苏州新锐合金工具股份有限公司董事会审计委员会
关于公司 2026 年度向特定对象发行 A 股股票相关事项
的书面审核意见
苏州新锐合金工具股份有限公司（以下简称“公司”）拟向特定对象发行 A
股股票（以下简称“本次发行”）。根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“《公
司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公
司证券发行注册管理办法》（以下简称“《注册管理办法》”）等有关法律、法规
及规范性文件的规定以及《公司章程》的规定，公司董事会审计委员会在全面了
解和审核公司本次发行的相关文件后，发表审核意见如下：
一、公司符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》等相关法律、法规和
规范性文件中关于上市公司向特定对象发行 A 股股票的各项规定和要求，具备
申请向特定对象发行 A 股股票的资格和条件。
二、公司本次发行的方案和预案符合《公司法》《证券法》《注册管理办法》
等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，符合公司和全体股东的
利益，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
三、公司就本次发行编制了《苏州新锐合金工具股份有限公司 2026 年度向
特定对象发行 A 股股票发行方案的论证分析报告》，该论证分析报告符合《公
司法》《证券法》《注册管理办法》等相关法律、法规及规范性文件的规定，不
存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。
四、公司就本次发行编制了《苏州新锐合金工具股份有限公司 2026 年度向
特定对象发行 A 股股票募集资金使用的可行性分析报告》，本次发行募集资金
的投向符合相关政策和法律法规，符合未来公司整体战略方向，有利于增强公司
的持续盈利能力和抗风险能力，符合公司及全体股东的利益。
五、根据《苏州新锐合金工具股份有限公司关于本次募集资金投向属于科技
创新领域的说明》，本次募集资金投向属于科技创新领域，符合国家相关的产业
政策及公司发展战略，符合公司及全体股东的权益。
六、根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《苏州新锐合金工具股
份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告》，公司编制的《苏州新锐合金工具
股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告》符合《上市公司募集资金监管规
则》《监管规则适用指引——发行类第 7 号》等法律、法规和规范性文件的规定，
不存在擅自改变前次募集资金用途的情形，不存在损害公司及公司全体股东特别
是中小股东利益的情形。
七、公司就本次向特定对象发行 A 股股票事项对即期回报摊薄的影响进行
了认真分析，并提出了填补被摊薄即期回报的具体措施，相关主体对公司填补回
报措施能够得到切实履行做出了承诺，有利于保障投资者合法权益，不存在损害
公司及公司全体股东特别是中小股东利益的情形。
八、公司制定的《苏州新锐合金工具股份有限公司未来三年（2026 年-2028
年）股东分红回报规划》符合《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红
（2025 修订）》等法律、法规和规范性文件的规定，有利于进一步完善公司的
利润分配政策，建立健全科学、持续、稳定的分红机制，增强利润分配的透明度
和可操作性，充分保障公司股东的合法权益，不存在损害公司及公司全体股东特
别是中小股东利益的情形。
九、为保证公司本次发行相关事宜的顺利进行，根据《公司法》《证券法》
等法律法规和《公司章程》的相关规定，公司董事会拟提请股东会授权董事会全
权办理与本次发行有关的具体事宜，前述授权符合有关相关规定，不存在损害公
司及公司全体股东特别是中小股东利益的情形。
十、公司本次发行相关文件的编制和审议程序符合有关法律、法规、《公司
章程》的相关规定。
综上，公司董事会审计委员会认为，公司本次发行有利于公司长远发展，符
合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及其股东特别是中小股东利益的情形。
公司本次发行方案尚需公司股东会审议批准，并经上海证券交易所审核通过及中
国证监会作出予以注册决定后方可实施。
（以下无正文）
苏州新锐合金工具股份有限公司董事会审计委员会
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