上海肇民新材料科技股份有限公司
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”、
“公司”或“肇民科技”
）
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
注册资本：人民币 9,600.03 万元
法定代表人：邵雄辉
注册地址：上海市金山区金山卫镇秦弯路 633 号
统一社会信用代码：91310116585243154G
经营范围: 从事新材料科技领域内技术开发、技术咨询、技术服务，工业产品设计（除特种设
备），精密注塑产品、模具、电磁阀及汽车发动机缸体安全性防爆震传感器的生产和销售，汽车零部
件的销售，从事货物进出口及技术进出口业务。
【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动】
经营期限：2011 年 10 月 27 日至不约定期限
财务报告的批准报出机构：公司董事会。
财务报告批准报出日：2023 年 4 月 7 日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子
公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期无需披露的合并范围变更情况，合并财务报表
范围详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（二）历史沿革
上海肇民新材料科技股份有限公司的前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称 “肇民有
限”）系由公司法人上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上海）有限公
司（以下简称“肇民精密”），以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备及土地出资设立的
有限责任公司，于 2011 年 10 月 27 日获得由上海市工商行政管理局金山分局核发的《企业法人营业
执照》，注册号：310116002504987，注册资本人民币 4,000.00 万元。根据公司章程规定，公司注册
资本由全体出资者于公司成立之日起两年内缴足，公司设立时的股东及其出资情况如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海康狮纺织有限公司 1,005.70 25.14
新纺集团有限公司 868.60 800.00 21.72
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 20.00
邵雄辉 800.00 20.00
沈松铭 525.70 13.14
合 计 4,000.00 800.00 100
上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10月19日出
具了天健沪验（2011）16号验资报告。
根据公司 2013 年 1 月 29 日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公司、新
纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限公司、新纺集
团有限公司、邵雄辉、沈松铭分别将其持有公司 25.14%、11.72%、10%、13.14%的股权转让予肇民精
密，并修改了公司章程，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 400.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 800.00 100
根据公司 2013 年 6 月 4 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行
第二次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 600.00 万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,000.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 1,400.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 6 月 13 日出具了申亚会
验字（2013）第 2235 号验资报告。
根据公司 2013 年 6 月 19 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对公司注
册资本进行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币 700.00 万元和人民币
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 2,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 7 月 25 日出具了申亚会
验字（2013）第 3109 号验资报告。
根据公司 2013 年 8 月 13 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进
行第四次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 1,000.00 万元，本次出资后公司股权结构如
下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 2,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 3,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 8 月 26 日出具了申亚会
验字（2013）第 3703 号验资报告。
根据公司 2013 年 9 月 1 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行
第五次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 500.00 万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 3,200.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 9 月 10 日出具了申亚会
验字（2013）第 3975 号验资报告。
根据公司 2013 年 10 月 18 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉签订股权
转让协议，肇民精密将其持有公司 50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 1,200.00 1,200.00 30.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2016 年 9 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公司与叶
晶签订股权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司 10%的股权转让予叶晶；同意肇民精密与邵雄
辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 10%的股权转让予邵雄辉，上述股权转让后公司的股权
结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
叶晶 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 4 月 17 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦集团有
限公司签订股权转让协议，叶晶将其持有公司 10%的股权转让予浙北大厦集团有限公司，上述股权转
让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 12 月 14 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波梅山保税
港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 10%的股权转让予
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精密与宁波梅山保税港区华
肇股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 20%的股权转让予宁波
梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 12 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税港区华肇
股权投资合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州中和
春生三号投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）将其持有公司 5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的 2.37%的股权转让给嘉兴市兴和股权
投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的 2.63%的股权转让给苏州中和春生三号投资中心（有限合
伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2018 年 12 月 11 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海济兆实业
发展有限公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 50%的股权转让予上海济兆实业发展有限公
司，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
的天职业字[2019]25482 号《审计报告》，肇民有限以变更基准日 2019 年 2 月 28 日经审计的账面净
资产 137,287,894.27 元按 3.4322(保留四位小数):1 的比例折为 40,000,000 股,每股面值人民币 1
元。净资产超过股本部分 97,287,894.27 元，全部计入肇民科技的资本公积。2019 年 6 月 24 日，肇
民有限就本次注册资本变更办理完毕工商变更登记。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据肇民科技于 2020 年 2 月 27 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于公司首次公开发
行股票并在创业板上市的议案》，以及 2021 年 4 月 16 日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1357
号文同意肇民科技注册申请的批复，肇民科技首次公开发行 1,333.35 万股人民币普通股股票，全部
为公开发行新股公司收到此次发行所募集资金净额人民币 782,236,154.13 元，其中增加股本人民币
普通合伙）出具的“天职业字[2021]30822 号验资报告验证。
公司于 2022 年 4 月 20 日召开“第一届董事会第十二次会议”，于 2022 年 5 月 26 日召开“2021
年年度股东大会”审议并通过了《关于公司 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》
公司拟以截至 2021 年 12 月 31 日公司的总股本 53,333,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
人民币 15 元（含税），共计派发 80,000,250.00 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8
股，本次转增后，公司的总股本将增加至 96,000,300 股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一
年度，本次资本公积转增股本已于 2022 年 6 月 16 日实施完毕。2022 年 6 月 16 日中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及
出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 3,600.00 3,600.00 37.50
邵雄辉 720.00 720.00 7.50
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有 720.00 720.00 7.50
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有 720.00 720.00 7.50
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 720.00 720.00 7.50
其他股东 3,120.03 3,120.03 32.50
合 计 9,600.03 9,600.03 100
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》
（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》
（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本次报告期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产
和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属
当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资
公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，
差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原
则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方
法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）
，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收
益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益
或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）
各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参
与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或
参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确
认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份
额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的
费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资
进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进
行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够
消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管
理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，
并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损
失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见
附注“九、与金融工具相关的风险”
。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶
段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当
按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信
用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，
以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票及应收账款、其他应收款的预期信用损失。公司账龄组合
与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融
资产的账面余额。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
对应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
公司对商业承兑汇票以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业
承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准
备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大
的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类
至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型按照“附注三（十）金融工具”进行处理。
（十五）存货
存货包括：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、在产品等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十六）合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就
一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法
律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现
重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关
权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该
项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置
组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类
别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除
商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部
分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报
表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为
持有待售类别。
（十八）长期股权投资
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当
期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被
投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权
相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为
投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资
产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相
关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提
折旧。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
（二十）在建工程
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
相应的减值准备。
（二十一）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经
发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
额；
将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不
会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对
于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十三）无形资产
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于
发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的
开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十四）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当
进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影
响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表
明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可
能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，
应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十六）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润
分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经
营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支
付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划
福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服
务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的
期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情
况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；
第③项计入其他综合收益。
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系
而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继
续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处
理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负
债或净资产。
（二十八）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比
率确定；
（3）购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
（4）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十九）预计负债
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
本公司将该项义务确认为预计负债。
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十）股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改
了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
（三十一）收入
本公司的收入主要包括销售商品收入、利息收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品
控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客
户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）注塑件收入确认的具体原则如下
①国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将
货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确认后确认收
入。
②出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格完成
报关出口时确认收入。
对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总额扣
除配件后的金额确认收入。
（2）模具收入确认的具体原则如下
公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，根据
合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。
①一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客户的销
售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确认相应的收入；
②分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确认，明
确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同约定剩
余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累
计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允
价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支
付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商
品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一
致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过
金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户
对价全额冲减交易价格。
（三十二）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，
该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
（三十三）政府补助
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十五）租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，
对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4
号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的
减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
企业所得税 应纳税所得额 15、25
增值税 销售货物或提供应税劳务 13
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
购销合同金额、技术合同金额、借款合同
印花税 0.005、0.03、0.1
金额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南肇民新材料科技有限公司 25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202231006202，有效期三年，本公司 2022 年、
得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证
书，证书号为 GR202031007037，有效期三年，肇民动力 2020 年、2021 年、2022 年享受企业所得税
减按 15%税率的优惠政策
（财政部、税
务总局、科技部公告 2022 年第 28 号）的有关规定：高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前
实行 100%加计扣除。凡在 2022 年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企
业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕35 号）中“关
于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处
理”相关规定。采用上述相关规定未对报表项目产生影响。
（2）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕35 号）中“关
于亏损合同的判断”相关规定。根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
对可比期间信息不予调整。采用上述相关规定未对报表项目产生影响。
（3）本公司自 2022 年 11 月 30 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）中
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现
金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，解释发布前企业的财务报
表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。采用该项会
计政策变更对 2022 年度财务报表无影响。
无。
无。
六、财务报表主要项目注释
说明：期初指 2022 年 01 月 01 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，上期指 2021 年度，本期指 2022
年度。
（一）货币资金
_110286 项 目 _110286 期末余额 期初余额
现金 10,864.71 12,064.71
银行存款 198,170,097.35 156,809,008.13
其他货币资金 40,611,445.05 817,035.28
合 计 238,792,407.11 157,638,108.12
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产”。
（二）交易性金融资产
_110290 项 目 _110290 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 355,938,071.91 548,105,726.49
其中：理财产品及结构性存款 355,938,071.91 548,105,726.49
合 计 355,938,071.91 548,105,726.49
（三）应收票据
_110294 项 目 _110294 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 36,774,559.74 37,251,992.65
商业承兑汇票 8,076,723.17
合 计 44,851,282.91 37,251,992.65
_110296 项 目 _110296 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 18,330,404.00
合 计 18,330,404.00
_110298 项 目 _110298 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 3,559,815.02
合 计 3,559,815.02
期末余额
_310302 类 别 _310302 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 45,276,373.60 100.00 425,090.69 44,851,282.91
其中：银行承兑汇票 36,774,559.74 81.22 36,774,559.74
商业承兑汇票 8,501,813.86 18.78 425,090.69 5.00 8,076,723.17
合 计 45,276,373.60 100.00 425,090.69 44,851,282.91
接上表：
期初余额
_310303 类 别 _310303 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 37,251,992.65 100.00 37,251,992.65
其中：银行承兑汇票 37,251,992.65 100.00 37,251,992.65
商业承兑汇票
合 计 37,251,992.65 100.00 37,251,992.65
按组合计提坏账准备
期末余额
_210307 名 称 _210307
应收票据 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 36,774,559.74
商业承兑汇票 8,501,813.86 425,090.69 5.00
合 计 45,276,373.60 425,090.69
本期变动金额
_210309 类 别 _210309 期初余额 其他变 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
动
按组合计提预期信用损失的
应收票据
商业承兑汇票 425,090.69 425,090.69
合 计 425,090.69 425,090.69
（四）应收账款
_110317 账 龄 _110317 期末账面余额
合 计 170,856,939.92
期末余额
_310319 类 别 _310319 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 2.00 3,415,000.41
客户 1 3,415,000.41 2.00 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 167,441,939.51 98.00 9,642,654.63 157,799,284.88
其中：按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合 计 170,856,939.92 100 13,057,655.04 157,799,284.88
接上表：
期初余额
_310320 类 别 _310320 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 1.96 3,415,000.41
客户 1 3,415,000.41 1.96 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 170,667,898.31 98.04 9,525,353.18 161,142,545.13
其中：按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合 计 174,082,898.72 100 12,940,353.59 161,142,545.13
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
_210322 名 称 _210322
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 1 3,415,000.41 3,415,000.41 100.00 预计不能收回
合 计 3,415,000.41 3,415,000.41
（2）按组合计提坏账准备
期末余额
_210324 名称 _210324
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 167,441,939.51 9,642,654.63 5.76
合 计 167,441,939.51 9,642,654.63
本期变动金额
_210326 类 别 _210326 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收账
款
合 计 12,940,353.59 117,301.45 13,057,655.04
无。
占应收账款期末余额
_110334 单位名称 _110334 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户一 23,342,372.07 13.66 1,167,118.60
客户二 20,945,797.20 12.26 1,047,289.86
客户三 8,667,668.92 5.07 433,383.45
客户四 6,411,432.62 3.75 320,571.63
客户五 6,245,647.92 3.66 312,282.40
合 计 65,612,918.73 38.40 3,280,645.94
无。
无。
（五）应收款项融资
_110340 项 目 _110340 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,478,065.78 20,290,153.48
合 计 4,478,065.78 20,290,153.48
注：公司期末在手应收票据可能会贴现、背书转让或到期承兑，既以收取合同现金流量为目标
又以出售为目标，故在“应收款项融资”项目列报。
项目 备注
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 16,465,473.77
合 计 16,465,473.77
累计在其他综合收益
_110090 项 目 _110090 2021 年 12 月 31 日 本期新增 本期终止确认 其他变动 2022 年 12 月 31 日
中确认的损失准备
应收票据 20,290,153.48 117,174,010.60 132,986,098.30 4,478,065.78
合 计 20,290,153.48 117,174,010.60 132,986,098.30 4,478,065.78
（六）预付款项
期末余额 期初余额
_210344 账 龄 _210344
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 2,070,746.94 100.00 3,004,537.46 100.00
占预付账款期末余额合计数的
_110346 单位名称 _110346 期末余额
比例(%)
供应商一 550,000.00 26.56
供应商二 312,548.66 15.09
供应商三 150,756.80 7.28
供应商四 128,000.00 6.18
供应商五 121,240.00 5.85
合 计 1,262,545.46 60.96
（七）其他应收款
（1）分类列示
_110348 项 目 _110348 期末余额 期初余额
其他应收款 4,370,002.32 1,056,551.20
合 计 4,370,002.32 1,056,551.20
（1）按账龄披露
_110362 账 龄 _110362 期末账面余额
合 计 5,088,495.89
（2）按款项性质分类情况
_110364 款项性质 _110364 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 4,709,602.60 949,841.50
其他 378,893.29 615,292.21
合 计 5,088,495.89 1,565,133.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
_210366 坏账准备 _210366
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 （未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 209,911.06 209,911.06
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_210368 类 别 _210368 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 508,582.51 209,911.06 718,493.57
合 计 508,582.51 209,911.06 718,493.57
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
_110376 单位名称 占其他应收款总额 坏账准备期末余
款项性质 期末余额 账龄
_110376 的比例(%) 额
单位一 押金、保证金 4,155,248.10 1 年以内（含 1 年） 81.66 207,762.41
单位二 其他 364,945.00 1 年以内（含 1 年） 7.17 18,247.25
_110376 单位名称 占其他应收款总额 坏账准备期末余
款项性质 期末余额 账龄
_110376 的比例(%) 额
单位三 押金、保证金 200,000.00 3 年以上 3.93 200,000.00
单位四 押金、保证金 102,660.00 3 年以上 2.02 102,660.00
单位五 押金、保证金 100,000.00 1.97 55,000.00
合 计 4,922,853.10 96.75 583,669.66
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（八）存货
期末余额
_210384 项 目 _210384
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 47,460,880.38 1,474,090.59 45,986,789.79
在产品 42,756,264.08 2,568.90 42,753,695.18
库存商品 18,540,296.44 377,394.84 18,162,901.60
周转材料 3,812,758.86 3,812,758.86
发出商品 23,780,826.06 359,578.74 23,421,247.32
委托加工物资 241,325.39 241,325.39
合 计 136,592,351.21 2,213,633.07 134,378,718.14
接上表：
期初余额
_210385 项 目 _210385
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 42,344,042.68 1,010,943.19 41,333,099.49
在产品 22,557,289.23 1,701.49 22,555,587.74
库存商品 13,627,975.40 398,216.07 13,229,759.33
周转材料 2,133,964.61 2,133,964.61
发出商品 22,325,724.34 359,578.74 21,966,145.60
委托加工物资 387,748.76 387,748.76
期初余额
_210385 项 目 _210385
账面余额 存货跌价准备 账面价值
合 计 103,376,745.02 1,770,439.49 101,606,305.53
本期增加金额 本期减少金额
_210387 类 别 _210387 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,010,943.19 471,627.76 8,480.36 1,474,090.59
在产品 1,701.49 1,319.58 452.17 2,568.90
库存商品 398,216.07 31,050.73 51,871.96 377,394.84
发出商品 359,578.74 359,578.74
合 计 1,770,439.49 503,998.07 60,804.49 2,213,633.07
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
在产品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
（九）其他流动资产
_110403 项 目 _110403 期末余额 期初余额
大额存单 130,901,326.68 61,009,479.46
期末留抵进项税 1,532,809.72 4,448,368.61
预缴企业所得税 1,575.13 9,173.30
合 计 132,435,711.53 65,467,021.37
（十）固定资产
（1）分类列示
_110447 项 目 _110447 期末余额 期初余额
固定资产 154,304,370.01 125,775,446.19
合 计 154,304,370.01 125,775,446.19
（1）固定资产情况
_110449 项 目_110449 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 43,443,135.93 246,803.54 3,487,987.65 47,177,927.12
（2）转入
（3）其他
（1）处置或报废 3,974,220.19 1,183,362.43 5,157,582.62
（2）转出
（3）其他
二、累计折旧
（1）计提 817,503.96 15,936,002.22 305,666.72 1,020,866.03 18,080,038.93
（2）转入
（3）其他
（1）处置或报废 3,463,664.58 1,124,953.67 4,588,618.25
（2）转出
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
（1）处置
（2）合并减少
_110449 项 目_110449 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（3）其他
四、账面价值
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产
（十一）使用权资产
_110478 项 目_110478 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入
（2）转入
（3）其他
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
二、累计折旧
（1）计提 3,631,287.74 3,631,287.74
（2）转入
（3）其他
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
三、减值准备
_110478 项 目 _110478 房屋及建筑物 合计
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
四、账面价值
（十二）无形资产
_110480 项 目 _110480 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）其他
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
二、累计摊销
（1）计提 263,137.92 263,137.92
（2）转入
（3）其他
_110480 项 目_110480 土地使用权 合计
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
四、账面价值
无。
（十三）长期待摊费用
_110498 项 目 _110498 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
湖南肇民厂房装修费等 4,767,739.07 2,537,466.65 1,500,813.82 5,804,391.90
装修费 1,316,457.74 929,264.16 387,193.58
模具 3,601,214.21 4,185,576.97 1,350,322.46 6,436,468.72
合 计 9,685,411.02 6,723,043.62 3,780,400.44 12,628,054.20
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
_210500 项 目 _210500
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,626,130.89 1,780,042.12 10,264,460.80 1,558,831.36
期末余额 期初余额
_210500 项 目 _210500
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 4,892,874.24 1,223,218.56 2,969,567.89 742,391.97
递延收益 1,173,333.33 176,000.00 1,573,333.33 236,000.00
交易性金融资产
公允价值变动
合 计 17,754,266.55 3,188,549.90 14,807,362.02 2,537,223.33
期末余额 期初余额
_210502 项 目 _210502
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 25,477,454.09 3,821,618.11 22,790,818.27 3,418,622.74
交易性金融资产公允价值变动 4,505,726.49 675,858.97
合 计 25,477,454.09 3,821,618.11 27,296,544.76 4,094,481.71
_110506 项 目 _110506 期末余额 期初余额
资产减值准备 4,788,741.48 4,954,914.79
可抵扣亏损 14,030,338.31 12,768,624.59
内部销售未实现收益 21,501.46 -309,658.32
合 计 18,840,581.25 17,413,881.06
_110508 年 份 _110508 期末余额 期初余额 备注
合 计 14,030,338.31 12,768,624.59
（十五）其他非流动资产
期末余额 期初余额
_210510 项 目 _210510
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 11,270,877.12 11,270,877.12 5,219,304.97 5,219,304.97
合 计 11,270,877.12 11,270,877.12 5,219,304.97 5,219,304.97
（十六）应付票据
_110522 种 类 _110522 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,722,223.47 1,579,792.80
合 计 13,722,223.47 1,579,792.80
（十七）应付账款
_110524 项 目 _110524 期末余额 期初余额
合 计 88,610,058.09 90,923,945.31
（十八）合同负债
_110532 项 目 _110532 期末余额 期初余额
合 计 10,333,876.13 5,353,705.58
无。
（十九）应付职工薪酬
_110536 项 目 _110536 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,595,916.90 101,868,659.83 99,263,330.91 17,201,245.82
二、离职后福利中-设定提存计划负债 444,833.90 5,656,111.35 5,629,001.88 471,943.37
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 15,040,750.80 107,524,771.18 104,892,332.79 17,673,189.19
_110538 项 目 _110538 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,312,477.65 88,030,501.95 86,692,869.49 14,650,110.11
二、职工福利费 6,660,205.61 6,630,885.61 29,320.00
三、社会保险费 287,389.90 3,625,892.24 2,730,651.94 1,182,630.20
其中：医疗保险费 283,076.30 3,556,018.82 2,661,041.42 1,178,053.70
工伤保险费 4,313.60 69,873.42 69,610.52 4,576.50
生育保险费
四、住房公积金 1,790,511.00 1,790,511.00
五、工会经费和职工教育经费 996,049.35 1,761,549.03 1,418,412.87 1,339,185.51
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 14,595,916.90 101,868,659.83 99,263,330.91 17,201,245.82
_110540 项 目 _110540 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 444,833.90 5,656,111.35 5,629,001.88 471,943.37
（二十）应交税费
_110545 税费项目 _110545 期末余额 期初余额
企业所得税 1,532,423.64 6,477,614.66
增值税 3,331,445.62 6,948,258.41
城市维护建设税 199,264.63 498,214.99
教育费附加 199,264.64 498,214.99
代扣代缴个人所得税 482,173.01 253,607.06
印花税 18,568.78 3,613.60
合 计 5,763,140.32 14,679,523.71
（二十一）其他应付款
（1）分类列示
_110547 项 目 _110547 期末余额 期初余额
其他应付款 1,766,704.01 1,219,231.02
_110547 项 目 _110547 期末余额 期初余额
合 计 1,766,704.01 1,219,231.02
（1）按款项性质列示其他应付款
_110555 款项性质 _110555 期末余额 期初余额
预提费用 1,486,270.32 985,373.07
代收代付款 230,606.03 171,324.93
往来款项 49,827.66 62,533.02
合 计 1,766,704.01 1,219,231.02
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（二十二）一年内到期的非流动负债
_110561 项 目 _110561 期末余额 期初余额
合 计 3,244,237.14 3,646,762.23
（二十三）其他流动负债
_110563 项 目 _110563 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 3,559,815.02 9,114,364.91
未终止确认的融信 300,000.00
合 计 3,859,815.02 9,114,364.91
（二十四）租赁负债
_110584 项 目 _110584 期末余额 期初余额
租赁负债 9,634,491.35 12,463,991.86
合 计 9,634,491.35 12,463,991.86
（二十五）递延收益
_110612 项 目 _110612 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,573,333.33 400,000.00 1,173,333.33 注塑机技改项目
合 计 1,573,333.33 400,000.00 1,173,333.33
本期计入营 与资产相关
_110614 负债项目 本期新增 本期计入其他收 其他
期初余额 业外收入金 期末余额 /与收益相
_110614 补助金额 益金额 变动
额 关
注塑机技
改项目
合 计 1,573,333.33 400,000.00 1,173,333.33
（二十六）股本
本年增减变动（+、-）
发
_210620 项 目 _210620 期初余额 行 送 期末余额
公积金转股 其他 合计
新 股
股
一、有限售条件
股份
其中：境内法
人持股
境内
自然人持股
其中：境外法
人持股
境外
自然人持股
二、无限售条件
流通股份
股
股
股份合计 53,333,500.00 42,666,800.00 42,666,800.00 96,000,300.00
注：本期股本增加系公司 2022 年 6 月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基本情况”。
（二十七）资本公积
_110631 项 目 _110631 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 866,190,548.40 42,666,800.00 823,523,748.40
其他资本公积 7,650,000.00 7,650,000.00
合 计 873,840,548.40 42,666,800.00 831,173,748.40
注：本期减少的资本公积系公司 2022 年 6 月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基
本情况”。
（二十八）盈余公积
_110639 项 目 _110639 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,481,837.55 9,533,293.11 39,015,130.66
合 计 29,481,837.55 9,533,293.11 39,015,130.66
注：本期盈余公积变动系按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。
（二十九）未分配利润
_110641 项 目 _110641 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 146,794,448.77 106,344,912.35
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 146,794,448.77 106,344,912.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,193,225.91 116,269,600.43
减：提取法定盈余公积 9,533,293.11 11,819,864.01
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 80,000,250.00 64,000,200.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 151,454,131.57 146,794,448.77
（三十）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
_210648 项 目 _210648
收入 成本 收入 成本
主营业务 513,769,928.95 350,348,744.01 561,191,132.57 365,186,811.39
其他业务 20,820,615.00 18,048,435.67 23,199,173.07 19,895,894.71
合 计 534,590,543.95 368,397,179.68 584,390,305.64 385,082,706.10
（三十一）税金及附加
_110658 项 目 _110658 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,161,814.21 565,943.02
教育费附加 697,088.53 750,914.62
土地使用税 152,426.40 203,235.20
房产税 135,186.50 45,062.17
印花税 54,893.97 40,122.00
地方教育费附加 464,725.69 14,671.99
车船使用税 1,560.00 2,880.00
合 计 2,667,695.30 1,622,829.00
（三十二）销售费用
_110660 项 目 _110660 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,635,600.17 4,378,600.13
业务招待费 2,057,714.44 2,185,786.55
差旅费 355,612.33 777,746.52
其他 443,190.31 617,963.50
合 计 7,492,117.25 7,960,096.70
（三十三）管理费用
_110662 项 目 _110662 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,577,835.52 25,358,048.53
中介服务费 4,557,001.09 4,128,283.39
修理费 1,351,698.31 1,599,273.50
折旧及摊销费 4,119,694.12 2,380,522.79
办公费 3,239,000.35 5,327,857.06
房租及水电费 1,069,448.62 1,023,091.58
业务招待费 585,084.46 1,635,393.68
车辆使用费 272,711.05 324,612.29
差旅费 115,258.42 858,893.57
其他 1,644,857.88 2,135,887.76
合 计 44,532,589.82 44,771,864.15
（三十四）研发费用
_110664 项 目 _110664 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,265,805.63 16,150,620.39
试验费 4,589,710.61 4,817,538.75
_110664 项 目 _110664 本期发生额 上期发生额
直接材料、燃料及动力 1,299,499.45 938,011.12
折旧摊销 432,366.77 1,200,281.76
其他 244,535.22 478,475.02
合 计 23,831,917.68 23,584,927.04
（三十五）财务费用
_110666 项 目 _110666 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,331,316.26 1,686,030.41
减：利息收入 2,045,818.70 2,171,824.30
汇兑损益 -689,705.40 802,592.73
手续费及其他 150,517.03 132,606.74
合 计 -1,253,690.81 449,405.58
（三十六）其他收益
_110668 项 目 _110668 本期发生额 上期发生额
注塑机技改项目 400,000.00 400,000.00
高新技术成果转化项目财政专项扶持资金 267,000.00 169,000.00
个税手续费返还 136,492.44 58,749.64
区技术中心复审优秀评分 50,000.00
上海市金山区财政扶持资金 15,000.00 170,000.00
扩岗补助 10,500.00
用人单位一次性吸纳就业补贴 4,000.00
金山区推进企业改制上市培育工作专项资金 2,000,000.00
金山区 2020 年度首次认定高新技术企业奖励 150,000.00
城镇土地使用税减免税款 50,000.00
专利补贴 1,000.00
社保户培训补贴 600.00
合 计 882,992.44 4,299,349.64
（三十七）投资收益
_110670 产生投资收益的来源 _110670 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 10,632,255.73 2,421,423.73
大额存单利息收入 2,070,000.00 1,009,479.46
合 计 12,702,255.73 3,430,903.19
（三十八）公允价值变动收益
_110674 产生公允价值变动收益的来源 _110674 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动 2,848,533.78 4,505,726.49
合 计 2,848,533.78 4,505,726.49
（三十九）信用减值损失
_110676 项 目 _110676 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 -117,301.45 614,996.97
其他应收款减值损失 -209,911.06 -283,736.57
应收票据减值损失 -425,090.69
合 计 -752,303.20 331,260.40
（四十）资产减值损失
_110678 项 目 _110678 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -503,998.07 -667,416.83
合 计 -503,998.07 -667,416.83
（四十一）资产处置收益
_110680 项 目 _110680 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -477,093.45 -493,505.65
合 计 -477,093.45 -493,505.65
（四十二）营业外收入
_110682 项 目 _110682 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 100,837.00 204,449.30 100,837.00
无需支付的款项 286,241.93 19,703.14 286,241.93
其他 528,553.10 355,873.23 528,553.10
合 计 915,632.03 580,025.67 915,632.03
_110684 补助项目 _110684 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
金山卫镇经济贡献奖 80,000.00 100,000.00 与收益相关
防疫补贴 20,000.00 与收益相关
金山区残疾人就业服务机构奖励款 337.00 4,449.30 与收益相关
第八届金山区质量金奖 100,000.00 与收益相关
合 计 100,837.00 204,449.30
（四十三）营业外支出
_110686 项 目 _110686 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 100,000.00 50,000.00 100,000.00
罚款滞纳金 5,084.21 5,084.21
其他 134,568.17 30,821.48 134,568.17
合 计 239,652.38 80,821.48 239,652.38
（四十四）所得税费用
_110688 项 目 _110688 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,304,454.83 16,045,276.63
递延所得税费用 -924,190.17 363,678.36
合 计 10,380,264.66 16,408,954.99
_110690 项 目 _110690 本期发生额 上期发生额
利润总额 104,299,101.91 132,823,998.50
按适用税率计算的所得税费用 15,644,865.29 19,923,599.78
子公司适用不同税率的影响 -211,583.38 -259,656.27
调整以前期间所得税的影响 -254,925.04
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 194,045.71 247,300.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-157,865.04
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用等加计扣除 -5,134,518.02 -3,537,739.06
所得税费用合计 10,380,264.66 16,408,954.99
（四十五）现金流量表项目注释
_110693 项 目 _110693 本期发生额 上期发生额
客供配件收到的销售款（材料部分） 70,008,386.83 62,380,847.89
收到的政府补助 583,269.44 4,124,443.97
收到保证金、押金及往来款 3,871,968.93 2,220,651.38
收到的利息收入 2,045,818.70 2,171,824.30
_110693 项 目 _110693 本期发生额 上期发生额
营业外收入 528,553.10 355,873.23
合 计 77,037,997.00 71,253,640.77
_110695 项 目 _110695 本期发生额 上期发生额
客供配件支付的材料款 76,165,654.04 68,220,232.43
付现期间费用 28,228,180.76 30,645,052.68
支付的财务费用-手续费 150,517.03 132,606.74
付现营业外支出 321,499.60 55,463.72
合 计 104,865,851.43 99,053,355.57
_110703 项 目 _110703 本期发生额 上期发生额
支付发行费用 17,116,991.52
租赁负债支付的现金 4,035,724.35 3,832,685.84
合 计 4,035,724.35 20,949,677.36
（四十六）现金流量表补充资料
_110705 补充资料 _110705 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 93,918,837.25 116,415,043.51
加：资产减值准备 503,998.07 667,416.83
信用减值损失 752,303.20 -331,260.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,080,038.93 12,649,146.00
使用权资产摊销 3,631,287.74 3,631,287.75
无形资产摊销 263,137.92 263,137.92
长期待摊费用摊销 3,780,400.44 2,123,311.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,848,533.78 -4,505,726.49
财务费用（收益以“－”号填列） 128,931.28 1,967,569.78
投资损失（收益以“－”号填列） -12,702,255.73 -3,430,903.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -651,326.57 -688,472.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -272,863.60 1,052,150.68
_110705 补充资料 _110705 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,276,410.68 -45,730,351.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,642,487.95 18,608,250.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,551,730.92 1,506,089.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 92,978,856.79 104,690,195.92
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 238,354,045.31 156,822,662.10
减：现金的期初余额 156,822,662.10 36,179,753.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,531,383.21 120,642,908.24
_110711 项 目_110711 期末余额 期初余额
一、现金 238,354,045.31 156,822,662.10
其中：库存现金 10,864.71 12,064.71
可随时用于支付的银行存款 198,170,097.35 156,809,008.13
可随时用于支付的其他货币资金 40,173,083.25 1,589.26
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 238,354,045.31 156,822,662.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产
_110714 项 目 _110714 期末账面价值 受限原因
货币资金 438,361.80 票据保证金
应收票据 18,330,404.00 质押在票据池
合 计 18,768,765.80
（四十八）外币货币性项目
_110716 项 目_110716 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,098,712.00
其中：美元 71,107.40 6.9646 495,234.60
日元 10,237.00 0.052358 535.99
欧元 215,945.44 7.4229 1,602,941.41
应收账款 3,351,854.23
其中：美元 369,033.26 6.9646 2,570,169.04
欧元 105,307.25 7.4229 781,685.19
应付账款 4,164,923.68
其中：美元 367,241.50 6.9646 2,557,690.15
日元 30,697,000.00 0.052358 1,607,233.53
（四十九） 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
注塑机技改项目 4,000,000.00 其他收益、递延收益 400,000.00
高新技术成果转化项目财政专项扶
持资金
个税手续费返还 136,492.44 其他收益 136,492.44
金山卫镇经济贡献奖 80,000.00 营业外收入 80,000.00
区技术中心复审优秀评分 50,000.00 其他收益 50,000.00
防疫补贴 20,000.00 营业外收入 20,000.00
上海市金山区财政扶持资金 15,000.00 其他收益 15,000.00
扩岗补助 10,500.00 其他收益 10,500.00
用人单位一次性吸纳就业补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
金山区残疾人就业服务机构奖励款 337.00 营业外收入 337.00
合 计 4,583,829.44 983,829.44
七、合并范围的变更
本公司报告期内无合并范围内的变更。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例（%） 表决权比例
_210756 子公司全称 _210756 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 （%）
上海肇民动力科技 动力、电子科技领域 同一控制下
上海 上海 60.00 60.00
有限公司 技术开发 企业合并
湖南肇民新材料科 新材料科技领域内技
湖南 湖南 100.00 100.00 新设成立
技有限公司 术开发
无。
无。
无。
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
（七）其他
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目
的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账
款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且 以公允价值计量且其
以摊余成本计量的金融
_110793 金融资产项目 _110793 其变动计入当期损 变动计入其他综合收 合计
资产
益的金融资产 益的金融资产
货币资金 238,792,407.11 238,792,407.11
交易性金融资产 355,938,071.91 355,938,071.91
应收票据 44,851,282.91 44,851,282.91
应收账款 157,799,284.88 157,799,284.88
应收款项融资 4,478,065.78 4,478,065.78
其他应收款 4,370,002.32 4,370,002.32
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且 以公允价值计量且其
以摊余成本计量的金融
_110795 金融资产项目 _110795 其变动计入当期损 变动计入其他综合收 合计
资产
益的金融资产 益的金融资产
货币资金 157,638,108.12 157,638,108.12
交易性金融资产 548,105,726.49 548,105,726.49
应收票据 37,251,992.65 37,251,992.65
应收账款 161,142,545.13 161,142,545.13
应收款项融资 20,290,153.48 20,290,153.48
其他应收款 1,056,551.20 1,056,551.20
（1）2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
_110797 金融负债项目 _110797 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付票据 13,722,223.47 13,722,223.47
应付账款 88,610,058.09 88,610,058.09
其他应付款 1,766,704.01 1,766,704.01
其他流动负债 3,859,815.02 3,859,815.02
租赁负债 9,634,491.35 9,634,491.35
一年内到期的非流动负债 3,244,237.14 3,244,237.14
（2）2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
_110799 金融负债项目 _110799 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付票据 1,579,792.80 1,579,792.80
应付账款 90,923,945.31 90,923,945.31
其他应付款 1,219,231.02 1,219,231.02
其他流动负债 9,114,364.91 9,114,364.91
租赁负债 12,463,991.86 12,463,991.86
一年内到期的非流动负债 3,646,762.23 3,646,762.23
（二）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需
对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监
控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除
非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至 2022 年 12 月 31 日，本公
司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、
（四）应收账款和六、（七）其他应收款”中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
项目 逾期
合计 未逾期未减值
货币资金 238,792,407.11 238,792,407.11
交易性金融资产 355,938,071.91 355,938,071.91
应收款项融资 4,478,065.78 4,478,065.78
应收票据 44,851,282.91 44,851,282.91
应收账款 157,799,284.88 157,799,284.88
其他应收款 4,370,002.32 4,370,002.32
项目 逾期
合计 未逾期未减值
货币资金 157,638,108.12 157,638,108.12
交易性金融资产 548,105,726.49 548,105,726.49
应收款项融资 20,290,153.48 20,290,153.48
应收票据 37,251,992.65 37,251,992.65
应收账款 161,142,545.13 161,142,545.13
其他应收款 1,056,551.20 1,056,551.20
（三）流动性风险
流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是本
公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，
在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
_210806 项目_210806
应付票据 13,722,223.47 13,722,223.47
应付账款 87,086,277.10 258,676.71 252,145.74 1,012,958.54 88,610,058.09
其他应付款 1,746,003.98 10,700.03 10,000.00 1,766,704.01
其他流动负债 3,859,815.02 3,859,815.02
_210807 项目_210807
应付票据 1,579,792.80 1,579,792.80
应付账款 89,469,928.33 285,821.27 267,091.81 901,103.90 90,923,945.31
其他应付款 1,209,231.02 10,000.00 1,219,231.02
其他流动负债 9,114,364.91 9,114,364.91
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动
的重大风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。本公司管理
层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的汇率风险并
不重大。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而
降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司
以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2022 年 12 月 31 日、2021 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率分别为 12.50%、12.64%。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 355,938,071.91 355,938,071.91
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品及结构性存款 355,938,071.91 355,938,071.91
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）应收款项融资 4,478,065.78 4,478,065.78
（四）其他权益工具投资
（五）投资性房地产
权
（六）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 355,938,071.91 4,478,065.78 360,416,137.69
（七）交易性金融负债
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
理财产品及结构性存款以金融机构提供的产品净值作为估值依据。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
截至期末，本公司无以第二层次公允价值计量的资产和负债。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，因
此公司将银行承兑汇票票面金额作为公允价值进行计量。
（五）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。
（六）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期本公司不存在估值技术变更的情况。
（七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，
期末的账面价值接近公允价值
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
注册资本
_110837 母公司名称 _110837 公司类型 注册地 法人代表 业务性质
（万元）
有限责任公司 上海市金山区金山卫镇 管理咨询、
上海济兆实业发展有限公司 邵雄辉 50.00
(自然人独资) 钱鑫路 301 号 309-X 室 商务咨询
接上表:
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权 本公司最终
_110838 母公司名称 _110838 组织机构代码
比例（%） 比例（%） 控制方
上海济兆实业发展
有限公司
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、
（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海济兆实业发展有限公司 母公司
邵雄辉 本公司董事长、总经理
孙乐宜 本公司董事
肖俊 本公司董事、副总经理、董事会秘书
石松佳子 本公司董事
张霞[注] 本公司前独立董事
刘浩 本公司独立董事
颜爱民 本公司独立董事
刘益灯 本公司独立董事
密永华 本公司监事会主席
王明华 本公司监事
谢海茂 本公司职工代表监事
李长燕 本公司财务负责人
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
黄晓菊[注] 本公司前副总经理
李回城 控股子公司肇民动力少数股东
邵旭红 实际控制人的妹妹
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.50%
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.50%
浙北大厦集团有限公司 股东，持股比例 7.50%
刘赛寒 控股股东济兆实业监事
上海兆长实业发展有限公司 受同一实际控制人控制
宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
上海傅仁投资管理中心（有限合伙） 受同一实际控制人控制
湖南阿太克新材料股份有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
湖南深思电气控股有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
董事、副总经理、董事会秘书肖俊任执行董事兼经
湖南艾贤财税服务有限公司
理的公司
注：自然人张霞于2022年6月27日后不再担任本公司独立董事，自然人黄晓菊于2022年6月27日
后不再担任本公司副总经理。按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定：十二个月
内视同公司的关联方，故自然人张霞、黄晓菊本年度仍视同本公司的关联方。
报告期内，本公司存在的其他关联自然人还包括与上述人员关系密切的家庭成员，关系密切的
家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶
的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
（六）关联方交易
无。
无。
无。
无。
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
截止报告期末已返还
其他关联自然人 500,000.00 2022 年 8 月 30 日 2022 年 12 月 29 日
该笔款项
无。
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,256,273.23 6,477,961.06
无。
（七）关联方应收应付款项
无。
无。
（八）关联方承诺事项
无。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
无。
（二）以权益结算的股份支付情况
无。
（三）现金结算的股份支付情况
无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
（五）其他
无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
（二）利润分配情况
根据公司 2023 年 4 月 7 日召开第二届董事会第七次会议，公司拟以截至 2022 年 12 月 31 日公
司的总股本 96,000,300 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币 8 元（含税），共计派发
至 172,800,540 股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度。此分配预案需经公司 2022 年
年年度股东大会审议通过。
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。
（四）其他
制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023 年限制性股票激励计划实施考核管
理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2023 年限制性股票激励计划相关事
项的议案》。本次激励计划获得公司 2023 年第一次临时股东大会的批准，董事会被授权办理本次激
励计划相关事宜。根据 2023 年第一次临时股东大会的授权，公司于 2023 年 3 月 20 日召开第二届董
事会第六次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的
议案》，同意并确定公司本次激励计划的首次授予日为 2023 年 3 月 20 日，以 15.25 元/股的授予价
格向符合授予条件的 35 名激励对象授予 33 万股限制性股票。同时 2023 年 3 月 20 日，北京德恒（杭
州）律师事务所出具了关于上海肇民新材料科技股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划首次授予
事项的法律意见（德恒（杭）书（2023）第 03022 号）。
根据公司 2023 年 4 月 7 日召开第二届董事会第七次会议，公司拟以自有资金不超过 13,000 万
元在上海市金山区朱泾工业园通过招拍挂的方式，取得相邻的两处工业用地，土地面积约 167 亩，
以满足公司未来发展需求，最终金额以成交价格为准。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
无。
（二）资产置换
无。
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
无。
（六）借款费用
报告期内，公司无资本化的借款费用。
（七）外币折算
项目 2022 年度 2021 年度
汇兑损益 -689,705.40 802,592.73
合 计 -689,705.40 802,592.73
无。
（八）租赁
（1）融资租赁
无。
（2）经营租赁
无。
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用 803,698.75
计入当期损益的短期租赁费用 123,815.99
计入当期损益的低价值资产租赁费用 415,111.85
与租赁相关的总现金流出 4,574,652.19
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（十）其他
无。
十七、母公司会计报表的主要项目附注
（一）应收账款
_110924 账 龄 _110924 期末账面余额
合 计 197,638,182.69
期末余额
_310926 类 别 _310926 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 47,965,621.07 24.27 1,810,813.18 3.78 46,154,807.89
按组合计提坏账准备 149,672,561.62 75.73 8,722,786.95 140,949,774.67
其中：按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合 计 197,638,182.69 100 10,533,600.13 187,104,582.56
接上表：
期初余额
_310927 类 别 _310927 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 34,472,023.47 18.46 3,144,240.90 9.12 31,327,782.57
按组合计提坏账准备 152,260,531.94 81.54 8,592,176.28 143,668,355.66
其中：按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合 计 186,732,555.41 100 11,736,417.18 174,996,138.23
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额
_210929 名 称 _210929
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
湖南肇民新材料科技有限公司 32,526,438.88
上海肇民动力科技有限公司 15,439,182.19 1,810,813.18 11.73 预计可部分收回
合 计 47,965,621.07 1,810,813.18
（2）按组合计提坏账准备：
期末余额
_210931 名 称 _210931
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 149,672,561.62 8,722,786.95
本期变动金额
_210933 类 别 _210933 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 11,736,417.18 130,610.67 1,333,427.72 10,533,600.13
无。
占应收账款期末余额合计数
_110941 单位名称 _110941 期末余额 坏账准备期末余额
的比例(%)
湖南肇民新材料科技有限公司 32,526,438.88 16.46
客户二 23,342,372.07 11.81 1,167,118.60
客户三 20,945,797.20 10.60 1,047,289.86
上海肇民动力科技有限公司 15,439,182.19 7.81 1,810,813.18
客户五 6,411,432.62 3.24 320,571.63
合 计 98,665,222.96 49.92 4,345,793.27
无。
无。
（二）其他应收款
（1）分类列示
_110947 项 目 _110947 期末余额 期初余额
其他应收款 109,360,269.97 127,398,676.86
合 计 109,360,269.97 127,398,676.86
（1）按账龄披露
_110961 账 龄 _110961 期末账面余额
合 计 110,030,015.53
（2）按款项性质分类情况
_110963 款项性质 _110963 期末账面余额 期初账面余额
内部关联方往来款 105,013,117.81 127,261,329.22
押金、保证金 4,645,564.60 488,316.50
其他 371,333.12 13,258.57
合 计 110,030,015.53 127,762,904.29
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
_210965 坏账准备 _210965
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 （未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 305,518.13 305,518.13
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
_210967 类 别 _210967 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 364,227.43 305,518.13 669,745.56
本期变动金额
_210967 类 别 _210967 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
合 计 364,227.43 305,518.13 669,745.56
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备期
_110975 单位名称 _110975 款项性质 期末余额 账龄
额的比例(%) 末余额
湖南肇民新材料科
往来款 105,013,117.81 1-2 年（含 2 年） 95.44
技有限公司
单位二 押金、保证金 4,155,248.10 1 年以内（含 1 年） 3.78 207,762.41
单位三 其他 364,945.00 1 年以内（含 1 年） 0.33 18,247.25
单位四 押金、保证金 200,000.00 3 年以上 0.18 200,000.00
单位五 押金、保证金 102,660.00 3 年以上 0.09 102,660.00
合 计 109,835,970.91 99.82 528,669.66
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
_210983 项 目 _210983
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
对联营、合营企业投资
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
本期计提减值 减值准备期末
_110985 被投资单位 _110985 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
湖南肇民新材料科技
有限公司
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
_210991 项 目 _210991
收入 成本 收入 成本
主营业务 479,699,945.05 323,082,048.15 527,332,271.90 336,375,094.90
其他业务 27,788,310.45 25,036,426.67 25,910,574.76 22,608,473.05
合 计 507,488,255.50 348,118,474.82 553,242,846.66 358,983,567.95
（五）投资收益
_111001 项 目 _111001 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 10,216,118.75 2,018,136.06
合 计 10,216,118.75 2,018,136.06
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的要
求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -477,093.45
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
非经常性损益明细 金额 说明
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 575,142.65
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 136,492.44
非经常性损益合计 14,480,820.93
减：所得税影响金额 2,218,401.03
扣除所得税影响后的非经常性损益 12,262,419.90
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 12,249,478.56
归属于少数股东的非经常性损益 12,941.34
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.53 0.98 0.98
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
上海肇民新材料科技股份有限公司
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”、
“公司”或“肇民科技”
）
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
注册资本：人民币 17,280.054 万人民币
法定代表人：邵雄辉
注册地址：上海市金山区金山卫镇秦弯路 633 号
统一社会信用代码：91310116585243154G
公司实际从事的主要经营活动：精密注塑件及配套精密注塑模具的研发、生产和销售。
经营期限：2011 年 10 月 27 日至不约定期限
财务报告的批准报出机构：公司董事会。
财务报告批准报出日：2024 年 4 月 9 日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子
公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期无需披露的合并范围变更情况，合并财务报表
范围详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
（二）历史沿革
上海肇民新材料科技股份有限公司的前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称 “肇民有
限”）系由公司法人上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上海）有限公
司（以下简称“肇民精密”），以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备及土地出资设立的
有限责任公司，于 2011 年 10 月 27 日获得由上海市工商行政管理局金山分局核发的《企业法人营业
执照》，注册号：310116002504987，注册资本人民币 4,000.00 万元。根据公司章程规定，公司注册
资本由全体出资者于公司成立之日起两年内缴足，公司设立时的股东及其出资情况如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海康狮纺织有限公司 1,005.70 25.14
新纺集团有限公司 868.60 800.00 21.72
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 20.00
邵雄辉 800.00 20.00
沈松铭 525.70 13.14
合 计 4,000.00 800.00 100
上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10月19日出
具了天健沪验（2011）16号验资报告。
根据公司 2013 年 1 月 29 日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公司、新
纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限公司、新纺集
团有限公司、邵雄辉、沈松铭分别将其持有公司 25.14%、11.72%、10%、13.14%的股权转让予肇民精
密，并修改了公司章程，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 400.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 800.00 100
根据公司 2013 年 6 月 4 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行
第二次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 600.00 万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,000.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 1,400.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 6 月 13 日出具了申亚会
验字（2013）第 2235 号验资报告。
根据公司 2013 年 6 月 19 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对公司注
册资本进行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币 700.00 万元和人民币
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 2,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 7 月 25 日出具了申亚会
验字（2013）第 3109 号验资报告。
根据公司 2013 年 8 月 13 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进
行第四次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 1,000.00 万元，本次出资后公司股权结构如
下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 2,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 3,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 8 月 26 日出具了申亚会
验字（2013）第 3703 号验资报告。
根据公司 2013 年 9 月 1 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资本进行
第五次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 500.00 万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 3,200.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 9 月 10 日出具了申亚会
验字（2013）第 3975 号验资报告。
根据公司 2013 年 10 月 18 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉签订股权
转让协议，肇民精密将其持有公司 50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 1,200.00 1,200.00 30.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2016 年 9 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公司与叶
晶签订股权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司 10%的股权转让予叶晶；同意肇民精密与邵雄
辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 10%的股权转让予邵雄辉，上述股权转让后公司的股权
结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
叶晶 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 4 月 17 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦集团有
限公司签订股权转让协议，叶晶将其持有公司 10%的股权转让予浙北大厦集团有限公司，上述股权转
让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 12 月 14 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波梅山保税
港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 10%的股权转让予
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精密与宁波梅山保税港区华
肇股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 20%的股权转让予宁波
梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 12 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税港区华肇
股权投资合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）、苏州中和
春生三号投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）将其持有公司 5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的 2.37%的股权转让给嘉兴市兴和股权
投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的 2.63%的股权转让给苏州中和春生三号投资中心（有限合
伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2018 年 12 月 11 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海济兆实业
发展有限公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 50%的股权转让予上海济兆实业发展有限公
司，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
的天职业字[2019]25482 号《审计报告》，肇民有限以变更基准日 2019 年 2 月 28 日经审计的账面净
资产 137,287,894.27 元按 3.4322(保留四位小数):1 的比例折为 40,000,000 股,每股面值人民币 1
元。净资产超过股本部分 97,287,894.27 元，全部计入肇民科技的资本公积。2019 年 6 月 24 日，肇
民有限就本次注册资本变更办理完毕工商变更登记。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据肇民科技于 2020 年 2 月 27 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于公司首次公开发
行股票并在创业板上市的议案》，以及 2021 年 4 月 16 日中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1357
号文同意肇民科技注册申请的批复，肇民科技首次公开发行 1,333.35 万股人民币普通股股票，全部
为公开发行新股公司收到此次发行所募集资金净额人民币 782,236,154.13 元，其中增加股本人民币
普通合伙）出具的“天职业字[2021]30822 号验资报告验证。
公司于 2022 年 4 月 20 日召开“第一届董事会第十二次会议”，于 2022 年 5 月 26 日召开“2021
年年度股东大会”审议并通过了《关于公司 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》
公司拟以截至 2021 年 12 月 31 日公司的总股本 53,333,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
人民币 15 元（含税），共计派发 80,000,250.00 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8
股，本次转增后，公司的总股本将增加至 96,000,300 股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一
年度，本次资本公积转增股本已于 2022 年 6 月 16 日实施完毕。2022 年 6 月 16 日中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及
出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 3,600.00 3,600.00 37.50
邵雄辉 720.00 720.00 7.50
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 720.00 720.00 7.50
其他股东 3,120.03 3,120.03 32.50
合 计 9,600.03 9,600.03 100
公司于 2023 年 4 月 7 日召开“第二届董事会第七次会议决议”，于 2023 年 5 月 5 日召开“2022 年
年度股东大会”审议并通过了《关于公司 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》 ，
公司拟以截至 2022 年 12 月 31 日公司的总股本 96,000,300 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
人民币 8 元（含税），共计派发 76,800,240.00 元，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，
本次转增后，公司的总股本将增加至 172,800,540 股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年
度，本次资本公积转增股本已于 2023 年 6 月 26 日实施完毕。2023 年 6 月 26 日中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出
资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 6,480.00 6,480.00 37.50
邵雄辉 1,296.00 1,296.00 7.50
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有 1,296.00 1,296.00 7.50
限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有 1,296.00 1,296.00 7.50
限合伙）
浙北大厦集团有限公司 1,296.00 1,296.00 7.50
其他股东 5,616.05 5,616.05 32.50
合 计 17,280.05 17,280.05 100
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
—财务报告的一般规定》
（2023 年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本次报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
公司将单项应收款项金额超过人民币 500 万元认定
重要的单项计提坏账准备的应收款项
为重要的应收款项。
公司将单项应收款项金额超过人民币 500 万元的核
重要的核销应收款项
销应收款项认定为重要的核销应收款项。
公司将单项在建工程发生额或期末余额超过资产总
重要的在建工程
额 0.5%认定为重要的在建工程。
公司将资产总额或收入总额或利润总额超过公司总
重要的子公司 资产或总收入或利润总额的 15%的子公司认定为重要
的子公司。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产
和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属
当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资
公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，
差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原
则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方
法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关
的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理
方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价）
，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收
益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益
或留存收益。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的
活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实
和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企
业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进
行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够
消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管
理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，
并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损
失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见
附注“十一、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶
段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当
按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信
用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力
很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付
合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项（应收票据、应收账款、其他应收款），采
用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，
以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票、应收供应链票据及应收账款、其他应收款的预期信用损
失。公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融
资产的账面余额。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 票据类型
商业承兑汇票 票据类型
供应链票据 票据类型
公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
公司对商业承兑汇票、供应链票据以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的
各段应收商业承兑汇票、供应链票据实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商
业承兑汇票、供应链票据组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。公司账龄组
合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征组合
关联方组合 应收合并范围内关联方的款项
公司对关联方组合不计提坏账准备。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收账款账龄 预期信用损失率（%）
应收账款账龄 预期信用损失率（%）
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
（十三）应收款项融资
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 票据类型
公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型按照 “附注三（十）金融工具”进行处理。
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征组合
关联方组合 应收合并范围内关联方的款项
公司对关联方组合不计提坏账准备。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
其他应收款账龄 预期信用损失率（%）
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
（十五）存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
（十六）持有待售的非流动资产或处置组
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就
一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法
律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现
重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权
力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该
项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置
组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类
别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除
商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因
出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投
资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子
公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营
和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况
之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；
该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
（十七）长期应收款
由《企业会计准则第 14 号--收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款，选择采
用预期信用损失的简化模型【详见附注三（十）金融工具】，即始终按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
（十八）长期股权投资
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权
益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得
进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当
期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被
投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权
相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为
投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资
产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相
关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提
折旧。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
（二十）在建工程
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
应的减值准备。
（二十一）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经
发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（1）研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、试验费、材料
费、燃料及动力、折旧摊销、股份支付费用、其他费用等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十三）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当
进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影
响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表
明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可
能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，
应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润
分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经
营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计
入当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提
供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（二十七）预计负债
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
本公司将该项义务确认为预计负债。
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十八）股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改
了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认
的金额。
（二十九）收入
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括注塑件、模具等产品销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品
控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）注塑件收入确认的具体原则如下
①国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将
货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确认后确认收
入。
②出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格完成
报关出口时确认收入。
对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总额扣
除配件后的金额确认收入。
（2）模具收入确认的具体原则如下
公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，根据
合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。
①一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客户的销
售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确认相应的收入；
②分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确认，明
确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同约定剩
余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累
计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允
价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支
付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商
品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一
致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过
金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户
对价全额冲减交易价格。
（三十）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，
该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
（三十一）政府补助
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十三）租赁
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于
短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应
考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
①使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；2）
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）
发生的初始直接费用；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
确定；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
本公司采用增量借款利率作为折现率。
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
企业所得税 应纳税所得额 15、25
增值税 销售货物或提供应税劳务 13
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%或 30%后余值 1.2
土地使用税 土地面积 1.5、6 元/平方米
印花税 购销合同金额、技术合同金额、借款合同金额 0.005、0.03、0.1
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南肇民新材料科技有限公司（以下简称“湖南肇民”） 25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202231006202，有效期三年，本公司 2022 年、
获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业
证书，证书号为 GR202331003908，有效期三年，肇民动力 2023 年、2024 年、2025 年享受企业所得
税减按 15%税率的优惠政策。
公告〔2023〕 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可
抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。 本公司、本公司之子公司肇民动力 2023 年度享受该优
惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本公司自 2023 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕31 号）“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该
规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行
调整。
对于 2022 年 1 月 1 日因适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号和《企业会计准则第 18 号——
所得税》的规定进行追溯调整。因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了可比期间财务报表数
据，调整情况如下：
受重要影响的报表项 2022 年 12 月 31 日/2022 年度（合并） 2022 年 12 月 31 日/2022 年度（母公司）
目名称 调整前 调整后 调整前 调整后
资产负债表项目：
递延所得税资产 3,188,549.90 5,158,658.83 2,146,647.05 3,748,315.97
递延所得税负债 3,821,618.11 5,850,441.69 3,821,618.11 5,482,001.68
未分配利润 151,454,131.57 151,401,288.39 163,380,734.75 163,327,891.57
盈余公积 39,015,130.66 39,009,259.19 39,015,130.66 39,009,259.19
利润表项目：
所得税费用-递
延所得税费用
无。
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指 2023 年 01 月 01 日，期末指 2023 年 12 月 31 日，上期指 2022 年度，本期指 2023
年度。
（一）货币资金
_110288 项 目 _110288 期末余额 期初余额
库存现金 30,764.71 10,864.71
银行存款 75,418,726.67 198,170,097.35
其他货币资金 5,054,467.33 40,611,445.05
存放财务公司存款
合 计 80,503,958.71 238,792,407.11
其中：存放在境外的款项总额
（十九）所有权或使用权受到限制的资产”。
（二）交易性金融资产
_110292 项 目 _110292 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 464,092,062.94 355,938,071.91
其中：理财产品及结构性存款 464,092,062.94 355,938,071.91
合 计 464,092,062.94 355,938,071.91
（三）应收票据
_110296 项 目 _110296 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,447,339.13 36,774,559.74
商业承兑汇票 14,204,780.00 8,076,723.17
供应链票据 513,000.00
_110296 项 目 _110296 期末余额 期初余额
合 计 63,165,119.13 44,851,282.91
_110300 项 目 _110300 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 35,025,065.09
供应链票据 480,000.00
合 计 35,505,065.09
期末余额
_310302 类 别 _310302 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 63,939,739.13 100.00 774,620.00 63,165,119.13
其中：银行承兑汇票 48,447,339.13 75.77 48,447,339.13
商业承兑汇票 14,952,400.00 23.39 747,620.00 5.00 14,204,780.00
供应链票据 540,000.00 0.84 27,000.00 5.00 513,000.00
合 计 63,939,739.13 100.00 774,620.00 63,165,119.13
接上表:
期初余额
_310303 类 别 _310303 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 45,276,373.60 100.00 425,090.69 44,851,282.91
其中：银行承兑汇票 36,774,559.74 81.22 36,774,559.74
商业承兑汇票 8,501,813.86 18.78 425,090.69 5.00 8,076,723.17
合 计 45,276,373.60 100.00 425,090.69 44,851,282.91
期末余额
_210308 名 称 _210308
应收票据 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票 48,447,339.13
商业承兑汇票 14,952,400.00 747,620.00 5.00
供应链票据 540,000.00 27,000.00 5.00
合 计 63,939,739.13 774,620.00
本期变动金额
_210315 类 别 _210315 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提预期信用损失
的应收票据
商业承兑汇票 425,090.69 322,529.31 747,620.00
供应链票据 27,000.00 27,000.00
合 计 425,090.69 349,529.31 774,620.00
（四）应收账款
_110323 账 龄 _110323 期末账面余额 期初账面余额
合 计 198,258,454.67 170,856,939.92
期末余额
_310325 类 别 _310325 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 1.72 3,415,000.41
客户 1 3,415,000.41 1.72 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 194,843,454.26 98.28 10,809,074.82 184,034,379.44
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收 194,843,454.26 98.28 10,809,074.82 5.55 184,034,379.44
账款
合 计 198,258,454.67 100.00 14,224,075.23 184,034,379.44
接上表:
期初余额
_310326 类 别 _310326 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 2.00 3,415,000.41
期初余额
_310326 类 别 _310326 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
客户 1 3,415,000.41 2.00 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 167,441,939.51 98.00 9,642,654.63 157,799,284.88
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收 167,441,939.51 98.00 9,642,654.63 5.76 157,799,284.88
账款
合 计 170,856,939.92 100.00 13,057,655.04 157,799,284.88
按单项计提坏账准备：
期末余额
_210328 名 称 _210328
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 1 3,415,000.41 3,415,000.41 100.00 预计不能收回
合 计 3,415,000.41 3,415,000.41
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
_210331 名称 _210331
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 194,843,454.26 10,809,074.82
本期变动金额
_210338 类 别 _210338 期初余额 收回或 其他 期末余额
计提 转销或核销
转回 变动
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
单项计提坏账准备的应收账款 3,415,000.41 3,415,000.41
合 计 13,057,655.04 1,764,085.64 597,665.45 14,224,075.23
_110342 项 目 _110342 核销金额
实际核销的应收账款 597,665.45
合 计 597,665.45
本期无重要的应收账款核销情况。
占应收账款期末余额合计
_110346 单位名称 _110346 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例(%)
客户一 38,290,658.01 19.31 1,914,532.90
客户二 13,442,500.29 6.78 672,125.01
客户三 13,330,008.67 6.72 666,500.43
客户四 11,989,486.97 6.05 599,474.35
客户五 6,686,190.39 3.37 334,309.52
合 计 83,738,844.33 42.23 4,186,942.21
（五）应收款项融资
_110340 项 目 _110340 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 33,914,811.03 4,478,065.78
合 计 33,914,811.03 4,478,065.78
注：公司期末在手应收票据可能会贴现、背书转让或到期承兑，既以收取合同现金流量为目标
又以出售为目标，故在“应收款项融资”项目列报。
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 15,336,051.00
合 计 15,336,051.00
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,397,578.65
合 计 24,397,578.65
累计在其他综合收益
_110090 项 目 _110090 期初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
应收票据 4,478,065.78 96,644,265.40 67,207,520.15 33,914,811.03
合 计 4,478,065.78 96,644,265.40 67,207,520.15 33,914,811.03
（六）预付款项
期末余额 期初余额
_210402 账 龄 _210402
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 2,460,653.66 100.00 2,070,746.94 100.00
_110404 单位名称 _110404 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商一 560,000.00 22.76
供应商二 285,517.85 11.60
供应商三 171,500.00 6.97
供应商四 153,000.00 6.22
供应商五 151,078.00 6.14
合 计 1,321,095.85 53.69
（七）其他应收款
_110406 项 目 _110406 期末余额 期初余额
其他应收款 104,569.77 4,370,002.32
合 计 104,569.77 4,370,002.32
（1）按账龄披露
_110458 账 龄 _110458 期末账面余额 期初账面余额
合 计 653,658.15 5,088,495.89
（2）按款项性质分类情况
_110460 款项性质 _110460 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 602,244.50 4,709,602.60
其他 51,413.65 378,893.29
合 计 653,658.15 5,088,495.89
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310462 类 别 _310462 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 653,658.15 100.00 549,088.38 104,569.77
其中：账龄组合 653,658.15 100.00 549,088.38 84.00 104,569.77
合 计 653,658.15 100.00 549,088.38 104,569.77
接上表:
期初余额
_310463 类 别 _310463 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 5,088,495.89 100.00 718,493.57 4,370,002.32
其中：账龄组合 5,088,495.89 100.00 718,493.57 14.12 4,370,002.32
合 计 5,088,495.89 100.00 718,493.57 4,370,002.32
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
_210468 名 称 _210468
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
期末余额
_210468 名 称 _210468
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 653,658.15 549,088.38
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
_210471 坏账准备 _210471
未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 合计
损失（已发生信用减
期信用损失 失（未发生信用减值）
值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -169,405.19 -169,405.19
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（5）坏账准备的情况
本期变动金额
_210476 类 别 _210476 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 718,493.57 -169,405.19 549,088.38
合 计 718,493.57 -169,405.19 549,088.38
（6）本期无实际核销的其他应收款情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
_110484 单位名称 _110484 期末余额 款项性质 账龄
总额的比例(%) 期末余额
单位一 200,000.00 30.60 押金、保证金 3 年以上 200,000.00
占其他应收款 坏账准备
_110484 单位名称 _110484 期末余额 款项性质 账龄
总额的比例(%) 期末余额
单位二 102,660.00 15.71 押金、保证金 3 年以上 102,660.00
单位三 100,000.00 15.30 押金、保证金 3 年以上 100,000.00
单位四 50,000.00 7.65 押金、保证金 3 年以上 50,000.00
单位五 50,000.00 7.65 押金、保证金 1 年以内（含 1 年） 2,500.00
合 计 502,660.00 76.91 455,160.00
（8）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。
（八）存货
期末余额
_210488 项 目 _210488
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 42,107,396.68 1,664,937.62 40,442,459.06
在产品 51,435,983.48 4,726.46 51,431,257.02
库存商品 19,036,841.97 290,503.70 18,746,338.27
周转材料 4,605,990.08 4,605,990.08
发出商品 28,194,835.50 359,578.74 27,835,256.76
委托加工物资 302,337.86 302,337.86
合 计 145,683,385.57 2,319,746.52 143,363,639.05
接上表:
期初余额
_210489 项 目 _210489
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 47,460,880.38 1,474,090.59 45,986,789.79
在产品 42,756,264.08 2,568.90 42,753,695.18
库存商品 18,540,296.44 377,394.84 18,162,901.60
周转材料 3,812,758.86 3,812,758.86
发出商品 23,780,826.06 359,578.74 23,421,247.32
委托加工物资 241,325.39 241,325.39
合 计 136,592,351.21 2,213,633.07 134,378,718.14
本期增加金额 本期减少金额
_210491 项 目 _210491 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 1,474,090.59 518,227.35 327,380.32 1,664,937.62
本期增加金额 本期减少金额
_210491 项 目 _210491 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
在产品 2,568.90 2,157.56 4,726.46
库存商品 377,394.84 63,411.05 150,302.19 290,503.70
发出商品 359,578.74 359,578.74
合 计 2,213,633.07 583,795.96 477,682.51 2,319,746.52
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
在产品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
（九）一年内到期的非流动资产
_110501 项 目 _110501 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 4,334,529.96
合 计 4,334,529.96
（1）一年内到期的长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的长期应收款 4,562,663.12 228,133.16 4,334,529.96
合 计 4,562,663.12 228,133.16 4,334,529.96
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310325 类 别 _310325 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 4,562,663.12 100.00 228,133.16 4,334,529.96
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的一年 4,562,663.12 100.00 228,133.16 5.00 4,334,529.96
内到期的长期应收款
合 计 4,562,663.12 100.00 228,133.16 4,334,529.96
接上表:
期初余额
_310326 类 别 _310326 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的一年
内到期的长期应收款
合 计
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
_210331 名称 _210331
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 4,562,663.12 228,133.16
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
_210338 类 别 _210338 期初余额 收回或 其他 期末余额
计提 转销或核销
转回 变动
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
合 计 228,133.16 228,133.16
（4）本期实际核销的一年内到期的长期应收款情况
无。
（十）其他流动资产
_110533 项 目 _110533 期末余额 期初余额
大额存单 95,403,896.14 130,901,326.68
收益凭证 37,000,000.00
期末留抵进项税 1,019,079.00 1,532,809.72
预缴企业所得税 1,575.13
合 计 133,422,975.14 132,435,711.53
（十一）长期应收款
期末余额 期初余额
_210565 项 目 _210565
折现率 账面 坏账 账面 折现率
账面余额 坏账准备 账面价值
区间 余额 准备 价值 区间
分期收款销售
商品
合 计 2,973,951.73 148,697.59 2,825,254.14
期末余额
_310567 类 别 _310567 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 2,973,951.73 100.00 148,697.59 2,825,254.14
其中：按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合 计 2,973,951.73 100.00 148,697.59 2,825,254.14
接上表:
期初余额
_310568 类 别 _310568 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
合 计
按组合计提坏账准备：账龄组合
期末余额
_210573 名 称 _210573
长期应收款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 2,973,951.73 148,697.59
本期变动金额
期初
_210581 类 别 _210581
收回或 转销或 其他 期末余额
余额 计提
转回 核销 变动
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 148,697.59 148,697.59
合 计 148,697.59 148,697.59
无。
（十二）固定资产
_110623 项 目 _110623 期末余额 期初余额
固定资产 177,486,268.95 154,304,370.01
合 计 177,486,268.95 154,304,370.01
（1）固定资产情况
_110625 项 目_110625 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 2,601,336.68 33,413,457.60 3,916,568.74 4,090,551.65 44,021,914.67
（2）转入 1,630,804.85 263,581.96 1,894,386.81
（1）处置或报废 739,289.79 41,785.82 781,075.61
（2）转出
二、累计折旧
（1）计提 858,022.49 19,208,302.57 739,494.65 1,664,154.22 22,469,973.93
（2）转入
（1）处置或报废 481,387.64 35,259.36 516,647.00
_110625 项 目_110625 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（2）转出
三、减值准备
（1）计提
（2）合并增加
（1）处置
（2）合并减少
四、账面价值
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（十三）在建工程
_110642 项 目 _110642 期末余额 期初余额
在建工程 1,995,959.90
工程物资
合 计 1,995,959.90
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂房建设工程 1,995,959.90 1,995,959.90
合计 1,995,959.90 1,995,959.90
（2）本期无重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期在建工程无减值准备情况。
（十四）使用权资产
_110680 项 目_110680 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入
（2）转入
（3）其他
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他 241,678.08 241,678.08
二、累计折旧
（1）计提 3,617,071.33 3,617,071.33
（2）转入
（3）其他
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
三、减值准备
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
（1）处置
（2）合并减少
_110680 项 目 _110680 房屋建筑物 合计
（3）其他
四、账面价值
（十五）无形资产
_110688 项 目 _110688 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（1）处置或报废
（2）转出
二、累计摊销
（1）计提 263,137.92 263,137.92
（2）转入
（1）处置或报废
（2）转出
三、减值准备
（1）计提
（2）合并增加
（1）处置
_110688 项 目 _110688 土地使用权 合计
（2）合并减少
四、账面价值
（十六）长期待摊费用
_110716 项 目 _110716 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
湖南肇民厂房装修费等 5,804,391.90 44,014.41 1,529,858.83 4,318,547.48
装修费 387,193.58 387,193.58
模具 6,436,468.72 7,641,189.40 1,812,136.18 12,265,521.94
合 计 12,628,054.20 7,685,203.81 3,729,188.59 16,584,069.42
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
_210718 项 目 _210718
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,099,652.56 2,002,677.82 11,626,130.89 1,780,042.12
递延收益 773,333.33 116,000.00 1,173,333.33 176,000.00
可抵扣亏损 3,954,679.67 988,669.92 4,892,874.24 1,223,218.56
交易性金融资产公允价值变动 6,907,937.06 1,036,190.56 61,928.09 9,289.22
股份支付 1,735,195.04 260,279.26
租赁负债 9,314,358.70 1,397,153.80 13,134,059.50 1,970,108.93
合 计 35,785,156.36 5,800,971.36 30,888,326.05 5,158,658.83
期末余额 期初余额
_210720 项 目 _210720
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 27,198,891.21 4,079,833.68 25,477,454.09 3,821,618.11
使用权资产 9,666,741.13 1,450,011.17 13,525,490.54 2,028,823.58
合 计 36,865,632.34 5,529,844.85 39,002,944.63 5,850,441.69
_110724 项 目 _110724 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 15,355,798.78 14,030,338.31
可抵扣暂时性差异 5,144,708.32 4,788,741.48
内部销售未实现收益 775,555.83 21,501.46
合 计 21,276,062.93 18,840,581.25
_110726 年 份 _110726 期末余额 期初余额 备注
合 计 15,355,798.78 14,030,338.31
（十八）其他非流动资产
期末余额 期初余额
_210728 项 目 _210728
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 25,079,365.49 25,079,365.49 11,270,877.12 11,270,877.12
合 计 25,079,365.49 25,079,365.49 11,270,877.12 11,270,877.12
（十九）所有权或使用权受到限制的资产
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
向银行申请开立票据
货币资金 4,950,232.11 4,950,232.11 保证金
的保证金
应收款项融资 15,336,051.00 15,336,051.00 票据开具质押 质押在票据池
合 计 20,286,283.11 20,286,283.11
接上表：
期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
向银行申请开立票据
货币资金 438,361.80 438,361.80 保证金
的保证金
应收票据 18,330,404.00 18,330,404.00 票据开具质押 质押在票据池
合 计 18,768,765.80 18,768,765.80
（二十）短期借款
_110732 项 目 _110732 期末余额 期初余额
已贴现未到期恢复确认的应收票据 17,586,218.05
合 计 17,586,218.05
（二十一）应付票据
_110743 种 类 _110743 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,660,320.28 13,722,223.47
合 计 14,660,320.28 13,722,223.47
（二十二）应付账款
_110747 项 目 _110747 期末余额 期初余额
合 计 99,122,697.06 88,610,058.09
（二十三）合同负债
_110757 项 目 _110757 期末余额 期初余额
_110757 项 目 _110757 期末余额 期初余额
合 计 11,926,799.64 10,333,876.13
（二十四）应付职工薪酬
_110763 项 目 _110763 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,201,245.82 115,305,957.58 110,554,418.30 21,952,785.10
二、离职后福利中-设定提存计划负债 471,943.37 6,523,466.77 6,444,921.36 550,488.78
三、辞退福利
合 计 17,673,189.19 121,829,424.35 116,999,339.66 22,503,273.88
_110765 项 目 _110765 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,650,110.11 99,667,101.32 94,351,435.45 19,965,775.98
二、职工福利费 29,320.00 7,500,107.93 7,529,427.93
三、社会保险费 1,182,630.20 3,981,862.30 4,825,523.34 338,969.16
其中：医疗保险费 1,178,053.70 3,896,103.07 4,740,527.17 333,629.60
工伤保险费 4,576.50 85,759.23 84,996.17 5,339.56
生育保险费
四、住房公积金 2,294,023.00 2,104,761.00 189,262.00
五、工会经费和职工教育经费 1,339,185.51 1,862,863.03 1,743,270.58 1,458,777.96
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 17,201,245.82 115,305,957.58 110,554,418.30 21,952,785.10
_110767 项 目 _110767 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 471,943.37 6,523,466.77 6,444,921.36 550,488.78
（二十五）应交税费
_110772 税费项目 _110772 期末余额 期初余额
企业所得税 4,988,043.77 1,532,423.64
增值税 2,274,628.28 3,331,445.62
代扣代缴个人所得税 360,521.83 482,173.01
城市维护建设税 142,507.19 199,264.63
教育费附加 142,507.19 199,264.64
印花税 43,770.08 18,568.78
水利建设基金 5,749.08
房产税 3,772.06
土地使用税 87.26
合 计 7,961,586.74 5,763,140.32
（二十六）其他应付款
_110774 项 目 _110774 期末余额 期初余额
其他应付款 2,252,959.16 1,766,704.01
合 计 2,252,959.16 1,766,704.01
（1）按款项性质列示其他应付款
_110782 款项性质 _110782 期末余额 期初余额
预提费用 1,657,384.28 1,486,270.32
代收代付款 514,441.80 230,606.03
往来款项 81,133.08 49,827.66
合 计 2,252,959.16 1,766,704.01
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
（二十七）一年内到期的非流动负债
_110788 项 目 _110788 期末余额 期初余额
合 计 3,455,182.09 3,244,237.14
（二十八）其他流动负债
_110790 项 目 _110790 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 17,438,847.04 3,559,815.02
未终止确认的融信 480,000.00 300,000.00
待转销项税额 15,795.00
合 计 17,934,642.04 3,859,815.02
（二十九）租赁负债
_110814 项 目 _110814 期末余额 期初余额
租赁负债 6,043,946.79 9,634,491.35
合 计 6,043,946.79 9,634,491.35
（三十）递延收益
_110842 项 目 _110842 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,173,333.33 400,000.00 773,333.33 注塑机技改项目
合 计 1,173,333.33 400,000.00 773,333.33
（三十一）股本
本年增减变动（+、-）
_210848 项 目 _210848 期初余额 发行 送 其 期末余额
公积金转股 合计
新股 股 他
一、有限售条件股份 57,600,000.00 46,080,000.00 46,080,000.00 103,680,000.00
其中：境内法人持股 50,400,000.00 40,320,000.00 40,320,000.00 90,720,000.00
境内自然人持股 7,200,000.00 5,760,000.00 5,760,000.00 12,960,000.00
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 38,400,300.00 30,720,240.00 30,720,240.00 69,120,540.00
本年增减变动（+、-）
_210848 项 目 _210848 期初余额 发行 送 其 期末余额
公积金转股 合计
新股 股 他
股份合计 96,000,300.00 76,800,240.00 76,800,240.00 172,800,540.00
注：本期股本增加系公司 2023 年 6 月资本公积转增股本所致。详见附注“一、
公司的基本情况”。
（三十二）资本公积
_110859 项 目 _110859 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 823,523,748.40 76,800,240.00 746,723,508.40
其他资本公积 7,650,000.00 1,936,738.71 9,586,738.71
合 计 831,173,748.40 1,936,738.71 76,800,240.00 756,310,247.11
注 1：本期资本公积-股本溢价减少系公司 2023 年 6 月资本公积转增股本所致。详见附注“一、
公司的基本情况”。
注 2：本期资本公积-其他资本公积增加系确认的股权激励费用。
（三十三）盈余公积
_110867 项 目 _110867 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,009,259.19 10,147,460.91 49,156,720.10
合 计 39,009,259.19 10,147,460.91 49,156,720.10
注：本期盈余公积变动系按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。
（三十四）未分配利润
_110869 项 目_110869 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 151,401,288.39 146,794,448.77
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -100,152.20
调整后期初未分配利润 151,401,288.39 146,694,296.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,314,656.20 94,245,791.48
减：提取法定盈余公积 10,147,460.91 9,538,549.66
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 76,800,240.00 80,000,250.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 167,768,243.68 151,401,288.39
调整期初未分配利润明细：根据《企业会计准则解释第 16 号》规定进行追溯调整，影响期初未
分配利润-100,152.20 元。
（三十五）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
_210876 项 目 _210876
收入 成本 收入 成本
主营业务 559,433,656.20 379,799,329.73 513,769,928.95 350,348,744.01
其他业务 31,775,590.40 24,039,437.32 20,820,615.00 18,048,435.67
合 计 591,209,246.60 403,838,767.05 534,590,543.95 368,397,179.68
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
精密注塑件-汽车部件 416,351,408.20 283,921,203.52 416,351,408.20 283,921,203.52
精密注塑件-家用电器 91,154,021.52 64,630,405.24 91,154,021.52 64,630,405.24
精密注塑件-其他 3,181,377.45 2,419,780.57 3,181,377.45 2,419,780.57
精密注塑模具 48,746,849.03 28,827,940.40 48,746,849.03 28,827,940.40
其他业务 31,775,590.40 24,039,437.32 31,775,590.40 24,039,437.32
按经营地区分类
内销 520,035,924.41 361,655,223.32 520,035,924.41 361,655,223.32
外销 71,173,322.19 42,183,543.73 71,173,322.19 42,183,543.73
按销售渠道分类
直销 591,209,246.60 403,838,767.05 591,209,246.60 403,838,767.05
合 计 591,209,246.60 403,838,767.05 591,209,246.60 403,838,767.05
对于注塑件销售及一次性确认收入的模具销售，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履
约义务；对于分段确认的模具销售，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认
可的合格证书后进行确认；合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分
摊确认。
（三十六）税金及附加
_110890 项 目 _110890 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,259,780.82 1,161,814.21
教育费附加 755,868.50 697,088.53
地方教育费附加 503,912.31 464,725.69
土地使用税 203,453.06 152,426.40
_110890 项 目 _110890 本期发生额 上期发生额
房产税 189,874.10 135,186.50
印花税 122,516.60 54,893.97
车船使用税 8,095.80 1,560.00
水利建设基金 5,749.08
合 计 3,049,250.27 2,667,695.30
（三十七）销售费用
_110892 项 目 _110892 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,263,176.42 4,635,600.17
业务招待费 4,064,380.32 2,057,714.44
差旅费 652,303.17 355,612.33
其他 861,425.54 443,190.31
合 计 10,841,285.45 7,492,117.25
（三十八）管理费用
_110894 项 目 _110894 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,117,971.46 27,577,835.52
中介服务费 4,257,214.74 4,557,001.09
折旧及摊销费 4,105,817.05 4,119,694.12
办公费 3,357,219.30 3,239,000.35
业务招待费 2,106,766.79 585,084.46
房租及水电费 1,444,637.22 1,069,448.62
修理费 1,425,052.59 1,351,698.31
差旅费 673,653.89 115,258.42
车辆使用费 415,046.00 272,711.05
其他 1,719,910.66 1,644,857.88
合 计 50,623,289.70 44,532,589.82
（三十九）研发费用
_110896 项 目 _110896 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,477,134.12 17,265,805.63
试验费 5,109,832.58 4,589,710.61
直接材料、燃料及动力 1,324,801.26 1,299,499.45
折旧摊销 337,079.81 432,366.77
股份支付费用 537,162.06
_110896 项 目 _110896 本期发生额 上期发生额
其他 398,122.91 244,535.22
合 计 26,184,132.74 23,831,917.68
（四十）财务费用
_110898 项 目 _110898 本期发生额 上期发生额
利息支出 765,414.93 1,331,316.26
减：利息收入 1,409,360.28 2,045,818.70
汇兑损益 -181,649.55 -689,705.40
手续费及其他 249,899.23 150,517.03
合 计 -575,695.67 -1,253,690.81
（四十一）其他收益
_110900 项 目 _110900 本期发生额 上期发生额
增值税加计抵减 2,395,017.79
注塑机技改项目 400,000.00 400,000.00
企业职工培训补贴 374,400.00
高新技术成果转化项目财政专项扶持资金 219,000.00 267,000.00
个税手续费返还 140,967.06 136,492.44
贫困地区人员、退役人员抵税 133,850.00
区技术中心复审优秀评分 50,000.00 50,000.00
上海市金山区财政扶持资金 89,000.00 15,000.00
留工补贴 23,106.35
用人单位一次性吸纳就业补贴 4,000.00 4,000.00
扩岗补助 10,500.00
合 计 3,879,341.20 882,992.44
（四十二）投资收益
_110902 产生投资收益的来源 _110902 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 19,585,099.75 10,632,255.73
大额存单利息收入 3,307,569.46 2,070,000.00
合 计 22,892,669.21 12,702,255.73
（四十三）公允价值变动收益
_110906 产生公允价值变动收益的来源 _110906 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动 -6,755,937.06 2,848,533.78
合 计 -6,755,937.06 2,848,533.78
（四十四）信用减值损失
_110908 项 目 _110908 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 -1,764,085.64 -117,301.45
其他应收款减值损失 169,405.19 -209,911.06
应收票据减值损失 -349,529.31 -425,090.69
长期应收款减值损失 -148,697.59
一年内到期的非流动资产坏账损失 -228,133.16
合 计 -2,321,040.51 -752,303.20
（四十五）资产减值损失
_110910 项 目 _110910 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -583,795.96 -503,998.07
合 计 -583,795.96 -503,998.07
（四十六）资产处置收益
_110912 项 目 _110912 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -217,422.51 -477,093.45
合 计 -217,422.51 -477,093.45
（四十七）营业外收入
_110914 项 目 _110914 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 100,200.00 100,837.00 100,200.00
无需支付的款项 374,639.69 286,241.93 374,639.69
其他 595,644.76 528,553.10 595,644.76
合 计 1,070,484.45 915,632.03 1,070,484.45
（四十八）营业外支出
_110916 项 目 _110916 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 470,000.00 100,000.00 470,000.00
罚款滞纳金 389.25 5,084.21 389.25
_110916 项 目 _110916 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 5,623.28 134,568.17 5,623.28
合 计 476,012.53 239,652.38 476,012.53
（四十九）所得税费用
_110918 项 目 _110918 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,384,756.52 11,304,454.83
递延所得税费用 -962,909.37 -976,755.74
合 计 11,421,847.15 10,327,699.09
_110920 项 目_110920 本期发生额
利润总额 114,736,503.35
按适用税率计算的所得税费用 17,210,475.49
子公司适用不同税率的影响 168,775.39
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -1,239,073.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 556,230.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 209,173.36
研发费用等加计扣除 -5,483,734.35
所得税费用合计 11,421,847.15
（五十）现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
_110923 项 目 _110923 本期发生额 上期发生额
客供配件收到的销售款（材料部分） 79,451,009.73 70,008,386.83
收到的政府补助 1,050,673.41 583,269.44
收到保证金、押金及往来款 4,927,288.31 3,871,968.93
收到的利息收入 1,380,407.55 2,045,818.70
营业外收入 595,644.76 528,553.10
收到预缴企业所得税退税款 3,150.27
合 计 87,408,174.03 77,037,997.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
_110925 项 目 _110925 本期发生额 上期发生额
客供配件支付的材料款 84,778,758.52 76,165,654.04
付现期间费用 26,984,474.64 28,228,180.76
支付的财务费用-手续费 249,899.23 150,517.03
付现营业外支出 476,012.53 321,499.60
合 计 112,489,144.92 104,865,851.43
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
_110935 项 目 _110935 本期发生额 上期发生额
票据贴现收到的款项 17,586,218.05
合 计 17,586,218.05
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
_110937 项 目 _110937 本期发生额 上期发生额
租赁负债支付的现金 3,679,298.11 4,035,724.35
合 计 3,679,298.11 4,035,724.35
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债（一
年内到期的租 12,878,728.49 3,679,298.11 -299,698.50 9,499,128.88
赁负债）
合 计 12,878,728.49 3,679,298.11 -299,698.50 9,499,128.88
无。
务影响
无。
（五十一）现金流量表补充资料
_110944 补充资料 _110944 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 103,314,656.20 93,971,402.82
加：资产减值准备 583,795.96 503,998.07
信用减值损失 2,321,040.51 752,303.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,469,973.93 18,080,038.93
使用权资产摊销 3,617,071.33 3,631,287.74
无形资产摊销 263,137.92 263,137.92
长期待摊费用摊销 3,729,188.59 3,780,400.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 217,422.51 477,093.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 6,755,937.06 -2,848,533.78
财务费用（收益以“－”号填列） 454,516.75 128,931.28
投资损失（收益以“－”号填列） -22,892,669.21 -12,702,255.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -642,312.53 -650,452.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -320,596.84 -326,303.42
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,568,716.87 -33,276,410.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,838,668.05 11,642,487.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,238,458.60 9,551,730.92
其他 1,936,738.71
经营活动产生的现金流量净额 64,638,974.57 92,978,856.79
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 75,553,726.60 238,354,045.31
减：现金的期初余额 238,354,045.31 156,822,662.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -162,800,318.71 81,531,383.21
_110950 项 目_110950 期末余额 期初余额
一、现金 75,553,726.60 238,354,045.31
其中：库存现金 30,764.71 10,864.71
可随时用于支付的银行存款 75,418,726.67 198,170,097.35
可随时用于支付的其他货币资金 104,235.22 40,173,083.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 75,553,726.60 238,354,045.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额 理由
募集资金 19,640,708.66 94,299,891.48 募集资金账户
合 计 19,640,708.66 94,299,891.48
项目 本期金额 上期金额 理由
其他货币资金 4,950,232.11 438,361.80 保证金
合 计 4,950,232.11 438,361.80
（五十二）外币货币性项目
_110716 项 目 _110716 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 11,702,100.30
其中：美元 1,568,372.09 7.0827 11,108,309.00
欧元 73,760.98 7.8592 579,702.29
日元 280,585.00 0.050213 14,089.01
应收账款 7,055,174.51
其中：美元 985,122.55 7.0827 6,977,327.49
欧元 9,905.21 7.8592 77,847.02
应付账款 2,448,498.98
其中：美元 286,222.05 7.0827 2,027,224.91
_110716 项 目_110716 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 25,254.35 7.8592 198,478.99
日元 4,437,000.00 0.050213 222,795.08
（五十三）租赁
（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
无。
（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
_110974 项 目 _110974 本期发生额 上期发生额
短期租赁 337,640.00 123,815.99
低价值资产租赁 507,826.31 415,111.85
合 计 845,466.31 538,927.84
（3）售后租回交易及判断依据
无。
（4）与租赁相关的现金流出总额 4,524,764.42(单位：元 币种：人民币)
无。
七、研发支出
（一）按费用性质列示
_110974 项 目 _110974 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,477,134.12 17,265,805.63
试验费 5,109,832.58 4,589,710.61
直接材料、燃料及动力 1,324,801.26 1,299,499.45
折旧摊销 337,079.81 432,366.77
股份支付费用 537,162.06
其他 398,122.91 244,535.22
合 计 26,184,132.74 23,831,917.68
其中：费用化研发支出 26,184,132.74 23,831,917.68
资本化研发支出
合 计 26,184,132.74 23,831,917.68
八、合并范围的变更
本公司报告期内无合并范围内的变更。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海肇民动力科技 动力、电子科技领 同一控制下企
上海 1,500 万人民币 上海 60.00
有限公司 域技术开发 业合并
湖南肇民新材料科 新材料科技领域内
湖南 1,000 万人民币 湖南 100.00 新设成立
技有限公司 技术开发
无。
无。
无。
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
（七）其他
无。
十、政府补助
无。
_111057 财务报表 本期新增 本期计入营业 本期转入 本期其他 与资产/收
期初余额 期末余额
项目_111057 补助金额 外收入金额 其他收益 变动 益相关
递延收益 1,173,333.33 400,000.00 773,333.33 与资产相关
合 计 1,173,333.33 400,000.00 773,333.33
_111059 类 型 _111059 本期发生额 上期发生额
其他收益 1,209,506.35 746,500.00
营业外收入 100,200.00 100,837.00
合 计 1,309,706.35 847,337.00
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货币资
金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其
他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2023年12月31日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 80,503,958.71 80,503,958.71
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
交易性金融资产 464,092,062.94 464,092,062.94
应收票据 63,165,119.13 63,165,119.13
应收账款 184,034,379.44 184,034,379.44
应收款项融资 33,914,811.03 33,914,811.03
其他应收款 104,569.77 104,569.77
一年内到期的非流动资产 4,334,529.96 4,334,529.96
长期应收款 2,825,254.14 2,825,254.14
②2022年12月31日
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 238,792,407.11 238,792,407.11
交易性金融资产 355,938,071.91 355,938,071.91
应收票据 44,851,282.91 44,851,282.91
应收账款 157,799,284.88 157,799,284.88
应收款项融资 4,478,065.78 4,478,065.78
其他应收款 4,370,002.32 4,370,002.32
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
①2023年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付票据 14,660,320.28 14,660,320.28
应付账款 99,122,697.06 99,122,697.06
其他应付款 2,252,959.16 2,252,959.16
其他流动负债 17,934,642.04 17,934,642.04
租赁负债 6,043,946.79 6,043,946.79
一年内到期的非流动负债 3,455,182.09 3,455,182.09
②2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付票据 13,722,223.47 13,722,223.47
应付账款 88,610,058.09 88,610,058.09
其他应付款 1,766,704.01 1,766,704.01
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
其他流动负债 3,859,815.02 3,859,815.02
租赁负债 9,634,491.35 9,634,491.35
一年内到期的非流动负债 3,244,237.14 3,244,237.14
本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款。
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需
对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监
控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除
非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至 2023 年 12 月 31 日，本公
司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“六、
（四）应收账款和六、（七）其他应收款”中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
项目 逾期
合计 未逾期未减值
货币资金 80,503,958.71 80,503,958.71
交易性金融资产 464,092,062.94 464,092,062.94
应收款项融资 33,914,811.03 33,914,811.03
应收票据 63,165,119.13 63,165,119.13
应收账款 184,034,379.44 184,034,379.44
其他应收款 104,569.77 104,569.77
一年内到期的非流动资产 4,334,529.96 4,334,529.96
长期应收款 2,825,254.14 2,825,254.14
项目 逾期
合计 未逾期未减值
货币资金 238,792,407.11 238,792,407.11
交易性金融资产 355,938,071.91 355,938,071.91
应收款项融资 4,478,065.78 4,478,065.78
应收票据 44,851,282.91 44,851,282.91
应收账款 157,799,284.88 157,799,284.88
其他应收款 4,370,002.32 4,370,002.32
流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是本
公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，
在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
_210806 项目_210806
应付票据 14,660,320.28 14,660,320.28
应付账款 96,581,647.98 1,367,359.04 33,048.41 1,140,641.63 99,122,697.06
其他应付款 2,190,049.13 42,210.00 10,700.03 10,000.00 2,252,959.16
其他流动负债 17,934,642.04 17,934,642.04
_210806 项目_210806
应付票据 13,722,223.47 13,722,223.47
应付账款 87,086,277.10 258,676.71 252,145.74 1,012,958.54 88,610,058.09
其他应付款 1,746,003.98 10,700.03 10,000.00 1,766,704.01
其他流动负债 3,859,815.02 3,859,815.02
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动
的重大风险。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。本公司管理
层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的汇率风险并
不重大。
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而
降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。
（二）套期
无。
（三）金融资产转移
终止确认情况的
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
判断依据
由于应收款项融资中的银行承兑汇票是
由信用等级较高的银行承兑，信用风险
应收款项融资中尚未 和延期付款风险很小，并且票据相关的
背书 15,415,711.94 终止确认
到期的银行承兑汇票 利率风险已转移给银行，可以判断票据
所有权上的主要风险和报酬已经转移，
故终止确认。
由于应收款项融资中的银行承兑汇票是
由信用等级较高的银行承兑，信用风险
应收款项融资中尚未 和延期付款风险很小，并且票据相关的
贴现 8,981,866.71 终止确认
到期的银行承兑汇票 利率风险已转移给银行，可以判断票据
所有权上的主要风险和报酬已经转移，
故终止确认。
应收票据中尚未到期 保留了金融资产所有权上几乎所有的风
背书 17,918,847.04 未终止确认
的商业汇票 险和报酬。
应收票据中尚未到期 保留了金融资产所有权上几乎所有的风
贴现 17,586,218.05 未终止确认
的商业汇票 险和报酬。
终止确认情况的
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
判断依据
合 计 59,902,643.74
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资中尚未到
背书 15,415,711.94
期的银行承兑汇票
应收款项融资中尚未到
贴现 8,981,866.71 -53,791.40
期的银行承兑汇票
合 计 24,397,578.65 -53,791.40
项目 资产转移的方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收票据中尚未到期的商
背书 17,918,847.04 17,918,847.04
业汇票
应收票据中尚未到期的商
贴现 17,586,218.05 17,586,218.05
业汇票
合 计 35,505,065.09 35,505,065.09
十二、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司
以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2023年12月31日、2022年12月
十三、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（一）交易性金融资产 464,092,062.94 464,092,062.94
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品及结构性存款 464,092,062.94 464,092,062.94
（二）应收款项融资 33,914,811.03 33,914,811.03
持续以公允价值计量的资产总额 464,092,062.94 33,914,811.03 498,006,873.97
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
理财产品及结构性存款以金融机构提供的产品净值作为估值依据。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
截至期末，本公司无以第二层次公允价值计量的资产和负债。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，因
此公司将银行承兑汇票票面金额作为公允价值进行计量。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
本期本公司不存在持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的情况。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期本公司不存在估值技术变更的情况。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项等，
期末的账面价值接近公允价值。
（九）其他
无。
十四、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例（%） 表决权比例（%）
上海济兆实业发展 上海市金山区金山卫镇 管理咨询、商务
有限公司 钱鑫路 301 号 309-X 室 咨询
本公司的母公司情况：母公司上海济兆实业发展有限公司的法人代表人为邵雄辉。
本公司的最终控制方的：邵雄辉。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“九、
（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况。
本公司无合营或联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海济兆实业发展有限公司 母公司
邵雄辉 本公司董事长、总经理
孙乐宜 本公司董事
肖俊 本公司董事、副总经理、董事会秘书
石松佳子 本公司董事
张霞[注] 本公司前独立董事
刘浩 本公司独立董事
颜爱民 本公司独立董事
刘益灯 本公司独立董事
密永华 本公司监事会主席
王明华 本公司监事
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
谢海茂 本公司职工代表监事
李长燕 本公司财务负责人
黄晓菊[注] 本公司前副总经理
李回城 控股子公司肇民动力少数股东
邵旭红 实际控制人的妹妹
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.50%
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.50%
浙北大厦集团有限公司 股东，持股比例 7.50%
刘赛寒 控股股东济兆实业监事
上海兆长实业发展有限公司 受同一实际控制人控制
宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
上海傅仁投资管理中心（有限合伙） 受同一实际控制人控制
湖南阿太克新材料股份有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
湖南深思电气控股有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
董事、副总经理、董事会秘书肖俊任执行董事兼经理
湖南艾贤财税服务有限公司
的公司
注：自然人张霞于2022年6月27日后不再担任本公司独立董事，自然人黄晓菊于2022年6月27日
后不再担任本公司副总经理。按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定：十二个月
内视同公司的关联方，故自然人张霞、黄晓菊本年度仍视同本公司的关联方。
报告期内，本公司存在的其他关联自然人还包括与上述人员关系密切的家庭成员，关系密切的
家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶
的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
（六）关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
无。
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
（1）受托管理/承包情况表：
无。
（2）委托管理/出包情况表：
无。
无。
无。
无。
无。
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,163,919.86 7,256,273.23
注：由于自然人黄晓菊于2022年6月27日后不再担任本公司副总经理，本期关键管理人员报酬不
包括自然人黄晓菊的薪酬。
无。
（七）应收、应付关联方等未结算项目情况
无。
无。
无。
（八）关联方承诺事项
无。
（九）其他
无。
十五、股份支付
（一）各项权益工具
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
_211163 授予对象类别 _211163
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 10,000.00 59,684.67
管理人员 75,000.00 447,635.05
研发人员 90,000.00 537,162.06
生产人员 155,000.00 892,256.93
合 计 330,000.00 1,936,738.71
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
_211165 授予对象类别 _211165
行权价格的范 合同剩余期
行权价格的范围 合同剩余期限
围 限
自限制性股票首次授予之日（2023
销售人员、管理人员、 年 3 月 20 日）起至激励对象获授
研发人员、生产人员 的限制性股票全部归属或作废失
效之日止，最长不超过 60 个月。
（二）以权益结算的股份支付情况
_111167 项 目_111167 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险收益率、股息率
激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励对
可行权权益工具数量的确定依据
象层面同时考核达标后做出最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,936,738.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,936,738.71
（三）本期股份支付费用
_111171 授予对象类别 _111171 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 59,684.67
管理人员 447,635.05
研发人员 537,162.06
生产人员 892,256.93
合 计 1,936,738.71
十六、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十七、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
（二）利润分配情况
根据公司2024年4月9日召开第二届董事会第十四次会议，公司拟以截至2023年12月31日公司的
总股本172,800,540股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币4.5元（含税），共计派发77,760,243
元，公司剩余未分配利润结转下一年度。同时以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增
度股东大会审议通过。
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。
（四）其他
给华能贵诚信托有限公司，用于融资。截至财务报表批准报出日，控股股东上海济兆实业发展有限
公司持有公司股份64,800,000股，占公司总股本的1.94%，被质押股份3,351,769股，占其所持公司
股份总数的5.17%。
十八、其他重要事项
（一）重要债务重组
无。
（二）资产置换
无。
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
根据经营管理的需要，公司的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要销售注塑件产品、模
具产品等，因此，并无其他经营分部。
（六）借款费用
报告期内，公司无资本化的借款费用。
（七）外币折算
项目 2023 年度 2022 年度
汇兑损益 -181,649.55 -689,705.40
合 计 -181,649.55 -689,705.40
无。
（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（九）其他
无。
十九、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 222,704,598.62 197,638,182.69
期末余额
_310926 类 别 _310926 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 49,907,449.30 22.41 773,681.48 1.55 49,133,767.82
按组合计提坏账准备 172,797,149.32 77.59 9,701,711.45 163,095,437.87
其中：按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合 计 222,704,598.62 100 10,475,392.93 212,229,205.69
接上表：
期初余额
_310927 类 别 _310927 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 47,965,621.07 24.27 1,810,813.18 3.78 46,154,807.89
按组合计提坏账准备 149,672,561.62 75.73 8,722,786.95 140,949,774.67
其中：按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合 计 197,638,182.69 100 10,533,600.13 187,104,582.56
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南肇民新材料科技有限公司 37,841,413.48
上海肇民动力科技有限公司 12,066,035.82 773,681.48 6.41 预计可部分收回
合 计 49,907,449.30 773,681.48
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 172,797,149.32 9,701,711.45
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的应
收账款
合 计 10,533,600.13 1,576,589.95 1,037,131.70 597,665.45 10,475,392.93
_110342 项 目 _110342 核销金额
实际核销的应收账款 597,665.45
合 计 597,665.45
本期无重要的应收账款核销情况。
应收账款 占应收账款 坏账准备
单位名称
期末余额 期末余额合计数的比例(%) 期末余额
客户一 38,290,658.01 17.19 1,914,532.90
湖南肇民新材料科技有限公司 37,841,413.48 16.99
客户二 13,442,500.29 6.04 672,125.01
上海肇民动力科技有限公司 12,066,035.82 5.42 773,681.48
客户四 11,989,486.97 5.38 599,474.35
合 计 113,630,094.57 51.02 3,959,813.74
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 135,876,994.04 109,360,269.97
合 计 135,876,994.04 109,360,269.97
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 136,365,091.60 110,030,015.53
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部关联方往来款 135,833,117.81 105,013,117.81
押金、保证金 490,316.50 4,645,564.60
其他 41,657.29 371,333.12
合 计 136,365,091.60 110,030,015.53
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310462 类 别 _310462 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 136,365,091.60 100 488,097.56 135,876,994.04
其中：账龄组合 531,973.79 0.39 488,097.56 91.75 43,876.23
关联方组合 135,833,117.81 99.61 135,833,117.81
合 计 136,365,091.60 100 488,097.56 135,876,994.04
接上表:
期初余额
_310463 类 别 _310463 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 110,030,015.53 100 669,745.56 109,360,269.97
其中：账龄组合 5,016,897.72 4.56 669,745.56 13.35 4,347,152.16
关联方组合 105,013,117.81 95.44 105,013,117.81
合 计 110,030,015.53 100 669,745.56 109,360,269.97
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
_210468 名 称 _210468
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 531,973.79 488,097.56
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -181,648.00 -181,648.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
（5）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 669,745.56 -181,648.00 488,097.56
合 计 669,745.56 -181,648.00 488,097.56
（6）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 期末余额 款项性质 账龄
总额的比例（%） 余额
湖南肇民新材料科技有限公司 135,833,117.81 99.61 往来款
单位二 200,000.00 0.15 押金、保证金 3 年以上 200,000.00
单位三 102,660.00 0.08 押金、保证金 3 年以上 102,660.00
单位四 100,000.00 0.07 押金、保证金 3 年以上 100,000.00
单位五 50,000.00 0.04 押金、保证金 3 年以上 50,000.00
合 计 136,285,777.81 99.95 452,660.00
（8）因资金集中管理而列报于其他应收款
无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,059,684.67 10,059,684.67 10,000,000.00 10,000,000.00
对联营、合营企业投资
合 计 10,059,684.67 10,059,684.67 10,000,000.00 10,000,000.00
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
湖南肇民新材料
科技有限公司
上海肇民动力科
技有限公司
合 计 10,000,000.00 59,684.67 10,059,684.67
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 513,938,986.06 346,703,714.49 479,699,945.05 323,082,048.15
其他业务 36,949,181.94 28,845,000.98 27,788,310.45 25,036,426.67
合 计 550,888,168.00 375,548,715.47 507,488,255.50 348,118,474.82
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 19,585,099.75 10,216,118.75
大额存单利息收入 1,237,569.46
合 计 20,822,669.21 10,216,118.75
二十、补充资料
（一）当期非经常性损益情况
_111338 非经常性损益明细 _111338 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -217,422.51
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债
产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
_111338 非经常性损益明细 _111338 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 494,271.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目 274,817.06
减：所得税影响金额 2,925,977.81
少数股东权益影响额（税后） 48,611.39
合 计 15,023,515.77
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
_211342 报告期利润 _211342 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.13 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
上海肇民新材料科技股份有限公司
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：上海肇民新材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”、
“公司”或“肇民科
技”）
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
注册资本：人民币 24,215.945 万元
法定代表人：邵雄辉
注册地址：上海市金山区金山卫镇秦弯路 633 号
统一社会信用代码：91310116585243154G
公司实际从事的主要经营活动：精密注塑件及配套精密注塑模具的研发、生产和销售。
经营期限：2011 年 10 月 27 日至无固定期限
财务报告的批准报出机构：公司董事会。
财务报告批准报出日：2025 年 4 月 8 日。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司本期无需披露的合并范围变更情况，合
并财务报表范围详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
（二）历史沿革
上海肇民新材料科技股份有限公司的前身上海肇民新材料科技有限公司（以下简称 “肇
民有限”）系由公司法人上海康狮纺织有限公司、新纺集团有限公司、肇民精密塑胶制品（上海）
有限公司（以下简称“肇民精密”），以及自然人邵雄辉、沈松铭共同以货币资金、设备及土地
出资设立的有限责任公司，于 2011 年 10 月 27 日获得由上海市工商行政管理局金山分局核发的
《企业法人营业执照》，注册号：310116002504987，注册资本人民币 4,000.00 万元。根据公
司章程规定，公司注册资本由全体出资者于公司成立之日起两年内缴足，公司设立时的股东及
其出资情况如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海康狮纺织有限公司 1,005.70 25.14
新纺集团有限公司 868.60 800.00 21.72
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 20.00
邵雄辉 800.00 20.00
沈松铭 525.70 13.14
合 计 4,000.00 800.00 100
上述出资事项已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验，并于2011年10月19
日出具了天健沪验（2011）16号验资报告。
根据公司 2013 年 1 月 29 日的章程修正案、股东会决议规定，同意上海康狮纺织有限公司、
新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭与肇民精密签订股权转让协议，上海康狮纺织有限公司、
新纺集团有限公司、邵雄辉、沈松铭分别将其持有公司 25.14%、11.72%、10%、13.14%的股权
转让予肇民精密，并修改了公司章程，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 400.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 800.00 100
根据公司 2013 年 6 月 4 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资
本进行第二次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 600.00 万元，本次出资后公司股
权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,000.00 80.00
邵雄辉 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 1,400.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 6 月 13 日出具了申
亚会验字（2013）第 2235 号验资报告。
根据公司 2013 年 6 月 19 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密和邵雄辉对公
司注册资本进行第三次出资，由肇民精密和邵雄辉以货币资金形式分别出资人民币 700.00 万
元和人民币 400.00 万元，本次出资后公司股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 1,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 2,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 7 月 25 日出具了申
亚会验字（2013）第 3109 号验资报告。
根据公司 2013 年 8 月 13 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资
本进行第四次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 1,000.00 万元，本次出资后公司
股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 2,700.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 3,500.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 8 月 26 日出具了申
亚会验字（2013）第 3703 号验资报告。
根据公司 2013 年 9 月 1 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密对公司注册资
本进行第五次出资，由肇民精密以货币资金形式出资人民币 500.00 万元，本次出资后公司股
权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 3,200.00 3,200.00 80.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
上述出资事项已经上海申亚会计师事务所有限公司审验，并于 2013 年 9 月 10 日出具了申
亚会验字（2013）第 3975 号验资报告。
根据公司 2013 年 10 月 18 日的章程修正案、股东会决议规定，同意肇民精密与邵雄辉签
订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 50%的股权转让予邵雄辉，经转让后公司的股权结构
如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 1,200.00 1,200.00 30.00
新纺集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2016 年 9 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东新纺集团有限公司
与叶晶签订股权转让协议，新纺集团有限公司将其持有公司 10%的股权转让予叶晶；同意肇民
精密与邵雄辉签订股权转让协议，肇民精密将其持有公司 10%的股权转让予邵雄辉，上述股权
转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
叶晶 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 4 月 17 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东叶晶与浙北大厦集
团有限公司签订股权转让协议，叶晶将其持有公司 10%的股权转让予浙北大厦集团有限公司，
上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,800.00 2,800.00 70.00
肇民精密塑胶制品（上海）有限公司 800.00 800.00 20.00
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 12 月 14 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与宁波梅
山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 10%
的股权转让予宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业（有限合伙）；同意股东肇民精密与宁
波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，肇民精密将其持有公
司 20%的股权转让予宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业（有限合伙），上述股权转让后
公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企
业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2017 年 12 月 28 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东宁波梅山保税港
区华肇股权投资合伙企业（有限合伙）与曹文洁、嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙）、
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙）签订股权转让协议，宁波梅山保税港区华肇股权投资
合伙企业（有限合伙）将其持有公司 5%的股权转让予曹文洁，将其所持有的 2.37%的股权转让
给嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙），将其所持有的 2.63%的股权转让给苏州中和春
生三号投资中心（有限合伙），上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
邵雄辉 2,400.00 2,400.00 60.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合伙） 94.80 94.80 2.37
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据公司 2018 年 12 月 11 日的章程修正案、股东会决议规定，同意股东邵雄辉与上海济
兆实业发展有限公司签订股权转让协议，邵雄辉将其持有公司 50%的股权转让予上海济兆实业
发展有限公司，上述股权转让后公司的股权结构如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企
业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合
伙）
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
出具的天职业字[2019]25482 号《审计报告》，肇民有限以变更基准日 2019 年 2 月 28 日经审
计的账面净资产 137,287,894.27 元按 3.4322(保留四位小数):1 的比例折为 40,000,000 股,每
股面值人民币 1 元。净资产超过股本部分 97,287,894.27 元，全部计入肇民科技的资本公积。
东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 2,000.00 2,000.00 50.00
邵雄辉 400.00 400.00 10.00
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企
业（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企
业（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 400.00 400.00 10.00
曹文洁 200.00 200.00 5.00
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
嘉兴市兴和股权投资合伙企业（有限合
伙）
苏州中和春生三号投资中心（有限合伙） 105.20 105.20 2.63
合 计 4,000.00 4,000.00 100
根据肇民科技于 2020 年 2 月 27 日召开的 2019 年度股东大会审议通过的《关于公司首次
公开发行股票并在创业板上市的议案》，以及 2021 年 4 月 16 日中国证券监督管理委员会证监
许可[2021]1357 号文同意肇民科技注册申请的批复，肇民科技首次公开发行 1,333.35 万股人
民币普通股股票，全部为公开发行新股公司收到此次发行所募集资金净额人民币
元。该注册资本经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2021]30822 号
验资报告验证。
公司于 2022 年 4 月 20 日召开“第一届董事会第十二次会议”，于 2022 年 5 月 26 日召开
“2021 年年度股东大会”审议并通过了《关于公司 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本
方案的议案》 公司拟以截至 2021 年 12 月 31 日公司的总股本 53,333,500 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金人民币 15 元（含税），共计派发 80,000,250.00 元，同时以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 8 股，本次转增后，公司的总股本将增加至 96,000,300 股，不送红股。
公司剩余未分配利润结转下一年度，本次资本公积转增股本已于 2022 年 6 月 16 日实施完毕。
登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 3,600.00 3,600.00 37.50
邵雄辉 720.00 720.00 7.50
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 720.00 720.00 7.50
其他股东 3,120.03 3,120.03 32.50
合 计 9,600.03 9,600.03 100
公司于 2023 年 4 月 7 日召开“第二届董事会第七次会议决议”，于 2023 年 5 月 5 日召开
“2022 年年度股东大会”审议并通过了《关于公司 2022 年度利润分配及资本公积金转增股本
方案的议案》 ，公司拟以截至 2022 年 12 月 31 日公司的总股本 96,000,300 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金人民币 8 元（含税），共计派发 76,800,240.00 元，同时以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 8 股，本次转增后，公司的总股本将增加至 172,800,540 股，不送
红股。公司剩余未分配利润结转下一年度，本次资本公积转增股本已于 2023 年 6 月 26 日实施
完毕。2023 年 6 月 26 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公司资本公积转增
股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 6,480.00 6,480.00 37.50
邵雄辉 1,296.00 1,296.00 7.50
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业 1,296.00 1,296.00 7.50
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业 1,296.00 1,296.00 7.50
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 1,296.00 1,296.00 7.50
其他股东 5,616.05 5,616.05 32.50
合 计 17,280.05 17,280.05 100
公司于 2024 年 4 月 9 日召开第二届董事会第十四次会议，审议通过了《关于 2023 年限制
性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，同意为符合归属资格的 34
名激励对象办理限制性股票归属事宜，本次可归属的限制性股票共计 170,496 股。已在中国证
券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记手续，并于 2024 年 5 月 15 日上市流通。公
司股份总数由 172,800,540 股增加为 172,971,036 股。
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 6,480.00 6,480.00 37.46
邵雄辉 1,296.00 1,296.00 7.49
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业 1,296.00 1,296.00 7.49
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业 1,296.00 1,296.00 7.49
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 1,296.00 1,296.00 7.49
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
其他股东 5,633.10 5,633.10 32.57
合 计 17,297.10 17,297.10 100
公司于 2024 年 4 月 9 日召开“第二届董事会第十四次会议决议”，于 2024 年 5 月 30 日
召开“2023 年年度股东大会”审议并通过了《关于公司 2023 年度利润分配及资本公积金转增
股本方案议案》 ，公司拟以截至 2023 年 12 月 31 日公司的总股本 172,800,540 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金人民币 4.5 元（含税），共计派发 77,760,243 元，同时以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增 69,120,216 股，本次转增后，公司的总股本将增加
至 241,920,756 股，不送红股。公司剩余未分配利润结转下一年度。自 2023 年 12 月 31 日起
至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再
融资新增股份上市等原因而发生变化的，公司则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为
基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行相应调整。本次资本公积转增股本已于 2024
年 6 月 28 日实施完毕。2024 年 6 月 28 日中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已完成公
司资本公积转增股本的登记手续。整体变更后公司股东出资额及出资比例如下：
股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%）
上海济兆实业发展有限公司 9,072.00 9,072.00 37.46
邵雄辉 1,814.40 1,814.40 7.49
宁波梅山保税港区华肇股权投资合伙企业 1,814.40 1,814.40 7.49
（有限合伙）
宁波梅山保税港区百肇投资管理合伙企业 1,814.40 1,814.40 7.49
（有限合伙）
浙北大厦集团有限公司 1,814.40 1,814.40 7.49
其他股东 7,886.35 7,886.35 32.57
合 计 24,215.95 24,215.95 100
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本次报告期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
公司将单项应收款项金额超过人民币 500 万元认定
重要的单项计提坏账准备的应收款项
为重要的应收款项。
公司将单项应收款项金额超过人民币 500 万元的核
重要的核销应收款项
销应收款项认定为重要的核销应收款项。
公司将单项在建工程发生额或期末余额超过资产总
重要的在建工程
额 0.5%认定为重要的在建工程。
公司将资产总额或收入总额或利润总额超过公司总
重要的子公司 资产或总收入或利润总额的 15%的子公司认定为重要
的子公司。
公司将单项承诺事项金额超过 1 亿元的承诺事项认
重要承诺事项
定为重要承诺事项。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有
的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重
大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售
和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关
事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”
。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）
。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项（应收票据、应收账款、其他
应收款），采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险
特征，以账龄组合为基础评估应收商业承兑汇票、应收供应链票据及应收账款、其他应收款的
预期信用损失。公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合
理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该
金融资产的账面余额。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 票据类型
商业承兑汇票 票据类型
供应链票据 票据类型
公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
公司对商业承兑汇票、供应链票据以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划
分的各段应收商业承兑汇票、供应链票据实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄
段应收商业承兑汇票、供应链票据组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征组合
关联方组合 应收合并范围内关联方的款项
公司对关联方组合不计提坏账准备。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收账款账龄 预期信用损失率（%）
应收账款账龄 预期信用损失率（%）
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
（十三）应收款项融资
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简
化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始
终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 票据类型
公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计
提坏账准备并确认预期信用损失。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型按照 “附注三（十）金融工具”进行
处理。
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征组合
关联方组合 应收合并范围内关联方的款项
公司对关联方组合不计提坏账准备。
公司账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
其他应收款账龄 预期信用损失率（%）
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
（十五）存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十六）持有待售的非流动资产或处置组
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号
——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧
失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投
资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待
售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企
业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两
种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或
报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
（十七）长期应收款
由《企业会计准则第 14 号--收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款，
选择采用预期信用损失的简化模型【详见附注三（十）金融工具】，即始终按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
（十八）长期股权投资
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差
额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资
或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关
成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（二十）在建工程
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 30、50
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（1）研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、试验费、
材料费、燃料及动力、折旧摊销、股份支付费用、其他费用等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：内部研究开发项
目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出 售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出， 自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十三）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度
降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十五）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十六）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（二十七）预计负债
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十八）股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十九）收入
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括注塑件、模具等产品销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履
约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客
户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）注塑件收入确认的具体原则如下
①国内销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货
后将货物发运，客户验收货物包括数量清点、质量检测，经客户对产品数量与质量无异议确认
后确认收入。
②出口销售收入确认原则：公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格
完成报关出口时确认收入。
对于由客户提供主要的配件，且公司不实质承担结算及存货风险的业务，公司按照收款总
额扣除配件后的金额确认收入。
（2）模具收入确认的具体原则如下
①与注塑产品配套的精密注塑模具销售
公司模具基本为注塑件产品的配套模具，公司模具收入确认须取得客户认可的合格证书，
根据合同约定的结算方式不同，分为一次性确认和分段确认两种模式。
a.一次性确认：针对模具收入无需通过相应注塑件产品销售实现的情况，公司根据与客
户的销售合同或订单要求组织模具设计、生产、试模及检验，取得客户认可的合格证书后确
认相应的收入；
b.分段确认：针对模具收入通过相应注塑件产品销售实现的情况，合同约定收入分段确认，
明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格证书后进行确认；合同
约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确认。
②非配套的精密注塑模具销售
出口销售收入确认原则：在 DAP 交货方式下，根据与客户签订的销售合同或订单需求，模
具完工并进行试样生产合格，在办理货物出口清关手续且货物运抵合同约定地点交付给客户时
商品控制权转移，公司确认收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（三十一）政府补助
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十三）租赁
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁
不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，
不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本
或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1）租赁负债的初始计量金额；
金额；3）发生的初始直接费用；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
或比率确定；
权；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进
行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
企业所得税 应纳税所得额 15、25、17
增值税 销售货物或提供应税劳务 13、6
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
从价计征的，按房产原值一次减除 20%或 30%后余
房产税 1.2
值
土地使用税 土地面积 1.5、6 元/平方米
印花税 购销合同金额、技术合同金额、借款合同金额 0.005、0.03、0.1、0.025
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖南肇民新材料科技有限公司（以下简称
“湖南肇民”）
重庆肇民动力科技有限公司 25%
ZHAOMIN PTE. LTD. 17%
（二）重要税收优惠政策及其依据
总局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号为 GR202231006202，有效期三年，本
公司 2022 年、2023 年、2024 年享受企业所得税减按 15%税率的优惠政策。
技术企业证书，证书号为 GR202331003908，有效期三年，肇民动力 2023 年、2024 年、2025
年享受企业所得税减按 15%税率的优惠政策。
务总局公告〔2023〕 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业
按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司、本公司之子公司肇民动力 2024
年度享受该优惠政策。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（1）本公司自 2024 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号）
相关规定，该项会计政策变更对报告期财务报表无影响。
（2）本公司自 2024 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕24 号）
相关规定，因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了可比期间财务报表数据，调整情况如
下：
受重要影响的报表 2023 年度（合并） 2023 年度（母公司）
项目名称 调整前 调整后 调整前 调整后
利润表项目：
营业成本 403,838,767.05 403,959,868.95
销售费用 10,841,285.45 10,720,183.55
无。
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2024年01月01日，期末指2024年12月31日，上期指2023年度，本期指2024年度。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,705.63 30,764.71
银行存款 99,346,885.12 75,418,726.67
其他货币资金 1,564.76 5,054,467.33
存放财务公司存款
合 计 99,369,155.51 80,503,958.71
其中：存放在境外的款项总额
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
其中：理财产品及结构性存款 291,456,282.26 464,092,062.94
合 计 291,456,282.26 464,092,062.94
（三）应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,879,252.38 48,447,339.13
商业承兑汇票 8,609,400.20 14,204,780.00
供应链票据 327,750.00 513,000.00
合 计 30,816,402.58 63,165,119.13
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 9,401,793.50
供应链票据 285,000.00
合 计 9,686,793.50
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 31,286,778.91 100.00 470,376.33 30,816,402.58
其中：银行承兑汇票 21,879,252.38 69.93 21,879,252.38
商业承兑汇票 9,062,526.53 28.97 453,126.33 5.00 8,609,400.20
供应链票据 345,000.00 1.10 17,250.00 5.00 327,750.00
合 计 31,286,778.91 100.00 470,376.33 30,816,402.58
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 63,939,739.13 100.00 774,620.00 63,165,119.13
其中：银行承兑汇票 48,447,339.13 75.77 48,447,339.13
商业承兑汇票 14,952,400.00 23.39 747,620.00 5.00 14,204,780.00
供应链票据 540,000.00 0.84 27,000.00 5.00 513,000.00
合 计 63,939,739.13 100.00 774,620.00 63,165,119.13
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 21,879,252.38
商业承兑汇票 9,062,526.53 453,126.33 5.00
供应链票据 345,000.00 17,250.00 5.00
合 计 31,286,778.91 470,376.33
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
按组合计提预期信用损
失的应收票据
其中：商业承兑汇票 747,620.00 -294,493.67 453,126.33
供应链票据 27,000.00 -9,750.00 17,250.00
合 计 774,620.00 -304,243.67 470,376.33
（四）应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 246,606,273.60 198,258,454.67
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 246,606,273.60 100.00 12,953,972.77 233,652,300.83
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收 246,606,273.60 100.00 12,953,972.77 5.25 233,652,300.83
账款
合 计 246,606,273.60 100.00 12,953,972.77 233,652,300.83
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 3,415,000.41 1.72 3,415,000.41
其中：客户 1 3,415,000.41 1.72 3,415,000.41 100.00
按组合计提坏账准备 194,843,454.26 98.28 10,809,074.82 184,034,379.44
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收 194,843,454.26 98.28 10,809,074.82 5.55 184,034,379.44
账款
合 计 198,258,454.67 100.00 14,224,075.23 184,034,379.44
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 246,606,273.60 12,953,972.77
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风险
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项计提坏
账准备的应 3,415,000.41 10,262.24 3,404,738.17
收账款
合 计 14,224,075.23 2,144,897.95 10,262.24 3,404,738.17 12,953,972.77
_110342 项 目 _110342 核销金额
实际核销的应收账款 3,404,738.17
合 计 3,404,738.17
本期无重要的应收账款核销情况。
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
客户一 34,638,414.43 14.05 1,731,920.71
客户二 22,439,783.12 9.10 1,121,989.15
客户三 19,441,186.82 7.88 972,059.34
客户四 13,680,917.43 5.55 684,045.87
客户五 10,786,628.67 4.37 539,331.43
合 计 100,986,930.47 40.95 5,049,346.50
（五）应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,489,792.74 33,914,811.03
合 计 50,489,792.74 33,914,811.03
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 102,405,456.99
合 计 102,405,456.99
累计在其他综合收益
_110090 项 目 _110090 期初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额
中确认的损失准备
应收票据 33,914,811.03 328,586,878.30 312,011,896.59 50,489,792.74
合 计 33,914,811.03 328,586,878.30 312,011,896.59 50,489,792.74
（六）预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 2,590,765.98 100.00 2,460,653.66 100.00
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
供应商一 273,589.94 10.56
供应商二 195,500.00 7.55
供应商三 179,394.76 6.92
供应商四 150,000.00 5.79
供应商五 148,469.33 5.73
合 计 946,954.03 36.55
（七）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,061,343.34 104,569.77
合 计 25,061,343.34 104,569.77
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 26,925,761.91 653,658.15
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 26,880,063.40 602,244.50
其他 45,698.51 51,413.65
合 计 26,925,761.91 653,658.15
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 26,925,761.91 100.00 1,864,418.57 25,061,343.34
其中：账龄组合 26,925,761.91 100.00 1,864,418.57 6.92 25,061,343.34
合 计 26,925,761.91 100.00 1,864,418.57 25,061,343.34
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 653,658.15 100.00 549,088.38 104,569.77
其中：账龄组合 653,658.15 100.00 549,088.38 84.00 104,569.77
合 计 653,658.15 100.00 549,088.38 104,569.77
按组合计提坏账准备
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 26,925,761.91 1,864,418.57
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 1,315,330.19 1,315,330.19
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（5）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 549,088.38 1,315,330.19 1,864,418.57
合 计 549,088.38 1,315,330.19 1,864,418.57
（6）本期无实际核销的其他应收款情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 期末余额 款项性质 账龄
总额的比例（%） 期末余额
单位一 26,188,800.00 97.26 押金、保证金 1 年以内（含 1 年） 1,309,440.00
单位二 200,000.00 0.74 押金、保证金 3 年以上 200,000.00
单位三 102,660.00 0.38 押金、保证金 3 年以上 102,660.00
单位四 100,000.00 0.37 押金、保证金 3 年以上 100,000.00
单位五 53,018.90 0.20 押金、保证金 1 年以内（含 1 年） 2,650.95
合 计 26,644,478.90 98.95 1,714,750.95
（8）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。
（八）存货
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 45,097,154.16 1,631,681.33 43,465,472.83
在产品 51,369,250.21 1,901.43 51,367,348.78
库存商品 19,303,835.84 479,635.76 18,824,200.08
周转材料 3,509,504.61 3,509,504.61
发出商品 39,380,901.54 39,380,901.54
委托加工物资 410,985.21 410,985.21
合 计 159,071,631.57 2,113,218.52 156,958,413.05
接上表：
期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 42,107,396.68 1,664,937.62 40,442,459.06
在产品 51,435,983.48 4,726.46 51,431,257.02
库存商品 19,036,841.97 290,503.70 18,746,338.27
周转材料 4,605,990.08 4,605,990.08
发出商品 28,194,835.50 359,578.74 27,835,256.76
委托加工物资 302,337.86 302,337.86
合 计 145,683,385.57 2,319,746.52 143,363,639.05
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,664,937.62 302,975.37 336,231.66 1,631,681.33
在产品 4,726.46 4,217.11 7,042.14 1,901.43
库存商品 290,503.70 352,783.42 163,651.36 479,635.76
发出商品 359,578.74 359,578.74
合 计 2,319,746.52 659,975.90 866,503.90 2,113,218.52
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
发出商品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
在产品 存货成本与可变现净值孰低 实现对外销售
（九）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 4,832,081.54 4,334,529.96
合 计 4,832,081.54 4,334,529.96
（1）一年内到期的长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的长期应收款 6,040,101.93 1,208,020.39 4,832,081.54 4,562,663.12 228,133.16 4,334,529.96
合 计 6,040,101.93 1,208,020.39 4,832,081.54 4,562,663.12 228,133.16 4,334,529.96
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310325 类 别 _310325 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 6,040,101.93 100.00 1,208,020.39 4,832,081.54
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的
一年内到期的长期应
收款
合 计 6,040,101.93 100.00 1,208,020.39 4,832,081.54
接上表：
期初余额
_310326 类 别 _310326 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 4,562,663.12 100.00 228,133.16 4,334,529.96
其中：按信用风险特征 4,562,663.12 100.00 228,133.16 5.00 4,334,529.96
期初余额
_310326 类 别 _310326 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
组合计提坏账准备的
一年内到期的长期应
收款
合 计 4,562,663.12 100.00 228,133.16 4,334,529.96
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
_210331 名称 _210331
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 6,040,101.93 1,208,020.39
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
_210338 类 别 _210338 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
合 计 228,133.16 979,887.23 1,208,020.39
（4）本期实际核销的一年内到期的长期应收款情况
无。
（十）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
收益凭证 90,613,041.10 37,000,000.00
预缴企业所得税 25,332.80
大额存单 95,403,896.14
期末留抵进项税 1,019,079.00
合 计 90,638,373.90 133,422,975.14
（十一）长期应收款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
分期收款销售商品
合 计
接上表：
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
分期收款销售商品 2,973,951.73 148,697.59 2,825,254.14 4.30%
合 计 2,973,951.73 148,697.59 2,825,254.14
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的应
收账款
合 计
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,973,951.73 100.00 148,697.59 2,825,254.14
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的应 2,973,951.73 100.00 148,697.59 5.00 2,825,254.14
收账款
合 计 2,973,951.73 100.00 148,697.59 2,825,254.14
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 148,697.59 -148,697.59
应收账款
合 计 148,697.59 -148,697.59
无。
（十二）固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 186,313,952.46 177,486,268.95
合 计 186,313,952.46 177,486,268.95
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 1,119,400.44 28,845,928.27 201,769.91 4,672,304.27 34,839,402.89
（2）在建工程转入
（1）处置或报废 402,849.82 34,755.09 437,604.91
（2）转出
二、累计折旧
（1）计提 1,044,939.12 21,442,342.70 902,234.18 2,513,981.67 25,903,497.67
（2）转入
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（1）处置或报废 303,946.64 25,436.56 329,383.20
（2）转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（十三）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,416,645.43 1,995,959.90
合 计 3,416,645.43 1,995,959.90
（1）在建工程情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
新厂房建设工程 3,416,645.43 3,416,645.43
合 计 3,416,645.43 3,416,645.43
接上表：
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
新厂房建设工程 1,995,959.90 1,995,959.90
合 计 1,995,959.90 1,995,959.90
（2）本期无重要在建工程项目本期变动情况。
（3）本期在建工程无减值准备情况。
（十四）使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入
（2）转入
（3）其他 779,387.13 779,387.13
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他 2,962,978.51 2,962,978.51
二、累计折旧
（1）计提 3,547,081.86 3,547,081.86
（2）转入
（3）其他
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他 2,865,644.54 2,865,644.54
三、减值准备
项目 房屋及建筑物 合计
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
四、账面价值
注：其他系本期公司存在租赁变更所致。
（十五）无形资产
项目 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）购置 134,922,838.40 134,922,838.40
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 1,390,923.81 1,390,923.81
（1）处置
三、减值准备
项目 土地使用权 合计
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（十六）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
湖南肇民厂房装修费等 4,318,547.48 348,623.85 1,560,378.00 3,106,793.33
模具 12,265,521.94 12,695,615.64 7,320,092.90 488,508.40 17,152,536.28
合 计 16,584,069.42 13,044,239.49 8,880,470.90 488,508.40 20,259,329.61
（十七）递延所得税资产及递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,796,724.07 2,637,772.25 13,099,652.56 2,002,677.82
股份支付 13,584,067.27 2,037,610.09 1,735,195.04 260,279.26
递延收益 373,333.33 56,000.00 773,333.33 116,000.00
租赁负债 6,765,635.03 995,995.92 9,314,358.70 1,397,153.80
可抵扣亏损 1,732,587.14 433,146.78 3,954,679.67 988,669.92
未实现融资收益 46,239.09 6,935.86
交易性金融资产公允价值变动 6,907,937.06 1,036,190.56
合 计 39,298,585.93 6,167,460.90 35,785,156.36 5,800,971.36
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 25,745,896.81 3,861,884.52 27,198,891.21 4,079,833.68
使用权资产 6,801,712.43 1,020,256.87 9,666,741.13 1,450,011.17
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 1,456,282.26 218,442.34
合 计 34,003,891.50 5,100,583.73 36,865,632.34 5,529,844.85
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 17,739,076.04 15,355,798.78
可抵扣暂时性差异 1,813,282.51 5,144,708.32
内部销售未实现收益 810,909.33 775,555.83
合 计 20,363,267.88 21,276,062.93
年份 期末余额 期初余额 备注
合 计 17,739,076.04 15,355,798.78
（十八）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备、工程款 22,051,702.12 22,051,702.12 25,079,365.49 25,079,365.49
合 计 22,051,702.12 22,051,702.12 25,079,365.49 25,079,365.49
（十九）所有权或使用权受到限制的资产
期末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金
应收款项融资
合 计
接上表：
期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
向银行申请开立票据
货币资金 4,950,232.11 4,950,232.11 保证金
的保证金
应收款项融资 15,336,051.00 15,336,051.00 票据开具质押 质押在票据池
合 计 20,286,283.11 20,286,283.11
（二十）短期借款
项目 期末余额 期初余额
已贴现未到期恢复确认的应收票据 17,586,218.05
合 计 17,586,218.05
（二十一）应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,660,320.28
合 计 14,660,320.28
（二十二）应付账款
项目 期末余额 期初余额
合 计 125,228,083.29 99,122,697.06
（二十三）合同负债
项目 期末余额 期初余额
合 计 7,146,439.95 11,926,799.64
（二十四）应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,952,785.10 133,038,656.19 127,236,367.76 27,755,073.53
二、离职后福利中-设定提存计划负
债
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 22,503,273.88 140,454,067.15 134,584,942.50 28,372,398.53
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,965,775.98 117,141,228.24 111,376,386.68 25,730,617.54
二、职工福利费 7,213,698.42 7,213,698.42
三、社会保险费 338,969.16 4,201,369.04 4,197,595.66 342,742.54
其中：医疗保险费 333,629.60 4,099,150.50 4,096,057.33 336,722.77
工伤保险费 5,339.56 102,218.54 101,538.33 6,019.77
生育保险费
四、住房公积金 189,262.00 2,459,841.00 2,645,893.00 3,210.00
五、工会经费和职工教育经费 1,458,777.96 2,022,519.49 1,802,794.00 1,678,503.45
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 21,952,785.10 133,038,656.19 127,236,367.76 27,755,073.53
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 550,488.78 7,415,410.96 7,348,574.74 617,325.00
（二十五）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 2,959,270.07 4,988,043.77
增值税 2,342,454.82 2,274,628.28
代扣代缴个人所得税 509,153.18 360,521.83
印花税 138,201.23 43,770.08
城市维护建设税 126,896.19 142,507.19
教育费附加 126,896.18 142,507.19
土地使用税 41,051.88 87.26
房产税 5,462.81 3,772.06
水利建设基金 4,640.38 5,749.08
合 计 6,254,026.74 7,961,586.74
（二十六）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,581,151.76 2,252,959.16
合 计 2,581,151.76 2,252,959.16
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,835,584.04 1,657,384.28
代收代付款 419,371.94 514,441.80
往来款项 326,195.78 81,133.08
合 计 2,581,151.76 2,252,959.16
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（二十七）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
合 计 3,029,425.41 3,455,182.09
（二十八）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据 9,401,793.50 17,438,847.04
未终止确认的融信 285,000.00 480,000.00
待转销项税额 50,434.43 15,795.00
合 计 9,737,227.93 17,934,642.04
（二十九）租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 3,736,209.62 6,043,946.79
合 计 3,736,209.62 6,043,946.79
（三十）递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 773,333.33 11,450,000.00 1,087,119.59 11,136,213.74 与资产相关
合 计 773,333.33 11,450,000.00 1,087,119.59 11,136,213.74
（三十一）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 合计
股
一、有限售条件
股份
股
股
其中：境内法
人持股
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 送 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 合计
股
境内自
然人持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件
流通股份
股
资股
资股
股份合计 172,800,540.00 170,496.00 69,188,414.00 69,358,910.00 242,159,450.00
注：本期股本增加系公司 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期涉及的
限制性股票于 2024 年 5 月归属以及公司 2024 年 6 月资本公积转增股本所致。详见附注“一、
公司的基本情况”。
（三十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 746,723,508.40 2,656,042.78 69,188,414.00 680,191,137.18
其他资本公积 9,586,738.71 5,154,769.01 1,342,182.40 13,399,325.32
合 计 756,310,247.11 7,810,811.79 70,530,596.40 693,590,462.50
注 1：本期资本公积-股本溢价增加系 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归
属期涉及的限制性股票于 2024 年 5 月归属所致；本期资本公积-股本溢价减少系公司 2023 年 6
月资本公积转增股本所致。详见附注“一、公司的基本情况”。
注 2：本期资本公积-其他资本公积增加系确认的股权激励费用；本期资本公积-其他资本
公积减少系 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期涉及的限制性股票于 2024
年 5 月归属所致。
（三十三）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,156,720.10 13,462,730.37 62,619,450.47
合 计 49,156,720.10 13,462,730.37 62,619,450.47
注：本期盈余公积变动系按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。
（三十四）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 167,768,243.68 151,401,288.39
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 167,768,243.68 151,401,288.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 141,803,061.05 103,314,656.20
减：提取法定盈余公积 13,462,730.37 10,147,460.91
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 126,268,856.20 76,800,240.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 169,839,718.16 167,768,243.68
（三十五）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 733,436,381.02 481,840,998.36 559,433,656.20 379,920,431.63
其他业务 22,502,269.45 18,272,453.44 31,775,590.40 24,039,437.32
合 计 755,938,650.47 500,113,451.80 591,209,246.60 403,959,868.95
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型 755,938,650.47 500,113,451.80 755,938,650.47 500,113,451.80
精密注塑件-汽车部件 585,176,891.16 387,376,569.18 585,176,891.16 387,376,569.18
精密注塑件-家用电器 89,405,110.60 58,084,153.07 89,405,110.60 58,084,153.07
精密注塑件-其他 2,639,612.17 1,809,216.07 2,639,612.17 1,809,216.07
精密注塑模具 56,214,767.09 34,571,060.04 56,214,767.09 34,571,060.04
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其他业务 22,502,269.45 18,272,453.44 22,502,269.45 18,272,453.44
按经营地区分类 755,938,650.47 500,113,451.80 755,938,650.47 500,113,451.80
内销 673,776,281.66 445,836,925.62 673,776,281.66 445,836,925.62
外销 82,162,368.81 54,276,526.18 82,162,368.81 54,276,526.18
按销售渠道分类 755,938,650.47 500,113,451.80 755,938,650.47 500,113,451.80
直销 755,938,650.47 500,113,451.80 755,938,650.47 500,113,451.80
合 计 755,938,650.47 500,113,451.80 755,938,650.47 500,113,451.80
对于注塑件销售、与注塑产品配套的一次性确认收入的精密注塑模具销售、非配套的精密
注塑模具销售，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于与注塑产品配套的
分段确认的模具销售，明确前段收取的收入的金额或比例，该部分收入在取得客户认可的合格
证书后进行确认；合同约定剩余后段部分依据量产销售的注塑件数量分摊的，公司进行分摊确
认。
（三十六）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,640,346.96 1,259,780.82
印花税 1,281,021.09 122,516.60
教育费附加 984,208.15 755,868.50
地方教育费附加 656,138.76 503,912.31
土地使用税 258,320.85 203,453.06
房产税 202,099.92 189,874.10
水利建设基金 44,393.42 5,749.08
车船使用税 3,270.96 8,095.80
合 计 5,069,800.11 3,049,250.27
（三十七）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,798,430.04 5,263,176.42
业务招待费 3,377,460.87 4,064,380.32
差旅费 2,906,146.25 652,303.17
其他 1,242,722.59 740,323.64
合 计 13,324,759.75 10,720,183.55
（三十八）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,526,157.99 31,117,971.46
折旧及摊销费 5,212,032.08 4,105,817.05
中介服务费 4,911,416.94 4,257,214.74
办公费 4,165,007.05 3,357,219.30
房租及水电费 2,130,223.94 1,444,637.22
修理费 2,085,855.34 1,425,052.59
业务招待费 1,837,905.17 2,106,766.79
差旅费 601,444.50 673,653.89
车辆使用费 397,532.40 415,046.00
其他 2,407,267.52 1,719,910.66
合 计 57,274,842.93 50,623,289.70
（三十九）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,915,233.29 18,477,134.12
试验费 6,350,329.26 5,109,832.58
直接材料、燃料及动力 1,985,594.19 1,324,801.26
股份支付费用 838,871.35 537,162.06
折旧摊销 597,483.83 337,079.81
其他 313,639.83 398,122.91
合 计 33,001,151.75 26,184,132.74
（四十）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 428,203.03 765,414.93
减：利息收入 1,644,021.55 1,409,360.28
汇兑损益 -505,321.90 -181,649.55
手续费及其他 255,825.03 249,899.23
合 计 -1,465,315.39 -575,695.67
（四十一）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
增值税加计抵减 2,779,294.59 2,395,017.79
绿色制造示范单位资金（国家绿色工厂） 700,000.00
上海生产基地生产及检测设备替换项目 554,129.89
注塑机技改项目 400,000.00 400,000.00
稳岗补贴 223,498.20
上海市金山区财政扶持资金 158,000.00 89,000.00
个税手续费返还 137,537.59 140,967.06
新能源汽车关键零部件智能化产线升级项目 132,989.70
专精特新企业奖励 100,000.00
高新技术成果转化项目财政专项扶持资金 79,000.00 219,000.00
贫困地区人员、退役人员抵税 57,300.00 133,850.00
高新技术企业奖励款 50,000.00
能源体系管理扶持资金 50,000.00
用人单位一次性吸纳就业补贴 18,000.00 4,000.00
湘潭市就业服务中心失业保险基金 13,562.91
扩岗补助 6,000.00
超比例残保金奖励 5,435.60
区技术中心复审优秀评分 50,000.00
企业职工培训补贴 374,400.00
留工补贴 23,106.35
合 计 5,464,748.48 3,879,341.20
（四十二）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 9,367,572.20 19,585,099.75
大额存单利息收入 1,073,020.52 3,307,569.46
合 计 10,440,592.72 22,892,669.21
（四十三）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动 2,002,282.26 -6,755,937.06
合 计 2,002,282.26 -6,755,937.06
（四十四）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据减值损失 304,243.67 -349,529.31
应收账款减值损失 -2,134,635.71 -1,764,085.64
其他应收款减值损失 -1,315,330.19 169,405.19
长期应收款减值损失 148,697.59 -148,697.59
一年内到期的非流动资产减值损失 -979,887.23 -228,133.16
合 计 -3,976,911.87 -2,321,040.51
（四十五）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -659,975.90 -583,795.96
合 计 -659,975.90 -583,795.96
（四十六）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -61,476.78 -217,422.51
合 计 -61,476.78 -217,422.51
（四十七）营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 100,000.00 100,200.00 100,000.00
无需支付的款项 537,614.22 374,639.69 537,614.22
其他 242,242.99 595,644.76 242,242.99
合 计 879,857.21 1,070,484.45 879,857.21
（四十八）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 230,000.00 470,000.00 230,000.00
罚款滞纳金 400,337.17 389.25 400,337.17
其他 564.93 5,623.28 564.93
合 计 630,902.10 476,012.53 630,902.10
（四十九）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,838,747.82 12,384,756.52
递延所得税费用 608,351.65 -962,909.37
合 计 19,447,099.47 11,421,847.15
项目 本期发生额
利润总额 162,078,173.54
按适用税率计算的所得税费用 24,311,726.03
子公司适用不同税率的影响 548,531.37
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -825,417.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 353,428.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -95,115.32
研发费用等加计扣除 -4,846,052.86
所得税费用合计 19,447,099.47
（五十）现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
客供配件收到的销售款（材料部分） 81,627,085.79 79,451,009.73
收到的政府补助 13,091,034.30 1,050,673.41
收到的利息收入 1,636,364.46 1,380,407.55
收到保证金、押金及往来款 1,557,844.43 4,927,288.31
营业外收入 315,817.99 595,644.76
收到预缴企业所得税退税款 3,150.27
合 计 98,228,146.97 87,408,174.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
客供配件支付的材料款 69,117,493.43 84,778,758.52
付现期间费用 34,820,870.16 26,984,474.64
付现营业外支出 630,902.10 476,012.53
支付的财务费用-手续费 255,795.03 249,899.23
合 计 104,825,060.72 112,489,144.92
（1）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付土地履约保证金 26,188,800.00
合 计 26,188,800.00
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现收到的款项 17,586,218.05
合 计 17,586,218.05
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债支付的现金 4,320,639.66 3,679,298.11
合 计 4,320,639.66 3,679,298.11
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 现金 期末余额
非现金变动 现金变动 非现金变动
变动
租赁负债（一年内
到期的租赁负债）
合 计 9,499,128.88 1,019,597.82 4,114,894.92 -361,803.25 6,765,635.03
无。
动及财务影响
无。
（五十一）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 142,631,074.07 103,314,656.20
加：资产减值准备 659,975.90 583,795.96
信用减值损失 3,976,911.87 2,321,040.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,903,497.67 22,469,973.93
使用权资产摊销 3,547,081.86 3,617,071.33
无形资产摊销 1,390,923.81 263,137.92
长期待摊费用摊销 8,880,470.90 3,729,188.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,002,282.26 6,755,937.06
财务费用（收益以“－”号填列） -143,518.65 454,516.75
补充资料 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） -10,440,592.72 -22,892,669.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,037,612.77 -642,312.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -429,261.12 -320,596.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,461,857.14 -9,568,716.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,386,657.14 -72,838,668.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,712,193.36 25,238,458.60
其他 3,750,666.70 1,936,738.71
经营活动产生的现金流量净额 109,687,716.66 64,638,974.57
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,369,155.51 75,553,726.60
减：现金的期初余额 75,553,726.60 238,354,045.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,815,428.91 -162,800,318.71
项目 期末余额 期初余额
一、现金 99,369,155.51 75,553,726.60
其中：库存现金 20,705.63 30,764.71
可随时用于支付的银行存款 99,346,885.12 75,418,726.67
可随时用于支付的其他货币资金 1,564.76 104,235.22
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 99,369,155.51 75,553,726.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额 理由
募集资金 2,614,866.89 19,640,708.66 募集资金账户
合 计 2,614,866.89 19,640,708.66
项目 本期金额 上期金额 理由
其他货币资金 4,950,232.11 保证金
合 计 4,950,232.11
（五十二）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 23,820,112.03
其中：美元 3,214,313.58 7.1884 23,105,771.74
欧元 93,196.38 7.5257 701,368.00
日元 280,585.00 0.046233 12,972.29
应收账款 17,949,444.89
其中：美元 2,458,441.67 7.1884 17,672,262.08
欧元 36,831.50 7.5257 277,182.81
应付账款 389,520.71
其中：美元 54,187.40 7.1884 389,520.71
无。
（五十三）租赁
（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
无。
（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
_110974 项 目_110974 本期发生额 上期发生额
短期租赁 1,818,584.98 337,640.00
低价值资产租赁 142,619.64 507,826.31
_110974 项 目_110974 本期发生额 上期发生额
合 计 1,961,204.62 845,466.31
（3）售后租回交易及判断依据
无。
（4）与租赁相关的现金流出总额 5,944,566.41 (单位：元 币种：人民币)
无。
无。
七、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,915,233.29 18,477,134.12
试验费 6,350,329.26 5,109,832.58
直接材料、燃料及动力 1,985,594.19 1,324,801.26
股份支付费用 838,871.35 537,162.06
折旧摊销 597,483.83 337,079.81
其他 313,639.83 398,122.91
合 计 33,001,151.75 26,184,132.74
其中：费用化研发支出 33,001,151.75 26,184,132.74
资本化研发支出
合 计 33,001,151.75 26,184,132.74
八、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
报告期内，本公司未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
报告期内，本公司未发生反向购买。
（四）处置子公司
报告期内，本公司未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
截至 2024 年 12 月 31 日，公司尚未实缴出资。
力科技有限公司，注册资本为 100.00 万人民币, 截至 2024 年 12 月 31 日，公司尚未实缴出资。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海肇民动力科 动力、电子科技 同一控制下
上海 1,500 万人民币 上海 60.00
技有限公司 领域技术开发 企业合并
湖南肇民新材料 新材料科技领域
湖南 1,000 万人民币 湖南 100.00 新设成立
科技有限公司 内技术开发
重庆肇民动力科 动力、电子科技
重庆 100 万人民币 重庆 60.00 新设成立
技有限公司 领域技术开发
ZHAOMIN PTE.
新加坡 1.00 万新加坡元 新加坡 投资控股 100.00 新设成立
LTD.
无。
无。
无。
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
（七）其他
无。
十、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
（二）涉及政府补助的负债项目
本期计入营
财务报表 本期新增补助 本期转入其 与资产/收
期初余额 业外收入 本期其他变动 期末余额
项目 金额 他收益 益相关
金额
递延收益 773,333.33 11,450,000.00 1,087,119.59 11,136,213.74 与资产相关
合 计 773,333.33 11,450,000.00 1,087,119.59 11,136,213.74
（三）计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
其他收益 2,490,616.30 1,209,506.35
营业外收入 100,000.00 100,200.00
合 计 2,590,616.30 1,309,706.35
十一、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货
币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接
产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2024年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 99,369,155.51 99,369,155.51
交易性金融资产 291,456,282.26 291,456,282.26
应收票据 30,816,402.58 30,816,402.58
应收账款 233,652,300.83 233,652,300.83
应收款项融资 50,489,792.74 50,489,792.74
其他应收款 25,061,343.34 25,061,343.34
一年内到期的非流动资产 4,832,081.54 4,832,081.54
②2023年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 80,503,958.71 80,503,958.71
交易性金融资产 464,092,062.94 464,092,062.94
应收票据 63,165,119.13 63,165,119.13
应收账款 184,034,379.44 184,034,379.44
应收款项融资 33,914,811.03 33,914,811.03
其他应收款 104,569.77 104,569.77
一年内到期的非流动资产 4,334,529.96 4,334,529.96
长期应收款 2,825,254.14 2,825,254.14
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
①2024年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付账款 125,228,083.29 125,228,083.29
其他应付款 2,581,151.76 2,581,151.76
其他流动负债 9,737,227.93 9,737,227.93
租赁负债 3,736,209.62 3,736,209.62
一年内到期的非流动负债 3,029,425.41 3,029,425.41
②2023年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
应付票据 14,660,320.28 14,660,320.28
应付账款 99,122,697.06 99,122,697.06
其他应付款 2,252,959.16 2,252,959.16
其他流动负债 17,934,642.04 17,934,642.04
租赁负债 6,043,946.79 6,043,946.79
一年内到期的非流动负债 3,455,182.09 3,455,182.09
本公司的信用风险主要来自货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收
款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款，这些金融
资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行
持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算
的交易，除非本公司相关控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至 2024 年
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注
“六、（四）应收账款和六、（七）其他应收款”中。
本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
项目 逾期
合计 未逾期未减值
货币资金 99,369,155.51 99,369,155.51
交易性金融资产 291,456,282.26 291,456,282.26
应收款项融资 50,489,792.74 50,489,792.74
应收票据 30,816,402.58 30,816,402.58
应收账款 233,652,300.83 233,652,300.83
其他应收款 25,061,343.34 25,061,343.34
一年内到期的非流动资产 4,832,081.54 4,832,081.54
项目 逾期
合计 未逾期未减值
货币资金 80,503,958.71 80,503,958.71
交易性金融资产 464,092,062.94 464,092,062.94
应收款项融资 33,914,811.03 33,914,811.03
应收票据 63,165,119.13 63,165,119.13
应收账款 184,034,379.44 184,034,379.44
其他应收款 104,569.77 104,569.77
一年内到期的非流动资产 4,334,529.96 4,334,529.96
长期应收款 2,825,254.14 2,825,254.14
流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策
是本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测
的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
_210806 项目 _210806
应付账款 122,376,694.69 928,829.87 807,742.70 1,114,816.03 125,228,083.29
其他应付款 2,571,151.76 10,000.00 2,581,151.76
其他流动负债 9,737,227.93 9,737,227.93
_210806 项目 _210806
应付票据 14,660,320.28 14,660,320.28
应付账款 96,581,647.98 1,367,359.04 33,048.41 1,140,641.63 99,122,697.06
其他应付款 2,190,049.13 42,210.00 10,700.03 10,000.00 2,252,959.16
其他流动负债 17,934,642.04 17,934,642.04
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率
变动的重大风险。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。本
公司管理层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临
的汇率风险并不重大。
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变
化而降低的风险。本公司无权益工具投资，故本公司无权益工具投资价格风险。
（二）套期
无。
（三）金融资产转移
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
由于应收款项融资中的银行
承兑汇票是由信用等级较高
的银行承兑，信用风险和延期
应收款项融资中尚未到期的 付款风险很小，并且票据相关
背书 102,405,456.99 终止确认
银行承兑汇票 的利率风险已转移给银行，可
以判断票据所有权上的主要
风险和报酬已经转移，故终止
确认。
应收票据中尚未到期的商业 保留了金融资产所有权上几
背书 9,686,793.50 未终止确认
汇票 乎所有的风险和报酬。
合 计 112,092,250.49
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资中尚未到期的银行
背书 102,405,456.99
承兑汇票
合 计 102,405,456.99
项目 资产转移的方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收票据中尚未到期的商业汇票 背书 9,686,793.50 9,686,793.50
合 计 9,686,793.50 9,686,793.50
十二、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本
公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2024年12月31日、2023
年12月31日，本公司的资产负债率分别为14.75%、15.47%。
十三、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
价值计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 291,456,282.26 291,456,282.26
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品及结构性存款 291,456,282.26 291,456,282.26
（二）应收款项融资 50,489,792.74 50,489,792.74
持续以公允价值计量的资产总额 291,456,282.26 50,489,792.74 341,946,075.00
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
理财产品及结构性存款以金融机构提供的产品净值作为估值依据。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
截至期末，本公司无以第二层次公允价值计量的资产和负债。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式为既收取合同现金流量又背书转让或贴
现，因此公司将银行承兑汇票票面金额作为公允价值进行计量。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
本公司无以公允价值计量的资产和负债发生转换的情况。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
本期本公司不存在持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的情况。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期本公司不存在估值技术变更的情况。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、应付款项
等，期末的账面价值接近公允价值。
（九）其他
无。
十四、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
（%） 例（%）
上海市金山区
上海济兆实业 金山卫镇钱鑫 管理咨询、商务
发展有限公司 路 301 号 309-X 咨询
室
本公司的母公司情况：母公司上海济兆实业发展有限公司的法人代表人为邵雄辉。
本公司的最终控制方的：邵雄辉。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“九、（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海济兆实业发展有限公司 母公司
邵雄辉 本公司董事长、总经理
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
孙乐宜 本公司董事
肖俊 本公司董事、副总经理、董事会秘书
石松佳子 本公司董事
刘浩 本公司独立董事
颜爱民 本公司独立董事
刘益灯 本公司独立董事
密永华 本公司监事会主席
王明华 本公司监事
谢海茂 本公司职工代表监事
李长燕 本公司财务负责人
李回城 控股子公司肇民动力少数股东
邵旭红 实际控制人的妹妹
宁波华肇企业管理合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.49%
宁波百肇企业管理合伙企业（有限合伙） 股东，持股比例 7.49%
浙北大厦集团有限公司 股东，持股比例 7.49%
刘赛寒 控股股东济兆实业监事
上海兆长实业发展有限公司 受同一实际控制人控制
宁波梅山保税港区福丝米投资管理合伙企业（有限合伙） 受同一实际控制人控制
上海傅仁投资管理中心（有限合伙） 受同一实际控制人控制
湖南阿太克新材料股份有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
湖南深思电气控股有限公司 独立董事颜爱民任董事的公司
董事、副总经理、董事会秘书肖俊任执行董事兼经
湖南艾贤财税服务有限公司
理的公司
报告期内，本公司存在的其他关联自然人还包括与上述人员关系密切的家庭成员，关系密
切的家庭成员包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配
偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。
（六）关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
无。
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
（1）受托管理/承包情况表：
无。
（2）委托管理/出包情况表：
无。
无。
无。
无。
无。
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,182,733.17 6,163,919.86
无。
（七）应收、应付关联方等未结算项目情况
无。
无。
无。
（八）关联方承诺事项
无。
（九）其他
无。
十五、股份支付
（一）各项权益工具
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
销售人员 34,000.00 223,720.00 5,328.00 41,943.20 1,872.00 14,736.80
管理人员 292,000.00 1,921,360.00 39,960.00 314,574.00 14,040.00 110,526.00
研发人员 233,000.00 1,533,140.00 47,952.00 377,488.80 16,848.00 132,631.20
生产人员 697,000.00 4,586,260.00 77,256.00 608,176.40 45,144.00 352,473.60
合 计 1,256,000.00 8,264,480.00 170,496.00 1,342,182.40 77,904.00 610,367.60
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
自限制性股票首次授予
之日（2023 年 3 月 20
销售人员、管理人员、研 日）起至激励对象获授
发人员、生产人员 的限制性股票全部归属
或作废失效之日止，最
长不超过 60 个月。
自限制性股票首次授予
之日（2024 年 7 月 18
销售人员、管理人员、研 日）起至激励对象获授
发人员、生产人员 的限制性股票全部归属
或作废失效之日止，最
长不超过 60 个月。
其他说明：
根据公司2023年限制性股票激励计划和2024年限制性股票激励计划(以下均简称“激励计
划” )，若在本激励计划草案公告当日至激励对象获授的限制性股票归属前，若公司发生资本
公积转增股本、派发股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事宜，应对限制性股票授予/
归属数量与授予价格进行相应的调整。
公积金转增股本方案的议案》；2024年6月20日，公司披露了《2023 年年度权益分派实施公告》，
润分配方案的议案》；2024年9月21日，公司披露了《2024年半年度权益分派实施公告》，向全
体股东按每10股派发现金红利2元（含税），合计派发现金红利48,431,890元（含税）。
公司根据前述调整事由，对本激励计划限制性股票的授予价格和授予数量进行调整。公司
司2024年激励计划已授予尚未归属的限制性股票的授予价格由6.88元/股调整为6.68元/股。
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 历史波动率、无风险收益率、股息率
激励对象对应的权益工具、考核年度公司层
可行权权益工具数量的确定依据 面与激励对象层面同时考核达标后做出最
佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,687,405.41
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,750,666.70
（三）以现金结算的股份支付情况
无。
（四）本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 109,976.20
管理人员 897,339.92
研发人员 838,871.35
生产人员 1,904,479.23
合 计 3,750,666.70
十六、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
“出让人”）签署《上海市国有建设用地使用权出让合同》，合同约定公司购买位于朱泾工业
园的目标地块，土地面积约为163.68亩，该土地用于建设“年产八亿套新能源汽车部件及超精
密工程塑料部件生产新建项目”（以下简称“项目”）。该项目投资经营承诺如下：
（1）投资额承诺：固定资产总投资不少于117,200万元人民币，投资强度不低于每平方米
业管理部门或园区管理机构）认定，项目固定资产总投资和投资强度未达到本合同约定标准的，
受让人应按照实际差额部分占约定投资总额和投资强度指标的比例，支付相当于同比例土地出
让价款的违约金，并继续履约。
（2）税收承诺：项目在交地后5.5年内达到达产销售收入不低于每年人民币277,054.43万
元，达产税收总额不低于每年人民币16,464.85万元。若在项目达产后，项目税收总额未达到
合同约定标准但不低于合同约定标准80%的，受让人应按照实际差额部分的100%支付违约金。
若在项目达产后，项目税收总额未达到合同约定标准80%的，出让人有权解除本合同，收回土
地使用权，返还剩余年期的土地出让价款。
经中国证券监督管理委员会《关于同意上海肇民新材料科技股份有限公司首次公开发行股
票注册的批复》（证监许可[2021]1357号）核准，公司2021年5月于深圳证券交易所向社会公
众公开发行人民币普通股(A股) 1,333.35万股，发行价为64.31元/股，募集资金总额为人民币
资金净额为人民币782,236,154.13元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目 承诺投资金额（万元） 实际投资金额（万元）
年产八亿套新能源汽车部件及超精密工
程塑料部件生产新建项目
合 计 28,664.70 10,477.60
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
十七、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
（二）利润分配情况
根据公司2025年4月8日召开第二届董事会第二十二次会议，公司拟以截至2024年12月31日
公司的总股本242,159,450股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币2.00元（含税），共
计派发48,431,890.00元，不进行资本公积转增股本，不送红股。公司剩余未分配利润结转下
一年度。此分配预案需经公司2024年年度股东大会审议通过。
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生重大销售退回。
（四）其他资产负债表日后调整事项说明
质押给华能贵诚信托有限公司，用于融资。截至2024年12月31日，控股股东上海济兆实业发展
有限公司持有公司股份90,720,000股，占公司总股本的37.46%；其被质押股份4,692,476股，
占其所持公司股份总数的5.17%，占公司总股本的1.94%。上述被质押的股权于2025年2月6日解
除质押。
十八、其他重要事项
（一）重要债务重组
无。
（二）资产置换
无。
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
根据经营管理的需要，公司的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要销售注塑件产品、
模具产品等，因此，并无其他经营分部。
（六）借款费用
报告期内，公司无资本化的借款费用。
（七）外币折算
项目 2024 年度 2023 年度
汇兑损益 -505,321.90 -181,649.55
合 计 -505,321.90 -181,649.55
无。
（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（九）其他
无。
十九、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 256,235,890.79 222,704,598.62
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 53,103,628.24 20.72 53,103,628.24
按组合计提坏账准备 203,132,262.55 79.28 10,780,272.21 192,351,990.34
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 203,132,262.55 79.28 10,780,272.21 5.31 192,351,990.34
的应收账款
合 计 256,235,890.79 100.00 10,780,272.21 245,455,618.58
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 49,907,449.30 22.41 773,681.48 1.55 49,133,767.82
按组合计提坏账准备 172,797,149.32 77.59 9,701,711.45 163,095,437.87
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的 172,797,149.32 77.59 9,701,711.45 5.61 163,095,437.87
应收账款
合 计 222,704,598.62 100.00 10,475,392.93 212,229,205.69
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南肇民新材料科技有限公司 44,164,417.32
上海肇民动力科技有限公司 8,939,210.92
合 计 53,103,628.24
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 203,132,262.55 10,780,272.21
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,701,711.45 1,078,560.76 10,780,272.21
应收账款
单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 10,475,392.93 1,078,560.76 773,681.48 10,780,272.21
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
湖南肇民新材料科技有限公司 44,164,417.32 17.24
客户一 34,638,414.43 13.52 1,731,920.71
客户二 22,439,783.12 8.76 1,121,989.15
客户五 10,786,628.67 4.21 539,331.43
客户六 9,867,699.18 3.85 493,384.96
合 计 121,896,942.72 47.58 3,886,626.25
（二）其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 78,578,318.33 135,876,994.04
合 计 78,578,318.33 135,876,994.04
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合 计 80,377,648.66 136,365,091.60
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部关联方往来款 53,615,019.60 135,833,117.81
押金、保证金 26,730,135.40 490,316.50
其他 32,493.66 41,657.29
合 计 80,377,648.66 136,365,091.60
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 80,377,648.66 100.00 1,799,330.33 78,578,318.33
其中：账龄组合 26,762,629.06 33.30 1,799,330.33 6.72 24,963,298.73
关联方组合 53,615,019.60 66.70 53,615,019.60
合 计 80,377,648.66 100.00 1,799,330.33 78,578,318.33
接上表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备 136,365,091.60 100.00 488,097.56 135,876,994.04
其中：账龄组合 531,973.79 0.39 488,097.56 91.75 43,876.23
关联方组合 135,833,117.81 99.61 135,833,117.81
合 计 136,365,091.60 100.00 488,097.56 135,876,994.04
按组合计提坏账准备
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合 计 26,762,629.06 1,799,330.33
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 1,311,232.77 1,311,232.77
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（5）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 488,097.56 1,311,232.77 1,799,330.33
合 计 488,097.56 1,311,232.77 1,799,330.33
（6）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总
单位名称 期末余额 款项性质 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）
湖南肇民新材料科技 1-2 年（含 2
有限公司 年）、3 年以上
单位一 26,188,800.00 32.58 押金、保证金 1,309,440.00
年）
单位二 200,000.00 0.25 押金、保证金 3 年以上 200,000.00
单位三 102,660.00 0.13 押金、保证金 3 年以上 102,660.00
单位四 100,000.00 0.12 押金、保证金 3 年以上 100,000.00
合 计 80,206,479.60 99.78 1,712,100.00
（8）因资金集中管理而列报于其他应收款
无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,163,781.00 10,163,781.00 10,059,684.67 10,059,684.67
对联营、合营企
业投资
合 计 10,163,781.00 10,163,781.00 10,059,684.67 10,059,684.67
被投资 本期增减变动
期初余额（账面价值） 减值准备期初余额
单位 追加投资 减少投资
湖南肇民新材料科
技有限公司
上海肇民动力科技
有限公司
合 计 10,059,684.67
接上表
被投资 本期增减变动
期末余额（账面价值） 减值准备期末余额
单位 计提减值准备 其他
湖南肇民新材料科
技有限公司
上海肇民动力科技
有限公司
合 计 104,096.33 10,163,781.00
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 655,378,183.97 430,035,691.19 513,938,986.06 346,703,714.49
其他业务 33,011,372.73 27,362,833.75 36,949,181.94 28,845,000.98
合 计 688,389,556.70 457,398,524.94 550,888,168.00 375,548,715.47
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 9,269,314.67 19,585,099.75
大额存单利息收入 11,833.32 1,237,569.46
合 计 9,281,147.99 20,822,669.21
二十、补充资料
（一）当期非经常性损益情况
非经常性损益明细 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -61,476.78
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 2,590,616.30
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 12,442,874.98
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
非经常性损益明细 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,262.24
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 148,955.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目 194,837.59
减：所得税影响金额 2,421,000.37
少数股东权益影响额（税后） 87,605.20
合 计 12,817,463.87
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.19 0.59 0.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
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