限公司全体股东：
我们接受北京指南针科技发展股份有限公司（以下简称“北京指南针公
司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了北京指南针公司 2025 年 12
月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审
字（2026）第 110A000226 号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》等有关规定，北京指南针公司编制了本专项说明所附的北京指南针科
技发展股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是北京指南
针公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计北京指南针公司
了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对北京指南针公司实施于
未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2025 年度北京指
南针公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计
的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供北京指南针公司披露年度报告时使用，不得用作任何其
他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国·北京 二〇二六年一月二十九日
北京指南针科技发展股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京指南针科技发展股份有限公司 单位：万元
占用方与上 2025年期初 2025年度占用 2025年度占 2025年度 2025年期
上市公司核算的 占用形
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 占用资金 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 末占用资 占用性质
会计科目 成原因
联关系 余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人及其附属 -
企业
小计 - - - - - - - - - -
前控股股东、实际控制人及其附 -
属企业
小计 - - - - - - - - - -
其他关联方及附属企业 -
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
往来方与上 2025年期初 2025年度往来 2025年度往 2025年度 2025年期
上市公司核算的 往来形
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 往来资金 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 末往来资 往来性质
会计科目 成原因
联关系 余额 （不含利息） 息(如有) 发生金额 金余额
控股股东、实际控制人及其附属 -
企业
上市公司的子公司及其附属企业 北京康帕思商务服务有限公司 子公司 其他应收款 22,074.76 4.76 22,070.00 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 上海指南针创业投资有限公司 子公司 其他应收款 37.00 37.00 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 先锋基金管理有限公司 子公司 其他非流动资产 1,754.87 1,754.87 - 预付投资款
上市公司的子公司及其附属企业 麦高证券有限责任公司 子公司 其他债权投资 6,000.00 4.93 6,004.93 债券投资
总计 - - - 23,829.63 6,037.00 4.93 1,759.63 28,111.93 - -
本表已于2026年1月29日获第十四届董事会第十三次会议批准。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人：
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