安徽江淮汽车集团股份有限公司
内部审计工作制度
规范内部审计行为，促进公司高质量发展，根据《中华人民共和国审计法》《审
计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号
——规范运作》等相关法律法规和其他规范性文件以及《安徽江淮汽车集团股份
有限公司章程》规定，结合本公司实际，制定本制度。
制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现
目标的活动。
司具有重大影响的参股公司和公司派遣管理人员的其他相关单位。
负责，向审计委员会报告工作，接受审计委员会监督指导；内部审计业务提交给
管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员
会。
审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高
内部审计人员的职业胜任能力。
审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。
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部门、公司所属单位应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计工
作。
息。
人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在
工作底稿中。
不得有下列行为：
（1）歪曲事实，做误导性的或者含糊的陈述；
（2）隐瞒审计发现的问题；
（3）进行缺少证据支持的判断；
（4）利用职权谋取私利；
（5）屈从于外部压力，违反原则。
（1）对公司及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计；
（2）对本公司及所属单位战略规划、重大决策措施以及年度业务计划执行情况
进行审计；
（3）对本公司及所属单位财务收支、经济管理和效益情况进行审计；
（4）对本公司及所属单位资产管理、投资项目、境外机构和境外经济活动进行
审计；
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（5）对本公司及所属单位的自然资源资产管理和生态环境保护责任的履行情况
进行审计；
（6）对本公司及所属单位内部控制及风险管理情况进行审计；
（7）对本公司内部管理的领导人员履行经济责任情况进行审计；
（8）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内
部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（9）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，
并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
（10）对公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提
供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况进行审计；
（11）对大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其
关联人资金往来情况进行审计；
（12）督促落实审计发现问题的整改工作；
（13）对所属单位内部审计工作进行指导、监督和管理；
（14）国家有关规定和公司要求办理的其他事项。
（1）要求有关单位按时提供审计内容相关的审计资料；
（2）审查财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和与审计内
容有关的计算机管理信息系统及相关电子数据，现场勘察实物；
（3）参加或者列席本单位及所属单位召开的重大投资、资产处置、财政收支和
财务收支预算、决算及其他与业务活动有关的会议等；
（4）对审计事项有关的部门和个人进行调查、询问，并取得相关证明材料；
（5）对审计涉及的有关事项进行延伸调查，并取得有关文件、资料等证明材料；
（6）对正在进行的严重违反财经法规及造成严重损失浪费的行为，向单位主要
负责人报告，经同意作出临时制止的决定；
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（7）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与业
务活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；
（8）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；
（9）对违纪违规和造成损失浪费的单位和人员，提出追究责任的建议。
董事长批准、董事会审计委员会审阅后实施。
审计项目名称、审计目标、范围、重点、实施步骤、审计方式、人员分工、审计
时间以及其他事项等。
在实施审计时送达。被审计单位接到审计通知书后，应当按照审计通知的要求做
好接受审计的各项准备工作。
现有重大违规、违纪行为时，应及时报告公司领导。
见。被审计单位应当自接到审计报告征求意见稿之日起五日内提出书面意见，审
计组根据所核实的情况决定是否对审计报告作修改，同时将核实和修改的情况告
知被审计单位。被审计单位逾期未提出书面意见的，视同无异议。如果《审计报
告》结论与被审计单位意见存在分歧，应将被审计单位的意见作为附录收进《审
计报告》，也可以在报告主体部分进行表述。
现的问题，每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告。
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现行管控标准不清晰的，合规部向相关职能部门征求意见，初步确认违规的，移
交相关职能部门进行后续调查和处理；
理制度和责任追究制度，建立健全问题整改机制，被审计单位主要负责人是审计
整改的第一责任人。
依法整改的责任意识，推进严肃整改的机制建设，充分发挥审计作用，提升审计
价值。
的问题整改计划；审计组对整改单位提交的审计整改相关资料进行认真审阅并整
理分析，研究评估整改措施的合规性、有效性及整改的实际效果，必要时采取后
续审计程序。
审计单位针对审计发现的问题所采取的纠正措施及其改进效果，评价结果纳入年
度绩效考核。
档。
其他单位和部门调阅。
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对有下列行为之一的人员，根据国家有关法律法规和公司《干部问责管理办法》、
《员工奖惩管理条例》相关条款给予处理：
（1）拒绝、阻挠、拖延审计监督工作，或者对审计发现的问题拒不整改、推诿
敷衍、虚假整改；
（2）弄虚作假、隐瞒事实真相或提供伪证的；
（3）对审计人员和线索提供人员进行打击报复的。
的有关规定执行。如本制度与国家颁布的有关法律、法规、规范性文件以及《公
司章程》不一致的，应按国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的
规定为准，并及时修改。
事会负责解释。
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