深圳南山热电股份有限公司
（经第十届董事会第十二次临时会议审议通过）
作，加强企业内部审计监督，充分发挥内部审计作用，保障国有资产保值增值和
企业可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施
条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳市属国有企业内部审计管理规
定》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
部审计部门”）和审计人员对公司各职能部门及所属企业财务收支、经济活动、
内部控制、风险管理等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，促进企业完善
治理、实现目标的活动。
子公司、持股 50%以上的绝对控制企业或作为第一大股东并通过协议安排、公司
治理安排等方式能够对其实施实际控制的企业。
管部门和公司的规章制度以及内部审计职业规范，忠于职守，勤勉尽责，做到独
立、客观、公正、廉洁、保密。
充分履行审计职责。
公司董事长分管。确因工作需要，公司董事长可以委托一名企业领导协管内部审
计工作。为确保审计独立性，协管内部审计的企业领导不得同时分管被审计工作。
计划，董事会审计委员会依法审议批准公司年度审计计划和重要审计报告，增强
董事会及审计委员会运用内部审计规范运营、管控风险的能力。
计算机等中级以上（含中级）专业职称或职业资格，以及相关工作经验。内部审
计人员应当具备审计、会计、工程、管理、经济、法律、计算机等专业职称或职
业资格。
企业提名、考核内部审计部门负责人，应当充分听取纪委书记、财务总监意见。
为防范关键岗位人员的廉政风险，对从事内部审计工作年限较长的人员，应当实
行交流轮岗制度。
组、抽调人员交叉审计等方式，提高审计资源利用效率。公司内部审计部门可以
抽调总部及所属企业相关专业技术人员参加审计工作。
内部审计部门可以根据工作需要购买社会审计服务。内部审计部门应当参与社
会审计机构的选聘，并对其服务质量进行监督评价。
产损失情况、重大经济案件以及重大经营风险需形成专项报告报送内部审计部门。
公司内部审计部门应当对所属企业每三年至少专项审计一次，实现审计监督全
覆盖，促进提高所属企业经济效益。
新审计方式方法，推进审计和风险管理深度融合，推进审计信息化建设，利用信
息化手段提高审计效率，科学高效实施审计监督。
开展审计人员职业培训和后续教育，积极推动和鼓励审计人员参加职业资格考试，
加强审计人员队伍建设，提升审计人员履职能力。
内部审计部门履行职责所需经费，应当列入企业财务预算并予以保证。
关资料，被审计企业负责人对提供资料的真实性和完整性负责。
监督职责，不受公司其他部门、所属企业或者个人的干涉。
审计；
的应由其履行的其他职责。
计算机系统及其电子数据资料；
料；
临时制止决定；
济活动有关资料，经公司负责人批准，可予以暂时封存；
可以向企业提出表彰建议；
定的应由其履行的其他权限。
委员会、财会监督、内控、风控、合规管理等监督资源相互配合，建立审计信息
共享、监督结果共用、重要事项联动、整改问责协同等机制，提高内部审计权威
性。
内部审计结果以及整改情况应当作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要
依据。企业领导人经济责任审计结果应当归入其本人档案。
制度，明确被审计单位负责人为整改第一责任人。对审计发现的问题和提出的建
议，被审计单位应当及时整改，并将结果报告公司内部审计部门。
公司应当落实“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不
放过”的整改要求，对审计发现问题建立清单、台账，开展现场检查或者跟踪审
计，保证整改效果。
认真研究和剖析其成因，从管理体制和机制上加以改进，通过审计维护资产安全、
推动公司发展。
公司内部审计部门应当将发现的违纪违规违法问题线索、失职渎职行为，及时
移送公司纪检监察部门。公司纪检监察部门应当对审计移送问题及时处理，加强
与内部审计部门的协调沟通。
及时给予表彰表扬或者奖励。
对直接负责的主管人员和其他责任人员进行处理：
完整的；
公司对部门主管负责人及审计工作直接责任人员进行处理：
问题未被发现并造成严重后果的；
报告，企业党组织、董事会应当及时采取保护措施，并对相关责任人员进行处理。
有关规定，应当参照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国
资委第 37 号令）、《深圳市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》
（深国资委〔2019〕7 号）等国资监管规定等追究其相应责任，主要包括组织处
理、扣减薪酬、禁入限制、处分、移送监察机关或司法机关等。
日颁布）同时废止。
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