天赐材料（002709）
广州天赐高新材料股份有限公司
一、增加商品期货套期保值业务额度的目的
为进一步有效规避和降低公司生产经营相关原材料价格波动风险，广州天赐
高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司拟根据生产经营计划增加商
品期货套期保值业务额度，以保证产品成本的相对稳定，加强降低价格波动对生
产经营的影响。
二、商品期货套期保值业务的基本情况
灵活性、多样性等优势，因此公司拟同步开展场外衍生品交易。
易保证金上限由不超过人民币 1.5 亿元或等值其他外币金额增加至不超过人民币
亿元或等值其他外币金额增加至不超过人民币 30 亿元或等值其他外币金额，上
述额度在有效期限内可循环滚动使用。本次业务期限内任一时点的交易金额（含
前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过前述已审议额度。
开的第六届董事会第三十四次会议审议通过之日起十二个月内有效。额度在审批
有效期内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自
动顺延至该笔交易终止时止。
三、商品期货套期保值的风险分析
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格买入套保或在预定的价格平仓，造成损失。
由于内控制度不完善而造成风险。
易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相
应风险。
损失。
四、风险控制措施
密切关注和分析市场环境变化，适时调整操作策略。
审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，有
效规范套期保值业务行为。
波动风险。期货套期保值交易仅限于与自身经营业务所需的材料相关性高的商品
期货品种。
及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
《企业会计
准则第 24 号—套期会计》
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》
《企业会计准
则第 39 号—公允价值计量》相关规定及其指南，对拟开展的套期保值业务进行
相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、增加商品期货套期保值业务额度的可行性分析结论
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公司本次增加期货套期保值业务额度，主要为了规避原材料价格波动给公司
带来的不利影响，有效控制经营风险，保障经营利润。同时，公司就期货套期保
值业务建立了相应的管控制度和风险防范措施，审批、执行合法合规，风险可控，
符合公司及全体股东的利益。
综上所述，公司增加期货套期保值业务额度具有必要性和可行性。
广州天赐高新材料股份有限公司董事会
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