北京当升材料科技股份有限公司 信息披露管理制度
北京当升材料科技股份有限公司
信息披露管理制度
第一章 总则
第一条 为规范北京当升材料科技股份有限公司（以下称“公司”）
及其他信息披露义务人的信息披露行为，加强信息披露事务管理，保
护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下称《公司
法》）、《中华人民共和国证券法》（以下称《证券法》）、《上市
公司信息披露管理办法》《上市公司信息披露暂缓与豁免管理规定》
《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以
下称《创业板股票上市规则》）、《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下称《创业板上市
公司规范运作》）等相关法律、行政法规、规范性文件及《北京当升
材料科技股份有限公司章程》（以下称《公司章程》）的有关规定，
制定本制度。
第二条 本制度所称信息是指所有可能对公司股票及其衍生品
种交易价格或者投资决策产生较大影响的信息或事项。
第三条 本制度所称信息披露义务人，包括但不限于公司及其董
事、高级管理人员、股东、实际控制人，收购人，重大资产重组、再
融资、重大交易有关各方等自然人、单位及其相关人员，破产管理人
及其成员，以及法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下称
“中国证监会”）规定的其他承担信息披露义务的主体。本制度适用
于公司总部及所属各级子（分）公司。
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第四条 信息披露义务人应当及时依法履行信息披露义务，披露
的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
信息披露义务人披露的信息应当同时向所有投资者披露，不得提
前向任何单位和个人泄露。但是，法律、行政法规另有规定的除外。
在内幕信息依法披露前，内幕信息的知情人和非法获取内幕信息
的人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。信息
披露义务人不得非法向任何单位和个人提供依法需要披露但尚未披
露的信息。
若公司的证券及其衍生品种同时在境内境外公开发行、交易，公
司及相关信息披露义务人在境外市场披露的信息，应当同时在境内市
场披露。
第五条 公司的董事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，
保证披露信息的真实、准确、完整，信息披露及时、公平。
第六条 除依法需要披露的信息之外，信息披露义务人可以自愿
披露与投资者作出价值判断和投资决策有关的信息，但不得与依法披
露的信息相冲突，不得误导投资者。
信息披露义务人自愿披露的信息应当真实、准确、完整。自愿性
信息披露应当遵守公平原则，保持信息披露的持续性和一致性，不得
进行选择性披露。
信息披露义务人不得利用自愿披露的信息不当影响公司证券及
其衍生品种交易价格，不得利用自愿性信息披露从事市场操纵等其他
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违法违规行为。
第七条 公司及控股股东、实际控制人、股东、关联方、董事、
高级管理人员、收购人、资产交易对方、破产重整投资人等相关方作
出公开承诺的，应当披露并全面履行。
公司董事会应当充分关注承诺履行情况，督促承诺人严格遵守承
诺。承诺人违反承诺的，董事会应当主动、及时采取措施督促承诺人
承担违约责任，并及时披露相关承诺人违反承诺的情况、公司采取的
补救措施、进展情况、违约金计算方法及董事会收回相关违约金的情
况（如有）等内容。
第八条 信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、
募集说明书、上市公告书、收购报告书等。
第九条 依法披露的信息，应当在深圳证券交易所的网站和符合
中国证监会规定条件的媒体发布，同时将其置备于公司住所、深圳证
券交易所，供社会公众查阅。
信息披露文件的全文应当在深圳证券交易所的网站和符合中国
证监会规定条件的报刊依法开办的网站披露，定期报告、收购报告书
等信息披露文件的摘要应当在深圳证券交易所的网站和符合中国证
监会规定条件的报刊披露。
信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替
应当履行的报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临
时报告义务。
在非交易时段，公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以对
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外发布重大信息，但应当在下一交易时段开始前披露相关公告。
第十条 公司应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送北
京证监局。
第十一条 信息披露文件采用中文文本。同时采用外文文本的，
信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，
以中文文本为准。
第二章 信息披露的内容及披露标准
第一节 定期报告
第十二条 公司应当披露的定期报告包括年度报告、中期报告和
季度报告。凡是对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的信息，
均应当披露。
公司应当充分披露可能对公司核心竞争力、经营活动和未来发展
产生重大不利影响的风险因素，并应当结合所属行业的特点，充分披
露与自身业务相关的行业信息和公司的经营性信息，有针对性披露自
身技术、产业、业态、模式等能够反映行业竞争力的信息，便于投资
者合理决策。
年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师
事务所审计。未经审计的，公司不得披露年度报告。公司在聘请会计
师事务所进行年度审计的同时，应当要求会计师事务所对财务报告内
部控制的有效性进行审计并出具审计报告，法律法规另有规定的除外。
第十三条 公司应当在每个会计年度结束之日起 4 个月内披露
年度报告，在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内披露半年度
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报告，在每个会计年度的前 3 个月、前 9 个月结束后的 1 个月内披露
季度报告。
公司第一季度报告的披露时间不得早于上一年度的年度报告披
露时间。
公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应当及时向深圳证
券交易所报告，并公告不能按时披露的原因、解决方案及延期披露的
最后期限。
第十四条 年度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总
额、股东总数，公司前 10 大股东持股情况；
（四）持股 5%以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报
酬情况；
（六）董事会报告；
（七）管理层讨论与分析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
（九）财务会计报告和审计报告全文；
（十）中国证监会规定的其他事项。
第十五条 中期报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
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（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前 10
大股东持股情况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
（四）管理层讨论与分析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；
（六）财务会计报告；
（七）中国证监会规定的其他事项。
第十六条 季度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）中国证监会规定的其他事项。
第十七条 定期报告内容应当经公司董事会审议通过。未经董事
会审议通过的定期报告不得披露。定期报告中的财务信息应当经审计
委员会审核，由审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议。
董事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异
议的，应当在董事会审议定期报告时投反对票或者弃权票。
审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、
完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或
者弃权票。
公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，说
明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的
规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
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董事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、
完整性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，
公司应当披露。公司不予披露的，董事和高级管理人员可以直接申请
披露。
董事和高级管理人员按照前款规定发表意见，应当遵循审慎原则，
其保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性的责任不仅因发表意
见而当然免除。
第十八条 公司的董事和高级管理人员，不得以任何理由拒绝对
公司定期报告签署书面意见，影响定期报告的按时披露。
第十九条 公司聘请的为其提供财务会计报告审计、净资产验证
及其他相关服务的会计师事务所应当符合《证券法》的规定。
公司聘请或者解聘会计师事务所必须由股东会决定，董事会不得
在股东会决定前委任会计师事务所。
公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当事先通知会计师事
务所。公司股东会就解聘会计师事务所进行表决时，会计师事务所可
以陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东会说明公司有无
不当情形。
第二十条 公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但
有下列情形之一的，公司应当聘请会计师事务所进行审计：
（一）拟依据半年度报告进行利润分配（仅进行现金分红的除外）、
公积金转增股本或者弥补亏损的；
（二）中国证监会或者深圳证券交易所认为应当进行审计的其他
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情形。
公司季度报告中的财务资料无须审计，但中国证监会或者深圳证
券交易所另有规定的除外。
第二十一条 公司当年存在募集资金使用的，应当在进行年度审
计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际
投入时间和项目完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，并对董
事会出具的专项报告是否已经按照《创业板上市公司规范运作》及相
关格式要求编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情
况进行合理鉴证，提出鉴证结论。公司应当在年度募集资金存放与使
用专项报告中披露鉴证结论。
鉴证结论为“保留结论”“否定结论”或者“无法提出结论”的，
公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进行分
析，提出整改措施并在年度报告中披露。
第二十二条 公司应当在定期报告经董事会审议后及时向深圳
证券交易所报送，并按照深圳证券交易所的要求提交相关文件。
第二十三条 公司预计年度经营业绩或者财务状况将出现下列
情形之一的，应当在会计年度结束之日起 1 个月内进行预告：
（一）净利润为负；
（二）净利润实现扭亏为盈；
（三）实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降 50%以
上；
（四）利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者
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孰低为负值，且扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的
收入后的营业收入低于 1 亿元；
（五）期末净资产为负；
（六）深圳证券交易所认定的其他情形。
第二十四条 公司在定期报告披露前出现业绩泄露，或者因业绩
传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的，应当及时披露业绩
快报。
第二十五条 公司发布业绩预告、业绩快报和盈利预测应当符合
中国证监会和深圳证券交易所的规定，并按照深圳证券交易所要求的
形式和内容发布公告及提交相关文件。
第二十六条 公司董事会预计实际业绩或者财务状况与已披露
的业绩预告或业绩快报差异较大的，应当及时披露修正公告。
第二十七条 公司可以在每年年度报告披露后 15 个交易日内举
行年度报告业绩说明会，对公司所处行业状况、发展战略、生产经营、
财务状况、分红情况、风险因素等投资者关心的内容进行说明。
公司应当在年度报告说明会召开前发布公告，说明活动的时间、
方式、地点、网址、公司出席人员名单和活动主题等。年度报告说明
会原则上应当安排在非交易时段召开。
第二十八条 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见
的，公司董事会应当针对该审计意见涉及事项作出专项说明。
第二十九条 公司的财务会计报告被注册会计师出具非标准审
计意见的，公司应当按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露
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编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》（以下
称《第 14 号编报规则》）的规定，在报送定期报告的同时向深圳证
券交易所提交下列文件：
（一）董事会针对该审计意见涉及事项所出具的符合《第 14 号
编报规则》要求的专项说明，包括董事会及其审计委员会对该事项的
意见以及所依据的材料；
（二）负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的符合《第
（三）中国证监会和深圳证券交易所要求的其他文件。
第三十条 公司出现前述非标准审计意见涉及事项如属于明显
违反企业会计准则及相关信息披露规定的，公司应当对有关事项进行
纠正，并及时披露纠正后的财务会计资料和会计师出具的审计报告或
专项鉴证报告等有关资料。
第三十一条 公司应当认真对待深圳证券交易所对其定期报告
的事后审核意见，及时回复深圳证券交易所的问询，并按要求对定期
报告有关内容作出解释和说明。如需披露更正或者补充公告并修改定
期报告的，公司应当在履行相应程序后公告，并在指定网站上披露修
改后的定期报告全文。
第二节 临时报告
第三十二条 临时报告是指公司按照法律、行政法规、部门规章、
规范性文件和本制度发布的除定期报告以外的公告。
临时报告披露的内容涉及本制度其他章节或《创业板股票上市规
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则》规定的重大事件的，其披露内容和程序同时适用本制度其他章节
或《创业板股票上市规则》的相关规定。
第三十三条 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生
较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即披露，说明
事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。
前款所称重大事件包括：
（一）《证券法》第八十条第二款规定的重大事件；
（二）公司发生大额赔偿责任；
（三）公司计提大额资产减值准备；
（四）公司出现股东权益为负值；
（五）公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对
相应债权未提取足额坏账准备；
（六）新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产
生重大影响；
（七）公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组、资产分拆
上市或者挂牌；
（八）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公
司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依
法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（九）主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户被冻结；
（十）公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
（十一）主要或者全部业务陷入停顿；
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（十二）获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公司
的资产、负债、权益或者经营成果产生重要影响；
（十三）聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
（十四）会计政策、会计估计重大自主变更；
（十五）因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假
记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
（十六）公司或者其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人
员受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国
证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（十七）公司的控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员涉
嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响
其履行职责；
（十八）除董事长或者经理外的公司其他董事、高级管理人员因
身体、工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到 3 个月以
上，或者因涉嫌违法违规被有权机关采取强制措施且影响其履行职责；
（十九）中国证监会规定的其他事项。
公司相关部门（包括公司控股子公司）及负有报告义务的责任人
应及时将重大事件相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当
董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，应予以积极配合和协助，
及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较
大影响的，应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司
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履行信息披露义务。
第三十四条 公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重
大事件的信息披露义务：
（一）董事会就该重大事件形成决议时；
（二）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议（无论是否附
加条件或者期限）时；
（三）公司（含任一董事或者高级管理人员）知悉或者理应知悉
重大事项发生时；
（四）筹划阶段事项难以保密、发生泄露、引起公司股票及其衍
生品种交易异常波动时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应当及时披露
相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第三十五条 公司按照第三十四条规定首次披露临时报告时，应
当按照本制度的规定以及深圳证券交易所制定的相关披露要求和格
式指引予以公告。在编制公告时若相关事实尚未发生的，公司应当严
格按要求公告既有事实，待相关事实发生后，再按照本制度以及深圳
证券交易所的相关披露要求和格式指引的要求披露完整的公告。
第三十六条 公司披露重大事件后，已披露的重大事件出现可能
对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的进展或者变化的，
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应当及时披露进展或者变化情况、可能产生的影响。
第三十七条 公司控股子公司发生本制度前述规定的重大事件，
可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当履
行信息披露义务。
公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生
较大影响的事件的，公司应当履行信息披露义务。
第三十八条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股
份等行为导致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，
信息披露义务人应当依法履行报告、公告义务，披露权益变动情况。
第三十九条 公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交
易情况及媒体关于本公司的报道。
证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能
对公司证券及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司应当及时向相
关各方了解真实情况，必要时应当以书面方式问询，并予以公开澄清。
公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告
知公司是否存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并
配合公司做好信息披露工作。
第四十条 董事、高级管理人员发现公司或者公司董事、高级管
理人员、股东、实际控制人等存在涉嫌违法违规或者其他损害公司利
益的行为时，应当要求相关方立即纠正或者停止，并及时向董事会或
者审计委员会报告和提请核查，必要时应当向深圳证券交易所报告。
董事和高级管理人员获悉公司控股股东、实际控制人及其关联人
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出现下列情形之一的，应当及时向公司董事会或者审计委员会报告，
并督促公司按照相关规定履行信息披露义务：
（一）占用公司资金，挪用、侵占公司资产；
（二）要求公司违法违规提供担保；
（三）公司的实际控制人及其控制的其他主体从事与公司相同或
者相似业务的情况发生较大变化；
（四）对公司进行或者拟进行重大资产重组、债务重组或者业务
重组；
（五）持股或者控制公司的情况已发生或者拟发生较大变化；
（六）法院裁决禁止转让其所持股份；
（七）持有、控制公司 5%以上的股份被质押、冻结、司法拍卖、
托管、设置信托或者被依法限制表决权，或者出现被强制过户风险；
（八）经营状况恶化，出现债务逾期或者其他资信恶化情形，以
及进入或者拟进入破产、清算等程序；
（九）受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者
受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚；
（十）出现与控股股东、实际控制人有关的报道或者传闻，对公
司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响；
（十一）涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留
置措施且影响其履行职责；
（十二）涉嫌犯罪被采取强制措施；
（十三）对公司股票及其衍生品种交易价格或者投资决策有较大
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影响的其他情形。
公司未及时履行信息披露义务，或者披露内容与实际情况不符的，
相关董事、高级管理人员应当立即向深圳证券交易所报告。
第四十一条 公司拟聘任或续聘董事、高级管理人员，应当披露
如下信息：
（一）教育背景、工作经历、兼职等情况，在公司 5%以上股东、
实际控制人等单位的工作情况以及最近五年在其他机构担任董事、监
事、高级管理人员的情况；
（二）持有本公司股票的情况；
（三）是否存在《创业板上市公司规范运作》第 3.2.3 条、第
（四）是否与持有公司 5%以上有表决权股份的股东、实际控制
人、公司其他董事和高级管理人员存在关联关系；
（五）是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和深圳证券交
易所纪律处分，是否因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违
规被中国证监会立案稽查，尚未有明确结论；
（六）是否曾被中国证监会在证券期货市场违法失信信息公开查
询平台公示或者被人民法院纳入失信被执行人名单；
（七）深圳证券交易所要求披露的其他重要事项。
第四十二条 公司证券及其衍生品种交易被中国证监会或者深
圳证券交易所认定为异常交易的，公司应当及时了解造成证券及其衍
生品种交易异常波动的影响因素，并及时披露。
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第四十三条 公司应当依据法律法规和《公司章程》召开董事会，
董事会决议涉及须经股东会审议的事项，或者《创业板上市公司规范
运作》所述重大事项，公司应当分别披露董事会决议公告和相关重大
事项公告。
第四十四条 股东会决议及法律意见书应当在股东会结束当日
在符合条件媒体披露。
第四十五条 公司变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资
本、注册地址、主要办公地址和联系电话等，应当立即披露。
第四十六条 公司应披露的交易包括下列事项：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资
全资子公司除外）；
（三）提供财务资助（含委托贷款）；
（四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的
担保）；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权或者债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
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（十二）深圳证券交易所认定的其他交易。
公司下列活动不属于前款规定的事项：
（一）购买与日常经营相关的原材料、燃料和动力（不含资产置
换中涉及购买、出售此类资产）；
（二）出售产品、商品等与日常经营相关的资产（不含资产置换
中涉及购买、出售此类资产）；
（三）虽进行前款规定的交易事项但属于公司的主营业务活动。
第四十七条 公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）
达到下列标准之一的，应当及时披露：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%
以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者
作为计算数据；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入
占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超
过 1,000 万元；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占
公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过
（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经
审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的
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上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第四十八条 公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）
达到下列标准之一的，应当提交股东会审议：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%
以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者
作为计算数据；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入
占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超
过 5,000 万元；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占
公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过
（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经
审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第四十九条 公司与其合并范围内的控股子公司发生的或者上
述控股子公司之间发生的交易，除中国证监会或深圳证券交易所另有
规定外，免于按照本章规定披露和履行相应程序。
第五十条 关联交易的相关信息按照公司另行制定的《关联交易
管理制度》进行披露。
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第五十一条 公司发生的重大诉讼、仲裁事项属于下列情形之一
的，应当及时披露相关情况：
（一）涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上，
且绝对金额超过 1,000 万元的；
（二）涉及公司股东会、董事会决议被申请撤销、确认不成立或
者宣告无效的；
（三）证券纠纷代表人诉讼；
（四）可能对公司生产经营、控制权稳定、公司股票及其衍生品
种交易价格或者投资决策产生较大影响的；
（五）深圳证券交易所认为有必要的其他情形。
公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续 12 个月累计计算
的原则，经累计计算达到前款标准的，适用前款规定。已经按照上述
规定履行披露义务的，不再纳入累计计算范围。
公司应当及时披露重大诉讼、仲裁事项的重大进展情况及其对公
司的影响，包括但不限于诉讼案件的一审和二审判决结果、仲裁裁决
结果以及判决、裁决执行情况等。
第五十二条 公司通过发行股票或者其他具有股权性质的证券，
向投资者募集资金的相关信息按照公司另行制定的《募集资金管理制
度》进行披露。
第五十三条 公司应当在董事会审议通过利润分配和资本公积
金转增股本方案后，及时披露该方案的具体内容。
第五十四条 公司在实施利润分配和资本公积金转增股本方案
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前，应当按照深圳证券交易所的要求提交相关文件。
第五十五条 股票交易被中国证监会或者深圳证券交易所根据
有关规定、业务规则认定为异常波动的，公司应当于次一交易日披露
股票交易异常波动公告。
股票交易异常波动的计算从公告之日起重新起算。
第五十六条 公司披露股票交易异常波动公告时，应当按照深圳
证券交易所的要求提交相关文件。
第五十七条 媒体传闻可能或者已经对公司股票及其衍生品种
交易价格或者投资决策产生较大影响的，公司应当及时核实，并披露
或者澄清。
深圳证券交易所认为相关传闻可能对公司股票及其衍生品种交
易价格或者投资决策产生较大影响并要求公司予以核实、澄清的，公
司应当在深圳证券交易所要求的期限内核实，并及时披露或者澄清。
第五十八条 公司涉及其他上市公司的收购或者股份权益变动
活动的，应当按照《证券法》《上市公司收购管理办法》等的规定履
行报告、公告义务。
第五十九条 公司实行股权激励计划，应当严格遵守中国证监会
和深圳证券交易所关于股权激励的相关规定，履行必要的审议程序和
报告、公告义务。
第三章 信息披露事务管理
第六十条 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理。董事长
是公司信息披露的第一责任人；董事会秘书是信息披露的主要责任人，
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负责管理公司信息披露事务；证券事务代表协助董事会秘书工作。
第六十一条 证券事务部是公司信息披露事务的日常工作部门，
在董事会秘书直接领导下，统一负责公司的信息披露事务。
第六十二条 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇
集公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并
主动求证报道的真实情况。董事会秘书有权参加股东会、董事会会议、
审计委员会会议和其他专门委员会会议、独立董事专门会议、高级管
理人员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披
露事宜的所有文件。董事会秘书负责办理公司信息对外公布等相关事
宜。
公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务负责人应当
配合董事会秘书在财务信息披露方面的相关工作。
第六十三条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分
析和判断。如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向
董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披露。公司重大事件的
报告、传递、审核、披露程序按照公司另行制定的《重大信息内部报
告制度》执行。
董事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布公司未
披露信息。
第六十四条 公司董事、高级管理人员及各部门、各子公司的负
责人或其指定人员为信息报告义务人（以下称“报告义务人”）。报
告义务人应当严格按照相关规定履行报告义务和信息披露义务，并保
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证报告和披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏。
报告义务人向公司董事会、审计委员会报告重大信息的，应当同
时通报董事会秘书。
第六十五条 董事、高级管理人员应当积极配合深圳证券交易所
的日常监管，在规定期限内回答深圳证券交易所问询并按深圳证券交
易所要求提交书面说明和相关资料，按时参加深圳证券交易所的约见
谈话。
第六十六条 董事、高级管理人员应当严格遵守公平信息披露原
则，做好公司未公开重大信息的保密工作，不得以任何方式泄露公司
未公开重大信息，不得从事内幕交易、市场操纵或者其他欺诈活动。
一旦出现泄露情形，应当立即通知公司并督促其公告，公司不予披露
的，应当立即向深圳证券交易所报告。
第六十七条 公司信息披露暂缓与豁免的范围、审核程序等按照
公司另行制定的《信息披露暂缓与豁免管理制度》执行。
第六十八条 公司内幕信息知情人的范围、登记、保密责任等按
照公司另行制定的《内幕信息知情人登记管理制度》执行。
第六十九条 公司的股东、实际控制人发生以下事件时，应当主
动告知公司董事会，并配合公司履行信息披露义务：
（一）持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人持有股份或
者控制公司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他
企业从事与公司相同或者相似业务的情况发生较大变化；
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（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公
司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依
法限制表决权等，或者出现被强制过户风险；
（三）拟对公司进行重大资产或者业务重组；
（四）中国证监会规定的其他情形。
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者公司
证券及其衍生品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应当及
时、准确地向公司作出书面报告，并配合公司及时、准确地公告。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地位，不得
要求公司向其提供内幕信息。
第七十条 公司向特定对象发行股票时，其控股股东、实际控制
人和发行对象应当及时向公司提供相关信息，配合公司履行信息披露
义务。
第七十一条 公司董事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及
其一致行动人、实际控制人应当及时向公司董事会报送公司关联人名
单及关联关系的说明。公司应当履行关联交易的审议程序，并严格执
行关联交易回避表决制度。交易各方不得通过隐瞒关联关系或者采取
其他手段，规避上市公司的关联交易审议程序和信息披露义务。
第七十二条 通过接受委托或者信托等方式持有公司 5%以上股
份的股东或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知公司，配合公
司履行信息披露义务。
第七十三条 公司对外发布信息的申请、审核、发布流程：
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（一）证券事务部制作信息披露文件；
（二）董事会秘书对信息披露文件进行合规性审核并提交董事长
审定；
（三）董事会秘书将信息披露文件报送深圳证券交易所审核登记；
（四）在中国证监会指定媒体上进行公告；
（五）证券事务部对信息披露文件及公告进行归档保存。
第七十四条 公司董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、
财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动
调查、获取决策所需要的资料。
第七十五条 内部信息报告形式，包括但不限于：
（一）书面形式；
（二）电话形式；
（三）电子邮件形式；
（四）口头形式；
（五）会议形式。
报告义务人员应在了解或知悉重大信息时立即以面谈或电话、传
真、电子邮件等方式向公司董事长和董事会秘书报告，并及时将与重
大信息有关的书面文件签字后直接递交或传真给公司董事会秘书或
证券事务部，必要时应将原件以特快专递形式送达。
董事会秘书认为有必要时，应要求提供更为详尽的相关材料，包
括但不限于与该信息相关的协议、政府批文、法院判决、裁定及情况
介绍等。
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第七十六条 临时公告文稿由证券事务部负责草拟，董事会秘书
负责审核。
第七十七条 公司定期报告的编制、审议、披露程序如下：
（一）报告期结束后，公司总经理、财务负责人、董事会秘书等
高级管理人员负责编制定期报告草案，提请董事会审议；
（二）审计委员会应当对定期报告中的财务信息进行事前审核，
经全体成员过半数通过后提交董事会审议；
（三）董事会秘书负责送达董事审阅；
（四）董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；
（五）董事会秘书负责组织定期报告的披露工作。
公司董事、高级管理人员应当勤勉尽责，关注信息披露文件的编
制情况，保证定期报告、临时报告在规定期限内披露。
第七十八条 除按规定可以编制、审阅信息披露文件的证券公司、
证券服务机构外，公司不得委托其他公司或者机构代为编制或者审阅
信息披露文件。公司不得向证券公司、证券服务机构以外的公司或者
机构咨询信息披露文件的编制、公告等事项。
第七十九条 公司重大信息的报告、传递、审核、披露程序如下：
（一）信息披露义务人应在了解或知悉本制度所述重大信息时
立即以面谈或电话、传真、电子邮件等方式向公司董事长和董事会秘
书报告，并及时将与重大信息有关的书面文件签字后直接递交或传真
给公司董事会秘书或证券事务部，必要时应将原件以特快专递形式送
达；
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（二）董事长和董事会秘书应按照相关法律法规、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》等规范性文件及《公司章程》的有关规定，
对上报的重大信息进行分析和判断。董事长在接到报告后，应当立即
向董事会报告，并督促董事会秘书组织临时报告的编制和披露工作；
（三）董事会秘书协调公司相关各方编写临时报告初稿；
（四）董事会秘书对临时报告初稿进行审核；
（五）董事会秘书按照相关规定进行信息披露。
上述事项发生重大进展或变化的，相关人员应及时报告董事长、
董事会秘书，做好后续信息进展披露工作。
第八十条 信息披露义务人应当向其聘用的证券公司、证券服务
机构提供与执业相关的所有资料，并确保资料的真实、准确、完整，
不得拒绝、隐匿、谎报。
第八十一条 向证券监管部门报送的报告由证券事务部负责草
拟，董事会秘书负责审核。
第八十二条 公司应当加强宣传性文件的内部管理，防止在宣传
性文件中泄露公司重大信息，公司宣传文件对外发布前应当经证券事
务部与董事会秘书审核。
第八十三条 公司独立董事和审计委员会负责信息披露事务管
理制度的监督，独立董事和审计委员会应当对公司信息披露事务管理
制度的实施情况进行定期检查，发现重大缺陷应当及时提出处理建议
并督促公司董事会进行改正，公司董事会不予改正的，应当立即向深
圳证券交易所报告。
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第八十四条 公司审计委员会应当对公司董事、高级管理人员履
行信息披露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息
披露存在违法违规问题的，应当进行调查并提出处理建议。
第八十五条 公司董事和董事会、总经理、副总经理、财务负责
人应当配合董事会秘书信息披露相关工作，并为董事会秘书和证券事
务部履行职责提供工作便利，确保董事会秘书能够第一时间获悉公司
重大信息，保证公司信息披露的及时性、准确性、公平性和完整性。
第八十六条 高级管理人员应及时向董事会报告有关公司经营
或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及
其他相关信息，同时告知董事会秘书。
第八十七条 公司各部门及下属公司的负责人应及时提供或报
告本制度所要求的各类信息，并对其提供的信息、资料的真实性、准
确性和完整性负责，协助董事会秘书完成相关信息的披露；负责其所
在单位或公司的信息保密工作。
第八十八条 持有公司 5%以上股份的股东、公司关联人和公司
实际控制人对其已完成或正在发生的涉及本公司股权变动及相关法
律法规或规章要求应披露的事项，应及时告知公司董事会，并协助公
司完成相关的信息披露。
第四章 信息披露档案的管理
第八十九条 证券事务部负责信息披露相关文件、资料的档案管
理，证券事务部应当指派专人负责信息披露相关文件、资料档案管理
事务。
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第九十条 董事、高级管理人员履行职责时签署的文件、会议记
录及各部门和下属公司履行信息披露职责的相关文件、资料等，由证
券事务部负责保存，保存期限不少于 10 年。
公司信息披露文件及公告由证券事务部保存，保存期限不少于
第九十一条 以公司名义对中国证监会、深圳证券交易所、北京
证监局等单位进行正式行文时，相关文件由证券事务部存档保管。
第九十二条 公司董事、高级管理人员或其他部门的员工需要查
阅或借阅信息披露文件的，应到证券事务部办理相关查阅及借阅手续，
并及时归还所借文件。借阅人因保管不善致使文件遗失的应承担相应
责任，公司应根据实际情况给予处罚。
第五章 未公开信息保密制度
第九十三条 公司董事、高级管理人员和其他可以涉及内幕信息
的人员不得泄露内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵证券交
易价格。
第九十四条 公司在信息公开披露前，应将信息的知情者控制在
最小范围内。公司董事、高级管理人员或其他人员不得以任何形式代
表公司或董事会向股东和媒体发布、披露公司未曾公开过的信息。公
司预定披露的信息如出现提前泄露、市场传闻或证券交易异常，则公
司应当立即披露预定披露的信息。
第九十五条 公司董事会应与信息的知情者签署保密协议，约定
对其了解和掌握的公司未公开信息予以严格保密，不得在该等信息公
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开披露之前向第三人披露。
第九十六条 公司其他部门向外界披露的信息必须是已经公开
过的信息或不会对公司股票价格产生影响的信息；如是未曾公开过的
可能会对公司股票价格产生影响的信息则必须在公司公开披露后才
能对外引用，不得早于公司在中国证监会指定信息披露的报刊或网站
上披露的时间。
第九十七条 公司聘请的顾问、中介机构工作人员、其他关联人
等不得擅自披露公司的信息，若因擅自披露公司信息所造成的损失、
责任，相关人员必须承担，公司保留追究其责任的权利。
第九十八条 公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员、
特定对象等违反本制度及相关规定，造成公司或投资者合法利益损害
的，公司应积极采取措施维护公司和投资者合法权益。
第六章 财务管理和会计核算的内部控制及监督机制
第九十九条 公司财务信息披露前，应执行财务管理和会计核算
等内部控制制度，确保财务信息的真实、准确，防止财务信息的泄露。
第一百条 公司实行内部审计制度。公司审计部对公司财务管理
和会计核算内部控制制度的建立和执行情况进行定期或不定期的监
督，并定期向审计委员会报告监督情况。审计部的监督职责、监督范
围和监督流程按公司《内部审计制度》规定执行。
第七章 投资者关系活动规范
第一百零一条 公司指定董事会秘书担任投资者关系管理负责
人。除非得到明确授权并经过培训，不得进行投资者关系活动。
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第一百零二条 证券事务部负责投资者关系活动档案的建立、保
管等工作，档案文件内容至少记载投资者关系活动的参与人员、时间、
地点、内容及相关建议、意见等。
第一百零三条 公司应规范与投资者、证券服务机构、媒体等的
信息沟通与交流制度或活动，确保公司在对外接待、业绩说明会、网
上路演等投资者关系活动时不进行选择性披露，公平对待所有投资者。
投资者、分析师、证券服务机构人员、新闻媒体等特定对象到公
司现场参观、座谈沟通前，实行预约制度，由公司董事会秘书统筹安
排、证券事务部具体办理，并指派人员陪同、接待，合理、妥善地安
排参观过程，并由专人回答问题、记录沟通内容。
第八章 公司各部门及下属公司的信息披露事务管理和报告制度
第一百零四条 公司各部门及分公司、控股子公司的负责人是该
单位向公司报告信息的第一责任人，应当督促该单位严格执行本制度
和《重大信息内部报告制度》，自知悉重大事件发生时，按照公司规
定立即履行报告义务。
第一百零五条 公司各部门和下属公司应指派专人负责本部门
（本公司）的相关信息披露文件、资料的管理，并及时向董事会秘书
及证券事务部报告与本部门（本公司）相关的信息。
第一百零六条 公司各部门和下属公司出现本制度规定的重大
事件时，各部门负责人、公司委派或推荐的在下属公司中担任董事或
其他负责人的人员应按照本制度的要求向公司董事长、董事会秘书报
告，公司董事会秘书负责根据本制度的规定组织信息披露。
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第一百零七条 董事会秘书和证券事务部向各部门和下属公司
收集相关信息时，各部门和下属公司应当按时提交相关文件、资料并
积极给予配合。
第九章 重大差错责任追究机制
第一百零八条 本制度所指的重大差错，是指由于公司内部有关
人员未按规定履行职责、义务，导致公司信息披露工作出现差错，造
成公司股票价格出现异常波动，或者导致公司遭到监管部门处罚，或
者对公司形象造成恶劣影响的行为。
第一百零九条 有下列重大差错情形之一的，应当追究信息披露
责任人的责任：
（一）违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》和《企业会
计制度》等国家法律法规的规定，使公司信息披露发生重大差错、给
公司造成重大经济损失或产生不良影响，受到监管部门处罚的；
（二）违反《上市公司信息披露管理办法》《创业板股票上市规
则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关信息披露指引、准
则、通知等，使公司信息披露发生重大差错、给公司造成重大经济损
失或产生不良影响，受到监管部门处罚的；
（三）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内控制度，使公
司信息披露发生重大差错、给公司造成重大经济损失或产生不良影响，
受到监管部门处罚的；
（四）因其他个人原因造成信息披露重大差错，给公司造成重大
经济损失或产生不良影响，受到监管部门处罚的。
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第一百一十条 公司信息披露差错责任追究遵循实事求是、客观
公正、有错必究，过错与责任相匹配，责任与权利相对等的原则。
第一百一十一条 公司董事会负责对信息披露重大差错事件展
开调查，董事会秘书负责向董事会报告公司信息披露重大差错情况并
提出相应处理方案，待董事会批准后执行。
第一百一十二条 在对信息披露责任人作出处理前，公司应当听
取责任人的申诉，保障责任人陈述和申辩的权利。
第一百一十三条 公司采取以下形式对信息披露责任人进行处
分：
（一）降职、降级、减薪；
（二）调离工作岗位、停职、撤职；
（三）解除劳动合同；
（四）罚款及扣减绩效工资；
（五）符合法律、法规、规范性文件及公司规章制度的其他形式。
上述第四款应当与其他措施并处。
第一百一十四条 在对信息披露责任人作出处理前，公司应当充
分了解情况，听取责任人的陈述，分清责任。
（一）有下列情形之一的，可以对责任人予以从轻、减轻处理：
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（二）有下列情形之一，应当对责任人予以从重处理：
素所致的；
造困难的；
第一百一十五条 信息披露责任人的行为违反相关监管规定或
涉嫌犯罪的，公司应及时向监管机构报告或将责任人移交司法机关处
理。
第十章 附则
第一百一十六条 本制度未尽事宜，按有关法律、行政法规、部
门规章和规范性文件及《公司章程》的规定执行。本制度如与国家日
后颁布的法律、行政法规、部门规章和规范性文件或经合法程序修改
后的《公司章程》相冲突的，应按国家有关法律、行政法规、部门规
章和规范性文件及《公司章程》的规定执行。
第一百一十七条 本制度所称“以上”“以下”含本数，“超过”
不含本数。
第一百一十八条 本制度由公司董事会负责修改、解释。
第一百一十九条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并
实施。公司原《信息披露管理制度》（2022 年 10 月修订）同时废止。
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