证券代码：600458 证券简称：时代新材 公告编号：2026-003
株洲时代新材料科技股份有限公司
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
?第一类限制性股票
股权激励方式
□股票期权
?发行股份
股份来源 □回购股份
□其他
本次股权激励计划有效期 72个月
本次股权激励计划拟授予的权益数量 21,740,000股（份）
本次股权激励计划拟授予的权益数量
占公司总股本比例
?是，预留数量90,000股（份）；
本次股权激励计划是否有预留 占本股权激励拟授予权益比例0.41%
□否
本次股权激励计划拟首次授予的权益
数量
激励对象数量 313人
激励对象数量占员工总数比例 4.94%
?董事
?高级管理人员
激励对象范围 ?核心管理、核心技术（业务）人员
□外籍员工
□其他，___________
本激励计划首次授予限制性股票的授
授予价格
予价格为每股7.99元。
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称 株洲时代新材料科技股份有限公司
统一社会信用代码 91430200712106524U
法定代表人 彭华文
注册资本 93,118.05万元
成立日期 1994年5月24日
注册地址 株洲市高新技术开发区黄河南路
股票代码 600458
上市日期 2002年12月19日
从事轨道交通、工业与工程、风力发电、汽车、
主营业务 高性能高分子材料等产业领域系列产品的研
制、生产与销售
所属行业 制造业-橡胶和塑料制品业
（二）近三年公司业绩
单位：元
主要会计数据 2024年 2023年 2022年
营业收入 20,055,007,406.68 17,537,867,099.42 15,034,880,281.55
归 属 于 上 市公 司股
东的净利润
归 属 于 上 市公 司股
东 的 扣 除 非经 常性 410,825,800.00 421,207,859.22 169,885,405.39
损益的净利润
总资产 20,493,114,404.24 18,230,008,623.43 17,257,039,164.76
归 属 于 上 市公 司股
东的净资产
基本每股收益（元/
股）
稀释每股收益（元/
股）
扣 除 非 经 常性 损益
后 的 基 本 每股 收益 0.51 0.52 0.21
（元/股）
加 权 平 均 净资 产收
益率（%）
扣 除 非 经 常性 损益
后 的 加 权 平均 净资 6.90 7.39 3.26
产收益率（%）
（三）公司董事会、高级管理人员构成情况
序号 姓名 职位
二、股权激励计划目的
（一）本激励计划的目的
为进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励约束机制，吸引
和留住公司（含控股子公司）董事、高级管理人员及核心管理、核心技术（业务）
人员，充分调动其积极性和创造性，有效提升核心团队凝聚力和企业核心竞争力，
有效地将股东、公司和核心团队三方利益结合在一起，使各方共同关注公司的长
远发展，确保公司发展战略和经营目标的实现，在充分保障股东利益的前提下，
按照激励与约束对等的原则，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公
司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《国有控股
上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（以下简称“《试行办法》”）《关
于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》（以下简称“《有
关问题的通知》”）《关于进一步做好中央企业控股上市公司股权激励工作有关
事项的通知》（以下简称“《央企控股上市公司股权激励通知》”）《上市公司
股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）《中央企业控股上市公司实
施股权激励工作指引》（以下简称“《工作指引》”）等有关法律、行政法规、
规范性文件以及《公司章程》的规定，公司制定了本激励计划。
（二）其他股权激励计划及长期激励机制的简要情况
截至本激励计划草案公告日，公司同时正在实施公司2022年限制性股票激励
计划。本激励计划与公司2022年限制性股票激励计划相互独立，不存在相关联系。
公司2022年年度股东大会审议通过了公司2022年限制性股票激励计划。
公司于2023年4月26日向209名激励对象首次授予1,982.00万股限制性股票。
流通。公司于2023年6月27日向39名激励对象预留授予210.00万股限制性股票。
流通。
三、股权激励方式及标的股票来源
本激励计划采取的激励形式为限制性股票，标的股票来源为公司向激励对象
定向发行的本公司人民币A股普通股股票。
四、拟授出的权益数量
本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为2,174.00万股，约占本激励
计划草案公布日公司股本总额93,118.05万股的2.33%。其中，首次授予限制性股
票2,165.00万股，约占本激励计划草案公布日公司股本总额93,118.05万股的
激励计划草案公布日公司股本总额93,118.05万股的0.01%，占本激励计划拟授予
限制性股票总数的0.41%。
公司2022年年度股东大会审议通过的2022年限制性股票激励计划尚在实施
中。公司2022年限制性股票激励计划所涉及的标的股票数量不超过2,174.00万股，
本激励计划所涉及的标的股票数量为2,174.00万股，因此公司全部在有效期内的
激励计划所涉及的标的股票数量为4,348.00万股，约占本激励计划草案公布日公
司股本总额93,118.05万股的4.67%。截至本激励计划草案公布日，公司全部在有
效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的10%。
本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的公
司股票数量累计未超过公司股本总额的1%。
五、激励对象的范围及各自所获授的权益数量
（一）激励对象的确定依据
本激励计划激励对象根据《公司法》《证券法》《试行办法》《有关问题的
通知》《央企控股上市公司股权激励通知》《管理办法》《工作指引》等有关法
律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确
定。
本激励计划的激励对象为在公司（含控股子公司）任职的董事、高级管理人
员及核心管理、核心技术（业务）人员。对符合本激励计划激励对象范围的人员，
由薪酬与考核委员会拟定名单并核实确定。
激励对象的确定依据与实施本激励计划的目的相符合，符合相关法律法规和
证券交易所相关规定的要求。
（二）激励对象的范围
本激励计划涉及的首次授予激励对象共计313人，占公司截至2024年12月31
日员工总数6,341人的4.94%，包括：
以上激励对象中，不包括时代新材独立董事、单独或合计持有公司5%以上股
份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。本激励计划的激励对象中，公司
董事和高级管理人员必须经公司股东会选举或公司董事会聘任。所有激励对象必
须在本激励计划的考核期内与公司、公司分公司或公司控股子公司签署劳动合同
或聘用合同。
预留权益的授予对象应当在本激励计划经股东会审议通过后12个月内明确，
经董事会提出、薪酬与考核委员会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律
意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露激励对象相关信息。原则上预留
权益不重复授予本期计划已获授的激励对象，超过12个月未明确激励对象的，预
留权益失效。预留激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。
所有参与本激励计划的激励对象不能同时参加其他任何上市公司股权激励
计划，已经参与其他任何上市公司股权激励计划的，不得同时参与本激励计划。
（三）激励对象名单及拟授出权益分配情况
获授的限制性 占本激励计划 占本激励计划草
姓名 职务 股票数量（万 拟授出全部权 案公布日股本总
股） 益数量的比例 额的比例
彭华文 董事长 18 0.83% 0.02%
杨治国 董事、总经理 18 0.83% 0.02%
李华伟 职工董事 10 0.46% 0.01%
刘军 副总经理 10 0.46% 0.01%
副总经理,财
卢雄文 10 0.46% 0.01%
务总监
彭海霞 副总经理 10 0.46% 0.01%
彭超义 副总经理 10 0.46% 0.01%
副总经理、总
荣继纲 10 0.46% 0.01%
工程师
侯彬彬 副总经理 10 0.46% 0.01%
龚高科 副总经理 10 0.46% 0.01%
夏智 董事会秘书 10 0.46% 0.01%
熊友波 总法律顾问 10 0.46% 0.01%
核心管理、核心技术
（业务）人员（共 301 2,029 93.33% 2.18%
人）
预留 9 0.41% 0.01%
合计 2,174 100.00% 2.33%
注：上表中部分合计数与各明细数相加之和在尾数上如有差异，系四舍五入所致。
司股票均累计未超过公司股本总额的1%。公司全部在有效期内的股权激励计划所
涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的10%。预留权益比例未超过本激
励计划拟授予权益数量的20%。激励对象因个人原因自愿放弃获授权益的，由董
事会对授予数量作相应调整，将激励对象放弃认购的限制性股票份额直接调减或
调整到预留部分或在激励对象之间进行分配。激励对象在认购限制性股票时因资
金不足可以相应减少认购限制性股票数额。
定，经董事会提出、薪酬与考核委员会发表明确意见、律师发表专业意见并出具
法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准确披露激励对象相关信息。原则上
预留权益不重复授予本期计划已获授的激励对象，超过12个月未明确激励对象的，
预留权益失效。预留激励对象的确定标准参照首次授予的标准确定。
（四）激励对象的核实
在公司内部公示激励对象的姓名和职务，公示期不少于10天。
公司将在股东会审议本激励计划前5日披露薪酬与考核委员会对激励对象名单审
核及公示情况的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司薪酬与考核
委员会核实。
（五）不能成为本激励计划激励对象的情形
或者采取市场禁入措施；
若在本激励计划实施过程中，激励对象出现以上任何情形的，公司将终止其
参与本激励计划的权利，以授予价格与股票市价的较低者回购注销其已获授但尚
未解除限售的限制性股票。
六、授予价格及确定方法
首次授予价格 7.99 元/股
本激励计划首次授予限制性股票的授予价格不低
于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
首次授予价格的确定方式
?前 1 个交易日均价，7.96 元/股
?前 20 个交易日均价，7.99 元/股
在本激励计划预留部分限制性股票每次授予前，公
司须召开董事会审议通过相关议案，并披露授予情
预留授予价格的确定方式
况的公告。预留部分限制性股票的授予价格不低于
股票票面金额，且不低于下列价格较高者：
个交易日的公司股票交易均价的 60%；
个交易日、60 个交易日或者 120 个交易日的公司股
票交易均价之一的 60%。
七、限售期与解除限售安排
（一）本激励计划的限售期
激励对象获授的限制性股票适用不同的限售期，均自激励对象获授限制性股
票完成登记之日起算。授予日与首次解除限售日之间的间隔不得少于24个月。
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保
或偿还债务。激励对象所获授的限制性股票，经登记结算公司登记后便享有其股
票应有的权利，包括但不限于该等股票分红权、配股权、投票权等。限售期内激
励对象因获授的限制性股票而取得的资本公积转增股本、派送股票红利、配股股
份、增发中向原股东配售的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转
让，该等股份限售期的截止日期与限制性股票相同。
公司进行现金分红时，激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金分红在
代扣代缴个人所得税后由激励对象享有，原则上由公司代为收取，待该部分限制
性股票解除限售时返还激励对象；若该部分限制性股票未能解除限售，对应的现
金分红由公司收回，并做相应会计处理。
（二）本激励计划的解除限售安排
本计划首次及预留授予的限制性股票解除限售时间安排如下表所示：
可解除限售数
解除限售安排 解除限售时间 量占获授权益
数量比例（%）
首次授予部分
自首次授予部分限制性股票授予日起
第一个解除限售期 33%
部分限制性股票授予日起36个月内的
最后一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起
第二个解除限售期 33%
部分限制性股票授予日起48个月内的
最后一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起
第三个解除限售期 34%
部分限制性股票授予日起60个月内的
最后一个交易日当日止
预留授予部分
自预留授予部分限制性股票授予日起
第一个解除限售期 33%
部分限制性股票授予日起36个月内的
最后一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起
第二个解除限售期 33%
部分限制性股票授予日起48个月内的
最后一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起
第三个解除限售期 34%
部分限制性股票授予日起60个月内的
最后一个交易日当日止
在上述约定期间内解除限售条件未成就的限制性股票，不得解除限售或递延
至下期解除限售，由公司按本激励计划规定的原则回购注销。
在满足限制性股票解除限售条件后，公司将统一办理满足解除限售条件的限
制性股票解除限售事宜。
（三）本激励计划的禁售期
激励对象通过本激励计划所获授公司股票的禁售规定，按照《公司法》《证
券法》等相关法律、行政法规、规范性文件、《公司章程》执行，具体内容如下：
期届满后六个月内，每年度转让股份不得超过其所持公司股份总数的25%，在离
职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归本公司
所有，本公司董事会将收回其所得收益。
政法规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让
的有关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股份应当在转让
时符合修改后的《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司
章程》的规定。
八、获授权益与解除限售的条件
（一） 限制性股票的授予条件
只有在同时满足下列条件时，公司方可向激励对象授予限制性股票；反之，
若下列任一授予条件未达成，则不能向激励对象授予限制性股票。
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无
法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、
《公司章程》、公开承诺进
行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
（1）公司治理规范，股东会、董事会、薪酬与考核委员会、经理层组织健
全，职责明确。股东会选举和更换董事的制度健全，董事会选聘、考核、激励高
级管理人员的职权到位；
（2）外部董事（包括独立董事）人数应当达到董事会成员的半数以上。薪
酬与考核委员会全部由外部董事组成，薪酬与考核委员会制度健全，议事规则完
善，运行规范；
（3）基础管理制度规范，内部控制制度健全，三项制度改革到位，建立了
符合市场竞争要求的管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的劳动用
工、业绩考核、薪酬福利制度体系；
（4）发展战略明确，资产质量和财务状况良好，经营业绩稳健。近三年无
财务会计、收入分配和薪酬管理等方面的违法违规行为；
（5）健全与激励机制对称的经济责任审计、信息披露、延期支付、追索扣
回等约束机制；
（6）证券监管部门规定的其他条件。
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
公司 2022 年-2024 年净利润增长率平均值不低于 10%，公司 2022 年-2024
年净资产收益率平均值不低于 5.50%，2024 年资产负债率不超过 70%，且前两项
指标不低于同行业平均值。
注：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润；“净资产收益率”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
计算的加权平均净资产收益率。
（二）限制性股票的解除限售条件
解除限售期内同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除限
售：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无
法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、
《公司章程》、公开承诺进
行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
公司发生上述第 1 条规定情形之一的，激励对象根据本激励计划已获授但尚
未解除限售的限制性股票应当由公司以授予价格与股票市价孰低价回购注销。
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
某一激励对象出现上述第 2 条规定情形之一的，公司将终止其参与本激励计
划的权利，该激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票应当
由公司回购注销，回购价格不得高于授予价格与股票市价的较低者。同时，激励
对象应当返还其因股权激励带来的收益。
本激励计划在 2026 年-2028 年会计年度中，分年度对公司的业绩指标进行
考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计
划首次及预留授予的限制性股票的公司层面的业绩考核目标如下表所示：
考核年 业绩考核指
解除限售期 业绩考核目标
度 标类别
首次及预留授予部分
年的净利润复合增长率不低于 13%，且
不低于同行业均值或对标企业的 75 分
第一个解除
限售期
业的 75 分位值；3、2026 年末资产负
债率不高于 67%。
年的净利润复合增长率不低于 13%，且
净利润复合
不低于同行业均值或对标企业的 75 分
第二个解除 增长率、净资
限售期 产收益率及
资产负债率
业的 75 分位值；3、2027 年末资产负
债率不高于 67%。
年的净利润复合增长率不低于 13%，且
不低于同行业均值或对标企业的 75 分
第三个解除
限售期
业的 75 分位值；3、2028 年末资产负
债率不高于 67%。
注：（1）上述对标企业公司按照与时代新材的主营业务相似的原则选取；“同行业”指
wind 三级分类-基础化工、wind 三级分类-汽车零配件、中信三级分类-玻璃纤维，分别对应
时代新材轨道交通板块、汽车零配件制造板块、风力发电板块；
（2）上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润； “净
资产收益率”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润计算的加权平均净资产收
益率，在股权激励有效期内，公司如有增发、配股等再融资项目，在计算扣除非经常损益的
加权平均净资产收益率时，将剔除对应期间再融资事项所引起的净资产变动额；
（3）上述解除限售考核条件中2024年的业绩数据以当年年报披露的数据为准；
（4）在年度考核过程中对标企业若出现主营业务发生重大变化、对营业收入和净利润影
响较大的资产出售或收购、重大资产重组或出现偏离幅度过大的样本极值等情况，则将由公
司董事会在年终考核时剔除或更换样本。
解除限售期内，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若
各解除限售期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象
对应考核当年计划解除限售的限制性股票均不得解除限售，由公司以授予价格与
股票市价孰低价回购注销。
激励对象业绩考核包括两个层面，分别为公司层面业绩考核指标、个人层面
绩效考核指标。激励对象个人层面的考核根据内部绩效考核制度执行。
① 主体单位正职的个人绩效考核要求
主体单位行政正职的年度绩效直接引用主体单位的组织绩效考核结果；党务
正职的年度绩效直接引用党组织书记年度述职结果。同时根据年度绩效考核等级，
按比例进行解除限售，原则如下：
考核等级 A（优秀） B（良好） C（称职） D（基本称职）
解除限售比
例
注：上述主体单位指的是时代新材直接管理的业务单元和子公司，即材料技
术与工程研究院、轨道交通事业部、工业与工程事业部、风电产品事业部、新材
料事业部、时代华先公司、橡塑元件公司。
② 其他领导干部的个人绩效考核要求
其他领导干部依据《株洲时代新材料科技股份有限公司领导干部年度考核管
理办法》签署《年度目标责任书》，年度绩效考核等级为C（称职）及以上，可
获得解除限售权限。同时根据年度绩效考核等级，按比例进行解除限售，原则如
下：
考核等级 A（优秀） B（良好） C（称职） D（基本称职）E（不称职）
解除限售比
例
此外，公司董事、高级管理人员获授的权益应当根据任期考核结果行权或者
兑现。
③ 非领导干部的个人绩效考核要求
非领导干部个人绩效考核依据《株洲时代新材料科技股份有限公司员工绩效
管理办法》统一签署《年度绩效协议书》，进行年度绩效评价。年度绩效考核等
级为C（称职）及以上，可获得解除限售权限。同时根据年度绩效考核等级，按
比例进行解除限售，原则如下：
考核等级 A（优秀） B（良好） C（称职） D（基本称职）E（不称职）
解除限售比
例
公司业绩目标达成的前提下，激励对象个人当年实际可解除限售数量=个人
当年计划解除限售数量×个人解除限售比例。对于激励对象对应考核当年不得解
除限售的限制性股票，由公司按授予价格与股票市价孰低价回购注销。
本激励计划具体考核内容依据《公司考核管理办法》执行。
本激励计划中选取了与公司业务相关度较高且具有可比性的A股上市公司共
计20家企业作为本激励计划的对标企业。具体情况如下：
序号 股票代码 股票简称 序号 股票代码 股票简称
（三）公司业绩考核指标设定科学性、合理性说明
时代新材以高分子材料的研究及工程化应用为核心，致力于从事轨道交通、
工业与工程、风力发电、汽车、高性能高分子材料等产业领域系列产品的研制、
生产与销售。“十五五”期间，时代新材将坚守高质量发展主线，“一利五率”
持续保持“一增一稳四提升”，大力培育发展新质生产力，构建自主可控、安全
可靠、竞争力强的现代化产业体系。面对跨国管控风险加剧、核心竞争优势待强
化等内部挑战，以及全球产业链重构、双循环新格局等外部变局，为顺利实现未
来战略转型落地，公司亟需持续调动核心骨干员工的主观能动性，把公司的发展
与核心骨干员工的利益紧密联系起来，形成“利益共享、风险共担”的机制。为
实现公司战略规划、经营目标并保持综合竞争力，经过合理预测并兼顾本激励计
划的激励作用，本激励计划决定选用净利润复合增长率、净资产收益率以及资产
负债率作为公司层面的业绩考核指标，选取的指标能够直接反映公司的主营业务
的经营情况、盈利能力的成长性、企业的收益质量，体现股东的回报和公司的价
值。
根据本激励计划业绩指标的设定，公司2026年～2028年净利润复合增长率较
对标企业的75分位值；2026年～2028年末资产负债率均不高于67%。上述数据是
考虑了公司经营持续改善、股权激励、两制一契等多种措施后，提出的具有挑战
性的指标。该业绩指标的设定结合了公司现状、未来战略规划以及行业的发展等
因素综合考虑而制定，设定的考核指标对未来发展具有一定挑战性，该指标一方
面有助于提升公司竞争能力以及调动员工的工作积极性，另一方面，能聚焦公司
未来发展战略方向，稳定经营目标的实现。
除公司层面的业绩考核外，公司对个人还设置了严密的绩效考核体系，能够
对激励对象的工作绩效作出较为全面并且准确的综合评价。公司将根据激励对象
解除限售对应的考核年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到解除限售的
条件。
综上，公司本激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性，考核指
标设定具有良好的科学性和合理性，同时对激励对象具有一定约束效果，能够达
到本激励计划的考核目的。
九、股权激励计划的有效期及授予日
（一）本激励计划的有效期
本激励计划的有效期为自限制性股票授予日起至激励对象获授的限制性股
票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 72 个月。
（二）本激励计划的授予日
本激励计划经公司股东会审议通过后，公司将在 60 日内（有获授权益条件
的，从条件成就后起算）按相关规定召开董事会向激励对象首次授予权益并完成
公告、登记等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的，应当及时披露不
能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划。根据《管理办法》规定公司不得授
出权益的期间不计算在 60 日内。
预留部分限制性股票授予日由公司董事会在股东会审议通过后 12 个月内确
认。
授予日在本激励计划经公司股东会审议通过后由公司董事会确定，授予日必
须为交易日，若根据以上原则确定的日期为非交易日，则授予日顺延至其后的第
一个交易日为准，且在相关法律、行政法规、部门规章对上市公司董事、高级管
理人员买卖本公司股票有限制的期间内不得向激励对象授予限制性股票。
如公司董事、高级管理人员及其配偶、父母、子女作为激励对象在限制性股
票获授前发生减持股票行为，则按照《证券法》中对短线交易的规定自最后一笔
减持之日起推迟 6 个月授予其限制性股票。
在本激励计划有效期内，如果《公司法》
《证券法》等相关法律、行政法规、
规范性文件和《公司章程》中对上述期间的有关规定发生了变化，则公司向激励
对象授予限制性股票时应当符合修改后的《公司法》《证券法》等相关法律、法
规、规范性文件和《公司章程》的规定。
十、权益数量和权益价格的调整方法和程序
（一）限制性股票数量的调整方法
若在本激励计划草案公告当日至激励对象获授的限制性股票完成授予登记
期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股或配股等事项，
应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下：
Q＝Q0×(1＋n)
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q为调整后的限制性股票数量。
Q＝Q0×n
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为缩股比例（即1股时代新材股票缩
为n股股票）；Q为调整后的限制性股票数量。
Q＝Q0×P1×(1＋n)/(P1＋P2×n)
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配
股价格；n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q为调整
后的限制性股票数量。
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予数量不作调整。
（二）限制性股票授予价格的调整方法
若在本激励计划草案公告当日至激励对象获授的限制性股票完成授予登记
期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股或派息
等事项，应对限制性股票授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
P＝P0÷(1＋n)
其中：P0为调整前的授予价格；n为每股的资本公积转增股本、派送股票红
利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；P
为调整后的授予价格。
P＝P0÷n
其中：P0为调整前的授予价格；n为缩股比例（即1股时代新材股票缩为n股
股票）；P为调整后的授予价格。
P＝P0×(P1＋P2×n)/[P1×(1＋n)]
其中：P0为调整前的授予价格；P1为股权登记日当日收盘价；P2为配股价格；
n为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P为调整后的授予
价格。
P＝P0–V
其中：P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的授予价格。
经派息调整后，P仍须大于公司股票票面金额。
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不作调整。
（三）本激励计划调整的程序
公司股东会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股票
授予数量和授予价格。董事会根据上述规定调整限制性股票授予数量及授予价格
后，应及时公告并通知激励对象。公司应聘请律师事务所就上述调整是否符合《管
理办法》《公司章程》和本激励计划的规定出具专业意见。
十一、公司授予权益及激励对象解除限售的程序
（一）本激励计划的实施程序
办法》。董事会审议本激励计划时，关联董事应当回避表决。
存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表明确意见。
续发展、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。公司聘请
的律师事务所对本激励计划出具法律意见书。
公告、本激励计划草案及摘要、薪酬与考核委员会意见。
准，获得国资委审批通过后提交公司股东会审议。
独立财务顾问意见。
的情况进行自查。
励对象姓名及职务，公示期不少于10天。薪酬与考核委员会将对激励对象名单进
行审核，充分听取公示意见。公司在股东会审议本激励计划前5日披露薪酬与考
核委员会对激励对象名单审核及公示情况的说明。
就本激励计划及相关议案向所有股东征集委托投票权。股东会以特别决议审议本
激励计划及相关议案，关联股东应当回避表决。
报告、股东会法律意见书。
股东会审议通过本激励计划之日起60日内（有获授权益条件的，从条件成就后起
算）首次授出权益并完成公告、登记等相关程序。董事会根据股东会的授权办理
具体的限制性股票解除限售、回购、注销等事宜。
（二）限制性股票的授予程序
励对象进行首次授予。
象获授权益的条件是否成就进行审议并公告，薪酬与考核委员会应当发表明确意
见，律师事务所应当对激励对象获授权益的条件是否成就出具法律意见。公司薪
酬与考核委员会应当对限制性股票授予日激励对象名单进行核实并发表意见。
公司向激励对象授出权益与本激励计划的安排存在差异时，薪酬与考核委员
会（当激励对象发生变化时）、律师事务所、独立财务顾问应当同时发表明确意
见。
务。
付于公司指定账户，并经注册会计师验资确认，逾期未缴付资金视为激励对象放
弃认购获授的限制性股票。
激励对象姓名、授予数量、授予日、缴款金额、《限制性股票授予协议书》编号
等内容。
券交易所确认后，公司向登记结算公司申请办理登记结算事宜。公司董事会应当
在首次授予的限制性股票登记完成后，及时披露相关实施情况的公告。若公司未
能在60日内完成上述工作的，本激励计划终止实施，董事会应当及时披露未完成
的原因且3个月内不得再次审议股权激励计划（不得授出限制性股票的期间不计
算在60日内）。
确，超过12个月未明确激励对象的，预留权益失效。
（三）限制性股票的解除限售程序
核委员会需就激励对象解除限售条件成就事项向董事会提出建议，董事会应当就
本激励计划设定的解除限售条件是否成就进行审议，薪酬与考核委员会应当发表
明确意见，律师事务所应当对激励对象解除限售的条件是否成就出具法律意见。
限售申请，经证券交易所确认后，公司向登记结算公司申请办理登记结算事宜。
对于未满足解除限售条件的激励对象，由公司回购并注销其持有的该次解除限售
对应的限制性股票。公司应当及时披露相关实施情况的公告。
理人员所持股份的转让应当符合有关法律、行政法规和规范性文件的规定。
十二、公司与激励对象各自的权利义务
（一）公司的权利与义务
监督和审核激励对象是否具有解除限售的资格。若激励对象未达到本激励计划所
确定的解除限售条件，经公司董事会批准，激励对象已获授但尚未解除限售的限
制性股票不得解除限售，由公司回购注销。
能胜任所聘工作岗位或者考核不合格；或者激励对象触犯法律、违反职业道德、
泄露公司机密、违反公司规章制度、失职或渎职等行为严重损害公司利益或声誉
的，经公司董事会批准，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除
限售，由公司回购注销。
人所得税及其他税费。
其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。
息披露文件进行及时、真实、准确、完整披露，保证不存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，及时履行本激励计划的相关申报义务。
有关规定，为满足解除限售条件的激励对象办理限制性股票解除限售事宜。但若
因中国证监会、证券交易所、登记结算公司的原因造成激励对象未能完成限制性
股票解除限售事宜并给激励对象造成损失的，公司不承担责任。
（二）激励对象的权利与义务
司的发展做出应有贡献。
让、用于担保或偿还债务。
记后便享有其股票应有的权利，包括但不限于该等股票的分红权、配股权、投票
权等。但限售期内激励对象因获授的限制性股票而取得的股票红利、资本公积转
增股份、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时限售，不得在二级市场出售
或以其他方式转让，该等股份限售期的截止日期与限制性股票相同。
及其他税费。
者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象应当按照所作承
诺自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将因
本激励计划所获得的全部利益返还公司。
红在代扣代缴个人所得税后由激励对象享有，原则上由公司代为收取，待该部分
限制性股票解除限售时返还激励对象；若该部分限制性股票未能解除限售，对应
的现金分红公司收回，并做相应会计处理。
象的情形时，其已解除限售的限制性股票不作处理，已获授但尚未解除限售的第
一类限制性股票不得解除限售，由公司回购注销。
业务相同或类似的相关工作；如果激励对象在行使权益后离职、并在离职后2年
内从事与公司业务相同或类似工作的，公司有权要求激励对象将其因本激励计划
所得全部收益返还给公司，并承担与其所得收益同等金额的违约金，给公司造成
损失的，还应同时向公司承担赔偿责任。
（三）其他说明
本激励计划经公司股东会审议通过后，公司将与每一位激励对象签署《限制
性股票授予协议书》。明确约定各自在本激励计划项下的权利义务及其他相关事
项。
公司与激励对象发生争议，按照本激励计划和《限制性股票授予协议书》的
规定解决，规定不明的，双方应按照国家法律和公平合理原则协商解决；协商不
成，应提交公司住所地有管辖权的人民法院诉讼解决。
公司确定本激励计划的激励对象，并不构成对员工聘用期限的承诺。公司仍按与
激励对象签订的劳动合同或聘用合同确定对员工的劳动关系或聘用关系。
十三、股权激励计划变更与终止
（一）本激励计划的变更、终止程序
（1）公司在股东会审议通过本激励计划之前对其进行变更的，薪酬与考核
委员会需向公司董事会提出建议，变更需经董事会审议通过。公司对已通过股东
会审议的本激励计划进行变更的，薪酬与考核委员会需向公司董事会提出建议，
变更方案应提交股东会审议，且不得包括导致提前解除限售和降低授予价格的情
形。
（2）公司应及时披露变更原因、变更内容，薪酬与考核委员会应当就变更
后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的
情形发表明确意见。律师事务所应当就变更后的方案是否符合《管理办法》及相
关法律法规的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
（1）公司在股东会审议前拟终止本激励计划的，需董事会审议通过并披露。
公司在股东会审议通过本激励计划之后终止实施本激励计划的，应提交董事会、
股东会审议并披露。
（2）公司应当及时披露股东会决议公告或董事会决议公告。律师事务所应
当就公司终止实施本激励计划是否符合《管理办法》及相关法律法规的规定、是
否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
（3）终止实施本激励计划的，公司应在履行相应审议程序后及时向登记结
算公司申请办理已授予限制性股票回购注销手续。
（二）公司发生异动的处理
计划已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司以授予价格与股票市价孰
低价回购注销。
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（4）国有资产监督管理机构或部门、薪酬与考核委员会或审计部门对上市
公司业绩或年度财务会计报告提出重大异议；
（5）发生重大违规行为，受到证券监管及其他有关部门处罚；
（6）法律法规规定不得实行股权激励的情形；
（7）中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。
当公司发生合并、分立等情形时，激励对象根据本激励计划已获授但尚未解
除限售的限制性股票应当由公司按授予价格与股票市价孰低价回购注销。
当公司控制权发生变更时，激励对象根据本激励计划已获授但尚未解除限售
的限制性股票应当由公司按授予价格与股票市价孰低价回购注销。
合限制性股票授予条件或解除限售安排的，激励对象已获授但尚未解除限售的限
制性股票不得解除限售，由公司以授予价格与股票市价孰低价回购注销。
激励对象获授限制性股票已解除限售的，所有激励对象应当返还已获授权益。
对上述事宜不负有责任的激励对象因返还权益而遭受损失的，可按照本激励计划
相关安排，向公司或负有责任的对象进行追偿。董事会应当按照前款规定和本激
励计划相关安排收回激励对象所得收益。
（三）激励对象个人情况发生变化的处理
提出终止授予其新的权益，已解除限售的限制性股票追回已获得的股权激励收益，
已获授但尚未解除限售的限制性股票由公司按授予价格与股票市价孰低价回购
注销，并依据法律及有关规定追究其相应责任：
（1）授予股权激励权益的公司董事、高级管理人员，任期考核不合格或者
经济责任审计中发现经营业绩不实、国有资产流失、经营管理失职以及存在重大
违法违纪行为的；该等激励对象的任期考核或经济责任审计是指本激励计划授予
当年所属任期的任期考核或经济审计。
（2）激励对象经济责任审计等结果表明未有效履职或者严重失职、渎职的。
（3）激励对象违反国家有关法律法规、上市公司章程规定的。
（4）激励对象在任职期间，有受贿索贿、贪污盗窃、泄露上市公司商业和
技术秘密、实施关联交易损害上市公司利益、声誉和对上市公司形象有重大负面
影响等违法违纪行为，并受到处分的。
（5）激励对象未履行或者未正确履行职责，给上市公司造成较大资产损失
以及其他严重不良后果的。
（1）激励对象发生职务变更（正常职务变更），但仍在公司内，或在公司
下属分、子公司任职的，其已获授的限制性股票仍然按照职务变更前本激励计划
规定的程序进行。
（2）激励对象因组织安排调动至控股股东单位及其子公司、分公司任职的，
其已解除限售股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票当年已达到业
绩考核条件的，对应可解除限售的部分在情形发生（或可行使）之日起半年内行
使，半年后权益失效；尚未达到业绩考核条件的不再解除限售，由公司回购注销，
回购价格为授予价格加上回购时中国人民银行同期存款利息之和。
（3）激励对象担任本公司独立董事或其他因组织调动不能持有公司限制性
股票的，其已解除限售的限制性股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性
股票不得解除限售，由公司以授予价格加上中国人民银行同期存款利息之和进行
回购注销。
（4）激励对象因为触犯法律、违反职业道德、泄露公司机密、因失职或渎
职等行为损害公司利益或声誉而导致职务变更的，或因前述原因导致公司解除与
激励对象劳动关系或聘用关系的，其已解除限售的限制性股票不作处理；已获授
但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格不得高
于授予价格与股票市价的较低者。同时，追回已获得的本次股权激励收益，并依
据法律及有关规定追究其相应责任。
（1）激励对象合同到期，且不再续约的或主动辞职的、合同存续期间绩效
不合格或协商解除合同等原因离职的，其已解除限售的限制性股票不作处理，已
获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格不
得高于授予价格与股票市价的较低者。
（2）激励对象若因公司裁员等原因被动离职且不存在绩效考核不合格、过
失、违法违纪等行为的，其已解除限售的限制性股票不作处理，已获授但尚未解
除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格加上中国人民银行同期存
款利息之和进行回购注销。
激励对象因退休而离职的，其已解除限售股票不作处理，已获授但尚未解除
限售的限制性股票当年已达到业绩考核条件的，对应可解除限售的部分在情形发
生（或可行使）之日起半年内行使，半年后权益失效；尚未达到业绩考核条件的
不再解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上回购时中国人民银行
同期存款利息之和。
激励对象因丧失劳动能力而离职的，其已解除限售的限制性股票不作处理，
已获授但尚未解除限售的限制性股票当年已达到业绩考核条件的，对应可解除限
售的部分在情形发生（或可行使）之日起半年内行使，半年后权益失效。尚未达
到业绩考核条件的不再解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上回
购时中国人民银行同期存款利息之和。
激励对象身故的，其已获授的权益将由其指定的财产继承人或法定继承人代
为享有，已获授但尚未解除限售的限制性股票当年已达到业绩考核条件的，对应
可解除限售的部分在情形发生（或可行使）之日起半年内行使，半年后权益失效；
尚未达到业绩考核条件的不再解除限售，对应未能解除限售的限制性股票由公司
按授予价格加上中国人民银行同期存款利息回购注销，其回购款项由其指定的财
产继承人或法定继承人代为接收。
激励对象在公司控股子公司任职的，若公司失去对该子公司控制权，且激励
对象仍留在该子公司任职的，其已解除限售的限制性股票不作处理，已获授但尚
未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格加上中国人民银行同
期存款利息之和进行回购注销。
激励对象如因出现以下情形之一导致不再符合激励对象资格的，其已解除限
售的限制性股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，
由公司回购注销，回购价格不得高于授予价格与股票市价的较低者。同时，激励
对象应当返还其因股权激励带来的收益。
（1）最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近12个月因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚
或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
（1）公司股票市价指董事会审议回购事项当日公司股票收盘价。
（2）其它未说明的情况由薪酬与考核委员会认定，并确定其处理方式。
（四）限制性股票的回购注销
激励对象获授的限制性股票完成授予登记后，若公司发生资本公积转增股本、
派送股票红利、股票拆细、缩股、配股或派息等事项，公司应当按照调整后的数
量及价格对激励对象获授但尚未解除限售的限制性股票及基于此部分限制性股
票获得的公司股票进行回购。根据本激励计划需对回购价格、回购数量进行调整
的，按照以下方法做相应调整。
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
Q＝Q0×(1＋n)
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为每股的资本公积转增股本、派送
股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q为调整后的限制性股票数量。
（2）缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为缩股比例（即1股时代新材股票缩
为n股股票）；Q为调整后的限制性股票数量。
（3）配股
Q＝Q0×(1＋n)
其中：Q0为调整前的限制性股票数量；n为配股的比例（即配股的股数与配
股前公司总股本的比例）；Q为调整后的限制性股票数量。
（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P＝P0÷(1＋n)
其中：P0为调整前的授予价格；n为每股资本公积转增股本、派送股票红利、
股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；P为调
整后的回购价格。
（2）缩股
P＝P0÷n
其中P0为调整前的授予价格；n为缩股比例；P为调整后的回购价格。
（3）配股
P＝(P0＋P1×n)／(1＋n)
其中：P0为调整前的授予价格；P1为配股价格；n为配股的比例（即配股的
股数与配股前公司总股本的比例）；P为调整后的回购价格。
（4）派息
P＝P0–V
其中：P0为调整前的授予价格；V为每股的派息额；P为调整后的回购价格。
若激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代收的，应作为应付股
利在限制性股票解除限售时向激励对象支付，则尚未解除限售的限制性股票的回
购价格不作调整。
公司董事会根据公司股东会授权及时召开董事会会议，根据上述已列明的原
因制定回购调整方案，董事会根据上述规定调整回购数量或回购价格后，应及时
公告。因其他原因需要调整限制性股票回购数量或回购价格的，应经董事会做出
决议并经股东会审议批准。
公司按照本激励计划的规定实施回购时，应向证券交易所申请回购该等限制
性股票，经证券交易所确认后，由登记结算公司办理登记结算事宜。公司应将回
购款项支付给激励对象并于登记结算公司完成相应股份的过户手续；在过户完成
后的合理时间内，公司应注销该部分股票。
十四、会计处理方法与业绩影响测算
根据财政部《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的相关规定，公司将在限售期内的每个资产负债表
日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正
预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（一）会计处理方法
根据公司向激励对象定向发行股份的情况确认“股本”和“资本公积—股本
溢价”；同时，就回购义务确认负债（作收购库存股处理）。
根据会计准则规定，在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照授予日权益工具的公允价值和限制性股票各期的解
除限售比例将取得的员工提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益“资本
公积-其他资本公积”，不确认其后续公允价值变动。
在解除限售日，如果达到解除限售条件，可以解除限售，结转解除限售日前
每个资产负债表日确认的“资本公积-其他资本公积”；如果全部或部分股票未被
解除限售而失效或作废，则由公司进行回购注销，并根据具体情况按照会计准则
及相关规定处理。
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允
价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值为授予日收盘价。
（二）预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司向激励对象授予限制性股票 2,174.00 万股，其中首次授予 2,165.00
万股。按照草案公布前一交易日的收盘数据预测算限制性股票的公允价值，预计
首次授予的权益费用总额为 11,431.20 万元，该等费用总额作为本激励计划的激
励成本将在本激励计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认，且在经营
性损益列支。根据会计准则的规定，具体金额应以“实际授予日”计算的股份公
允价值为准。假设公司 2026 年 4 月授予，且授予的全部激励对象均符合本激励
计划规定的解除限售条件且在各解除限售期内全部解除限售，则 2026 年-2030
年限制性股票成本摊销情况如下：
股份支付总费用 11,431.20 万元
股份支付费用分摊年数 5年
注：1、上述费用为预测成本，实际成本与实际授予价格、授予日、授予日收盘价、授
予数量及对可解除限售权益工具数量的最佳估计相关；
本激励计划的成本将在成本费用中列支。公司以目前信息估计，在不考虑本
激励计划对公司业绩的正向作用情况下，本激励计划成本费用的摊销对有效期内
各年净利润有所影响。考虑到本激励计划对公司经营发展产生的正向作用，由此
激发核心员工的积极性，提高经营效率，降低经营成本，本激励计划将对公司长
期业绩提升发挥积极作用。
特此公告。
株洲时代新材料科技股份有限公司
董事会
首页
微信公众号
证券之星APP
